Documento · Santiago · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 2 (texto) · 39 filas)

		SE	GUIMIENTO AL INF	OR	ME FINAL
		N°	252, DE 2024, SOBRE	A	UDITORÍA A
		LO	S RECURSOS TRANS	FE	RIDOS POR
		LA	MUNICIPALIDAD DE S	AN	TIAGO A LA
		CO	RPORACIÓN PARA EL	D	ESARROLLO
		DE	SANTIAGO.
		SA	NTIAGO, 23 de diciembr	e	de 2025.
		Me	diante el Sistema de	S	eguimiento y
Apoyo CGR, la Munici	palidad de Sa	ntiago	informó las medidas ado	pt	adas y remitió
antecedentes tendient	es a subsan	ar las	observaciones contenida	s	en el Informe
Final N° 252, de 20	24, sobre au	ditoría	y examen de cuentas	a	los recursos
transferidos a la Corp	oración para	el Des	arrollo de Santiago, CO	RD	ESAN, por la
Municipalidad de Sant	iago, durante	el perí	odo comprendido entre e	l 1	de enero y el
31 de diciembre de 2	023; el que f	ue rem	itido a dicha entidad a	tra	vés del oficio
N°E520652, con fecha	30 de julio d	e 2024	, otorgándole para dicho	e	fecto un plazo
de 60 días hábiles, co	ntado desde l	a recep	ción del referido informe	fin	al.
		A	través del presente se	g	uimiento esta
Contraloría General b	usca contribu	ir a la i	mplementación y cumpli	mi	ento de los 17
Objetivos de Desarroll	o Sostenible,	ODS, a	probados por la Asamble	a	General de las
Naciones Unidas en	su Agenda	2030,	para la erradicación de	l	a pobreza, la
protección del planeta	y la prosperi	dad de t	oda la humanidad.
		En	tal sentido, esta revisión	s	e enmarca en
el ODS No 16, Paz, J	usticia e Insti	tucione	s Sólidas, específicame	nte	, con la meta
N°16.6, Crear a todos	los niveles in	stitucio	nes eficaces y transpare	nt	es que rindan
cuentas.
		A	continuación, se expone	e	l resultado de
aquellas observacione	s clasificada	s como	Altamente Complejas (A	C	) y Complejas
(C), de acuerdo con l	o establecido	en la r	esolución No 10, de 2021	,	que establece
normas que regulan	las auditoría	s efectu	adas por la Contraloría		General de la
República, y que fuero	n atendidas	por este	Organismo de Control e	n	consideración
con el oficio No 14.100	, de 2018, de	este or	igen.
AL SEÑOR
ALCALDE
MUNICIPALIDAD DE	SANTIAGO
PRESENTE
DISTRIBUCIÓN:
- Al Presidente del Consejo d	e Defensa del Est	ado.
- A la Directora de Control de	la Municipalidad d	e Santiag	o.
- Al Secretario Municipal de la	Municipalidad de	Santiago	.
- A la Unidad de Seguimiento	de Fiscalía de la	Contralorí	a General de la República.

