Documento · Santiago · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 (texto) · 6 filas)

MUNICIPALIDAD DE
SANTIAGO
INFORME N° 257, DE 2019
31 DE AGOSTO DE 2020
I CONTRALORÍA REGIONAL	METROPOLITANA
	DE SANTIAGO
UNIDAD DE APOYO A	L CUMPLIMIENTO

Tabla 2 (página 2 · 5 filas)

	Firmado electrónicamente por:
	Nombre	ROSA MORALES CAMPOS
	Cargo	JEFA DE UNIDAD
	Fecha firma	31/08/2020
	Código validación	Via4WuJEi
	URL validación	https://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 3 (página 3 (texto) · 30 filas)

	UNIDAD DE	APOYO AL C	UMPLIMIEN	TO
UAC N° 60/2020		SEGUIMIENT	O AL INFO	RME F	INAL DE
		OBSERVACI	ONES N°	257, D	E 2019,
		SOBRE AU	DITORÍA	AL	MACRO-
		PROCESO	DE ADQ	UISICIO	NES Y
		ABASTECIMI	ENTO EN	LA	MUNICI-
		PALIDAD DE	SANTIAGO	.
		SANTIAGO, 3	1 DE AGOS	TO DE	2020.
		Mediante el	Sistema de	Segui	miento y
Apoyo CGR, la M	unicipalidad de Santia	go informó las	medidas ad	optadas	y remitió
antecedentes ten	dientes a subsanar la	s observacion	es contenid	as en e	l Informe
Final N° 257, de	2019, sobre audito	ría al macro	proceso de	adquis	iciones y
abastecimiento en	esa repartición edilici	a, el que le fue	enviado con	fecha	10 de julio
de 2019.
		A través del	presente s	eguimie	nto, esta
I Contraloría Re	gional Metropolitana	de Santiag	o busca	contribu	ir a la
implementación y	cumplimiento de los 1	7 Objetivos de	Desarrollo	Sosteni	ble, ODS,
aprobados por la	Asamblea General de	las Naciones	Unidas en	su Agen	da 2030,
para la erradicaci	ón de la pobreza, prot	ección del pla	neta y la pro	sperida	d de toda
la humanidad.
		En tal sentido	, este trabaj	o se en	marca en
el ODS, N° 16, Pa	z, Justicia e lnstitucion	es Sólidas.
I. Observacione	s que se subsanan
		En dicho infor	me final se	determi	naron las
siguientes observ	aciones y acciones cor	rectivas, las q	ue fueron im	plemen	tadas por
la entidad auditad	a:
AL SEÑOR
RENÉ MORALES	ROJAS
CONTRALOR RE	GIONAL
I CONTRALORÍA	REGIONAL METROP	OLITANA DE	SANTIAGO
PRESENTE

Tabla 4 (página 4 (texto) · 41 filas)

C	ONT	RALORÍA	GENERAL D	E LA REP	ÚBLICA
I CON	TRAL	ORÍA REGI	ONAL METROP	OLITANA D	E SANTIAGO
		UNIDAD DE	APOYO AL CU	MPLIMIENT	O
			1. Capítulo I	V, Otras	Observaciones,
numeral 1, Cheques C	aduc	ados no regu	larizados a la fe	cha de venc	imiento (C)1: En
los antecedentes de l	a con	ciliación ban	caria del mes d	e diciembre	de 2018, de la
cuenta corriente N°		, “Fondo	s Generales”, se	detectaron	45 documentos
girados y no cobrado	s, qu	e tienen un	a data superior	a 90 días,	por un total de
$ 10.271.728, lo que	se det	alla en el an	exo N° 1 del an	otado Inform	e Final N° 257,
de 2019.
			En respuesta	al preinfor	me, la jefatura
municipal argumentó	que	se ajustaron	los registros	contables en	atención a lo
previsto en el oficio cir	cular	N° 60.820, d	e 2005, de este O	rganismo d	e Control, cuyos
comprobantes contab	les ac	ompaña, a e	xcepción del ch	eque N°	, emitido el
9 de julio de 2018, por	la su	ma de $ 124.	142, del cual no	se proporcio	nó su respaldo.
			Por lo anterior,	se solicitó a	esa repartición
acreditar la regulariz	ación	contable de	l singularizado	documento	bancario como
cheque caducado, de	conf	ormidad a lo	establecido en	el procedim	iento K-03, del
oficio N° 36.640, de	2007,	de esta En	tidad Fiscalizad	ora, al térm	ino de 60 días
hábiles.
			En tal contexto,	el ente edili	cio indicó que la
Subdirección de Cont	abilid	ad y Finanza	s llevó a cabo l	a normaliza	ción del cheque
caducado identificado	.
			Enseguida, a	través de	l comprobante
contable N° 21-108,	de 20	de febrero	de 2019, se co	nstató la re	gularización del
cheque caducado N°		, lo que p	ermite tener por	subsanado	lo observado.
			2. Capítulo I	V, Otras	Observaciones,
numeral 2, Abonos o d	epósi	tos no conta	bilizados (C): De	la revisión d	e la conciliación
bancaria se advirtió	que e	xiste una p	artida conciliato	ria denomin	ada "Depósitos
S/Cartolas no concili	ados"	, por un mo	nto de $ 399.4	52.776, no	obstante, esos
depósitos o abonos d	eben	ser reconoci	dos en la cuent	a contable 2	1409, lo que no
se ha materializado e	n la e	specie.
			En contestación	al preinfor	me, la Dirección
de Asesoría Jurídica	Muni	cipal manifes	tó que se cont	abilizaron to	dos los abonos
pendientes al 31 de di	ciemb	re de 2018,	adjuntando copi	a del referido	ajuste al 30 de
abril de 2019, por $	151.3	69.185, norm	alización que f	ue verificada	por esta Sede
Regional, quedando	pendie	nte la suma	de $ 248.083.5	91, por lo q	ue se requirió a
esa institución eviden	ciar e	l o los ajuste	s efectuados re	specto de la	partida de que
se trata, en el plazo d	e 60 d	ías hábiles.
			Ahora bien, el	municipio e	sgrimió que el
primer ajuste contabl	e por l	a cantidad d	e $ 151.369185	, contenía u	n error debido a
1 Observación clasificada co	mo (C),	Compleja.

