Documento · Santiago · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 (texto) · 5 filas)

OBJETIVOS
DE DESARROU.O
SOSTENIBLE
.,,,..=
iago
o y BVEN ~o

Tabla 2 (página 2 (texto) · 42 filas)

	1C	ONTRAt.:ORfA	REGIONAL	METROPOLITANA DE	SANTIAGO
		UNID	AD DE INSP	ECCIÓN DE OBRAS				.
					{•
			.
				'
1	C RM N":	1.844/2019		REMITE INFORME F	INAL DE; AUDITO	RIA	.
P	MET N": 1	9.034/2019		QUE INDICA.
				- - ---,--- CONTRAlORI	AGENERAI. CE LA RI:PÚBliC'I
					P.EGtO~ 111
				09 DIC 2019	N~ 16.222
				11 SANTIAGO,	1111111111
	' ·.
		•	.	Adjunto, remito	a Ud., para	.su
c	onocimiento	y fines pertine	ntes, 'el Info	rme 'Final No 856. de	2019, sobre aud	itarla	.
a	los procesos	de licitación,	adjudicació	n, contratación y ejec	ución de los cont	ratos
d	e obra. por p	arte de la Mun	ioipalidad d	e Santiago.
			.	Sobre el particular,	corresponde que	esa
a	utoridad ado	pte las medid	as pertinent	es e implemente las	acciones que en	cada
y	aso se señal	an, tendiente	s a subsana	r las situaciones obs	ervadas, aspecto	s que
s	e verificarán	en una pró	xima activid	ad de seguimiento	que practique en	esa
	entidad este O	rganismo de	Control.
				. . '
				Saluda atentamente
						/
					. . 1
						·•
		1 1
	..
1	~ •
			.	r '
			•,	'	"
							.·
·	AL SEÑOR
	ALCALDE	.
	MUNICIPALI	DAD DE SAN	TIAGO		#'or.:.	t-"'
	PRESENTE				~	.
	etc a:		.	. .	& . ., '	• -;" .e .. i;.
								\
	Umdad de Apoy	o al Cumplimien	to de la 1 Cont	ralorla Reglonal Metropolit	ana de Santt¡igo~-~··",	.... ~
					<L.~ -e;	~ '		¡ ,¡
				..	o-	•	1
					~')	.	~
			1 •		' ...i .....	, '" ~.;"

Tabla 3 (página 3 (texto) · 32 filas)

	CONTRAL	ORIA GENrn	AL bE LA REPÚ	BLICA
	1 CONTRALOR[	A REGIONAL M	ETROPOLITANA DE S	ANTIA	GO
	' UN	IDAD DE INSPE	CCIÓN DE OBRAS
			·.
1	C RM N" : 1.845/20	19	REMITE INFORME'	FINAL	DE A	UDITORÍ
	PMET N" : '9.034/20	19	QUE INDICA.
			1
			-'---- CONTRA.OI'II	A GENERA~	OE LA REPI	)&LICII
				REGION 1	)1
			~~~ SANTIAGO, 09 DIC	~~	~~il	f223
			Adjunto, remito	a - U	d., p	ara · su
c	onocimiento y fines per	tinentes, el Info	rme Final N" 856, de	2019,	sobre	auditarla
a	los procesos de licitaci	ón,·adji.Jdicació	n, contratación y ejec	ución d	e los	contratos
d	e obra, por parte de la	Municipalidad d	e Santiago
		, ·	Saluda atentamente	a Ud.,
						'
	\
	..
	'.
	\
	·,,
						. .
	..
			..
		RTE
	'	ANTECE	D
	A LA SEÑORA ,.
	DIRECTORA DE CON	TROL '
	MUNICIPALIDAD DE S	ANTIAGO
	PRESENTE ·	..
				. ..
					.	'
		. . .

Tabla 4 (página 4 (texto) · 33 filas)

1C	ONTRALORiA	REGIONAL	METROPOLITANA D	E SANTIA	GO
					(
	UNID	AD DE INSP	ECCI.ÓN DE OBRAS
1 CRM NQ :	1.846/2019		REMITE INFORME	FINAL D	E AUDITO	RÍA
PMET No:
	19.034/2019		QUE INDICA.
					..
			CONTRA	tORIA. GENEFI.r..	:>E LA REPUe\.ICA
				F'<EGION 1	3,
			SANTIAGO, 09 DIC	2019	N° 16.224
						..
				1\ll
	: )			fl:l~	lllll
			.	.	.
.			Adjunto, remito a U	d., para	su conoci	miento y
fines pertinent	es, el Informe	Final No 8	56, de 2019, sobre	auditoría	a los proc	esos de
licitación, adju	dicación, cont	ratación y e	jecución de los con	tratos de	obra, por	parte de
la Municipalid	ad de Santiag	o
			Al respecto, Ud.	deberá a	creditar an	te esta
Contraloría R	egional Metrop	olitana, en	su calidad de secre	tario del	concejo y	ministro
de fe, el cum	plimiento de	est~ trámi	te dentrq del plaz	o de die	z días há	biles de
efectuada esa	sesión.
			Saluda atentament	é a Ud.,
					.. '
..
					:
	..	r·	~~- 1
AL SEÑOR
SECRETARI	O MUNICIPAL
MUNICIPALI	DAD DE SAN	TIAGO
PRESENTE
			1 ••
.		.. .
	• 1

Tabla 5 (página 5 (texto) · 34 filas)

Re	sumen Eje	cutiv	o Info	rme Final N°	856, de 2019
	M	unicip	alida	d de Santiag	o.
Objetivo: La fiscal	ización tuv	o por	objet	o efectuar un	a auditoría a los	procesos de
licitación, adjudica	ción, contra	tació	n y ej	ecución de los	contratos de ob	ra, por parte
de la Municipalidad	de Santia	go, du	rante	el período co	mprendido entre	el 1 de enero
de 2018 y el 30 de	junio de 2	019.
La revisión tuvo p	or finalida	d veri	ficar	si los aludido	s procesos se c	iñeron a las
disposiciones norm	ativas apli	cable	s, co	mo asimismo,	en el caso que a	plicase, que
los gastos efectuad	os estén d	ebida	ment	e acreditados,	comprobando la	autorización,
valuación, registro	contable y	exist	encia	de la docume	ntación de respa	ldo.
Preguntas de la	auditoria:
• ¿C ~;Jmplió la Mun	icipalidad	de Sa	ntiag	o con la funció	n que le asiste d	e supervisar
la correcta ejecuci	ón de los c	ontrat	os de	obra?
• ¿Se encuentran	las transac	cione	s deb	idamente doc	umentadas, sus	cálculos son
exactos y están ad	ec_uadame	nte re	gistra	das y respald	adas las compra	s realizadas?
Principales result	ados:
• Se observó que l	a Municipa	lidad	de S	antiago en el c	ontrato "Constru	cción Centro
Integral de Salud	Sur, Secto	r CE	SFAM	", no aplicó a	l contratista una	multa por el
incumplimiento de	l plazo oto	rgado	para	reemplazar al	profesional adm	inistrador de
faenas, incumplie	ndo lo e	xigido	en	el numeral 1	0.4 "Multas" d	e las bases
administrativas.
Debido a lo anteri	or, esa ent	idad e	dilici	a deberá acre	ditar el cobro de	la multa y el
ingreso del monto	respectivo	en ar	cas m	unicipales, e	n un plazo de 30	días hábiles,
contado desde la	recepción	del pr	esen	te informe, pa	ra el contrato en	comento, al
término del cual,	en caso co	ntrari	o, est	e órgano de	Control ponderar	á efectuar el
respectivo reparo	por un m	onto	de $	2.500.000, co	nforme a lo pre	scrito en los
articules 95 y sig	uientes de	la ley	No 1	0.336, y sin p	erjuicio de lo dis	puesto en el
artículo 116 del mi	smo texto	legal.	·	· ·	.·	· '
1			.		~
• También se advi	rtió que el	munici	pio a	uditado efectu	ó el pago de part	idas globales
y unitarias en for	ma fraccio	nada	en el	contrato "Co	nstrucción Centr	o Integral de
Salud Sur, Sector	Centro Co	munita	rio",	vulnerando lo	establecido en lo	s dictámenes
N°s 11.470, de 20	17, 25.08	6, de	2011	y 79.403, de	2012, de este	origen. En lo
sucesivo, esa mu	nicipalidad	debe	rá a	doptar las me	didas necesaria	s .para evitar
situaciones como	las descrit	as.