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	UNIDA	D DE	SEGUIMIENTO
I. Observa	ción que se subs	ana.
			En dicho Informe	Final se	determinó la
siguiente observ	ación y acción co	rrecti	va, la cual fue imple	mentada p	or la entidad
auditada:
			- Capítulo II.	Examen d	e la Materia
Auditada, nume	ral 2.1, Falta de a	ntece	dentes que permitan	efectuar	un control de
los objetivos y a	ctividades desarro	lladas	por la corporación e	n el marco	del convenio
financiado con	los recursos de l	a sub	vención. (C): Se co	nstató qu	e la ficha de
postulación para	la subvención de	l año	2023 presentada po	r la Corpor	ación para el
Desarrollo de S	antiago describía	de m	anera genérica e im	precisa e	l objetivo del
proyecto que s	e postulaba; así	como	también no desglo	saba las	acciones que
ejecutaría, y los	gastos asociados	a las	mismas.
			Además, realizado	el análisis	del convenio
suscrito con pos	terioridad a la pos	tulaci	ón, se determinó que	la municip	alidad otorgó
los fondos muni	cipales sin tener	a la vi	sta una planificación	ni elemen	tos objetivos
para ejercer el	control, toda vez	que	sólo señalaba de m	anera ge	nérica que la
transferencia de	los recursos ten	ía co	mo finalidad financia	r los progr	amas que se
individualizaban	en la Tabla N° 3,	del In	forme Final N° 252,	de 2024.
			De igual forma,	tampoco	enunció los
objetivos especí	ficos del conveni	o ni lo	s bienes de consum	o o recur	sos humanos
necesarios para	el logro de éstos,	omiti	endo, señalar la doc	umentació	n de respaldo
pertinente o med	io de verificación	que p	ermitiera sustentar y	acreditar q	ue los bienes
o los servicios	contratados que	se r	endían fueron efect	ivamente	adquiridos o
prestados.
			A su vez, no se verifi	có en el cit	ado convenio
la existencia de	una cláusula que	obligu	e a la entidad privad	a la habilit	ación de una
cuenta corriente	exclusiva para el	man	ejo de los fondos tra	nsferidos,	como medida
de control.
			Al respecto, la D	irectora	de Asesoría
Jurídica, indicó,	en lo que interes	a, que	mediante los oficio	s ordinario	s Nos 1.477 y
1.926, ambos d	e 2023, se imparti	eron i	nstrucciones a los c	uentadante	s y unidades
internas municip	ales sobre rendici	ones	de subvenciones oto	rgadas po	r el municipio
durante el año	2024; por su par	te, el	Director de la Secr	etaría de	Planificación,
mediante el me	morándum N° 972	, de 2	6 de mayo de 2024,	instruyó la	modificación
del manual de p	rocedimiento que	regula	las transferencias d	e recursos	por concepto
de subvencione	s, actualizando e	incor	porando los element	os plantea	dos por este
Organismo de	Control, como so	n: 1)	la revisión de la fic	ha de po	stulación que
presenten las or	ganizaciones soli	citante	s, exigiendo una de	scripción c	lara y precisa
del objetivo del	proyecto respect	ivo, e	l detalle de las acc	iones que	se pretende
realizar, y los	costos asociados	a lo	s mismos, la descri	pción de	los objetivos
específicos del c	onvenio, indicand	o los	bienes a adquirir, y la	s personas	que resultan
necesarias cont	ratar para la ejec	ución	del proyecto; y 2) so	licitar la in	clusión en el

Tabla 3 (página 4 (texto) · 41 filas)

	CONTRALORÍA	GENERAL D	E LA REP	ÚBLICA
DIVISI	ÓN DE GOBIERN	OS REGIONA	LES Y MU	NICIPALI	DADES
	UNIDAD	DE SEGUIM	IENTO
convenio respec	to de una cláusula	que obligue	a la entida	d privada	la apertura de
una cuenta corri	ente exclusiva res	pecto de los	montos tr	ansferidos	, solicitud que
sería exigible a a	quellas subvencio	nes que supe	ren los $1	0.000.000.
		En lo at	ingente, s	e requirió	a la entidad
municipal, concr	etar la modificació	n del manua	l de proce	dimiento	que regula las
subvenciones ot	orgadas, en el sen	tido de incor	porar los a	spectos re	queridos para
efectuar el debid	o control sobre los	objetivos y l	as activida	des desar	rolladas por la
corporación en e	l marco de los conv	enios suscrit	os, lo que	deberá acr	editar a través
del Sistema de S	eguimiento y Apoy	o CGR.
		Con oca	sión del s	eguimiento	, el municipio
adjuntó el mem	orándum N° 259	, del Directo	r de la	Secretaría	Comunal de
Planificación, y e	l decreto sección 2	da N° 10.397	, ambos d	e 2024.
		Del anál	isis efectu	ado, se a	dvirtió que la
entidad edilicia	elaboró el Manua	l de Subven	ciones, el	que incl	uye entre sus
acápites, lo perti	nente a la solicitud	de subvenció	n y elabor	ación de c	onvenio, pago,
y rendición, iden	tificando el rol fisca	lizador de la	Dirección	de Control	y el protocolo
de revisión de	las rendiciones ef	ectuadas en	la platafo	rma SISR	EC, para las
subvenciones de	organizaciones fu	ncionales, te	rritoriales,	y nuevas	subvenciones.
A su vez, en el	anexo N° 1 sobre	información	necesaria,	se solicita	identificar los
datos de la cue	nta bancaria excl	usiva; en tan	to, en el	anexo N°	3, “Ficha de
Postulación” se	requiere identific	ar los objet	ivos del	proyecto	o actividades
específicas a p	ostular, desglose	detallado d	e activida	des a re	alizar con el
presupuesto aso	ciado, entre otros;	el que fue s	ancionado	mediante	el citado acto
administrativo.
		En at	ención	a los	antecedentes
proporcionados	en esta oportuni	dad, se sub	sana la o	bservació	n inicialmente
formulada.
II. Observacion	es que se mantien	en.
		En el	Informe	Final obj	eto de este
seguimiento, se	determinaron las	siguientes ac	ciones cor	rectivas q	ue debían ser
efectuadas por l	a entidad auditada	para subsana	r las obser	vaciones f	ormuladas, sin
embargo, estas	no fueron implemen	tadas:
		1. C	apítulo I,	Aspectos	de Control
Interno, numeral	es 1.2, Ausencia d	e sistema de	rendición	electrónico	de cuentas; y
1.3, Inutilización	de documentos ren	didos. (Amb	as C):
		I.1.2. S	e constat	ó que la	CORDESAN
rendía cuenta d	e los recursos ent	regados a tra	vés de u	n expedien	te en formato
físico, como asi	mismo por medio d	e un archivo	en forma	to Excel q	ue contiene el
detalle de los g	astos incurridos c	on cargo a	la subven	ción mun	icipal, lo que,

