Enlace

Auditorías · pdf · documento original ↗

Tabla 1 (página 6 · 3 filas)

TÉRMINOCONCEPTO
ÁridosSegún Raúl Figueroa (2000)1 los áridos son “materiales pétreos, esto es, que tienen la calidad de piedra, diferenciándose entre ellos únicamente por su calibre y aptitud para la construcción”. Asimismo, López Jimeno (1994)2 establece que áridos son "los materiales minerales, sólidos inertes, que con las granulometrías adecuadas se utilizan para la fabricación de productos artificiales resistentes, mediante su mezcla íntima con materiales aglomerantes de activación hidráulica (cales, cementos, etc.) o con ligantes bituminosos".
Bien nacional de uso público, BNUPSon bienes nacionales aquellos cuyo dominio pertenece a la nación toda. Cuando, además, su uso pertenece a todos los habitantes de la nación, como el de calles, plazas, puentes y caminos, el mar adyacente y sus playas, se llaman bienes nacionales de uso público o bienes públicos3.
Pozo lastreroToda excavación de la que se ha extraído arena, ripio, grava, rocas u otros materiales áridos4.

Tabla 2 (página 12 · 6 filas)

Finalmente, cabe anotar que, de conformidad
con el artículo 4°, letra b), de la citada ley N° 18.695, los municipios tienen
competencia para colaborar en la fiscalización y cumplimiento de las disposiciones
legales y reglamentarias correspondientes a la protección del medio ambiente, dentro
de los límites comunales, constituyendo, además, uno de los organismos con
competencia ambiental en los términos establecidos en el artículo 24 del decreto
N° 40, de 2012, del Ministerio de Medio Ambiente,

Tabla 3 (página 12 · 4 filas)

Así, las municipalidades deben otorgar las
autorizaciones procedentes conforme a la normativa que regula la materia y ejercer
las atribuciones fiscalizadoras que le corresponden, tal como lo ha precisado la
jurisprudencia contenida en los dictámenes Nos 11.674, de 2010, y 74.756, de 2012,
ambos de esta Entidad de Control.

Tabla 4 (página 14 · 2 filas)

Persona natural o jurídicaRut N°Sector
Transportes y Servicios Catay76.538.404-1Estero Til Til.
Rodrigo Tirado Bauer6.556.459-9Aledaño al Estero Til Til.

Tabla 5 (página 15 · 2 filas)

Persona natural o jurídicaRut N°Sector
Pablo Guillet Donoso9.155.585-9Fundo Las Casas, en la localidad de Plazuela de Polpaico.
Felipe Brucher Berghetti10.248.120-8Predio particular Parcela 18A - Lote 1 A 1, parcelación Nueva Esperanza, El Taco de Polpaico.

Tabla 6 (página 20 · 5 filas)

Cuenta corrienteSaldo contable $Diferencia $
DenominaciónN°C.B. (1)B.C.S. 4C. (2)B.C.S. (3)(1)-(3)
Fondos. Ordinarios271090000311.665.252.230-105.616.8651.699.741.714S/D
MIDEPLAN2710900009045.677.446-6.266.231S/D
INDAP27109000120978.567-4.611.189S/D
TOTAL1.711.908.243-116.494.2851.699.741.71412.166.529

Tabla 7 (página 29 · 3 filas)

Titular de la extracciónDocumento de autorización DOH RMVolumen m3
N°FechaAutorizadoExtraídoDiferencia
José Castro Silva13227/01/201549.98454.345*4.361
Estructuras Viales S.A75411/07/201713.19913.216**17

Tabla 8 (página 47 · 4 filas)

14. En lo que dice relación con lo advertido
en el punto 1.3, sobre formularios preimpresos de cheques (MC), esa entidad edilicia
deberá acreditar ante esta Sede Regional que los formularios de cheques contemplen
el tachado de las frases “a la orden” y “al portador”, en el plazo de 60 días hábiles,
contado desde la recepción del presente informe.