Tabla 6 (página 6 (texto) · 39 filas)

	UNIDAD DE INSP	ECCIÓN DE OB	RAS	'
PMET No: 19.034/201	9	INFORME FIN	AL	No 856,	DE 2019,
U lO		SOBRE AUDIT	ORIA	A LOS P	ROCESOS
		DE LICITAC	IÓN,	ADJU	DICACIÓN,
		CONTRATACIÓ	N Y	EJECUCI	ÓN DE LOS
		CONTRAT OS D	E OB	RA, POR	PARTE DE
		LA MUNICIPAL	IDAD	DE SANT	IAGO.
		SANTIAGO,	O9	DIC. 2019
		En cumplimie	nto	del plan	anual de
fiscalización de esta 1	Contralorla Reg	ional Metropolit	ana p	ara el añ	o 2019, y en
conformidad con lo est	ablecido en los a	rtículos 95 y sig	uient	es de la le	y No 10.336,
de Organización y Atr	ibuciones de la	Contrataría Ge	neral	de la Re	pública, y el
articulo 54 del decreto	ley No 1.263, de	1975, Orgánico d	e Ad	ministraci	ón Financiera
del Estado, se realizó	una auditoría	a los procesos	de li	citación,	adjudicación,
contratación y ejecució	n de los contrat	os de obra, por	parte	de la Mun	icipalidad de
Santiago, durante el p	eriodo comprend	ido entre el 1 d	e ene	ro de 20	18 y el 30 de
junio de 2019.			·
JUSTIFICACIÓN
		E~ presente ex	amen	fue incor	porado en el
proceso de planificació	n anual de esta	Entidad de Cont	rol en	atención	a las labores
de inspección técnica	que realizó la	Municipalidad d	e San	tiago, res	pecto de tos
proyectos financiados	con recursos pr	opios o de otras	entid	ade$ púb	licas, durante
el período examinado.
		Asimismo, a tr	avés	de esta a	uditoría, esta
Contraloria Regional b	usca contribuir a	la implementac	ión y	cumplimie	nto de los 17
Objetivos de Desarroll	o Sostenible, OD	S, aprobados po	r la As	amblea G	eneral de las
Naciones Unidas en	su Agenda 203	0, para la erra	dicac	ión de lá	pobreza, la
protección del planeta	y la prosperidad	de toda la huma	nidad	.
		En tal sentido,	esta r	evisión s	e enmarca en
los ODS N°5 16, "Paz,	Justicia e Institu	ciones Sólidas",	meta	16.6 ''Cre	ar a todos los
niveles instituciones e	ficaces y transp	arentes que rind	an cu	entas"; y	9, "Industria,
Innovación e Infraes	tructura", meta	9.1 "Desarrol	lar in	fraestruct	uras fiables,
sostenibles, resiliente	s y de calida	d, incluidas in	fraest	ructuras	regionales y
transfronterizas, para	apoyar el desarr	ollo económico	y el b	ienestar	humano, para
todos.				·
AL SEÑOR
RENÉ MORALES RO	JAS
CONTRALOR REGIO	NAL
1 CONTRALORÍA REG	IONAL METRO	POLITANA DE	SANTI	AGO
PRESENTE

Tabla 7 (página 7 (texto) · 40 filas)

1C ONTRAL	ORIA REGIO	NAL	METROPOLIT	ANA DE SANTIAGO
	UNIDAD DE	INSP	ECCIÓN DE	OBRA.$
ANTECEDENTES GE	NERALES
			La Municipa	lidad de Santia	go es una
corporación autónoma	' de derech	o públ	ico, con per	sonalidad jurídica	y patrimonio
propio, cuy¡;~ finalidad e	s satisfacer	las ne	cesidades d	e la comunidad loc	al y asegurar
su participación en el	progreso e	conóm	ico, social y	cultura1 de la co	muna, según
dispone el. artículo	1° de la	ley	N6 18.695,	Orgánica Const	itucional de
Municipalidades.
			Asimismo, y	tal como lo estalbl	ece el inciso
s segundo del artículo	o de la ref	erida l	ey, a fin de	atender !las neces	idadés de la
comunidad local, las	municipalida	des p	ueden celeb	rar contratos que	impliquen la
ejecución de accione	s determin	adas.	A su turn	o, conforme con	la reiterada
jurispruderlCia adminis	trativa de e	sta En	tid~d de Co	ntro'l, contenída e.n	tre otros, en
los dictámenes N°5 7	9.848, de	201 O,	y 61.008,	de 2012, las mod	alidades de
contratación de obras p	or parte de	estas	entidades ed	ilrcias se encuentr	an reguladas
so por el citado artículo	de la aludi	da ley	No 18.695.
		·	Es dable	sef\alar que, c	on carácter
confidencial, el 11 de n	oviembre d	e 201	9 fue puesto	en conocimiento d	el Alcalde de
la Municipalidad de Sa	ntiágo el pr	einfor	me de obser	vaciones' No 856,	de 2019, con
la finalidad que formul	ara los alca	nces y	precisiones	que a su juicio pro	cedieran, sin
que se diera respuest	a en el pla	zo est	ablecido, po	r lo que correspon	de mantener
todas las observacion	es originalm	ente	pl~nteadas.
OBJETIVO
			La fiscalizac	ión tuvo p.or objeto	efectuar una
auditarla a los proces	os de licitac	ión, a	djudicación,	contratación y eje	cución de los
contratos de obra, po	r parte de l	a Mu	nicipalidad d	e Santiago, duran	te el período
c,omprendido entre el1	de enero	de 201	.8 y el30 de	junio de 2019.
			La revisión t	uvo por finalidad v	erificar si los
aludidos procesos se	cineron a	las	disposiciones	normativas aplic	ables, como
asimismo, en el caso	que aplicas	e, qu	e lo-s gastos	efectuados estén	debidamente
acreditados, comprob	ando la aut	orizaci	ón, valuació	n, reg~stro contabl	e y existencia
de la documentación d	e r~spaldo.	.			·
ME. TODOLOGÍ.A
	.		El examen	se practicó de acu	erdo con las
disposiciones conteni	das en la re	soluci	ón No 20, de	2015, ql!.le Fija las	Normas que
Regulan las Auditoría	s efectuada	s por	la Contralorí	a General de la R	epública, con
los procedimientos d	e control s	ancio	nados por	medio de la resol	ución exenta
No 1.485, de 1996, qu	e Establec	e Nor	mas de Contr	ol Interno: así com	o las normas
y procedimientos dis	puestos me	diant	e la resoluci	ón N~ .30., de 201	5, que Fijan
Normas ·de Procedi	miento Sob	re R	endición . de	Cuentas, todos	instrumentos

Tabla 8 (página 8 · 3 filas)

ID MERCADO PÚBLICO	' NOMBRE PROYECTO	NOMBRE CONTRATO Construcción Centro Integrar de Salud Sur, Sector Centro Comunitario. Construcción Centro Integral de Salud Sur, Sector CESFAM .	AVANCE FINANCIERO Al30 DE JUNIO DE 2019 . ($} 2.577.359.695
, 2582-22-LR 17 .	Construcción Centro Integral de Salud Sur
			1.463.320.7 75
		TOTAL	4.040.680.470

Tabla 9 (página 9 (texto) · 49 filas)

CON	TRALORÍA	GEN	ERAL DE LA RE	P	ÚBLICA
1C ONTR	ALORIA REG	IONAL	METROPOLITANA D	E	SANTIAG	O
	UNIDAD	DIE INS	PECCIÓN DE OBRAS
					1
l. .EXAMEN DE CU	ENTAS
Sobre la falta de apl	icación de m	ultas.