Tabla 4 (página 5 (texto) · 39 filas)

considerando el	volumen de fondos	públicos involucra	dos, represe	ntaba un alto
riesgo de control	atendidas las limitac	iones de seguridad	e integridad.
		I.1.3. Se determ	inó que los	antecedentes
que sustentan la	rendición de los gas	tos efectuados por	esa entidad p	rivada, como
son facturas, bol	etas u otros docume	ntos, no fueron inutil	izados media	nte un timbre,
o con la indicaci	ón del número de r	endición y fecha, u	otra forma q	ue permitiera
acreditar su anul	ación una vez conclu	ido el proceso de re	ndición; lo que	dice relación
con la falta de im	plementación de un	mecanismo de cont	rol que mitigu	e el riesgo de
aprobar gastos r	endidos con docume	ntación anteriormen	te presentad	a.
		Por tanto, para l	os numerales	precedentes,
se requirió al m	unicipio, implemen	tar un sistema qu	e otorgue u	na seguridad
razonable respec	to de la información	de las rendiciones	de cuenta, ga	rantizando la
autenticidad, inte	gridad y disponibilid	ad de los datos, pa	ra su posterio	r revisión por
parte de la Direc	ción de Control, en v	irtud de lo dispuesto	en el artículo	135 de la ley
N° 18.695, lo qu	e deberá acreditar a	través del Sistem	a de Seguimi	ento y Apoyo
CGR.
		Durante el pro	ceso de se	guimiento, la
municipalidad pr	oporcionó el decreto	sección 2da. N° 9	.827, de 14 d	e octubre de
2024.
		Del examen pr	acticado, se	advirtió que
mediante el alud	ido acto administrati	vo, se incluyó entre	sus conside	randos que a
través de la reso	lución exenta N° 1.8	58, de 2023, la Con	traloría Gene	ral estableció
la obligatoriedad	del uso del Sistem	a de Rendición Elec	trónica, SISR	EC, para las
municipalidades	y demás organism	os y entidades o	torgantes qu	e dispongan
transferencias de	recursos públicos q	ue superen las 500	UTM; que en	el anexo N°1,
de la resolución	, se dispuso que e	l uso del sistema	será obligato	rio para ese
municipio desde	el 1 de julio de 2024	; y que en consecu	encia, toda re	mesa que se
encuentre pendie	nte de entrega en vi	rtud de un convenio	suscrito ante	s del 1 de julio
de 2024, deberá	informarse y rendirs	e a través del SISR	EC; así como	se ordenó la
modificación de	dieciséis convenios,	en el sentido de in	corporar la cl	áusula “Toda
remesa otorgada	posterior al 1 de ju	lio del año 2024 se	deberá infor	mar y rendir a
través de la plata	forma SISREC”.
		Requeridos may	ores antecede	ntes sobre la
implementación	del sistema de rend	ición electrónico, la	Dirección de	Control, por
medio de comun	icación electrónica,	de 24 de junio de 2	025, se limitó	a reenviar el
anotado decreto	sección 2da N° 9.82	7.
		Posteriormente	consultada l	a plataforma
SISREC, el 27 d	e junio de 2025, si b	ien se evidenciaron	rendiciones	de proyectos
de la CORDESA	N, no se identificaro	n los proyectos con	tenidos en e	l aludido acto
administrativo.