Tabla 9 (página 49 · 3 filas)

Firmado electrónicamente por:
Nombre:MANUEL ALVAREZ SAPUNAR
Cargo:Jefe de Unidad de Control Externo
Fecha:29/09/2021

Tabla 10 (página 50 · 8 filas)

N°TITULAR DEL PROYECTODECRETO AUTORIZAVOLUMEN AUTORIZADOMONTO PAGADODURACIÓN APROBADACOORDENADAS UTMRESOLUCIÓN DOH RM
N°FECHAM3$ESTENORTEN°FECHA
1José Castro Silva521/201513/04/201549.98404 años323119.274 322434.2336330403.21 6333444.1513227/01/2015
2José Castro MoralesFactibilidad técnica rechazada.323913 3230506329175 633038368026/06/2018
3Prefabricados Andinos S.A.46021/03/201616.3838.281.68215 meses321500 3219006331600 63307005513/01/2016
4Estructuras Viales S.A.1.282/201706/11/201713.1996.622.82811 meses321275.96 32 1296.98 321300.56 321325.146332516.33 6332525. 31 6332201.28 6332206.6974511/07/2017
5Noraridos S.A.El tramo en cuestión no puede ser explotado porque se encuentra en un recinto privado, además de ser una zona sobrexplotada, además de ser un terreno protegido por la Asociación de Canalistas del Embalse Huechún.336108 3353036338044 633884989813/08/2018
6Municipalidad de Til Til587/201727/04/2917S/I0S/I320.718,00 320.243,796.334.442,00 6.335.583,656019/01/2017
7Empresa Constructora Agua SantaProyecto expirado en el año 2016.47.328012 meses321880 3223886330724 6330430970/201517/07/2015

Tabla 11 (página 51 · 25 filas)

PREINFORMERESPUESTA PREINFORME
CONCEPTOFECHADICIEMBRE 2020 $ENERO 2021 $FEBRERO 2021 $MARZO 2021 $INGRESO N°FECHA DE INGRESOCUENTADENOMINACIÓN
Ingresos por aclarar13-02-201811118.64830-07-2021214-09-72Pendientes por aclarar
Ingresos por aclarar14-02-201811118.64930-07-2021214-09-72Pendientes por aclarar
Ingresos por aclarar28-05-201829.34229.34229.34229.3428.55529-07-2021S/IPermiso de circulación
Ingresos por aclarar29-05-201811118.65030-07-2021214-09-72Pendientes por aclarar
Ingresos por aclarar15-06-201847.40047.40047.40047.4008.55620-07-2021115-03-01-003-002Arriendo refugio
Ingresos por aclarar04-07-201828.64128.64128.64128.6418.65130-07-2021214-09-72Pendientes por aclarar
Ingresos por aclarar10-07-201862.16062.16062.16062.1602630-07-2021214-09-96Depósitos por aclarar
Ingresos por aclarar23-07-201837.70037.70037.70037.7008.65230-07-2021214-09-72Pendientes por aclarar
Ingresos por aclarar30-07-2018129.764129.764129.764129.7648.65330-07-2021214-09-72Pendientes por aclarar
Ingresos por aclarar08-11-201812.04012.04012.04012.0408.65430-07-2021214-09-72Pendientes por aclarar
Ingresos por aclarar20-12-201831.28231.28231.28231.2828.65530-07-2021214-09-72Pendientes por aclarar
Depósitos no ingresados online05-04-201972.37672.37672.37672.3762330-07-2021214-09-96Depósitos por aclarar
Depósitos no ingresados online09-04-201948.35448.35448.35448.3541808-06-2021214-09-91Intereses mal cobrados
Depósitos no ingresados online15-04-201949.926000----
Depósitos no ingresados online15-04-201949.926000----
Depósitos no ingresados online15-04-201924.54024.54024.54024.5402430-07-2021214-09-96Depósitos por aclarar
Depósito mal ingresado25-07-201910.00010.00010.00010.0003.54505-05-2021115-08-99-001Devoluciones renta E
Depósito sin ingresar30-08-201943.190000---
Depósitos por permiso online sin ingresar 202006-03-2020323.206323.206323.206323.206411-05-2021115-03-02-001-001Permiso al contado
Transbank sin ingresar10-03-202025.55925.55925.55925.5593.466- 3.46704-05-2021214-09-88 214-09-97- Pago certificado antecedentes -Devoluciones externas
Depósitos por permiso online sin ingresar 202031-03-202013.35013.35013.35013.3501012-05-2021115-03-02-001-001Segunda cuota permiso de circulación
Depósitos no ingresados online06-04-2020156.267156.267156.267156.2672530-07-2021214-09-96Depósitos por aclarar
Depósitos no ingresados online05-05-202012.41812.41812.41812.4181908-06-2021214-09-91Intereses mal cobrados
Monto multa mal ingresada24-05-202043.78843.78843.78843.7883.57905-05-2021214-09-96Depósitos por aclarar