			De los ante	ce	dentes	recabados,
específicamente, de	la revisión r	ealizad	a al libro de obras d	el	contrato	''Construcción
Centro Integral de S	alud Sur¡ Se	ctor·CE	SFAM", y de la visit	a	a terreno	efectuada los
dtas 26 y 28 de ago	sto de 2019,	se adv	irtió que el municipi	o	no cursó	una multa a IJii
empresa contratista	, dado que in	cumpli	ó el plazo otorgado ~	po	r el fisca	lizador técnico
de obra-, para reem	plazar al pro	fesiona	l administrador de l	as	faenas .	.
			En efecto, se verific	ó	mediant	e arnota:cióll'i en
el folió No 49, de 5 d	e noviembre	dé 201	8, del libro de obras	N	o 1, que	el mencionado
administrador de las	faen'as por	parte d	e la empresa 'contra	ti	sta, Sr.
1; dejó' de pre~tar s	us funcione	s en es	a data. Por su parte	,	en el ·	5,
de noviembre de 20	18, del libro	de obr	as No 2, se verificó q	u	e el fiscal	izador técnico
de la obra establec	ió que "Por	el tiem	po transcurrído des	de	el 5 de	noviembre de
2018 a la fecha, se	solicita a la	empres	a presentar a dicho	p	rofesiona	l a más tardar
durante la próxima	semana (2	6 al 30	de noviembre de 2	0	18), de l	o contrarios la
fiscalización . deberá	proceder	a cursa	r una multa por in	cu	mplimien	to a la orden
impartida por el fisc	alizador''. A	su turn	o, el contratista indic	ó	en el foli	o No 16, de 26
de noviembre de 2	018, del ya	aludido	líbro N(j 2, que el1	0	de dicie	mbre de 2018,
presentaría a dich	o profesiona	l, es d	ecir, 10 dias desp	u	és del p	lazo otorgado
inicialmente por el fi	scalizador t	écnico	de obra, lo cual fue	ac	eptado p	or este último,
al día siguiente seg	ún consta e	n folio N	o 17, del citado libro	.
					,
			'
	.		Así las cosas, habi	én	dose cu	mplido el 1O d e
diciembre de 2018,	la fecha para	que la	empresa contratista	p	resentar	a.a l profesional
administrador de o	bras, nueva	mente l	a constructora infor	m	ó median	te folio No 20,
las dificultadas que	tuvo para s	u contra	tación, lo que finalm	e	nte fue r	esuelto el 7 de
enero de 2019, con	la incorpor	ación d	el profesional Sr.			según
consta en folio No 3	3, del ya ta	ntas ve	ces mencionado			, esto es,
28 días después de	l plazo previ	sto.
			Al respecto, cabe	s	eñalar	que si bien el
municipio hizo pres	ente la ause	ncia d	el cargo de administ	ra	dor de o	bras mediante
el libro de anotacio	nes, no aplic	ó ni co	bró la multa respect	iv	a, en con	cordancia con
lo dispuesto en el n	umeral10.4,	"Multa	s", de las bases adm	in	istrativas	para licitaCión
y contratación de	obras civile	s o de	edificación~ BAG,'	q	ue dispo	ne, e111 lo que
interesa, que "( ... )	Se entende	rá com	o incumplimiento d	e	contrato	( ... ) faltar a lo
expresamente estip	ulado en la	planime	tríf;ls (sic), especific	a	ciones, in	dicaciones del
fiscalizador munici	pal, contrato	re.spe	ctívo y/o cualquier	ot	ro docu	mento adjunto.
( ... )".
			Sobre la materia,	ca	be hace	r presente que
correspondía aplica	r y cobrar u	na mult	a por un monto de$	2	.500.000	-según
1
lo establecido en	el respectivo	cuadr	o de multas de las	B	AG-, sit	uación que no
ocurrió en la. especi	e, lo cual fu	e ratific	ado mediante comu	nic	ación el	ectrónica de 20
de agosto. de 2019	por parte de	l fiscali	zador técnico de la	ob	ra.

Tabla 10 (página 10 · 2 filas)

FUENTE DE LA INFORMACIÓN .	SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 ($) '
Saldo Libro Mayor Contable de la cuenta w 1610204	1.055.991.427	' . 728.531.216
Saldo según información proporcionada por la Municipalidad de SantiaQo ($)	' o	20.250.907

Tabla 11 (página 11 (texto) · 31 filas)

2. Sobre pa~e	ntes.	inf?rm	adas en conciliación banc~ri.a de la cuenta
corriente No -	-· den	omma	da Fondos Generales Mumc1pal, del Banco
Santa,nder, al31 de	diciembre	de 201	8. ·
			a) Durante la presente auditorfa, se
identificó 9 transac	ciones por	un m	onto total de $35.037.866, informadas como
cheques girados y n	o cobrado	s, que	no identifican el número del doc)Jmento, por lo
que no es posible v	erificar la e	xactitu	d en su registro ni su eventual cobro posterior,
a saber:
			Tabla No 3
			MONTO
N° CARTOLA CH	EQUE
Fuente: Tabla confeccionada	por el equipo de	auditoría	sob)~re;-¡¡j¡;&sE;(j¡;-~iñte(;edE~¡propo;:c;¡omido$~18Ñiüñl(:ii)aiidacf
de Santiago.
			Lo indicado anteriormente, vulnera lo
dispuesto en el num	eral46 de	la nom	brada resolución exenta No 1.485, de 1996, de
este origen, que en	lo pertinen	te indic	a que, "La documentación sobre transacciones
y hechos significati	vos debe s	er co	mpleta y exacta y facilitar el seguimiento de la
transacción o hech	o (y de la in	forma	ción concerniente) antes, durante y después de
su realización:''.
			b) Se constató la existencia de 265
transacciones por u	n monto to	tal de	$212.967.947, detalladas en el anexo No 5 del
presente documen	to, inform	adas	como depósitos · o abonos del banco no
contabilizados por	la entidad	a pes	ar de tener una antigüedad superior a 90 días
contados desde su	emisión.		·
			El retraso en su regularización implica una
vulneración a lo di	spuesto en	oficio	No 20.101, de 2016, de este Organismo de
Control, que Impar	te lnstrucc	iónes	al Sector Municipal Sobre presupuesto Inicial,
Modificaciones y Ej	ecución Pr	esupue	staria y en lo que interesa expone"(. .. } en caso
de existir diferenci	a entre el	saldo	contable y el saldo de la cuenta corriente, se
deberán identificar	los errores	y regu	larizar los saldos en forma oportuna.".
			Del mismo modo, lo indicado constituye un
incumplimiento al n	umeral 49	de la	precitada resolución exenta No 1.485, de, 1996,

Tabla 12 (página 12 (texto) · 43 filas)

	UNIDAD DE	INSPECCIÓN DE	OBRAS .
de esta Contraloría	General, que	Aprueba Norm	as de Control I	nterno de La
Contraloría General,	que dispone	que "Las transac	ciones deben reg	istrarse en el
mismo momento en q	ue ocurren a f	in de que la info	rmación siga siend	o relevante y
útil para los directiv	os que contro	lan las operacio	nes y adoptan la	s decisiones
pertinent~s.".				.
		Finalmente	obstaculiza que l	a información
financiera examinada	constituya un	a representación	fiel de los hecho	s económicos
ocurridos, en los térm	inos que.indic	a la resolución C	GR No 16, de 2015	, de este ente
fiscalizador; es decir,	que presente	la verdadera es	encia de las trans	acciones y no
distorsione la natural	eza del hecho	económico que e	xpone.
. \
		e) Se cor	roboró que la	municipalidad
mantiene como depó	sito en tránsit	o al 31 de dicie	mbre de 2018, un	a transacción
contabilizada el 30 d	e octubre de m	isma anualidad,	por un monto ~e	$ 5.500.000 y
cuya glosa describe "	DP-81 00 TES	ORE~O MUNICI	PAL DE SAN".