Tabla 5 (página 5 (texto) · 39 filas)

	CON	TRALORÍA	GENERAL	DE LA REPÚ	BLICA
I	CONTRA	LORÍA REGI	ONAL METRO	POLITANA DE	SANTIAGO
		UNIDAD DE	APOYO AL C	UMPLIMIENTO
que incluyó un de	pósito qu	e pertenecía	al período de	enero de 2019.	De acuerdo a
ello, se ha sumad	o a dicho	depósito la c	uantía de $ 24	8.083.591, por l	o que el ajuste
del año 2019, cor	responde	al total de $	254.556.252,	el que fue realiz	ado mediante
45 comprobantes	.
			Al respecto, p	or medio de los	comprobantes
contables aporta	dos, se	corroboró el	ajuste llevado	a cabo a los	depósitos no
conciliados, por u	na suma	total de $ 254	.556.252 y por	consiguiente la	normalización
de la partida seña	lada, lo q	ue permite te	ner por subsa	nado lo observ	ado.
			3. Capítulo I,	Aspectos de C	ontrol Interno,
numeral 3, Regla	mento de	comité técnic	o financiero (C	): Se advirtió qu	e en el artículo
20 del reglamento	N° 502,	sobre Estruct	ura, Funciones	y Procedimien	tos del Comité
Técnico Financier	o, órgan	o colegiado in	terno asesor d	e la Administrac	ión Municipal,
cuyo objetivo es	conocer,	analizar y pr	oponer las co	ntrataciones me	nores de 100
Unidades Tributa	rias Men	suales, UTM,	aprobado co	n fecha 23 de	septiembre de
2013, se fija com	o monto	máximo de ta	les fondos el	equivalente a 2	0 UTM, lo que
no se aviene con	lo dispu	esto en el d	ecreto N° 1.76	6, de 2012, de	l Ministerio de
Hacienda, que Au	toriza Fo	ndos Globale	s en Efectivo	para Operacion	es Menores y
Viáticos año 2013	, el cual	establece un	máximo de 15	UTM.
			Por lo anterior	, se requirió a	esa repartición
acreditar la modif	icación d	el aludido inst	rumento en el	plazo de 60 día	s hábiles.
			Sobre el par	ticular, la ent	idad comunal
manifestó que s	e corrigió	el indicado	artículo 20 d	el reglamento	N° 502 sobre
“Estructura, Func	iones y P	rocedimiento	s del Comité T	écnico Financie	ro”, de 2013.
			En efecto, s	e verificó que	mediante el
decreto secc. 2d	a. N° 5.4	28, de 2019,	se aprueba la	mentada modi	ficación, en el
sentido de fijar e	n 15 UT	M el monto m	áximo a solici	tar, por lo que	se subsana lo
detectado.
II. Observación	que se m	antiene
			En el informe	objeto de este s	eguimiento se
determinó la sigu	iente acc	ión correctiva	que debía im	plementar el or	ganismo para
subsanar la obse	rvación fo	rmulada, sin	embargo esta	no se cumplió:
			1. Capítulo I,	Aspectos de C	ontrol Interno,
numeral 5, Difere	ncias en	partidas conc	iliatorias (C):	Del análisis de	la conciliación
bancaria de la an	tes nomb	rada cuenta	corriente N°	, al 3	1 de diciembre
de 2018, la cual s	e ejecuta	a través del	módulo concili	aciones bancari	as del sistema
contable que pro	vee a la	institución ed	ilicia la empre	sa SMC, se c	onstató que el
cheque N°	, por $	1.477.800, fi	gura como cob	rado y no conta	bilizado.