Tabla 12 (página 52 · 10 filas)

Depósitos por permiso online sin ingresar 202008-06-202034.19634.19634.19634.196511-05-2021115-03-02-001-001Permisos al contado
Depósitos por permiso online sin ingresar 202030-06-202012.41812.41812.41812.418712-05-2021115-03-02-001-001Primera cuota permisos
Depósitos por permiso online sin ingresar 202030-06-202038.13038.13038.13038.130812-05-2021115-03-02-001-001Primera cuota permisos
Depósitos por permiso online sin ingresar 202001-09-202053.81253.81253.81253.812211-05-2021214-09-91Mal cobrados online
Depósitos por permiso online sin ingresar 202021-09-202053.81253.81253.81253.812311-05-2021214-09-91Mal cobrados online
Depósitos por permiso online sin ingresar 202024-09-202012.69412.69412.69412.694912-05-2021115-03-02-001-001 115-08-02-008-003- Segunda cuota permiso de circulación - Intereses y multas
Depósito por un monto mayor25-09-202078.97378.97378.97378.9733.40030-04-2021214-09-95Pagos mal ingresados
Depósitos por permiso online sin ingresar 202013-10-202079.04879.04879.04879.048611-05-2021115-08-04-001 115-08-02-006- Otros municipios multas - Otros municipios multas
Depósito saldo a favor de cliente30-12-202090.00090.00090.00090.0003.39830-04-2021115-08-99-001Devoluciones renta E
Diferencia transbank octubre 2020Sin fecha360000----
TOTAL DEPÓSITOS O ABONOS DEL BANCO NO CONTABILIZADOS1.704.6751.561.2731.561.2731.561.273

Tabla 13 (página 59 · 6 filas)

CONTRIBU- YENTEDECRETO SANCIONA PERMISOVOLUMEN EXTRAÍDO M3INGRESO POR DERECHOS DE ARIDOSCOBROS PENDIENTES
N°FECHAN°FECHAMONTO $DETALLEOBSERVACIÓNCARGO FIJO $CARGO VARIABLE $TOTAL $
José Castro Silva521/201513-04-201554.345S/IS/IS/IOf N° 39, de la Municipalidad de Til Til, de 24/01/2018, señala que no se registran pagos por extracción de áridos, solicitando a su vez regularizar situación.El Ord. DOH RM N° 1.163, de 10 de octubre de 2018, señala que el volumen extraído fue de 54.345.16.325.44026.094.29542.419.735
PREANSA S.A.46021-03-201605.44529-11-2016781.201Cargo fijo por derechos de áridos , meses de agosto y septiembre 2016No se cobró al menos el cargo fijo desde el mes de abril a junio de 2016.1.175.32101.175.321
1.0207.44118-08-2017476.748Derechos de áridos de junio 2017Falta cargo fijo de junio. Faltan al menos el cargo fijo de abril y mayo 2017.1.188.30001.188.300
4.3087.88910-08-20182.439.786Derechos de áridos abril 2018Falta al menos el cargo fijo de los meses de noviembre y diciembre 2017, y enero, febrero y marzo de 2018.2.028.48302.028.483
20.717.54426.094.29546.811.839

Tabla 14 (página 60 · 14 filas)

CONTRIBUYENTEDECRETO SANCIONA PERMISOINGRESO POR DERECHOS DE ÁRIDOS
N°FECHAN°FECHAMONTO $MESE DE PAGOOBSERVACIÓN
José Castro Silva521/201513/04/2015S/IS/IS/IS/INo se adjuntan guías de despacho, que sustenten el volumen extraído conforme lo indicado por el Ord. DOH RM N° 1.163, de 10 de octubre de 2018, señala que el volumen extraído fue de 54.345.
Prefabricados Andina S.A.46021/03/20165.44529/11/2016781.201Agosto y septiembre 2016No se adjuntan guías de despacho.
3.55027/04/20172.918.886Julio, octubre, noviembre y diciembre de 2016, y enero, febrero y marzo de 2017.No se adjuntan guías de despacho.
7.44118/08/2017476.748Junio 2017Faltan 13 guías de despacho que sustenten el pago de derechos del mes de junio de 2017, por cuanto el respaldo solo para 760 metros cúbicos.
1.5162/02/20181.024.644Julio 2017No se adjuntan guías de despacho.
7.88910/08/20182.439.786Abril 2018No se adjuntan guías de despacho.
Estructuras Viales S.A.1.28206/11/20173.95625/04/2018396.882Noviembre 2017No se adjuntan guías de despacho.
3.95725/04/2018399.262Diciembre 2017
3.95925/04/2018399.662Enero 2017
3.96025/04/2018400.061Febrero 2017
3.96125/04/2018402.059Marzo 2017
7.88910/08/20182.439.786Abril 2017
8.28122/08/20184.624.902Mayo 2017