		El retraso e	n su regularizació	n implica una
vulneración a lo disp	uesto en ofic	io No 20.101, d	e 2016, de este	Organismo de
Control, que Imparte	Instrucciones	al Sector Munic	ipal Sobre presu	puesto Inicial,
Modificaciones y Ejec	ución Presupu	estaria y en lo q	ue interesa expon	e"(. .. ) en caso
de existir diferencia	entre el saldo	contable y el s	aldo de la cuenta	corriente, se
deberán identificar lo	s errores y reg	ularizar los saldo	s en forma oportu	na.".
		d) Se ob	servó la existe	ncia de 4 7
documentos, por un	monto total de	$10.312.408. inf	ormados como ch	eques girados
y no cobrados por el	municipio, a p	esar de tener un	a antigüedad supe	rior a 90 días
contapos desde su	emlsíón. El de	talle de los docu	mentos antes me	ncionados se
encuentra en el anex	o No 6 de este	informe.
.		Lo expuest	o. vulnera lo instr	uido por este
Organismo Superior	de Control, en	procedimiento K-	03, del aludido ofi	cio No 36.640,
de 2007, el cual seña	la que una ve	z cumplido el pla	zo de 90 dias des	de la emisión,
los cheques deben s	er reconocidos	por la entidad c	omo documentos	caducados.
		· Así también	, obstaculiza que	la información
financiera examinada	constituya un	a representación	' fiel de los hecho	s económicos
ocurridos, en los térm	inos que indic	a la resolució[l C	GR No 16, de 2015	, de este ente
fiscalizador; es decir	, que presente	la verdadera es	encia de las trans	acciones y no
distorsione la natural	eza del hecho	económico que	expone.
111. EXAMEN DE LA	MATERIA AU	DIT ÁDA .
	.	Como cuest	ión previa, es dab	le señalar que
las bases administra	tivas de ambo	s contratos estab	lecieron en el num	eral 7', "De la
inspección técnica",	la designación	de un profesion	al(es) "Fiscalizad	or Técnico de
Obra (F.T.O)", nombr	ado por la Uni	dad Técnica -Mu	nicipalidad de Sa	ntiago- el cual
es el encargado de	velar directam	ente por la corr	ecta ejecución de	la obra y, en
general por el cumpli	miento del con	trato.
		8

Tabla 13 (página 13 (texto) · 44 filas)

	UNIDA	D DE INSPECC	ION	DE OBRAS
, ,		Así	las	cosas, cQnsta que	la· entidad
municipal desígn	ó a dichos p	rofesionales me	dí	ante memoranthJm N65	7 y 8, de 17
de abril de 2018	, para los c	ontratos "Const	ruc	ción Centro Integral d	e Salud Sur,
'sector CESFAM	' y ¡¡Constru	cción Centro I	nte	gral de Salud Sur, S	ecto·r Centro
Comunitario'¡, res	pectivament	e.
		Preci	sa	do lo anterior, de la r	evisión de los
antecedentes del	contrato y d	e lo verificado e	n t	erreno los días 26 y 28	de agosto de
2019, se advirtió	la siguiente	situación:			· ·
1. Del pago de p	artidas con m	edida identifica	da	como "Global" o "Unid	ad".
				.
		En e	l co	ntrato "Construcción C	entro Integral
de Salud Sur, Se	ctor Centro	Comunitario", s	e v	erificó que el fiscaliza	dor técnico de,
obra, designado	mediante me	morándum No	8, d	e 17 de abril de 2018,	por el jefe del
departamento de	ejecución d	e obras de la D	ire	cción de Obras de la	Municipalidad
·de Santiago, hab	ía autórizad	o hasta el estad	o d	e pago No ·12, de 5'de j	unio de 2019,
el avance 'del	40%. de la	partida global	82	.2.8.05, "Restauració	n integral de
revestimientos d	el vestíbulo	principal, con té	cni	cas constructivas orig	inales" por un
monto de$ 20.9	17.11. 2.			· ·
		Det	mi	smo modo, se cons	tató el pago
parcial de partid	as unitarias,	pese a que no e	sta	ban terminadas, ya q	ue de acuerdo
con el avance c	onsignado e	n los respectivo	s e	stados de pago se ad	virtió su pago
fraccionado (ane	xo No 3).
		Sobr	e l	a materia, y no obs	tante que las
bases administra	tivas del con	trato no lo indic	an	expresamente,.es nec	esario señalar
·que la jurisprud	encia de es	ta Entidad de	Co	ntrol ha 'manifestado,	en reiteradas
oportunidades, v	gr. Dictame	n N~ 11.470, d	e 2	017, que el sistema d	e pago en los
contratos de obr	a pública a	suma alzada, s	upo	ne que eJ desarro11o d	e la obra sea
susceptible de s	er valorizad	o conforme al d	eta	lle de su presupuesto	, de lo que se
·sigue que si ést	e contempla	partidas de ca	rác	ter global -tal como a	contece en el
·caso que se ana	liza-, las mis	mas sólo puede	n -	atendida su naturaleza'	7, ser pagadas
en la medida qu	e se encuen	tren completam	ent	e ejecutadas y no por	parcialidades.
Igual situación	ha sido acla	rada mediante	los	dictámenes Nos 25.0	86, de 2011 y
~9.403, de 2012	, ambos de	este origen.
		En	es	e · orden de · consid	eraciones, la
aprobación del p	ago parcial d	e las partidas g	lob	ales por parte del aludi	do fiscalizador
técnico de obra,	importa un	incumplimiento	a s	u. obligación de velar	por la correcta
ejecución de la	obra y el cu	mplimiento del	con	trato, según lo prescr	ibe eJ numeral
7.1, de las base	s administra	tivas aprobada	s p	or decreto alcaldicio N	o 4.660, de 16
de mayo de 201	7, de la Secr	etaría Comunal	de	Planificación de la Mu	nicipalidad de
Santiago.	·				·
		. · · Por	su	parte; el literal octav	o, letra a). del
convenio manda	to aprobado	mediante decr	eto	alcaldlicio No 3.566, d	e 2016, indicó,
en lo que intere	sa que, la .U	nidad Técnic~.	es	decir, la Municipalida	d de Santiago
		' 9	'

Tabla 14 (página 14 (texto) · 44 filas)

	UNIDAD	DE	INSPECCIÓN D	E OBRAS
deberá supervisar té	cnicamente	el d	esarrollo del pr	oyecto, asum	iendo íntegramente
todas las responsab	ilidades que	de	ello se deriven.
2. Sobre las anotaci	ones en el li	bro	de obras.
			En atenció	n a que el nu	meral 7.4, "Libro de
Obra", de las bases	administrativ	as	de ambos contr	atos en análi	sis, establece el tipo
de anotaciones que	deben regist	rar	se en el libro de	obras, tales	como, el avance de
los trabajos, órden	es que se · i	mp	artan, entre ot	ras, y en co	nsideración a que
prescribe que toda c	omunicació	n q	ue se consigne	en dicho' doc	umento, ya sea por
parte del contratista	y/o unidad e	jec	utora II.J otros se	rvicios relaci	onados con la obra,
se considerará ~omu	nicación ofi	cial	, se han advert	ido las siguie	ntes situaciones:
			a) De la le	ctura de los	libros de obras del
contrato "Construcci	ón Centro I	nte	gral de Salud S	ur, Sector C	ESFAM", se advirtió
que si bien es cierto	la inscripci	ón	de la recepción	de armadura	de losa, del sector
zona poniente, cielo	del segund	o n	ivel, fue realiza	da por el fisc	alizador técnico de
obra y por el ITO ex	terno, según	co	nsta en el folio	No 5, de 29 d	e abril de 2019, del
libro de obras No 3,	no concurrió	la	respectiva indi	cación del ing	eniero estructural a
cargo, según lo ex	ige el nume	ral	0.2 "Respons	abilidades pr	ofesionales" de las
especificaciones téc	nicas del c	ontr	ato, que presc	ribe, en lo q	ue interesa que "El
Ingeniero Estructura	l, autor del P	roy	ecto, es respo	nsable del dis	eño de la estructura
del Edificio de acue	rdo a la nor	ma	tiva vigente. ( ..	. ) Será nece	saria la revisión por
parte de él en las sig	uientes etap	as,	como mínimo:	( ... ) 111-H-3: R	ecepción Armadura
de Losas ( ... )".
