Documento · Santiago · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 (texto) · 4 filas)

REPÚBLICA
SANTIAGO
UDITORÍA 3
° 172/2020
O DE 2020

Tabla 2 (página 2 (texto) · 29 filas)

	I	CONTRALORÍA REGI	O	NAL METROPOLITA	NA DE SANTIAGO
		UNI	DA	D DE AUDITORÍA 3
				REMITE INFORME	FINAL Nº 172, DE	2020,
				S O B R E A U D	I T O R Í A A	L A S
				SUBVENCIONES	OTORGADAS PO	R LA
				MUNICIPALIDAD	DE SANTIAGO	A LA
				CORPORACIÓN	CULTURAL DE	LA
				ILUSTRE MUNICIP	ALIDAD DE SANTI	AGO
				PARA LA ADMINIS	TRACIÓN DEL TEA	TRO
				MUNICIPAL.
				N° E18610 / 2020
				SANTIAGO, 13 de J	ulio de 2020
			Ad	junto, remito a Ud.	, para su conocimie	nto y
fines pertinentes, I	nfo	rme Final Nº 172, de 20	20	, debidamente apro	bado, sobre auditoría	a las
subvenciones oto	rga	das por la Municipalid	ad	de Santiago a la C	orporación Cultural	de la
Ilustre Municipalid	ad d	e Santiago, para la ad	min	istración del Teatro	Municipal.
			So	bre el particular,	corresponde que	esa
autoridad adopte	las	medidas pertinentes e	i	mplemente las accio	nes que en cada ca	so se
señalan, tendient	es a	subsanar las situacio	ne	s observadas, aspe	ctos que se verificar	án en
una próxima visita	que	practique en esa entid	ad	este Organismo de	Control.
			Sa	luda atentamente a	Ud.,
AL SEÑOR
ALCALDE
MUNICIPALIDAD	DE	SANTIAGO
PRESENTE
Firmado elect	róni	camente por:
René Morale	s Ro	jas
2020-07-13T14:39	:39.7	99-04:00
Contralor Regional
Contraloría Genera	l de	la República

Tabla 3 (página 3 (texto) · 23 filas)

		REMITE INFORME FINAL Nº 17	2, DE 2020,
		S O B R E A U D I T O R Í A	A L A S
		SUBVENCIONES OTORGADA	S POR LA
		MUNICIPALIDAD DE SANTI	AGO A LA
		CORPORACIÓN CULTURA	L DE LA
		ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE	SANTIAGO
		PARA LA ADMINISTRACIÓN DE	L TEATRO
		MUNICIPAL.
		N° E18609 / 2020
		SANTIAGO, 13 de Julio de 2020
	Ad	junto, remito a Ud., para su con	ocimiento y
fines	pertinentes, Informe Final Nº 172, de 2020	, debidamente aprobado, sobre a	uditoría a las
sub	venciones otorgadas por la Municipalidad	de Santiago a la Corporación C	ultural de la
Ilust	re Municipalidad de Santiago, para la admin	istración del Teatro Municipal.
	Sa	luda atentamente a Ud.,
AL S	EÑOR
DIR	ECTOR DE CONTROL (S)
MU	NICIPALIDAD DE SANTIAGO
PRE	SENTE
	Firmado electrónicamente por:
	René Morales Rojas
	2020-07-13T14:39:40.000-04:00
	Contralor Regional
	Contraloría General de la República

Tabla 4 (página 4 (texto) · 31 filas)

	I	CONTRALORÍA REGIO	NA	L METROPOLITA	NA DE SANTIAGO
		UNIDA	D	DE AUDITORÍA 3
			R	EMITE INFORME	FINAL Nº 172, DE	2020,
			S	O B R E A U D	I T O R Í A A	L A S
			S	UBVENCIONES	OTORGADAS PO	R LA
			M	UNICIPALIDAD	DE SANTIAGO	A LA
			C	ORPORACIÓN	CULTURAL DE	LA
			IL	USTRE MUNICIP	ALIDAD DE SANTI	AGO
			P	ARA LA ADMINIS	TRACIÓN DEL TEA	TRO
			M	UNICIPAL.
			N	° E18611 / 2020
			S	ANTIAGO, 13 de J	ulio de 2020
		Ad	ju	nto, remito a Ud.	, para su conocimie	nto y
fines	pertinentes, Infor	me Final Nº 172, de 2020	,	debidamente apro	bado, sobre auditoría	a las
sub	venciones otorga	das por la Municipalidad	d	e Santiago a la C	orporación Cultural	de la
Ilust	re Municipalidad	de Santiago, para la adm	in	istración del Teat	ro Municipal, con el	fin de
que,	en la primera se	sión que celebre el conc	ej	o municipal, desde	la fecha de su rece	pción,
se s	irva ponerlo en co	nocimiento de ese órgano	c	olegiado entregán	dole copia del mismo	.
		Al	r	especto, Ud. deb	erá acreditar ante	esta I
Con	traloría Regional	Metropolitana de Santia	go	, en su calidad d	e secretario del con	cejo y
mini	stro de fe, el cum	plimiento de este trámite	de	ntro del plazo de d	iez días de efectuad	a esa
sesi	ón.
		Sa	lu	da atentamente a	Ud.,
AL S	EÑOR
SEC	RETARIO MUNIC	IPAL
MU	NICIPALIDAD DE	SANTIAGO
PRE	SENTE
	Firmado electrónic	amente por:
	René Morales Ro	jas
	2020-07-13T14:39:38.7	73-04:00
	Contralor Regional
	Contraloría General de l	a República

Tabla 5 (página 5 (texto) · 23 filas)

		REMITE INFORME FINAL Nº 17	2, DE 2020,
		S O B R E A U D I T O R Í A	A L A S
		SUBVENCIONES OTORGADA	S POR LA
		MUNICIPALIDAD DE SANTI	AGO A LA
		CORPORACIÓN CULTURA	L DE LA
		ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE	SANTIAGO
		PARA LA ADMINISTRACIÓN DE	L TEATRO
		MUNICIPAL.
		N° E18612 / 2020
		SANTIAGO, 13 de Julio de 2020
	Ad	junto, remito a Ud., para su con	ocimiento y
fines	pertinentes, Informe Final Nº 172, de 2020	, debidamente aprobado, sobre a	uditoría a las
sub	venciones otorgadas por la Municipalidad	de Santiago a la Corporación C	ultural de la
Ilust	re Municipalidad de Santiago, para la admin	istración del Teatro Municipal.
	Sa	luda atentamente a Ud.,
A LA	SEÑORA
JEF	A UNIDAD DE APOYO AL CUMPLIMIENTO
I CO	NTRALORÍA REGIONAL METROPOLITAN	A DE SANTIAGO
PRE	SENTE
	Firmado electrónicamente por:
	René Morales Rojas
	2020-07-13T14:39:39.599-04:00
	Contralor Regional
	Contraloría General de la República

Tabla 6 (página 6 (texto) · 25 filas)

	I CONTRALORÍA REGIO	NAL METROPOLITA	NA DE SANT	IAGO
	UNIDA	D DE AUDITORÍA 3
		REMITE INFORME	FINAL Nº 17	2, de 2020,
		S O B R E A U D	I T O R Í A	A L A S
		SUBVENCIONES	OTORGADA	S POR LA
		MUNICIPALIDAD	DE SANTI	AGO A LA
		CORPORACIÓN	CULTURA	L DE LA
		ILUSTRE MUNICIP	ALIDAD DE	SANTIAGO
		PARA LA ADMINIS	TRACIÓN DE	L TEATRO
		MUNICIPAL.
		N° E18613 / 2020
		SANTIAGO, 13 de J	ulio de 2020
	Ad	junto, remito a Ud.,	para su con	ocimiento y
fines	pertinentes, Informe Final Nº 172, de 2020	, debidamente aprob	ado, sobre a	uditoría a las
sub	venciones otorgadas por la Municipalidad	de Santiago a la C	orporación C	ultural de la
Ilust	re Municipalidad de Santiago, para la admin	istración del Teatro	Municipal.
	Sa	luda atentamente a	Ud.,
AL S	EÑOR
FIS	CAL REGIONAL
FIS	CALÍA REGIÓN METROPOLITANA CENTR	O NORTE
PRE	SENTE
	Firmado electrónicamente por:
	René Morales Rojas
	2020-07-13T14:39:39.398-04:00
	Contralor Regional
	Contraloría General de la República