Tabla 5 (página 6 (texto) · 43 filas)

DIVISIÓN	DE	GOBIERNOS R	EGIONALES Y MUN	ICIPAL	IDADES
		UNIDAD DE	SEGUIMIENTO
			En consecuencia,	se	mantiene lo
observado, dado que	no	se acreditó la m	edida comprometida	para la	implementación
del sistema electrón	ico	de rendición	de cuentas, debiend	o la en	tidad comunal,
gestionar su cumplim	ien	to lo que deber	á ser validado por la D	irecció	n de Control en
el apartado “Registr	o d	e Antecedentes	Adicionales (Post Se	guimie	nto CGR)”, que
se encuentra al final	de	la observación	dispuesta en el Sist	ema de	Seguimiento y
Apoyo CGR.
			2. Capítulo II, E	xamen	de la Materia
Auditada, numeral 3	.1,	Omisión de ante	cedente que acredite	aprob	ación o rechazo
de rendiciones por p	arte	de la municipa	lidad. (AC): Se consta	tó que	la CORDESAN
rindió la totalidad de	los	fondos otorgad	os ascendentes a $8.	762.92	8.000, según el
detalle presentado e	n el	Anexo N° 1, de	l informe final en revi	sión, s	in que constase
la aprobación o rech	azo	por parte de la	municipalidad.
			Al respecto, la Di	rectora	de Asesoría
Jurídica señaló, en s	ínte	sis, que la Direc	ción de Control se en	contra	ba revisando las
rendiciones presenta	das	por la CORDE	SAN, y gestionando l	a regul	arización de las
observaciones formu	lad	as a las mismas	.
			Por tanto, se requirió	al mu	nicipio, efectuar
la revisión de las	ren	diciones presen	tadas por la CORD	ESAN	, verificando la
legalidad y acredit	ació	n de los gas	tos rendidos, así	como,	emitir el acto
administrativo que	dé	cuenta del res	ultado de dicho pro	ceso e	n cuanto a su
aprobación o rechaz	o, e	n conformidad	con lo previsto en la	letra b	) del artículo 27
de la resolución N° 3	0, d	e 2015, de esta	Contraloría General, l	o que	deberá acreditar
a través del Sistema	de	Seguimiento y	Apoyo CGR.
			Durante las labores d	e segu	imiento, el ente
edilicio acompañó el	ofi	cio ORD. N° 1.3	00, sobre montos a r	eintegr	ar CORDESAN,
y documento denom	ina	do “Constancia”	, ambos de la Direcci	ón de	Control, de 4 de
noviembre de 2024.
			Analizados los antec	edente	s, se evidenció,
en lo sustancial, qu	e la	Dirección de C	ontrol informó que d	el tota	l rendido por la
corporación privada	se	revisó una mu	estra equivalente a	un 21%	ascendente a
$1.837.656.222, de l	os	cuales se recha	zaron $250.936.521,	aludien	do a la carencia
de personal de esa	de	pendencia y a	la magnitud de la inf	ormaci	ón que maneja
CORDESAN, sin agr	ega	r mayor docum	entación.
			Posteriormente, co	nsulta	da sobre la
materia, mediante co	rre	o electrónico, de	23 de junio de 2025,	la Dire	ctora de Control
indicó que se dio	por	cerrada la re	visión de las rendic	iones	entregadas por
CORDESAN año 2	023	, adjuntando el	decreto secc. 2da	N° 11.	005, de 24 de
noviembre; oficio OR	D.	N° 1.398, de 21	de noviembre; y acta	de aud	iencia previa de
18 de noviembre, tod	os	de 2024; ingres	o municipal N° 25000	68447,	de 24 de enero
de 2025; cartolas ba	nc	arias; detalle de	pagos con cheque	del Sist	ema Tesorería,
entre otros.