			· b) Situació	n similar aco	nteció -en el mismo
contrato anterior- c	on la recepc	ión	de los sellos	de fundación	, los cuales fueron
recibidos solo por e	l ingeniero	mec	ánico de suelo	s, mediante f	olio N° 12, de 3 de
agosto de 2018, d	el libro de o	bra	s N° 1, faltan	do la confor	midad del ingeniero
estructural según l	o exigido e	n	el precitado n	umeral 0.2	"Responsabilidades
profesionales" de la	s especifica	cion	es técnicas de	l contrato, qu	e como se ha dicho
exige que '"'El Ingen	iero Estruct	ura	l, autor del Pro	yecto, es res	ponsable del diseño
de la estructura del	Edificio de a	cu	erdo a la norma	tiva vigente.	( ... ) Será necesaria
la revisión por part	e de él en	las	siguientes eta	pas, como m	ínimo: ( ... ) 111-H-1':
Recepción Sello de	fundación. (	En	conjunto con el	Mecánico e	Suelos)( ... )".
			e) Finalme	nte, se identif	icó en el folio No 43,
de 23 de julio de 20	19, del libro d	e o	bras No 3, que	el fiscalizado	r técnico de obra del
sector correspondie	nte al CESF	AM,	otorgó un plaz	o -hasta el26	de julio de la misma
anualidad-, para re	alizar el traz	ad	o con cintas en	las ventana	s de los tres pisos,
instrucción, cuyo cu	mplimiento	no	quedó registra	do en el .libr	o de obras, lo cual
impide verificar si	efectivamen	te	la empresa c	ontratista cu	mplió con el plazo
otorgado por el fis	calizador té	cni	co, siendo es	to relevante	por cuanto, el no
acatamiento a una	instrucción	im	partida por el	fiscalizador	municipal debió ser
sancionada con la	aplicación y	co	bro de una mu	lta por esta m	ateria, conforme lo
estableció el numer	al10.4 "Mult	as"	, de las ya alud	idas bases ad	ministrativas.
,	'
			10

Tabla 15 (página 15 · 1 filas)

NOMBRE
Construcción · Centro Integral de Salud Sur Comuna de Santiago, Sector Centro Comunitario	10/3/2020

Tabla 16 (página 16 (texto) · 40 filas)

		UNIDAD DE INSP	ECCIÓN DE	O	BRAS
	FECHA DE	VIGENCIA CAUCIÓN					OlAS SIN
	NOMBRE TÉRMINO	EXIGIDA				CO	BERTURA
	'
C	onstrucción
	Centro					1.
	Integral de
	Salud Sur 10/3/2020	817/2020			8/6/	2020	30
	Comuna de
	Santiago,
	Sector
	CESFAM
						por
de	Santiago.
		·	Lo anterior,		vulnera lo	estableci	do en l~s
B	ases Administrativas,	aprobadas med	iante decreto		No 4.660	del 16 de	mayo de
20	17, que en su punto 6	.3.1.4 Garantía	por anticipo,		dispone en	lo que int	eresa que
el	anticipo deberá ser g	arantizado medi	ante una o m	á	s boletas	bancarias	a nombre
de	l Mandante por un	monto equivalen	te al 100%		del anticip	o solicita	do y cuya
vi	gencia no puede ser in	ferior al plazo d	e ejecución d		e las obras	más 120	días ..
C	ONCLUSIONES
			Atendidas l	a	s consider	aciones	expuestas
d	urante el desarrollo de	l presente trab~	o, y dado qu		e la Munici	palidad d	e Santiago
n	o dio respuesta al pr	einforme de ob	servaciones		No 856, de	2019, e	n el plazo
e	stablecido, se mantien	en todas las obj	eciones form	u	ladas.
			Por su parte	,	para lo ob	jetado en	el acápite
1	"Examen de Cuentas''	, esa entidad ed	ilicia deberá	a	creditar el	cobro de	la multa y
el	ingreso de la suma	respectiva en a	rcas municip		ales, en u	n plazo d	e 30 dias
h	ábiles, contado desd	e la recepción	del presen		te informe	, · para e	l contrato
"C	onstrucción Centro In	tegral de Salud	Sur, Sector		CESFAM",	al términ	o del cual,
e	n caso contrario, este	órgano de Con	trol ponderar		á efectuar	el respect	ivo reparo
p	or un monto de$ 2.500	.000, conforme	a lo prescrito		en los artíc	ulos 95 y	siguientes
d	e la ley No 10.336, y si	n perjuicio de lo	dispuesto en		el artículo	116 del m	ismo texto
le	gal (AC).		·		.	"'
		·	Asimismo, l		a entidad	fiscalizad	a deberá
a	doptar medidas tendi	entes a dar est	ricto cumpli	m	iento a la	s normas	legales y
re	glamentarias que rige	n la materia, ent	re ellas:				·
			1. Acreditar		la elabora	ción de u	n registro
q	ue permita el seguimi	ento de los hech	os económic		os contabil	izados en	la cuenta
			12
·	'

Tabla 17 (página 17 (texto) · 44 filas)

		UNIDAD DE	INSPECCIÓN	DE	OBRA	S
		.					.
contable l'J 0 16102	04,	O~ras Civiles	, en al plazo	de 6	0 día	s h~biles; co	ntado desde
la fecha de recepci	ón	del pre~ente	informe, de a	cue	rdo a	lo descrito e	n el numeral
1, ·~sobre am~enci	a	de registros a	uxíliareslií de	l ac	á pite	11 "Aspecto	s de Control
Jnt~rno;; (MC).
			1			•
			2. En rel	ació	n a le>	indicado e	n el literal a).
numeral 2, del acá	pit	e 11 "Aspectos	de Contrc>ll	ntem	d', la	entidad aud	itada deberá
identificar el núme	ro	de los docum	entos ·objeta	dos	, con	firmar su co	bro o en su
defecto, acreditar	su	regularización	contable co	mo	chequ	e caduea:do,	en1u n plazo
de 60 días hábÍies	, a	partir de la r	ecepción del	pre	sente	informe, lo	cual formará
parte de una futura	a	cción de segu	imiento por p	arte	de e	sta Entidad	Fiscalizadora
(C).
			· 3. Acredi	tar,	en un	plazo de 60	d~as hábiles¡
a partir de la· re	ce	pción del pre	sente inform	e,	la re	gularización	de . las 265
transacciones indi	vid	ualizadas en e	l anexo N65,	el d	eposi	to en transit	o identificado
y los !t7 documen	tos	revelados en	el a11exo N	o 6,	todas	partidas e	n conciliación
objetadas en los lit	era	les b), e} y d),	respectivame	nte	, del n	umeral2, "S	obre partidas
		en con	ciliación ba	ncar	ia d	e. la cuen	ta corriente
	de	nominada Fon	dos General	es M	unici	pal, del Banc	o Santand~r.
al 31	d	e 2018.", inclui	do en el acá	pite	1 "Asp	ectos de. Co	ntrol Interno~,
del presente inform	e,	lo cual forma	rá parte de u	na f	utura	acción de se	guimiento de
esta Contraloria R	egi	onal (C).	·
			4. Adopt	ar l	as acc	iones neces	arias a fin de·
evitar la ocurrenci	a	de hechos co	mo los descri	tos	en el	numeral 1,	"Del pago de
partidas cqn medi	da	identificada co	mo "Global"	o "U	nidad	", del acápit	e 111 "Examen
de la' Materia Au.dit	ad	a" (MC).
			5. Ado	ptar	:me	didas que	impidan la
reiteración de lo o	bs	ervado en el n	umeral 2, "S	obr	e las a	notaciones	en el libro de
obras", del acápite	111	"Examen de l	a Materia Au	ditad	{:}" (L	C}.