Tabla 7 (página 7 (texto) · 23 filas)

		REMITE INFORME FINAL Nº 17	2, DE 2020,
		S O B R E A U D I T O R Í A	A L A S
		SUBVENCIONES OTORGADA	S POR LA
		MUNICIPALIDAD DE SANTI	AGO A LA
		CORPORACIÓN CULTURA	L DE LA
		ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE	SANTIAGO
		PARA LA ADMINISTRACIÓN DE	L TEATRO
		MUNICIPAL.
		N° E18614 / 2020
		SANTIAGO, 13 de Julio de 2020
	Ad	junto, remito a Ud., para su con	ocimiento y
fines	pertinentes, Informe Final Nº 172, de 2020	, debidamente aprobado, sobre a	uditoría a las
sub	venciones otorgadas por la Municipalidad	de Santiago a la Corporación C	ultural de la
Ilust	re Municipalidad de Santiago, para la admin	istración del Teatro Municipal.
	Sa	luda atentamente a Ud.,
AL S	EÑOR
SUB	SECRETARIO
SUB	SECRETARÍA DE LAS CULTURAS Y LAS	ARTES
PRE	SENTE
	Firmado electrónicamente por:
	René Morales Rojas
	2020-07-13T14:39:38.992-04:00
	Contralor Regional
	Contraloría General de la República

Tabla 8 (página 8 (texto) · 23 filas)

		REMITE INFORME FINAL Nº 17	2, DE 2020,
		S O B R E A U D I T O R Í A	A L A S
		SUBVENCIONES OTORGADA	S POR LA
		MUNICIPALIDAD DE SANTI	AGO A LA
		CORPORACIÓN CULTURA	L DE LA
		ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE	SANTIAGO
		PARA LA ADMINISTRACIÓN DE	L TEATRO
		MUNICIPAL.
		N° E18615 / 2020
		SANTIAGO, 13 de Julio de 2020
	Ad	junto, remito a Ud., para su con	ocimiento y
fines	pertinentes, Informe Final Nº 172, de 2020	, debidamente aprobado, sobre a	uditoría a las
sub	venciones otorgadas por la Municipalidad	de Santiago a la Corporación C	ultural de la
Ilust	re Municipalidad de Santiago, para la admin	istración del Teatro Municipal.
	Sa	luda atentamente a Ud.,
AL S	EÑOR
JEF	E DE UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
SUB	SECRETARÍA DE LAS CULTURAS Y LAS	ARTES
PRE	SENTE
	Firmado electrónicamente por:
	René Morales Rojas
	2020-07-13T14:39:39.199-04:00
	Contralor Regional
	Contraloría General de la República

Tabla 9 (página 9 (texto) · 42 filas)

	C	ONTRALORÍA	GENERAL D	E	LA REPÚ	BLICA
	I CO	NTRALORÍA REG	IONAL METROP	O	LITANA DE S	ANTIAGO
		UN	IDAD DE AUDITO		RÍA 3
		Resum	en Ejecutivo
		Informe Fin	al N° 172, de 20	2	0
		Municipali	dad de Santiago
Objetivo: Audito	ría a	los recursos tran	sferidos por la M	u	nicipalidad d	e Santiago a la
Corporación Cul	tural	de la Ilustre Mu	nicipalidad de Sa		ntiago para fi	nanciar gastos
del Teatro Mun	icipa	l, así como la	inversión de lo	s	mismos, p	ara el período
comprendido ent	re el	1 de enero y el 3	1 de octubre de	2	019.
PREGUNTAS D	E LA	AUDITORÍA:
 ¿Cumplió la	Mun	icipalidad de S	antiago con la		normativa q	ue regula las
transferencias	de f	ondos?
 ¿Verificó el	muni	cipio que las re	ndiciones se e	n	cuentren re	spaldadas con
documentació	n aut	entica y válida?
PRINCIPALES R	ESU	LTADOS:
 Se compr	obó	que la municip	alidad transfirió		recursos a l	a Corporación
Cultural de la Ilu	stre	Municipalidad de	Santiago para	l	a administra	ción del Teatro
Municipal, sin co	ntar	con un convenio	de transferencia	s	.
La autoridad com	una	l deberá, en lo s	ucesivo, suscribi	r	con la Corpo	ración Cultural
de la Ilustre Mun	icipa	lidad de Santiago	, los convenios	d	e transferenc	ia de recursos,
en los que se e	stabl	ezcan los derec	hos y deberes d	e	las partes,	y formalizarlos
mediante el decr	eto a	lcaldicio respecti	vo, en conformid		ad a los artíc	ulos 3° y 5°, de
la ley N° 19.880,	de B	ases de los Proc	edimientos Admi	n	istrativos qu	e rige los Actos
de los Órganos d	e la	Administración d	el Estado, y 12 d		e la ley N° 18	.695, Orgánica
Constitucional de	Mu	nicipalidades.
 Se consta	tó qu	e la entidad edili	cia no exigió a la		aludida corp	oración cultural
la presentación m	ens	ual de las rendici	ones de cuentas	d	el año 2019,	transgrediendo
lo previsto en la	letra	a) del citado artí	culo 27 de la res		olución N° 30	, de 2015, que
Fija Normas de	Pro	cedimiento sobr	e Rendición de		Cuentas, de	la Contraloría
General de la Re	públ	ica, en cuanto a	que se debe info	r	mar respecto	del uso de los
recursos en for	ma m	ensual, siendo	responsabilidad		de las unida	des operativas
otorgantes exigir	la re	ndición de cuent	as de los fondos		otorgados a	las personas o
entidades del se	ctor p	rivado.
El municipio deb	erá,	en lo sucesivo,	exigir que las r	e	ndiciones de	cuentas sean
remitidas mensu	alme	nte, de conformid	ad a los plazos	e	stablecidos e	n los acuerdos
que suscriba, los	que	deberán ajustars	e estrictamente	a	lo dispuesto	en el precitado
cuerpo normativ	o.
 Se compr	obó	que la Corpora	ción Cultural de		la Ilustre M	unicipalidad de
Santiago -entida	d en	cargada de la ad	ministración del		Teatro Muni	cipal- rindió las
remuneraciones	del m	es de marzo de	2019, por la sum	a	de $ 304.87	3.386 y el pago
de un proveedo	r por	$ 759.324, tant	o a la Municipali	d	ad de Santi	ago como a la
Subsecretaría de	las	Culturas y las Art	es.

Tabla 10 (página 10 (texto) · 15 filas)

		UNID	AD DE	AUDITORÍA 3
La entidad edilicia ti	ene que ad	optar las	medi	das correspondientes resp	ecto de la
rendición duplicada	de gasto	s, exigi	endo	su aclaración documen	tada a la
corporación y coordi	nándose a	l efecto c	on la	Subsecretaría de las Cul	turas y las
Artes, debiendo, a	demás, e	n caso	de re	sultar procedente, rech	azar tales
desembolsos, y req	uerir y obt	ener el r	eintegr	o de dichos fondos, infor	mando de
aquello en el plazo	de 60 días	hábiles,	conta	do desde la recepción de	l presente
informe final.
En tanto, la Subs	ecretaría	de las	Cultur	as y las Artes, deber	á informar
documentadamente	a esta I C	ontraloría	Regi	onal Metropolitana de Sa	ntiago, del
rechazo de la rendic	ión de gast	os del m	es de	marzo de 2019, de confor	midad a lo
comprometido en su	respuesta,	como tam	bién d	e la restitución de fondos	respectiva,
todo aquello en el mi	smo plazo	indicado	preced	entemente.
Lo anterior, es sin	perjuicio d	e que co	pia de	l presente informe será	remitida al
Ministerio Público pa	ra los fines	que estim	e pert	inentes, en relación con la	duplicidad
de rendiciones detec	tada.