Tabla 6 (página 7 (texto) · 45 filas)

	CONTRALO	RÍA GENERA	L DE LA REPÚ	BLI	CA
DIVISI	ÓN DE GOBIE	RNOS REGIO	NALES Y MUN	ICI	PALIDADES
	UNI	DAD DE SEG	UIMIENTO
		De l	a revisión efe	ctu	ada a la nueva
documentación	aportada, se	advirtió que la	entidad edilicia	c	ontinuó efectuando
gestiones con l	a corporación,	tendientes a	complementar l	a i	nformación para la
rendición de los	fondos de los	proyectos, lo q	ue permitió det	erm	inar que la entidad
corporativa debí	a reintegrar $	34.687.639, se	gún se consign	ó e	n el decreto Secc.
2da N° 1.005, d	e 2024, monto	que fue entera	do por la entida	d	privada mediante el
cheque N°	, del Banco Sc	otiabank, con	fecha 24 de en	ero	de 2025, a nombre
de Tesorero Mu	nicipal de San	tiago, según c	onstó en el cit	ado	detalle pagos con
cheque, e ingre	so municipal d	e igual data;	y en el cargo	de	la cartola bancaria
Scotiabank, de	CORDESAN, c	uenta número	de 28	de	enero de 2025, por
igual suma.
		En vi	rtud de lo expu	es	to, se mantiene lo
observado, dad	o que el mu	nicipio no acr	editó la revisió	n	de las rendiciones
identificadas en	el aludido A	nexo N° 1,	debiendo en co	ns	ecuencia dar total
cumplimiento a l	o requerido en	el Informe Fin	al N° 252, de 2	024	, lo que deberá ser
validado por la	Dirección de	Control en el	apartado “Regi	str	o de Antecedentes
Adicionales (Po	st Seguimiento	CGR)”, que s	e encuentra al f	ina	l de la observación
dispuesta en el	Sistema de Se	guimiento y Ap	oyo CGR.
		3. C	apítulo II. Exa	m	en de la Materia
Auditada, nume	ral 3.3, Irregu	laridades en r	espaldo de ga	sto	s con facturas por
servicios y/o a	dquisiciones	distintas en n	aturaleza y m	on	to a los rendidos
originalmente p	ara el program	a “Proyectos	Especiales”. (	C):	Mediante el oficio
N°168/2024, de	10 de febrero	de 2024, la Di	rección de Cont	rol	municipal solicitó a
la Corporación	para el Desarr	ollo de Santia	go, aclarar y/o r	ein	tegrar los recursos
observados en l	as rendiciones	Nos 1 a la 20,	del programa “	Pro	yectos Especiales”,
en atención a	que dichos e	xpedientes no	adjuntaban to	dos	los antecedentes
respaldatorios, a	demás de gas	tos que no era	n parte del conv	eni	o 2023, ante lo cual
la CORDESAN	remitió por me	dio del docum	ento S/N, los d	oc	umentos faltantes y
aquellos que ree	mplazaron los	respaldos de l	os gastos inclui	dos	en las rendiciones
Nos 4, 9, 15 y 20	.
		Al re	specto, se co	mp	robó, en lo que
interesa, que la	repartición pri	vada respaldó	gastos con fact	ur	as por servicios y/o
adquisiciones di	ferentes a los r	endidos origin	almente, por la	su	ma de $60.413.379,
según se expus	o en la Tabla N	° 5 y el Anexo	N° 2, del inform	e fi	nal en revisión.
		Sobre	el particular, la	D	irectora Jurídica se
refirió, en lo prin	cipal, a la solic	itud de reinteg	ro de los aludid	os r	ecursos, efectuado
mediante el ofic	io N° 250, de	2024, los que	fueron restituid	os	por la corporación
según registro	de operacion	es del Banco	Scotiabank N	°	202404250000238,
depósito N°892/	984425864, de	25 de abril d	e 2024; sin em	bar	go, no se aportó la
cartola bancaria	que evidenciar	a el ingreso d	e dichos fondos	en	arcas municipales.
		Por t	anto, se solicitó	al	municipio, remitir la
cartola bancaria	que demuest	re el ingreso	en arcas munic	ipa	les de la suma de
$60.413.379, as	í como el esta	do financiero q	ue acredite que	el	reintegro de que se

Tabla 7 (página 8 (texto) · 42 filas)