			6. Acred	itar	en un	plazo de 60	días hábiles,
contado desde la r	ec	epción del pre	sente informe	, la	s repa	raciones de	los elementos
de hormigón seña	lad	os en el nume	ral 3 "Respe	cto	a la ej	ecución~ de l	as obras", del
acápite 111 "Exame	n d	e la Materia A	uditada" (MC	).	·
			7. Acred	itar	en un	plazo de 60	días hábiles,
contados desde la	re	cepción de e	ste informe, l	a a	mpliac	ión en la co	bertura de las
garantías mencion	ad	as conforme l	o dispuesto e	n la	s base	s administra	tivas, o en su
defecto, certificar		la devolución	completa	de	los	anticipos o	torgados,· en
concordancia con	lo	descrito en el	numeral4, "S	obr	e. los i	nstrumentos	de gárantía";
del acápite 111 "Exa	m	en de la Mater	ia Auditada"	(MC	).
			En rel	ació	n co	n la imple	mentación y
cumpli,miento de l	os	ODS, y consi	derando las o	bse	rvacio	nes de las	q¡ue da cuenta
este documento,	es	posible indic	ar que la M	unic	ipalid	ad de Santi	ago, para los
alcances de la pr	ese	nte auditoría,	no se ajustó	a l	o disp	uesto en los	ODS N05 16,

Tabla 18 (página 18 (texto) · 32 filas)

1C ONTRALORI	A REGIONAL M	ETR	OPOLIT	ANA DE SANTIAGO
UN	IDAD DE INSP	ECC	IÓN DE	OBRAS
"Paz, Justicia e Institucio	nes Sólidas",	me	ta 16.6	"Crear a todos	los niveles
instituciones eficaces y	transparentes	qu	e rinda	n cuentas"; ni 9	, "Industria,
09874.1nnovación e Infrae	structura", me	ta 9	.1 "Desa	rrollar infraestruct	uras fiables,
sostenibles, resilientes y	de calidad,	inc	luidas	infraestructuras r	egionales y
transfronterizas. para apoy	ar el desarrol	lo e	conómic	o y el bienestar h	umano, para
todos". · ·
	F	inal	mente,	la entidad edilicia	deberá dar
respuesta a los requeri	mientos form	ulado	s en	el anexo No 7,	"Estado de
Observaciones del Informe	final No 856,	de 2	019", en	el plazo que se ha	ya otorgado
en cada caso, subiendo los	antecedente	s res	pectivos	en el Sistema de	Seguimiento
de Apoyo CGR -que esta	Entidad de C	ontro	l puso	a disposición de l	as entidades
públicas de acuerdo a lo	comunicado	en s	u oficio	No 14.100, de 2	018-, con la
salvedad de aquellas obse	rvaciones·AC	oC	que son	materia de un eve	ntual reparo
y/o de un procedimiento di	sciplinario, cuy	a do	cument	ación-de respaldo t	iene que ser
remitida materialmente a e	st~ Organism	o de	Control.
		Resp	ecto de	aquellas observ	aciones que
fueron categorizadas com	o MC o LC, e	l ·cu	mplimien	to de las accione	s correctivas
deberá ser acreditado y v	alidado en el	refer	ido sis.te	ma por el área en	cargada del
control interno del municip	io, cargando	en	dicha pl	ataforma la docum	entación de
respaldo.			·
		Rem	ítase al	Alcalde de la Mun	icipalidad de
Santiago, a la Directora de	Control y Sec	reta	rio Muni	cipal de dicha enti	dad edilicia.
				.	.
					. (
		Salu	da atent	amente a Ud.,
		'	RISTIÁN	MARAMBIO LIZAM	A
				JEFE
		U	NIDAD D€	IN<i~tCCIÓN DE OBRA	S .
			l CON1'	!U 1o nfA REGIONAL
		,	M ETr. ·	:' '\NTIAGQ
		14

Tabla 19 (página 19 · 15 filas)

No	NOMBRE CONTRAIO	ID PORTAL MERCADO PÚBLIC-O 2582-22-LR17
1	Construcción Centro Integral de Salud Sur-Comuna de Santiago Sector CESFAM		2.577.359.695 ' ' 1.463.320. 775
' 2	Construcción Centro Integral de Salud Sur Comuna de Santiago Sector C~ntro Comunitario 1	2582-22-LR17
3	Reparación Parroquia San Saturnino	2582~60-LR17 2582-41-LR18	1.286.729.690 143.642.725 1 •
4 ,·	Finalización de Obras Proyecto Restauración y Ampliación liceo Aplicación A-9
s·	Con~ervación Auditorio y Torre Talleres Liceo Darlo Salas	2ó82-84-LQ17	219.932.144
6	Mejoramiento Instituto Nacional Conservación del Gimnasio y Remodelación De Servicios Higiénicos y Camarines Alumnos y Alumnas Liceo Confederación Suiza Conservación Escuela Reyes Católicos	2582-85-LQ17	203.057.734
7		2582-86-LQ17	200.412.603
8		2582-91-LQ17	78.933.383
9	Conservación de Servicios Higiénicos de la Escuela Cadete Arturo Prat Conservación Escuela Libertadores de Chile	Trato Directo	' 18.907.494 '
10		2582-29-LE118	28.574.609
11	Reparación Ju~os EScultóricos en - Plaza Brasil	2582-64-LE17	32.742.629 '
12	Mejoramiento de Servicios Higiénicos Liceo de Aplicación	2582-2-LE18	22.421.445
	Proyecto de Ampliación Com~dor Liceo Javiera Carrera	- Trato Directo	19.967.124
	Demolición Parcial Del Inmueble de Propiedad Particular De Calle San Isidro W 619	Trato Directo	.. 20.250.907 1
		TOTAL($)	6.316.252.957 ..

Tabla 20 (página 20 · 11 filas)

Mandante
Unidad Técnica	Ilustre Municipalidad de Santiago. Boetsch S.A.
Contratista
Decreto Adjudicación	Decreto Alcaldicio W 2.800 de 29 de marzo de 2019.
ID Mercado Público	2582-22-LR 17. Suma alzada, sin reajustes ni intereses. Contrato Sector Centro Comunitario: $ 2.166.393.144 (IVA incluido) El GORE realiza un aporte de $1.947.263.410. La Ilustre Municipalidad de Santiago un aporte de $ 219.129.734. . Contrato Sector CESFAM: $. 5.205.374.325 (IVA incluido). El SSMC financia el total del contrato.
Modalidad de Contratación
• Monto contratado ' Plazo Inicial del contrato Acta de entrega de terreno
	600 días corridos. El plazo de ejecución de la obra se contará a partir del día siguiente de entrega del terreno.
	18 de junio de 2018. No existen modificaciones de plazo autorizadas a la de la fiscalización en. terreno.
Plazo del contrato modificado
Fecha de inicio del contrato	19 de junio de 2018.