Tabla 11 (página 11 (texto) · 38 filas)

	I CONT	RALORÍA REG	IONAL METROPOLIT	ANA DE SANT	IAGO
		UN	IDAD DE AUDITORÍA	3
SIM N° 18.044/2	019		INFORME FINAL	N° 172, D	E 2020,
UA N° 3			SOBRE AUDITOR	ÍA A LAS	SUB-
			VENCIONES OTO	RGADAS P	OR LA
			MUNICIPALIDAD D	E SANTIAG	O A LA
			CORPORACIÓN	CULTURAL	DE LA
			ILUSTRE MUN	ICIPALIDAD	DE
			SANTIAGO PARA L	A ADMINIST	RACIÓN
			DEL TEATRO MUNI	CIPAL.
			SANTIAGO,
			En cumplimiento del	plan anual de	fiscalización
de esta I Contra	loría Re	gional Metrop	olitana de Santiago	para el año	2019, y en
conformidad con	lo establ	ecido en los a	rtículos 95 y siguient	es de la ley N	° 10.336, de
Organización y At	ribucion	es de esta Inst	itución, y 54 del decr	eto ley N° 1.2	63, de 1975,
Orgánico de Ad	ministrac	ión Financiera	del Estado, se ef	ectuó una au	ditoría a los
recursos transferi	dos por	la Municipalid	ad de Santiago a la	Corporación C	ultural de la
Ilustre Municipali	dad de	Santiago, par	a la administración	del Teatro M	unicipal, en
adelante e indisti	ntament	e la corporació	n, para el período c	omprendido e	ntre el 1 de
enero y el 31 de o	ctubre d	e 2019.
JUSTIFICACIÓN
			El presente exame	n fue incorp	orado a la
planificación anu	al de es	te Organismo	de Control, en con	sideración a	la denuncia
recibida mediante	la pres	entación N° W	012989, de 2019, e	n la cual se i	ndica que, a
pesar de los alt	os mon	tos transferid	os al Teatro Munic	ipal de Sant	iago por la
Municipalidad d	e Sant	iago, esa c	orporación mantie	ne cuantiosa	s deudas,
principalmente co	n sus tr	abajadores.
			Asimismo, a través	de esta audi	toría, esta I
Contraloría Regio	nal Metr	opolitana de S	antiago busca contri	buir a la imple	mentación y
cumplimiento de	los 17	Objetivos de D	esarrollo Sostenible	, ODS, aprob	ados por la
Asamblea Genera	l de las	Naciones Unid	as en su Agenda 20	30, para la err	adicación de
la pobreza, la pro	tección	del planeta y la	prosperidad de tod	a la humanida	d.
			En tal sentido, esta	revisión se en	marca en el
ODS N° 16, Paz,	Justicia	e Instituciones	Sólidas.
AL SEÑOR
RENÉ MORALES	ROJAS
CONTRALOR RE	GIONA	L
I CONTRALORÍA	REGIO	NAL METROP	OLITANA DE SANT	IAGO
PRESENTE

Tabla 12 (página 12 (texto) · 40 filas)

	CONTRALORÍA	GE	NERAL DE LA R	EPÚ	BLICA
I C	ONTRALORÍA REGI	ONA	L METROPOLITANA	DE S	ANTIAGO
	UNI	DAD	DE AUDITORÍA 3
ANTECEDENTES G	ENERALES
	L	a	Municipalidad de	Sa	ntiago es una
corporación autónom	a de derecho púb	lico,	con personalidad	juríd	ica y patrimonio
propio, cuya misión c	onforme el artículo 1	° de	la ley N° 18.695, Or	gáni	ca Constitucional
de Municipalidades,	es satisfacer las nec	esid	ades de la comunid	ad lo	cal y asegurar su
participación en el pr	ogreso económico, s	oci	al y cultural de la co	muna	.
	S	obr	e la materia auditada	, es	menester señalar
que el artículo 4°, letr	a a), de la citada ley	N° 1	8.695, prescribe qu	e las	municipalidades,
en el ámbito de su te	rritorio, pueden des	arro	llar, directamente o	con	otros órganos de
la Administración del	Estado, funciones r	elac	ionadas con la educ	ación	y la cultura.
	A	su	vez, conforme con	los a	rtículos 5°, letra
g), y 65, letra h), d	el precitado texto l	egal	, las entidades edil	icias	cuentan con la
atribución de otorgar	subvenciones y ap	orte	s para objetivos es	pecíf	icos a personas
jurídicas de carácter	público o privado, s	in fi	nes de lucro, que co	labo	ren directamente
en el cumplimiento d	e sus funciones, p	ara l	o cual la autoridad	alcal	dicia requiere el
acuerdo del concejo.
	E	n e	ste marco, la Munic	ipalid	ad de Santiago,
quien es dueña del	Teatro Municipal d	esd	e 1974, ha otorgad	o su	bvenciones a la
Corporación Cultural	de la Ilustre Municip	alid	ad de Santiago -ent	idad	encargada de su
administración-, con	la finalidad de	fina	nciar los gastos	oper	acionales y de
funcionamiento de di	cho centro cultural.
	E	n e	ste orden, cabe se	ñalar	que la referida
corporación es una e	ntidad sin fines de lu	cro	, que según lo estipu	lado	en la letra a) del
artículo 3° de su ac	ta constitutiva, de	17	de diciembre de 19	81,	tiene por objeto
administrar y operar	teatros, cines, muse	os,	bibliotecas, salas, re	cinto	s y lugares para
exposiciones y espe	ctáculos artísticos y	cult	urales, de propieda	d de	la Municipalidad
de Santiago, de otras	entidades del secto	r pú	blico o de la propia	corp	oración.
	C	abe	mencionar que, con	cará	cter confidencial,
mediante el oficio N°	E 7084, de 27 de m	ayo	de 2020, fue puest	o en	conocimiento de
la autoridad comuna	l el Preinforme de	Obs	ervaciones N° 172,	de i	gual año, con la
finalidad de que form	ulara los alcances y	prec	isiones que a su juic	io pr	ocedieran, lo que
se concretó a través d	el oficio Ord. S/N°, d	e 1	6 de junio de 2020, e	mitid	o por el Abogado
Jefe de la Dirección d	e Asesoría Jurídica	de l	a Municipalidad de	Santi	ago.
	A	su t	urno, por oficio N° E	708	5, de 27 de mayo
de 2020, esta Entida	d Fiscalizadora com	unic	ó a la Subsecretaría	de l	as Culturas y las
Artes situaciones qu	e son de su comp	ete	ncia, con el objeto	de	que informara al
respecto, lo que se	materializó a través	del	oficio N° 647, de 18	de j	unio de 2020, de
esa repartición.

Tabla 13 (página 13 · 7 filas)

Conforme con los antecedentes
proporcionados por la entidad fiscalizada, durante el período comprendido entre el 1 de
enero y el 31 de octubre de 2019, el monto total de recursos transferidos a la
Corporación Cultural de la Ilustre Municipalidad de Santiago -para cubrir gastos del
Teatro Municipal-, ascendió $ 2.820.000.000, examinándose el 100% de ellos.
A su turno, los gastos rendidos por la
corporación y aprobados por la Municipalidad de Santiago, totalizaron $ 2.182.545.465,
correspondiente a 790 registros.