Tabla 6 (página 6 (texto) · 42 filas)

CON	TRALORÍA	GENERAL D	E LA REP	ÚBLICA
I CONTRA	LORÍA REGI	ONAL METROP	OLITANA D	E SANTIAGO
	UNIDAD DE	APOYO AL CU	MPLIMIENT	O
		No obstante, re	visado el ma	yor contable de
la cuenta banco fondos	propios, se	identificó que	el referido	documento se
encontraba registrado, lo	que evidenc	ia que el siste	ma informá	tico no estaría
relacionando los números	de los chequ	es con aquello	s informado	s por la entidad
bancaria.
		Por lo anterior	se solicitó	a la institución
edilicia acreditar las modific	aciones com	prometidas en s	u respuesta	al preinforme al
sistema informático, en lo r	elativo al mó	dulo de conciliac	iones banca	rias, ante esta I
Contraloría Regional Metro	politana, en u	n plazo de 60 d	ías hábiles.
		Ahora bien,	la repart	ición auditada
manifestó que la Subdirecc	ión de Infor	mática indicó qu	e se está im	plementando el
proceso que relacionar los	documentos	bancarios con l	os informad	os por el banco,
lo que estará plenamente o	perativo en e	nero de 2020.
		En este sentido	, se consta	tó que a través
del memorándum N° 419/	2019, de 5 d	e septiembre d	e 2019, la	Subdirección de
Informática comunicó a la	Administració	n Municipal los	avances en	la modificación
del módulo de conciliación	bancaria, q	ue es parte del	Sistema de	Contabilidad y
Finanzas que provee la em	presa Sistem	a Modulares de	Computaci	ón, solución que
considera un “Sistema de	Conciliación	Bancaria y de P	agos vía W	EBPAY”, el cual
verifica no solo la conciliaci	ón bancaria s	ino que los pag	os vía web,	y por tarjetas de
crédito y débito, bajo distin	tos filtros, mo	ntos, medios de	pago, data	s y números de
operación.
		Agregó que el	sistema es	tá en etapa de
implementación, lo que	implica labo	res en parale	lo entre lo	s 2 sistemas,
comparaciones, observacio	nes y correc	ciones en caso d	e ser nece	sario, estimando
su finalización en diciembr	e de 2019 y s	u operación en	enero de 20	20.
		Luego, consult	ado sobre	el progreso,
mediante correspondencia	electrónica d	e 15 de mayo d	e 2020, el D	epartamento de
Gestión de Proyectos exp	resó que se	ha trabajado	con las Su	bdirecciones de
Contabilidad y Tesorería,	en un produc	to propio para	efectuar las	conciliaciones,
logrando la Subdirección d	e Contabilida	d elaborar conci	liaciones pa	ralelas (sistema
propio y el sistema modular	de computa	ción, SMC), para	comprobar	resultados. Los
que fueron positivos, por	lo que se ac	tuará junto a l	a misma su	bdirección para
conciliar hasta el mes de a	bril del 2020.	Añadió que tam	bién se está	avanzando con
la Subdirección de Tesorer	ía en la conc	iliación de tarjet	as bancarias	.
		Asimismo, seña	ló que se e	stima que dicha
labor podría extenderse po	r aproximada	mente un mes,	por cuanto	necesariamente
se debe hacer una modific	ación que im	plica la integrac	ión con el s	istema de SMC,
en los caos que exista una	eliminación o	cambio de un	movimiento	ya conciliado, lo
que no impide seguir con la	implementa	ción.

Tabla 7 (página 7 · 5 filas)

	Firmado electrónicamente por:
	Nombre	ROSA MORALES CAMPOS
	Cargo	JEFA DE UNIDAD
	Fecha firma	31/08/2020
	Código validación	ql6S4ohO8
	URL validación	https://www.contraloria.cl/validardocumentos

Informe Seguimiento N° 257 19

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