Fecha término legal	8 de febrero de 2020. 1

Tabla 21 (página 20 · 8 filas)

	PARTIDA	UNID	CANT	PRECIO ' UNITARIO ($)	VALOR TOTAL($)
A1.3.02	Puerta para acceso de vehículo	un	2	1.200.000	2.400.000
A1.3.03	Instalación de faenas	gl	1 1	51.578.958 32.000.000	51.578.958 32.000.000
A1.3.04	Demolición combinada con medios man'uales v mecánicos	m3
A1.3.06	Demolición de zapata de hormigón armado	m3	70	44.592 -	3.121.440
A1.3.07	Demolición de cámara	un	10	. 44.592	445.920
A1.3.08	' Pane'es descriptivos e indicativos de obra	un	2	850.000	1.700.000
A1.4.02	Transporte de residuos inertes a vertedero	un	100	. 60.580	6.058.000
A2.1.1.01	Rebaje y limpieza preliminar del terreno	m2	1.732,70	1.862	3.226.287

Tabla 22 (página 21 · 27 filas)

ITEM	PARIIDA	UNÍO	CAN'i	PRECIO UNlTAR1IO ($) . J	VALOR TOTAL($)
A'2..1.1.03 Exsavación de sótanos ' - Excavación para zanjas y A2.1.1.04 fundaciones		m3	4.671	2.464	11.-509.344
	Excavación para zanjas y fundaciones	m3	415,65	/.303	' 3.035.492 - - 527.204
A2.1.1.04	~ Excavación para foso de 'ascensor	m3	72,19	7.30-3
A2.1.1.05	Rellenos a cielo abierto con base estabilizada Transporte dé tierras con camión	m3	778,50	20 ...2 16	15.738.156'
A2.1.1.06		m3~	5.768,84	2.954	17.041.153
A2:1.2.01	Hormigón H10 emplantillados	m3	23	68.520	1.575.960
A2.1.2.02	Hormigón armado H25 fundaciones	m3	174 79.183 J		13.777.842
A2.1.2.03	Hormigón armado H25 vigas de \ fúndaclóñ	m3 ·	27	76.496	. 2.065.392
A2.1.2.o4.	Hormigón armado H25 columnas	ñ13'	17	70.038	1.190.646
A2.1.2.05	Hormigón armado H25 vigas	m3	165 70.301 1		11.599.665
A2.1.2.06	Hormigón armado H25 muros	m3 ~17		70.301	-64.466.017
	Muretes de contención de jardinera y asientos en ol:lra	m3	34	35.172	1.195.848
A2.1.2.07	' Hormigón arma~o H25 losas	m3	503 .	77.209	· ' 38.836.127
	. , Escaleras . m3		18	82.270	1.480.860
A2.1.2.08	. . Hormigón armado H25 radieres	m3	187	68.339	12.779.393
A2.1.2.09	Acero de refuerzo A63 42H
. a	Fundaciones	kg	39.019	794	30.981.086
b	Columnas . '	kg .	1.858	794	1.475.252
e	Muros	kg	56.192	794	44.616.448
d	Vigas	kg .	35.895	794	28.500.630
e	1 Losas	kg	51.425	' 794	' 40.831.450
f	Otros elementos (socalzado, , jardineras)	kg	6.591	794	' 5.233.254
A2.2.1.1.04	Tabique seco/seco, 52 db con placas de yeso cartón	m2	38,07	26.507	1.009.121
A2.2.1.1.07	Tabique RF 120/acústico 54 db con placas de yeso cartón	m2	135,04	32.431	4.379.482
A2.2.2.04	Imprimación de foso de ascensor	m2	45,00	.8.550	384.750
A2.2.2.12	Impermeabilización de estanque de agua potable	rn2	215,91	13.300 2.871.603
A2.2.11.01	Sobrel osa de mortero M-1 Od e 5 cm de espesor	m2	2.548,00	8.834 22.509.932

Tabla 23 (página 22 · 2 filas)

		UNID	CANT	PRECIO UNITARIO ($)	VALOR TOTAL($)
		m2	249,15	6.491	1.617.233
A3.4.1.8	Malla de tierra 8T	gl	1	1.383.200	1.383.200

Tabla 24 (página 22 · 22 filas)

ITEM	PARTIDA	UNID	CANT	PRECIO UNITARIO ($}	VALOR TOTAL ($)
81.3.1.01	- Tratamiento raticida	m2	1,00	500.000	500.000
81.3.2a	Demoliciones Varias a botadero	m3	1.870 1.862		26.870.030
B1.3.2b .	Desarmes varios	m2			16.363.256
81.3.2c	Recuperaciones varias				15.929.844
82.1.1.2
a	Excavación para foso de ascensor	m3	15	25.760 2.225	386.400 854.400
b	Refuerzo de losa para ubicación de ascensor y losa de guardia	kg	384 2.087
e	Estructura metálica y fundaciones para ascensor	kg		2.225	4.643.575
d	Instalación de nuevas escaleras de madera, incluye fundaciones	. un	2	20.645.280	41.290.560
e	Apertura de piso de madera para pasada ascensor v refuerzo de viaas existentes Retirar vigas existentes y reemplazar por nuevas	un un	3 17	35:152	105.456
f				209.178	3.556.026
g	Terciado estructural para pisos Instalación de cerchas de techumbre Tabique Húmedo/Húmedo, 52d8, con placas de yeso cartón	m2 un m2	607 10	9.659 2.042.880 27.737	5.863.013 20.428.800 2.551.804
k
82.2.1.1.01			92
a	Tabique Seco/Húmedo, 50 db, con placas de veso cartón (T S/H 50d8) Tabique RF120 con placas de yeso cartón	m2	153 115	27.304	4.177.512
82.2.1.1.02		m2		30.385	3.494.275
a	Tabique Seco/Seco, 50 db, con placas de veso cartón (T S/S 50d8)	m2	162	24.607	3.986.334
82.2.1.1.03	Tabique de r~vestimiento zona Húmeda con doble placa de yeso cartón con aislamiento	m2	. 189	20.063	3.791.907
82.2.1.1.04	Tabique de revestimiento acústico con doble placa de veso cartón	m2	270	18.782	5.071.140
82.2.1.1.12	Mortero de reparación no estructural de hormigón ligero, a base de cemento y escoria	m2	1 1.164 17.910		20.847.240
82.2.2.01	Cubierta inclinada de paneles de' aluzinc con aislación	m2	913	15.000	13.695.000
	Imprimación de foso de ascensor	m2	15	8.550	128.250

Tabla 25 (página 23 · 7 filas)

ITEM·	PARTIDA	UNID	CANT	PRECIO UNITARIO ($)	VALOR TOTAL {$)
82.2.5.1.04	Ventana exterior de madera de rautr y vidrio termopanel, 1 hojas practicables y 2 filas, ldem existente h=95cm	un	. 7	364.324	2.550.268
82.2.5.2.01	Baranda de madera de raulf barnizada y tratada, fdem existente	mi	125	92.285	11.535.625
92.2.8.05	Restauración integral de revestimientos del vestlbulo principal, con técnicas constructivas otiQinales	gl	1	52.427.780	52.427.780
82.2.11.05	Parquet flotante de lamas de, 2000x120x15 mm (piso de madera)	m2	808,19	57.200	46.228.468
82.2.11.06	Parquet flotante de lamas de 2000x120x15 mm, sobre membrana impermeable_(piso de madera)	m2	497,98	78.000	38.842.440
B3.6.1.a ·	Duetos de aire	. kg	2.050	5.748	11.783.400
B3.6.1.d	Duetos Campana de Cocina	m	250'	6.175	1.543.750 ..