Tabla 14 (página 14 · 4 filas)

Las partidas sujetas a examen se determinaron
mediante muestreo estadístico, con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error
de 3%, parámetros aprobados por esta Entidad Fiscalizadora, cuya muestra totalizó la
suma de $ 306.057.672, equivalente al 14% del universo antes identificado. El detalle
de los montos señalados en los párrafos precedentes, se presenta a continuación:

Tabla 15 (página 14 · 3 filas)

MATERIA ESPECÍFICA	UNIVERSO		MUESTRA		TOTAL EXAMINADO
	$	N°	$	N°	$	N°
Ingresos transferidos al 31 de octubre de 2019	2.820.000.000	7(1)	2.820.000.000	7(1)	2.820.000.000	7(1)
Gastos rendidos por la corporación	2.182.545.465	790(2)	306.057.672	107(2)	306.057.672	107(2)

Tabla 16 (página 15 (texto) · 41 filas)

	CONTR	ALORÍA GEN	ERAL D	E LA RE	PÚBLI	CA
	I CONTRAL	ORÍA REGIONAL	METROP	OLITANA	DE SANT	IAGO
		UNIDAD D	E AUDITO	RÍA 3
 Controlar los	fondos para	subvenciones,	fondos c	oncursab	les y gir	os globales
entregados, l	levando un re	gistro actualiza	do de ést	os y de s	us saldos	.
 Asesorar a	las unidades	municipales e	instituci	ones, en	materia	relativa al
cumplimiento	de los regla	mentos e instru	ctivos qu	e rigen e	l uso y r	endición de
fondos.
 Controlar los	fondos de la	s cuentas extra	presupue	starias de	l munici	pio llevando
un registro ac	tualizado de	éstos y sus saldo	s, gener	ando un c	ierre al fi	nalizar cada
programa.
		Asimis	mo, se	constat	ó que	el referido
reglamento se en	cuentra publi	cado en el bann	er de tra	nsparenci	a activa	de la página
web www.munist	go.cl, dando c	umplimiento a lo	dispues	to en el a	rtículo 7°	, letra b), de
la Ley de Transp	arencia de la	Función Públic	a y de A	cceso a	la Inform	ación de la
Administración d	el Estado, apr	obada por el artí	culo prim	ero de la	ley N° 20	.285, Sobre
Acceso a la Infor	mación Públic	a, sin que se de	riven ob	servacion	es que in	dicar.
2. Ausencia d	e manual de	procedimientos.
		En el	preinf	orme se	señal	ó que la
Municipalidad de	Santiago no d	ispone de un m	anual de	procedimi	entos qu	e establezca
las rutinas admin	istrativas y de	control, para la	entrega d	e subven	ciones, s	ituación que
no se ajusta a lo	previsto en el	numeral 45 de l	a resoluc	ión exent	a N° 1.4	85, de 1996,
de este Organism	o de Control	, el cual consign	a que “L	a docume	ntación r	elativa a las
estructuras de co	ntrol interno	debe incluir dato	s sobre l	a estructu	ra y polí	ticas de una
institución, sobre	sus categoría	s operativas, obj	etivos y p	rocedimi	entos de	control. Esta
información debe	figurar en d	ocumentos tales	como la	guía de	gestión,	las políticas
administrativas y	los manuales	de operación y	de contab	ilidad”.
		El Abo	gado Jef	e de la D	irección	de Asesoría
Jurídica en su r	espuesta info	rma que desar	rollará e	impleme	ntará un	manual de
procedimientos q	ue establezca	las rutinas adm	inistrativ	as y de co	ntrol par	a la entrega
de subvenciones	, adjuntando e	l memorándum	N° 62, de	15 junio	de 2020,	mediante el
cual el Administr	ador Municip	al solicita a la D	irección	de Contr	ol que el	abore dicho
instrumento, para	su posterior	formalización.
		Dado q	ue la me	dida anu	nciada a	ún no se ha
concretado, se m	antiene la obs	ervación formul	ada.
II. EXAMEN	DE LA MATE	RIA AUDITADA
- Sobre omi	sión de conve	nio de transfere	ncia año	2019.
		En el	preinform	e se se	ñaló, co	mo cuestión
previa, que la M	unicipalidad d	e Santiago med	iante el	decreto a	lcaldicio	sección 2da
N° 74, de 9 de en	ero de 2015,	aprobó el conve	nio de co	laboració	n con la	Corporación
Cultural de la Ilus	tre Municipali	dad de Santiago	, el cual	fue suscr	ito el 6 d	e noviembre
de 2014, cuya vi	gencia de acu	erdo a la cláusu	la décim	a era de	3 años, a	menos que

Tabla 17 (página 16 · 21 filas)

Siendo ello así, se constató que la
Municipalidad de Santiago entregó la subvención en análisis sin que hubiese suscrito
un convenio con la corporación para la ejecución de las actividades previstas a realizar
con los recursos aprobados para dicha institución privada, en el cual se establecieran
los derechos y deberes de las partes y, consecuentemente, no ha dictado el decreto
alcaldicio que lo autoriza.
Lo expuesto implica una transgresión a lo
previsto en los artículos 3° y 5° de la ley N° 19.880, que Establece Bases de los
Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la
Administración del Estado, conforme a los cuales las decisiones que adopten las
municipalidades deben materializarse en un documento escrito y aprobarse mediante
el respectivo decreto, siendo este el que produce el efecto jurídico básico de obligarlos
conforme a la ley (aplica criterio contenido en el dictamen N° 78.056, de 2013, de este
Organismo de Control).
La omisión descrita, pugna además con el
principio de control a que se encuentra obligada la Administración, en virtud de lo
prescrito en el artículo 3°, inciso segundo, de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional
de Bases Generales de la Administración del Estado.
El abogado jefe en su respuesta informa que el
Administrador Municipal mediante el memorándum N° 63, de 15 de junio de 2020,
solicitó a la Dirección de Asesoría Jurídica la elaboración del convenio para la entrega
de subvenciones a la Corporación Cultural de la Ilustre Municipalidad de Santiago,

Tabla 18 (página 17 · 4 filas)

documento que establecerá los derechos y deberes de las partes involucradas en la
ejecución de actividades específicas.
En virtud de lo expuesto y en atención a que la
medida informada solo dice relación con una acción futura, cuya materialización no
consta, se mantiene lo observado.

Tabla 19 (página 17 · 11 filas)

DECRETO DE PAGO			SUBVENCIÓN
N°	FECHA	MONTO $	MODALIDAD DE PAGO	FECHA	MONTO $
276	14/01/2019	1.400.000.000	Transferencia	16/01/2019	500.000.000
			Cheque	29/01/2019	700.000.000
			Transferencia	08/02/2019	200.000.000
1749	26/02/2019	128.000.000	Transferencia	28/02/2019	128.000.000
3248	29/04/2019	300.000.000	Transferencia	13/05/2019	300.000.000
5210	28/06/2019	100.000.000	Transferencia	28/06/2019	100.000.000
6599	02/08/2019	236.000.000	Cheque	05/08/2019	236.000.000
7812	17/09/2019	236.000.000	Cheque	23/09/2019	236.000.000
8156	03/10/2019	420.000.000	Cheque	04/10/2019	420.000.000
TOTAL		2.820.000.000	TOTAL		2.820.000.000

Tabla 20 (página 18 · 4 filas)

	que
desde el año 2020, se ha solicitado que todas las rendiciones efectuadas por los
beneficiarios de las subvenciones adjunten en forma obligatoria el comprobante de
ingreso que acredite los recursos percibidos, materia que será incluida en el manual de
procedimiento que se elaborará.

Tabla 21 (página 18 · 2 filas)

	En virtud que la jefatura comunal no acompaña
la documentación que acredite lo señalado, y considerando que la situación objetada
aún no ha sido regularizada, se mantiene la observación formulada.