	C	ON	TRALORÍA GEN	E	RAL DE L	A REPÚBLICA
DIVI	SIÓN	DE	GOBIERNOS R	EG	IONALES	Y MUNICIPALI	DADES
			UNIDAD DE	SE	GUIMIEN	TO
trata se realizó	con ca	rg	o a los ingresos	pro	pios de la	corporación, deb	iendo informar
a través del Sis	tema	de	Seguimiento y A	po	yo CGR.
				Du	rante la f	ase de seguimie	nto, la entidad
edilicia remitió	certific	ad	o del Director Ej	ecu	tivo de la	Corporación par	a el Desarrollo
de Santiago,	boleta	d	e depósito y	do	cumento	de registro de	operaciones;
comprobante d	e ingr	eso	N° 240075006	8; y	cartola b	ancaria, todos de	2024.
				Re	queridos	mayores ante	cedentes, la
entidad comun	al adj	unt	ó el Balance d	e C	omproba	ción y Saldos, y	el estado de
resultado, al 31	de di	cie	mbre de 2023, d	e l	a CORDE	SAN.
				De	l análisis	efectuado, se ev	idenció que la
entidad corpor	ativa r	esti	tuyó al municipi	o la	suma de	$60.413.379, se	gún constó en
el abono regis	trado	en	la cartola banc	ari	a Scotiab	ank, de la cuent	a corriente N°
de	25 de	ab	ril de 2024.
				Po	r su parte,	a través del alud	ido certificado,
el Director Eje	cutivo	de	la CORDESA	N,	consignó	que el reintegr	o realizado al
municipio el 2	5 de	ab	ril de 2024, fu	e	ejecutado	con recursos	propios de la
corporación, ac	ompa	ña	ndo cartola banc	ari	a de la cu	enta corriente N	° del
Banco Scotiab	ank, q	ue	registra el cargo	po	r dicho m	onto con igual fe	cha.
				Ad	icionalme	nte, cabe señala	r que si bien la
entidad privada	remi	tió	el “Balance 8 C	olu	mnas IFR	S” a diciembre	de 2023, en el
que figura la cu	enta c	on	table 1-01-01-02	-1	9, Banco	Scotiabank 000-0	1-14447-2 (ex
Desarrollo CD	S) co	n	saldo deudor	po	r $276.61	8.203; no se	aportaron los
antecedentes fi	nanci	ero	s que permitiera	n r	espaldar q	ue los fondos gi	rados desde la
respectiva cuen	ta cor	rie	nte, el 25 de abri	l de	2024, pa	ra restituir la sum	a objetada, se
realizaron con	cargo	a r	ecursos propios	de	la corpor	ación.
				En	atención	a que esa munic	ipalidad arbitró
medidas tendi	entes	a a	creditar lo req	uer	ido por e	ste Organismo	de Control, se
subsana la ob	serva	ció	n en cuanto a	la	docume	ntación del ingr	eso en arcas
municipales de	la su	ma	representada,	no	obstante,	se mantiene en	lo pertinente a
la falta de resp	aldo	del	origen de los re	cu	rsos empl	eados por la co	rporación para
dicho fin, debie	ndo e	l m	unicipio, insistir	a	nte la alud	ida entidad cor	porativa con la
gestiones que l	e per	mita	n dilucidar la fue	nt	e de los fo	ndos, conforme l	o requerido en
el Informe Fina	l N° 2	52	, de 2024, lo q	ue	deberá se	r validado por l	a Dirección de
Control en el a	parta	do	“Registro de An	te	cedentes	Adicionales (Pos	t Seguimiento
CGR)”, que se	encu	ent	ra al final de l	a o	bservació	n dispuesta en	el Sistema de
Seguimiento y	Apoyo	C	GR.
III. Sobre acci	ones	der	ivadas indicad	as	en el info	rme final.
				En	relació	n con las	observaciones
consignadas	en el	C	apítulo III, Ex	am	en de C	uentas, puntos	4.1, gastos
operacionales;	y 4.2,	ga	stos en persona	l, l	etras a) y	b); numerales 6,	gasto rendido

Tabla 8 (página 9 (texto) · 44 filas)