Tabla 15 (página 65 · 2 filas)

ACÁPITE Y Nº DE LA OBSERVACIÓNMATERIA DE LA OBSERVACIÓNNIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADASMEDIDA ADOPTADA Y SU DOCUMENTA- CIÓN DE RESPALDOFOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDOOBSERVA- CIONES Y/O COMENTA- RIOS DEL MUNICIPIO
Capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 3Extracciones de áridos realizadas en áreas no permitidasC : Observación complejaEse municipio deberá, por una parte, clausurar las faenas irregulares y por otra, evaluar la existencia de daño ambiental, y si así fuera, ponderar de igual manera el ejercicio de daño ambiental, conforme lo dispuesto en el artículo 54 de la ley N° 19.300. Además, deberá realizar la correspondiente denuncia ante la Superintendencia de Medio Ambiente - realizando el respectivo seguimiento, conforme lo indica el artículo 65 de la ley Nº 19.300, lo cual deberá acreditar documentadamente ante esta I Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo II, examen de la materia auditada, numerales 4, 5, 6, 7, 8, 9 y 11.volúmenes de extracción de áridos superiores a los autorizados por la Dirección de Obras Hidráulicas, proyectos no sometidos al Sistema de Evaluación de Impacto Ambiental , actividad realizada sin contar con patente municipal, ausencia de controles a los requerimientos de la Dirección de Obras Hidráulicas, omisión de aplicación de multas porC: Observaciones complejas.La entidad comunal deberá instruir un procedimiento disciplinario tendiente a determinar las eventuales responsabilidades administrativas que pudieran derivar de las situaciones representadas, remitiendo el decreto alcaldicio que ordene su inicio a la Unidad de Seguimiento de Fiscalía de esta Entidad de Control, en el plazo de 15 días hábiles contado desde la recepción del presente informe.

Tabla 16 (página 66 · 4 filas)

ACÁPITE Y Nº DE LA OBSERVACIÓNMATERIA DE LA OBSERVACIÓNNIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADASMEDIDA ADOPTADA Y SU DOCUMENTA- CIÓN DE RESPALDOFOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDOOBSERVA- CIONES Y/O COMENTA- RIOS DEL MUNICIPIO
no pago de derechos y presentación de informes topográficos, falta de cobranza de derechos por extracción de áridos, y ausencia de guías de despacho.
Capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 5Proyectos no sometidos al Sistema de Evaluación de Impacto AmbientalC: Observaciones complejasLa Superintendencia del Medio Ambiente deberá, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento, informar a esta I Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, el resultado de las fiscalizaciones que se encuentra realizando a los señores José Castro Silva y Felipe Brucher Berghetti, transcribiendo de aquello a la Municipalidad de Til Til para su conocimiento y fines pertinentes.
Capítulo II, examen de la materia auditada, numerales 6, 8 y 9.Actividad realizada sin contar con patente municipal; omisión de aplicación de multas por no pago de derechos y presentación de informes topográficos; y falta de cobranza de derechos por extracción de áridosC: Observaciones complejasEsa entidad comunal deberá informar documentadamente las acciones de cobro judiciales o extrajudiciales correspondientes, y en el caso que proceda remitir los comprobantes de ingresos, con el respectivo respaldo de la cartola bancaria que dé cuenta de ello, teniendo en consideración al efecto el plazo de prescripción aplicable en la especie de conformidad con lo previsto en el Título XLII del Libro Cuarto del Código Civil, informando en el plazo de 30 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 14Sobre basurales existentes en el Estero Til TilC: Observación complejaEsa entidad edilicia deberá administrar las acciones que procedan a fin de ejecutar la limpieza en el referido bien nacional de uso público, informando de ello a esta Sede Regional, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.