Tabla 22 (página 19 · 16 filas)

	FECHA DE PAGO							MONTO
								ACUMULADO
								PENDIENTE
								DE
								RENDICIÓN
								$
1.400.000.000		14-01-2019	Enero	25/02/2019	1.331.756.550	1.331.756.550		68.243.450
128.000.000		27-02-2019	Febrero	27/02/2019	65.180.395	65.180395		131.063.055
0		-	Febrero	28/02/2019	3.712.284	3.712.284		127.350.771
300.000.000		29-04-2019	Abril	06/05/2019	134.527.854	134.527.854		292.822.917
0		-	Mayo	27/06/2019	304.873.386	292.822.917		0
100.000.000		28-06-2019	Julio	31/07/2019	102.074.066	100.000.000	0
236.000.000		02-08-2019	Julio	12/09/2019	240.420.930	236.000.000	0
2.164.000.000	SUBTOTAL				2.182.545.465	2.164.000.000
236.000.000		17-09-2019	-	-	0	0	0
420.000.000		04-10-2019	-	-	0	0	0
2.820.000.000		TOTAL			2.182.545.465	2.164.000.000		0

Tabla 23 (página 19 · 2 filas)

MONTO
TRANSFERIDO
$

Tabla 24 (página 19 · 2 filas)

MONTO
RENDIDO
$

Tabla 25 (página 19 · 2 filas)

MONTO
APROBADO
$

Tabla 26 (página 19 · 1 filas)

FECHA DE
PAGO

Tabla 27 (página 19 · 1 filas)

MES DE
RENDICIÓN

Tabla 28 (página 19 · 1 filas)

FECHA DE
RENDICIÓN

Tabla 29 (página 19 · 5 filas)

	La jefatura comunal en su respuesta señala
que en el respectivo manual de procedimientos enunciado anteriormente y con la
celebración del correspondiente convenio se incluirán plazos de entrega de rendición
de cuentas e informes, al cual se deberá dar estricto cumplimiento por parte de los
beneficiarios, lo anterior, sin perjuicio de dar acatamiento a la resolución N° 30, de
2015, de este Organismo de Control.

Tabla 30 (página 20 · 2 filas)

			manifiesta que la respuesta fue
elaborada con la colaboración del Gerente General del Teatro Municipal de Santiago,
don		, cuyo informe acompaña.

Tabla 31 (página 20 · 6 filas)

	Al respecto, corrobora lo observado por este
Organismo de Control en relación a las remuneraciones, indicando que se produjo un
error administrativo, toda vez que en el mes de junio de 2019, el Subgerente de
Finanzas del Teatro Municipal, incluyó en la rendición de cuentas presentada a la
Municipalidad de Santiago, las remuneraciones de marzo 2019 -las que habían sido
previamente rendidas al Ministerio de la Cultura-, en circunstancias que correspondía
considerar las del mes de mayo de ese mismo año.

Tabla 32 (página 20 · 4 filas)

	Luego, agrega que la corporación no rindió ni a
la Municipalidad de Santiago ni a ninguna otra institución de la cual recibe subvenciones
públicas, las remuneraciones correspondientes al mes de diciembre de 2019, que
ascienden a un monto de $ 443.231.334, esto es, superior a la suma rendida
doblemente.

Tabla 33 (página 20 · 4 filas)

	Continúa argumentado que, respecto al caso
del proveedor mencionado por un gasto de $ 759.324, no le fue posible indagar
mayormente, puesto que dicho desembolso corresponde al servicio de sanitización y
desinfección de baños, por el cual se paga un monto fijo en pesos, desconociéndose el
número de factura.

Tabla 34 (página 20 · 3 filas)

	Añade que, desde el año 2019, se han tomado
una serie de medidas administrativas en términos organizacionales, en recursos
humanos y de procedimientos administrativos que aseguran que estos errores no se
repitan, tales como:

Tabla 35 (página 20 · 5 filas)

1. Cambio en personal de la corporación: en agosto de 2019, desvinculándose al
Subgerente de Finanzas, quien era el encargado directo de rendir las subvenciones
públicas recibidas por esa entidad, debido a una sistemática falta de prolijidad en el
desempeño de sus funciones, en las que se encontraba los procesos de rendición de
gastos a la Municipalidad de Santiago y al Ministerio de las Culturas, las Artes y el
Patrimonio,

Tabla 36 (página 21 · 2 filas)

2. Cambio de la estructura administrativa de la corporación: con la finalidad de
optimizar los procesos financieros y administrativos de la institución, en octubre de 2019
se creó el cargo de Gerente General con dependencia directa del directorio.

Tabla 37 (página 21 · 2 filas)

3. Creación de procedimientos administrativos: durante los años 2019 y 2020 se
establecieron una serie de mejoras y creación de procedimientos administrativos, entre
los cuales, se pueden mencionar los siguientes:

Tabla 38 (página 21 · 1 filas)

• Instauración de control cruzado de rendiciones: se creó una planilla de rendición
cruzada para evitar errores en las rendiciones de gastos.

Tabla 39 (página 21 · 1 filas)

• Clasificación y archivo de documentos de gasto: al inicio de proceso de recepción
de gastos se clasifica y se crean archivos separados para cada entidad a rendir.

Tabla 40 (página 21 · 1 filas)

• Copia de rendiciones presentadas: cada rendición efectuada es copiada y
archivada internamente en la corporación para consulta y posibles revisiones.

Tabla 41 (página 21 · 8 filas)

	En lo que se refiere a las responsabilidades
que le asistirían al secretario de la corporación, manifiesta que tales funciones no son
desempeñados por el integrante del directorio que es designado como Secretario, sino
que es esa entidad privada, durante muchas décadas ha radicado dichas funciones en
la Administración del Teatro, dentro de la cual está la mencionada Subgerencia de
Finanzas, de la cual dependen las citadas labores de carácter económico y
administrativo y control de ingreso y, egresos de los fondos. Asimismo, añade que, la
corporación tiene como práctica la realización de una auditoría externa anual,
desarrollada por firmas auditoras de prestigio.

Tabla 42 (página 22 (texto) · 41 filas)

			Continúa expresa	ndo que se i	ncluyó en la
nómina de gastos	rendidos	del presen	te informe, pagos	que esa entid	ad mantiene
observados, esto	es, la r	emuneraci	ón del señor		, por
$ 2.361.909 y 12 fa	cturas de	Comercial	Mauco Ltda., algun	as de ellas de	similar monto
al rendido duplicada	mente. A	ñade, que	además se conside	raron los pago	s efectuados
a doña			y a don		, por las
sumas de $ 526.93	7 y $ 20.	557, respe	ctivamente, los qu	e no fueron re	ndidos a esa
subsecretaría.
			Finalmente, expo	ne que resul	ta del todo
imposible, con los m	edios dis	ponibles,	que el equipo de rev	isores de cual	quier servicio
pueda detectar una	situación	de la natu	raleza ya descrita,	y habida consi	deración que
la Corporación Cu	ltural de	la Ilustr	e Municipalidad d	e Santiago ri	ndió cuenta,
suscribiendo con fir	ma y sell	o de su rep	resentante legal la	declaración ya	mencionada
anteriormente, esto	es, que l	os docume	ntos presentados	se rinden exclu	sivamente al
MINCAP, y que, ade	más, no	ha cumplid	o con subsanar las	observaciones	presentadas,
esa Subsecretaria d	e las Cul	turas y las	Artes procederá a	rechazar de la	rendición de
cuentas de los gas	tos remu	neratorios	rendidos duplicada	mente, como	asimismo del
proveedor Comerci	al Marcus	Ltda.
			Al respecto, los	argumentos e	sgrimidos y
documentos propo	rcionado	s no des	virtúan lo observ	ado precede	ntemente, y
considerando que l	a situació	n objetada	aún no ha sido re	gularizada, se	mantiene la
observación formul	ada.
CONCLUSIONES
			Atendidas las c	onsideraciones	expuestas
durante el desarr	ollo del	presente	trabajo, la Munici	palidad de S	antiago y la
Subsecretaría de la	s Cultura	s y las Ar	tes, no han aporta	do antecedent	es ni iniciado
acciones que per	mitan sa	lvar las s	ituaciones plantea	das en el Pr	einforme de
Observaciones N°	172, de	2020, de	esta I Contraloría	Regional Metr	opolitana de
Santiago, correspon	de mant	ener todas	las observaciones f	ormuladas.
			1. En lo que c	oncierne a la	observación
planteada en el cap	ítulo I, as	pecto de c	ontrol interno, num	eral 2, ausenc	ia de manual
de procedimientos (	MC), la M	unicipalid	ad de Santiago deb	erá dictar e im	plementar un
manual de procedim	ientos q	ue establez	ca las rutinas admi	nistrativas y de	control para
la entrega de su	bvencion	es, debid	amente sancionad	o por decret	o alcaldicio,
acreditando tal acci	ón en el	plazo de 6	0 días hábiles, cont	ado desde la r	ecepción del
presente informe.
			2. En relación	a la observaci	ón planteada
en el capítulo II,	examen d	e la mate	ria auditada, sobr	e omisión de	convenio de
transferencia año 2	019 (C), e	sa entidad	municipal deberá,	en lo sucesivo,	suscribir con
la Corporación Cu	ltural de	la Ilustre	Municipalidad de	Santiago los c	onvenios de
transferencia de re	cursos, e	n los que	se establezcan los	derechos y de	beres de las
partes, los que ad	emás, d	eberán ser	formalizados med	iante el decr	eto alcaldicio