CON	TRALORÍA GE	NERAL DE LA	REPÚBLICA
DIVISIÓN DE	GOBIERNOS	REGIONALES	Y MUNICIPALI	DADES
	UNIDAD DE	SEGUIMIENT	O
que no se enmarca en	los objetivos d	e la subvenció	n municipal; 7,	duplicidad de
gastos rendidos; y, 8,	pagos por co	ncepto de ind	emnización no	prevista en el
contrato de trabajo, so	bre los cuales	se formularía	el reparo corres	pondiente, en
caso de no acreditar las	situaciones ob	servadas, cabe	señalar que me	diante el oficio
N° E23163, de 2025, se	resolvió iniciar	el correspondi	ente juicio de cu	entas, cuyo rol
en el tribunal es el N° 1	5-2025.
		Posteriormen	te, doña
y don	Directo	ra de Control y	Subdirector de	Control, de la
Municipalidad de Sant	iago, respectiv	amente, solici	taron la recon	sideración del
Informe Final N° 252,	de 2024, remit	ido a la entida	d comunal med	iante el oficio
N°E520652, de 2024; n	o obstante, me	diante su simila	r N° E70669, de	29 de abril de
2025, esta Contraloría	General se ab	stuvo de emitir	un pronunciam	iento sobre la
materia atendida la	existencia	de un juicio	de cuentas	en trámite.
Complementariamente,	los aludido	s funcionario	s efectuaron	una nueva
presentación la cual fu	e atendida por	medio del ofic	io N° E121377,	de 2025, que
ratifica lo señalado en e	l mencionado o	ficio N° E7066	9.
		Por otra part	e, se deja cons	tancia que el
procedimiento disciplina	rio que esta C	ontraloría Gen	eral instruiría de	acuerdo a lo
consignado en el Inform	e Final N° 252	, de 2024, obj	eto de este seg	uimiento, para
las observaciones cont	enidas en el c	apítulo I, Aspe	ctos de Control	Interno, punto
1.1, Debilidades en el	proceso de ot	orgamiento y r	evisión de la r	endición de la
subvención por parte d	e la dirección	de control; acá	pite II, Examen	de la Materia
Auditada, puntos 2.2, In	cumplimiento d	e la obligación	dispuesta en la	ley N° 19.862,
que Establece Registro	s de las Person	as Jurídicas Re	ceptoras de Fo	ndos Públicos;
3.1, Omisión de antece	dente que acre	dite aprobación	o rechazo de r	endiciones por
parte de la municipalid	ad; 3.4, Falta	de revisión de	rendiciones de	subvenciones
otorgadas en 2022 y 20	23, pese a enc	ontrarse aproba	do nuevo conve	nio para 2024
por $7.350.000.000; y	capítulo III,	Examen de	Cuentas, punto	s 4.1 Gastos
operacionales; 4.2 Gast	os en personal	; 6. Gasto rend	ido que no se e	nmarca en los
objetivos de la subvenc	ión municipal;	7, Duplicidad d	e gastos rendid	os; y 8. Pagos
por concepto de indem	nización no pr	evista en el co	ntrato de trabaj	o; fue iniciado
mediante resolución ex	enta N° E11504	, de 9 de junio	de 2025.
IV. Registro de accion	es correctiva	s de observac	iones MC, en e	l Sistema de
Seguimiento y Apoyo	CGR.
		Respecto de	las observacion	es que fueron
categorizadas como Me	dianamente Co	mpleja (MC) e	n el informe final	objeto de este
seguimiento, se deja c	onstancia que	las acciones	correctivas requ	eridas fueron
acreditadas y validadas	en el Sistema d	e Seguimiento	y Apoyo CGR, p	or la Dirección
de Control municipal, lo	cual podrá se	r verificado po	r este Órgano F	iscalizador en
los procesos de revisió	n aleatoria que	se realizarán a	la documentaci	ón subida a la
plataforma, con el fin d	e verificar la co	nsistencia y v	eracidad de los	antecedentes,
así como el cumplimien	to de las accion	es requeridas.

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	Firmado electrónicamente por:
	Nombre	SANDRA ESTAY CONTRERAS
	Cargo	JEFE DE LA DIVISIÓN DE GOBIERNOS REGIONALES Y MUNICIPALIDADES
	Fecha firma	23/12/2025
	Código validación	7CB9H8CCx
	URL validación	https://www.contraloria.cl/validardocumentos

Informe Seguimiento N° 252 24

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