Tabla 17 (página 67 · 2 filas)

ACÁPITE Y Nº DE LA OBSERVACIÓNMATERIA DE LA OBSERVACIÓNNIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADASMEDIDA ADOPTADA Y SU DOCUMENTA- CIÓN DE RESPALDOFOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDOOBSERVA- CIONES Y/O COMENTA- RIOS DEL MUNICIPIO
Capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 14Sobre libre escurrimiento de las aguas en el Estero Til TilC: Observación complejaLa DGA de la Región Metropolitana deberá informar respecto del pago de la multa por parte de don José Rosamel González Arancibia, o de la aplicación de nuevas penalidades según corresponda, ante el incumplimiento por parte del infractor, informando de ello en el plazo de 60 días, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 16Sobre estabilidad de torre de alta tensiónC: Observación complejaEsa municipalidad deberá derivar a la autoridad competente la denuncia en comento, lo cual deberá informar documentadamente a esa I Contraloría Regional Metropolitana, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.

Tabla 18 (página 67 · 3 filas)

ACÁPITE Y Nº DE LA OBSERVACIÓNMATERIA DE LA OBSERVACIÓNNIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADAS
Capítulo I, aspectos de control interno, punto 1.1Sobre la segregación de funciones en tesoreríaMC: Observación medianamente complejaLa Municipalidad de Til Til deberá acreditar documentadamente la actualización del procedimiento de tesorería, en el cual conste el cambio de funciones de la tesorera municipal, además, de la revocación de giradora autorizada de fondos municipales, informando de ello, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo I, aspectos de control interno, punto 1.2Ausencia de procedimiento formal para el giro de chequesMC: Observación medianamente complejaEsa entidad municipal deberá incorporar en el “Manual de Procedimientos de Tesorería Municipal y Arqueo de Caja”, la forma de proceder administrativamente para la confirmación de disponibilidad de fondos previo a la emisión de cheques, informando documentadamente de ello en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.
Capítulo I, aspectos de control interno, punto 1.3Sobre formularios preimpresos de chequesMC: Observación medianamente complejaEsa entidad edilicia deberá acreditar ante esta Sede Regional que los formularios de cheques contemplen el tachado de las frases “a la orden” y “al portador”, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.

Tabla 19 (página 68 · 4 filas)

ACÁPITE Y Nº DE LA OBSERVACIÓNMATERIA DE LA OBSERVACIÓNNIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADAS
Capítulo I, aspectos de control interno, punto 1.4Sobre seguridad de los valoresMC: Observación medianamente complejaEse municipio deberá materializar la medida indicada en su respuesta, consistente en la instalación de cámaras de seguridad en las dependencias en las cuales se ubica el departamento de tesorería y las cajas recaudadoras, aspecto que deberá ser informado a esta Entidad de Control, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo I, aspectos de control interno, punto 1.6Ordenanza de áridosMC: Observación medianamente complejaEse municipio deberá acreditar la respectiva modificación a la “Ordenanza Sobre Permisos y Concesiones de Áridos en el Estero Til Til, comuna de Til Til” a fin de evitar su contraposición normativa y apegarse a los principios de control, eficiencia, eficacia y coordinación, previstos en el artículo 3°, inciso segundo, de la citada ley N° 18.575, sobre lo cual deberá informar a esta Sede Regional, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.
Capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 12Denuncias particulares sin respuestaMC: Observación medianamente complejaEl municipio deberá, acreditar haber dado respuesta a la denuncia efectuada el 21 de agosto de 2019, por la señora Verónica Roa Mejías, lo cual deberá documentar y remitir a esta Sede Regional de Control, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 13Falta de acta de sesión de concejo municipalMC: Observación medianamente complejaEse municipio deberá acreditar la existencia de las actas de sesión del concejo municipal realizada el 2 de abril de 2015, en la cual se aprobó el permiso mecanizado de extracción de áridos, al señor José Castro Silva, y la del 24 de enero de 2016, que aprueba el permiso mecanizado de extracción de áridos a la empresa Prefabricados Andinos S.A., informando de ello en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.