Tabla 43 (página 23 (texto) · 40 filas)

	UN	IDAD DE	AUDITORÍA		3
respectivo , en confor	midad a los artícu	los 3° y	5°, de la le	y	N° 19.880,	y 12 de la ley
N° 18.695.
		3. Ac	erca de lo	o	bservado e	n el capítulo III,
examen de cuentas,	punto 3.1, sobr	e remisió	n del com		probante de	ingreso a la
Municipalidad de San	tiago (MC), esa e	ntidad ed	ilicia debe	r	á exigir los	comprobantes
de ingreso emitidos p	or el organismo r	eceptor,	por los fon	d	os transferi	dos durante el
año 2019, de conform	idad a lo establec	ido en el	artículo 27		de la resolu	ción N° 30, de
2015, de esta Contra	loría General, doc	umentos	que deber	á	n especifica	r el origen de
los recursos, ajustán	dose estrictamente	a la cita	da normat	i	va, informan	do de aquello
en el plazo de 60 días	hábiles, contado	desde la	recepción	d	el presente	informe.
		En cuant	o a lo obse	r	vado en el p	unto 3.2, sobre
presentación de las re	ndiciones de cuen	tas (MC),	la Municip		alidad de Sa	ntiago deberá,
en lo sucesivo, exigir	que las rendicione	s de cuen	tas sean r	e	mitidas men	sualmente, de
conformidad a los pla	zos establecidos	en los ac	uerdos que		suscriba, lo	s que deberán
ajustarse estrictamen	te a lo dispuesto e	n el artícu	lo 27 de la		resolución N	° 30, de 2015,
de esta Contraloría G	eneral.
		4 R	especto	d	el capítul	o IV, otras
observaciones, en lo	referido a gastos	rendidos	tanto a la		Municipalida	d de Santiago
como a la Subsecreta	ría de las Cultura	s y las A	rtes (AC),	e	sa entidad	edilicia deberá
adoptar las medidas	correspondientes	respecto	de la rend	i	ción duplica	da de gastos,
exigiendo su aclaraci	ón documentada a	la corpo	ración y c	o	ordinándose	al efecto con
la Subsecretaría de l	as Culturas y las	Artes, de	biendo, ad	e	más, en ca	so de resultar
procedente, rechazar	tales desembols	os, y requ	erir y obte		ner el reinte	gro de dichos
fondos, informando	de aquello en el	plazo de	60 días	h	ábiles, cont	ado desde la
recepción del present	e informe final.
		Por su p	arte, la Su	b	secretaría d	e las Culturas
y las Artes, deberá	informar docum	entadam	ente a es	t	a I Contral	oría Regional
Metropolitana de San	tiago, del rechazo	de la ren	dición de g	a	stos del me	s de marzo de
2019, de conformida	d a lo comprome	tido en	su respues	t	a, como as	imismo de la
restitución de fondo	s respectiva, to	do aque	llo en el		mismo pl	azo señalado
precedentemente.
		Lo anteri	or, es sin	p	erjuicio de	que copia del
presente informe se	rá remitida al M	inisterio	Público p	a	ra los fine	s que estime
pertinentes, en relació	n con la duplicida	d de rend	iciones de	t	ectada.
		Por otra	parte, para	a	quella obse	rvación que se
mantiene, categoriza	das como AC, s	e deber	á remitir e	l	“Informe	de Estado de
Observaciones” de a	cuerdo con el for	mato adj	unto en el		Anexo N° 2	, en un plazo
máximo de 60 días	hábiles, contado	desde	la recepci	ó	n del pres	ente informe,
comunicando las me	didas adoptadas y	acompa	ñando los		antecedente	s de respaldo
pertinentes, a través d	el Sistema de Se	guimiento	y Apoyo C		GR.

Tabla 44 (página 24 (texto) · 11 filas)

	CONTRALORÍA	GENERAL	DE LA	REPÚBLICA
I	CONTRALORÍA REG	IONAL METR	OPOLITA	NA DE SANTIAGO
	UN	IDAD DE AUD	ITORÍA 3
		Finalmente,	se hac	e presente que	para
aquellas observacio	nes que se mantie	nen y que fu	eron cat	egorizadas como	MC el
cumplimiento de la	s acciones correcti	vas deberá	ser acred	itado y validado p	or el
Director de Control,	cargando en el refe	rido Sistema	de Segui	miento y Apoyo CG	R, la
documentación que	lo demuestre.
		Remítase el	presente	informe al Alcalde	de la
Municipalidad de Sa	ntiago, al Concejo	Municipal, al	Director	de Control (S) de	dicha
entidad edilicia, a la	Subsecretaría de la	s Culturas y l	as Artes,	y al Ministerio Púb	lico.
		Saluda atent	amente a	Ud.,

Tabla 45 (página 25 · 31 filas)

NOMBRE	RUT N°	DETALLE	MONTO RENDIDO $
		Remuneraciones marzo 2019	930.741
		Remuneraciones marzo 2019	2.361.909
		Remuneraciones marzo 2019	1.526.885
		Remuneraciones marzo 2019	1.836.881
		Remuneraciones marzo 2019	942.375
		Remuneraciones marzo 2019	1.541.794
		Remuneraciones marzo 2019	948.763
		Remuneraciones marzo 2019	948.228
		Remuneraciones marzo 2019	662.312
		Remuneraciones marzo 2019	983.395
		Remuneraciones marzo 2019	1.518.543
		Remuneraciones marzo 2019	1.448.204
		Remuneraciones marzo 2019	973.155
		Remuneraciones marzo 2019	1.078.336
		Remuneraciones marzo 2019	721.555
		Remuneraciones marzo 2019	839.864
		Remuneraciones marzo 2019	2.130.286
		Remuneraciones marzo 2019	1.847.825
		Remuneraciones marzo 2019	1.157.923
		Remuneraciones marzo 2019	1.422.804
		Remuneraciones marzo 2019	686.208
		Remuneraciones marzo 2019	857.396
		Remuneraciones marzo 2019	745.356
		Remuneraciones marzo 2019	513.280
		Remuneraciones marzo 2019	1.802.113
		Remuneraciones marzo 2019	2.381.179
		Remuneraciones marzo 2019	1.738.369
		Remuneraciones marzo 2019	824.820
		Remuneraciones marzo 2019	1.621.091
		Remuneraciones marzo 2019	1.548.986
		Remuneraciones marzo 2019	2.239.701

Tabla 46 (página 26 · 38 filas)

NOMBRE	RUT N°	DETALLE	MONTO RENDIDO $
		Remuneraciones marzo 2019	1.607.283
		Remuneraciones marzo 2019	3.837.274
		Remuneraciones marzo 2019	3.508.182
		Remuneraciones marzo 2019	1.376.524
		Remuneraciones marzo 2019	1.062.465
		Remuneraciones marzo 2019	993.370
		Remuneraciones marzo 2019	1.068.402
		Remuneraciones marzo 2019	552.353
		Remuneraciones marzo 2019	1.463.344
		Remuneraciones marzo 2019	1.215.750
		Remuneraciones marzo 2019	1.514.260
		Remuneraciones marzo 2019	1.483.279
		Remuneraciones marzo 2019	1.388.203
		Remuneraciones marzo 2019	841.894
		Remuneraciones marzo 2019	955.682
		Remuneraciones marzo 2019	876.456
		Remuneraciones marzo 2019	1.839.707
		Remuneraciones marzo 2019	1.544.235
		Remuneraciones marzo 2019	1.498.798
		Remuneraciones marzo 2019	976.690
		Remuneraciones marzo 2019	917.687
		Remuneraciones marzo 2019	702.914
		Remuneraciones marzo 2019	902.395
		Remuneraciones marzo 2019	1.322.485
		Remuneraciones marzo 2019	1.551.439
		Remuneraciones marzo 2019	7.654.454
		Remuneraciones marzo 2019	891.327
		Remuneraciones marzo 2019	1.733.590
		Remuneraciones marzo 2019	984.732
		Remuneraciones marzo 2019	1.873.255
		Remuneraciones marzo 2019	967.768
		Remuneraciones marzo 2019	1.383.985
		Remuneraciones marzo 2019	788.600
		Remuneraciones marzo 2019	969.264
		Remuneraciones marzo 2019	2.234.564
		Remuneraciones marzo 2019	998.665
		Remuneraciones marzo 2019	958.231
		Remuneraciones marzo 2019	809.273

Tabla 47 (página 27 · 37 filas)

NOMBRE	RUT N°	DETALLE	MONTO RENDIDO $
		Remuneraciones marzo 2019	1.506.745
		Remuneraciones marzo 2019	1.214.064
		Remuneraciones marzo 2019	2.075.860
		Remuneraciones marzo 2019	1.072.111
		Remuneraciones marzo 2019	2.921
		Remuneraciones marzo 2019	1.560.215
		Remuneraciones marzo 2019	939.225
		Remuneraciones marzo 2019	664.186
		Remuneraciones marzo 2019	1.607.471
		Remuneraciones marzo 2019	888.018
		Remuneraciones marzo 2019	1.189.592
		Remuneraciones marzo 2019	1.758.647
		Remuneraciones marzo 2019	518.072
		Remuneraciones marzo 2019	1.027.898
		Remuneraciones marzo 2019	747.313
		Remuneraciones marzo 2019	1.059.191
		Remuneraciones marzo 2019	1.591.562
		Remuneraciones marzo 2019	1.224.558
		Remuneraciones marzo 2019	991.722
		Remuneraciones marzo 2019	1.745.682
		Remuneraciones marzo 2019	1.002.381
		Remuneraciones marzo 2019	2.239.909
		Remuneraciones marzo 2019	1.359.935
		Remuneraciones marzo 2019	894.738
		Remuneraciones marzo 2019	1.032.892
		Remuneraciones marzo 2019	1.932.274
		Remuneraciones marzo 2019	1.364.825
		Remuneraciones marzo 2019	896.460
		Remuneraciones marzo 2019	859.009
		Remuneraciones marzo 2019	793.540
		Remuneraciones marzo 2019	1.074.774
		Remuneraciones marzo 2019	2.222.591
		Remuneraciones marzo 2019	1.918.962
		Remuneraciones marzo 2019	743.679
		Remuneraciones marzo 2019	1.014.665
		Remuneraciones marzo 2019	2.438.991
		Remuneraciones marzo 2019	48.287

Tabla 48 (página 28 · 36 filas)

NOMBRE	RUT N°	DETALLE	MONTO RENDIDO $
		Remuneraciones marzo 2019	1.007.404
		Remuneraciones marzo 2019	1.588.193
		Remuneraciones marzo 2019	1.349.645
		Remuneraciones marzo 2019	779.196
		Remuneraciones marzo 2019	769.326
		Remuneraciones marzo 2019	1.077.366
		Remuneraciones marzo 2019	643.356
		Remuneraciones marzo 2019	1.853.868
		Remuneraciones marzo 2019	1.075.643
		Remuneraciones marzo 2019	1.850.987
		Remuneraciones marzo 2019	2.070.892
		Remuneraciones marzo 2019	998.712
		Remuneraciones marzo 2019	1.530.208
		Remuneraciones marzo 2019	1.333.774
		Remuneraciones marzo 2019	1.245.658
		Remuneraciones marzo 2019	861.668
		Remuneraciones marzo 2019	1.355.364
		Remuneraciones marzo 2019	1.728.583
		Remuneraciones marzo 2019	914.211
		Remuneraciones marzo 2019	1.726.031
		Remuneraciones marzo 2019	1.235.027
		Remuneraciones marzo 2019	947.434
		Remuneraciones marzo 2019	972.028
		Remuneraciones marzo 2019	947.555
		Remuneraciones marzo 2019	894.286
		Remuneraciones marzo 2019	634.884
		Remuneraciones marzo 2019	1.616.852
		Remuneraciones marzo 2019	1.001.722
		Remuneraciones marzo 2019	1.598.474
		Remuneraciones marzo 2019	789.635
		Remuneraciones marzo 2019	2.181.880
		Remuneraciones marzo 2019	854.863
		Remuneraciones marzo 2019	968.186
		Remuneraciones marzo 2019	1.001.722
		Remuneraciones marzo 2019	1.310.426
		Remuneraciones marzo 2019	717.984

Tabla 49 (página 29 · 35 filas)

NOMBRE	RUT N°	DETALLE	MONTO RENDIDO $
		Remuneraciones marzo 2019	902.172
		Remuneraciones marzo 2019	761.216
		Remuneraciones marzo 2019	827.458
		Remuneraciones marzo 2019	1.661.778
		Remuneraciones marzo 2019	1.110.314
		Remuneraciones marzo 2019	775.517
		Remuneraciones marzo 2019	783.798
		Remuneraciones marzo 2019	1.180.684
		Remuneraciones marzo 2019	2.650.641
		Remuneraciones marzo 2019	746.170
		Remuneraciones marzo 2019	987.014
		Remuneraciones marzo 2019	811.896
		Remuneraciones marzo 2019	1.370.953
		Remuneraciones marzo 2019	1.518.482
		Remuneraciones marzo 2019	1.121.760
		Remuneraciones Marzo 2019	967.445
		Remuneraciones marzo 2019	2.235.701
		Remuneraciones marzo 2019	1.330.589
		Remuneraciones marzo 2019	1.523.841
		Remuneraciones marzo 2019	1.991.768
		Remuneraciones marzo 2019	510.737
		Remuneraciones marzo 2019	1.292.029
		Remuneraciones marzo 2019	478.709
		Remuneraciones marzo 2019	855.731
		Remuneraciones marzo 2019	5.780.731
		Remuneraciones marzo 2019	2.478.613
		Remuneraciones marzo 2019	816.887
		Remuneraciones marzo 2019	968.848
		Remuneraciones marzo 2019	904.129
		Remuneraciones marzo 2019	770.403
		Remuneraciones marzo 2019	2.175.625
		Remuneraciones marzo 2019	1.526.993
		Remuneraciones marzo 2019	985.504
		Remuneraciones marzo 2019	1.521.416
		Remuneraciones marzo 2019	868.414

Tabla 50 (página 30 · 39 filas)

	NOMBRE	RUT N°	DETALLE	MONTO RENDIDO $
			Remuneraciones marzo 2019	1.555.622
			Remuneraciones marzo 2019	1.981.937
			Remuneraciones marzo 2019	1.312.546
			Remuneraciones marzo 2019	854.761
			Remuneraciones marzo 2019	832.408
			Remuneraciones marzo 2019	725.108
			Remuneraciones marzo 2019	1.636.838
			Remuneraciones marzo 2019	866.301
			Remuneraciones marzo 2019	1.906.667
			Remuneraciones marzo 2019	957.550
			Remuneraciones marzo 2019	659.245
			Remuneraciones marzo 2019	1.008.665
			Remuneraciones marzo 2019	1.433.506
			Remuneraciones marzo 2019	826.423
			Remuneraciones marzo 2019	1.179.777
			Remuneraciones marzo 2019	979.194
			Remuneraciones marzo 2019	1.714.251
			Remuneraciones marzo 2019	987.848
			Remuneraciones marzo 2019	759.853
			Remuneraciones marzo 2019	1.529.487
			Remuneraciones marzo 2019	1.982.734
			Remuneraciones marzo 2019	1.053.651
			Remuneraciones marzo 2019	1.001.172
			Remuneraciones marzo 2019	888.949
			Remuneraciones marzo 2019	1.521.723
			Remuneraciones marzo 2019	1.141.777
			Remuneraciones marzo 2019	881.675
			Remuneraciones marzo 2019	722.663
			Remuneraciones marzo 2019	2.136.234
			Remuneraciones marzo 2019	1.816.006
			Remuneraciones marzo 2019	981.740
			Remuneraciones marzo 2019	1.537.110
			Remuneraciones marzo 2019	1.456.759
			Remuneraciones marzo 2019	1.804.080
			Remuneraciones marzo 2019	2.222.731
			Remuneraciones marzo 2019	1.324.444
			Remuneraciones marzo 2019	1.620.172
			Remuneraciones marzo 2019	1.689.545
			Remuneraciones marzo 2019	776.175

Tabla 51 (página 31 · 23 filas)

NOMBRE RUT N°	RUT N°	DETALLE	MONTO RENDIDO $
		Remuneraciones marzo 2019	892.763
		Remuneraciones marzo 2019	828.691
		Remuneraciones marzo 2019	810.481
		Remuneraciones marzo 2019	1.065.462
		Remuneraciones marzo 2019	944.324
		Remuneraciones marzo 2019	765.499
		Remuneraciones marzo 2019	237.469
		Remuneraciones marzo 2019	724.949
		Remuneraciones marzo 2019	1.523.630
		Remuneraciones marzo 2019	683.548
		Remuneraciones marzo 2019	2.088.517
		Remuneraciones marzo 2019	455.858
		Remuneraciones marzo 2019	634.273
		Remuneraciones marzo 2019	1.498.723
		Remuneraciones marzo 2019	1.608.785
		Remuneraciones marzo 2019	893.917
		Remuneraciones marzo 2019	2.249.951
		Remuneraciones marzo 2019	1.531.872
		Remuneraciones marzo 2019	1.288.317
SUBTOTAL REMUNERACIONES			304.873.386
Comercial Mauco Ltda.	Factura N° de 7 de enero de 2019	Gastos Producción, Básicos, M antención, Otros	85.798
	Factura N° , de 7 de enero de 2019		673.526
TOTAL			305.632.710

Tabla 52 (página 32 · 2 filas)

N° DE OBSERVACIÓN	MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA REGIONAL EN INFORME FINAL	NIVEL DE COMPLEJIDAD DE LA OBSERVACIÓN	MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO	FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDO	OBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
Capítulo I, aspectos de control interno, numeral 2	Sobre ausencia de manual de procedimientos	La Municipalidad de Santiago deberá dictar e implementar un manual de procedimientos que establezca las rutinas administrativas y de control para la entrega de subvenciones, debidamente sancionado por decreto alcaldicio, acreditando ello en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.	MC: Observación Medianamente Compleja
Capítulo III, examen de cuentas, punto 3.1	Sobre remisión del comprobante de ingreso a la Municipalidad de Santiago	La entidad edilicia deberá exigir los comprobantes de ingreso emitidos por el organismo receptor, por los fondos transferidos durante el año 2019, de conformidad a lo establecido en el artículo 27 de la resolución N° 30, de 2015, de la Contraloría General, documentos que deberán especificar el origen de los recursos, ajustándose estrictamente a la citada normativa, informando de aquello en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.	MC: Observación Medianamente Compleja

Tabla 53 (página 33 · 1 filas)

N° DE OBSERVACIÓN	MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA REGIONAL EN INFORME FINAL	NIVEL DE COMPLEJIDAD DE LA OBSERVACIÓN	MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO	FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDO	OBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
Capítulo IV, otras observaciones, numeral 1	Gastos rendidos a la Municipalidad de Santiago y a la Subsecretaría de las Culturas y las Artes	El municipio deberá adoptar las medidas correspondientes respecto de la rendición duplicada de gastos, exigiendo su aclaración documentada a la corporación y coordinándose al efecto con la Subsecretaría de las Culturas y las Artes, debiendo, además, en caso de resultar procedente, rechazar tales desembolsos, y requerir y obtener el reintegro de dichos fondos, informando de aquello en el plazo de de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe final. Asimismo, la Subsecretaría de las Culturas y las Artes deberá informar documentadamente a esta I Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, del rechazo de la rendición de gastos del mes de marzo de 2019, de conformidad a lo comprometido en su respuesta, como asimismo de la restitución de fondos respectiva, todo aquello en el mismo plazo señalado precedentemente.

Informe Final N° 172 20

Tabla 1 (página 1 (texto) · 4 filas)

Tabla 2 (página 2 (texto) · 29 filas)

Tabla 3 (página 3 (texto) · 23 filas)

Tabla 4 (página 4 (texto) · 31 filas)

Tabla 5 (página 5 (texto) · 23 filas)

Tabla 6 (página 6 (texto) · 25 filas)

Tabla 7 (página 7 (texto) · 23 filas)

Tabla 8 (página 8 (texto) · 23 filas)

Tabla 9 (página 9 (texto) · 42 filas)

Tabla 10 (página 10 (texto) · 15 filas)

Tabla 11 (página 11 (texto) · 38 filas)

Tabla 12 (página 12 (texto) · 40 filas)

Tabla 13 (página 13 · 7 filas)

Tabla 14 (página 14 · 4 filas)

Tabla 15 (página 14 · 3 filas)

Tabla 16 (página 15 (texto) · 41 filas)

Tabla 17 (página 16 · 21 filas)

Tabla 18 (página 17 · 4 filas)

Tabla 19 (página 17 · 11 filas)

Tabla 20 (página 18 · 4 filas)

Tabla 21 (página 18 · 2 filas)

Tabla 22 (página 19 · 16 filas)

Tabla 23 (página 19 · 2 filas)

Tabla 24 (página 19 · 2 filas)

Tabla 25 (página 19 · 2 filas)

Tabla 26 (página 19 · 1 filas)

Tabla 27 (página 19 · 1 filas)

Tabla 28 (página 19 · 1 filas)

Tabla 29 (página 19 · 5 filas)

Tabla 30 (página 20 · 2 filas)

Tabla 31 (página 20 · 6 filas)

Tabla 32 (página 20 · 4 filas)

Tabla 33 (página 20 · 4 filas)

Tabla 34 (página 20 · 3 filas)

Tabla 35 (página 20 · 5 filas)

Tabla 36 (página 21 · 2 filas)

Tabla 37 (página 21 · 2 filas)

Tabla 38 (página 21 · 1 filas)

Tabla 39 (página 21 · 1 filas)

Tabla 40 (página 21 · 1 filas)

Tabla 41 (página 21 · 8 filas)

Tabla 42 (página 22 (texto) · 41 filas)

Tabla 43 (página 23 (texto) · 40 filas)

Tabla 44 (página 24 (texto) · 11 filas)

Tabla 45 (página 25 · 31 filas)

Tabla 46 (página 26 · 38 filas)

Tabla 47 (página 27 · 37 filas)

Tabla 48 (página 28 · 36 filas)

Tabla 49 (página 29 · 35 filas)

Tabla 50 (página 30 · 39 filas)

Tabla 51 (página 31 · 23 filas)

Tabla 52 (página 32 · 2 filas)

Tabla 53 (página 33 · 1 filas)