Tabla 26 (página 24 · 11 filas)

ITEM	PARTIDA	UNID	CANT	PRECIO UNITARIO ($)	VALOR TOTAL ($)	AVANCE ACUM (%)	AVANCE ACUM ($)	FRACCIONES DE UNIDADES PAGADAS
. 82.1.1.2.d	Instalación de nuevas escaleras de madera, incluye fundaciones	Un	2 1	20.645.280	41.290.560	40%	16.516.224	0,80
B2.1.1.2.e 1	Apertura de piso de madera para pasada ascensor y refuerzo de vigas existentes	Un	3	35.152	105.456	- 98%	103.347	2,94
B2.1.1.2.k	Instalación de cerchas de techumbre	Un	10	2.042.880	20.428.800	99%	20.224.512	9,90
' 82.2.5.1.01	Ventana exterior de madera de raulí y vidrio termopanel. 3 hojas practicables y 6 fl]as ldem existente	Un	32	1.146.470	36.687.040	85%	31.183.984	27,20
82.2.5.1.02	Ventana exterior de madera de raulí y vidrio termopanel, 2 hojas practicables y 3 fijas, ídem existente	Un	18	785.594	14.140.692	85%	12.019.588	15,30
82.2.5.1.04 1	Ventana exterior de madera de raulí y vidrio termopanel, 1 hojas practicables y 2 fijas, ídem extstente, h=95cm	Un	7	364.324	2.550.268	50% ' 70% 50%	1.275.134	3,50
82.2.5.1.05	Ventana exterior de madera de raulí y vidrio termopanel, 1 hojas practicables y 2 fijas, ídem existente. h=110cm	Un	29	526.449	15.267.0~1		, 10.686.915	20,30
B2.2.5.1.06.a	Ventana de madera/aluminio fija 2158x1850 (cabina sala de música)	Un	1	670.320	670.320		335.160	0,50
82.2.5.1.07 82.2.9.02	Ventana exte'ior de madera de raulí y vidrio termopanel, 1 practicable y 1 fija, idem existente	Un	22	582.429	12.813.438		7.688.063	13,20 '
	Puerta doble de madera de rauli D=1200x3200mm (imitación a la existente} oon imposta superior recta	Un	5	1.662.767	8.313.835		3.159.257	1 1,90
82.2.9.03	Puerta dobJe·de madera de raulí D=1200x3500rnm (imitación a la existente) con imposta superior recta	Un	5	1.794.839	8.974.195		' 2.692259	1,50

Tabla 27 (página 25 · 10 filas)

1 ITEM \ 82.2.9.04	' PARTIDA	- UNID	CANT	PRECIO UNITARIO ($)	VALOR TOTAL ($)	AVANCE ACUM (%)	AVANCE FRACCIONES ACUM DEUNI'DADES ($) PAGADAS
	Puerta doble de madera de raulí i:)t:1200x3500mm (imi1ación a la existehte) con imposta superior recta	Un	5	1.794.839	8.974.195	00% 8.076.776 1 '		. 4;50
132.2.9.04.á	Puerta cuádruple de madera raulí, D=2250X2880mm imitación a la original con imposta superior recta Puerta interior enrasada a muro, de una hoja abatible de 21 00x900x43 mm	un	2 '	1.966.044	3.932.088	1 ' 80% 3.145.670 1		1,60
82.2.9.06 .		Un	14	1.229.304 '	17.210.256	5%	860.513	0,70
92.2.9.14	Terminaciones de escalera; pasamano, balaustres, forjas, peldañeado y cierre inferior - ídem existente	Un	2	5.211.073	10.422.146 '	15%	1 ,,563.322 1	0,30
82.2.12.01	La11atorio de porcelana sanitaria, mural, 750x440 mm	' Un	6	. 218.650	1.311.900	10%	131.190	0,6ú
82.2.12.02 82.2.12.03	Lavatorio de porcelana sanitaria, mural, infantil de altura regulable, de 1200x420mm	Un	2	208.150	416.300 10% 1		41.630	. 0.,20
	Lavatorio de porcelana sanitaria, bajo cubierta de 500x380 mm	Un	25	150.850	' 3.771.250	10o/c	377.125	2,50
82.2.12.05	Inodoro adaptado para personas de movilidad reducida, de porcelana sanitaria	) Un	6	515.400	3.092.400 30o/c		927.720 .
82.2.12.06	Inodoro con tanque integrado, de porcelana, suspendido, de 560x370x440 mm	Un	17	460.500 '	7.828.500	30%	2.348.550	5,10
92.2.12.07	Inodoro de u.so infantil, tanque integrado, suspendido, de 415x270x3.10 mm	Un	4 .	1.181.579'	' 4.726.316	~0% ~	472.632 . .	0,40

Tabla 28 (página 26 · 1 filas)

Fecha	26-o8·2019
Contenido	Presencia de segregación y nidos de piedra en viga del eje O det3• piso sector CESFAM

Tabla 29 (página 27 · 43 filas)

#	CARiOL A	FECHA DESCRIPCIÓN CARTeLA '		.MONTO . ($) '
1	00001-00-252	29~12-2017	Depósito en Efectivo	492.000
2	00233-01-038	02-01-2018	Depósito Documento OtróS Saneó	2.836.903
	00234~01-054	03-01-2018	0691907007 P.PROVEEDOR MUNICIP	528.920
4	00236-01-095	05-01-2018	Depósitos en efectivo Tesoreri	5.000
5	00238-01-068	09-01-2018	Depósitos en efectivo Tesorerl	24.200
6	00239-01-080	10-01-2018	Abono por Difcia. Dep.en Efect Depósito Documento Otros Banco Depósito Documento Otros Bánco	10.000
7	00240-01-063	11~01-2018		53.048
8	00240..01-062	11-01-2018		105.531
9	00240-01-031	11-01-2018	Pago de Reemb:REINTEGRO MUÑICI	11.912.938
10 11	00245-01-058	18-01-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	47.026
	00246-01-043	19-01-2018	Depósito Documento Otros Banco	11.998
12	00246-01-034	19-01-2018	0608050000 P .PROVEEDOR TESORI;R'	987.420
13	00247-01-044	22-01-2018	0608050000 P .PROVEEDOR TESORER	235.100
14	00248-01-055	23-01-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	188.080
15	00249-01-063	24-01-2018	0608050000 P.P ROVEEDOR TESORER	752.320
16	00250-01-131	25-01-2018	0608050000 P. PROVEEDOR TESORER	634.770
17	00250-01-189	26-01-2018	Depósito Documento Mismo Banco	26.710
18	00250-01-175	26-01-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	235.100
19	00250-01-229.	29-01-2018	0608050000 P. PROVEEDOR TESORER	446.690
20	00251-01-093	30-01-2018	Depósitos en efectivo Tesorerí	67.200:
21	00251-01-085	30-01-2018	0608050000 P .PROVEEDOR TESORER	611.260
22	00251-01-076	30-01-2018	Depósito Documento Otros Banco	4.032.953
23	00251-01-164	31-01;.2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	. 540.730
24	00252-01-059	01-02-2018	0760700800 Transf. SERVICIOS P	94.038
25	00252-01-053	01-02-2018	0608050000 P.PRQVEEDOR TESORER	564.240
26	00252-01-044	01-02-2018	Traspaso OfficeBanking a Terce	3.820.730
27 00253-01-071 02-02-2018			0608050000 P.PROVEEDOR IESORER	540.730
28	00255-01-053	06-02-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	423.180
29	00256-01-068	07-02-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	423.594
30	00257-01-042	08-02-2018	0608050000 P. PROVEEDOR TESORER	1.153.117
31	00258-01-049	09-02-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER '	376.528
32	00259-01-053	12-02-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	376.528
33	00260-01-076	13-02-2018	Depósito en Efectivo .	5.000
34	00261-01-084	1.4-02·2018	Depósito Documento Otros Banco	30.303
35	00261-01-082	14-02.-2018	Depósito Documento Otros Banco	42.889
36	00261-01-060	14-02-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	541.259
37	00262-01-062	15-02-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER
38	00263-01-064	16-02-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	329.462
39	00264-01-073	19-02-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	870.721
40	00265-01-056	20-02-2018	0608050000 P. PROVEEDOR TESORER	729.523
41	00266-01-096	21-02-2018	0073355222 Tn:Ínsf. NAVARRETE M	4.042
42	00266-01-092	21-02-2018	De_pósito Documento Otros Banco	93.664
43	00266-01-090	21-02-2018	0852826002 Transf.	117.665

Tabla 30 (página 28 · 48 filas)

#	CARTOLA	FECHA	DESCRIPCIÓN CARTOLA 0608050000 P.PROVEEDOR TESORER 0608050000 P.PROVEEDOR TESORER 0608050000 P.PROVEEDOR TESORER 0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	MONTO ($)
44	00266-01-082 00267-01-052 00268-01-045	21-02-2018 22-02-2018 23-02-2018		517.726
45				517.726
46				376.528
47	00269-01-067 00271-01-127	26-02-2018 28-02-2018 28-02-2018 01-03-2018		188.264
48			0608050000 P.P ROVEEDOR TESORER 0608050000 P.PROVEEDOR TESORER Depósito en Efectivo Depósito en Efectivo	188.264
49	00271-01-119			258.863
50	00272-01-090 00272-01-089			3.600
51		01-03-2018		5.000
52	00272-01-081	01-03-2018	0831878002 P.PROVEEDOR Car SA 0608050000 P. PROVEEDOR TESORER 0831878002 P.PBOVEEDOR Car SA	124.266
53	00272-01-058 00274-01-129	01-03-2018		705.990
54		05-03-2018 05-03-2018		187.455
55	00274 -01-088		060805000() P.PROVEEOOR TESORER 0631878002 P.PROVEEDOR Car SA 0608050000 P.PROVEEOOR TESORER Depósito Documento Otros Banco 0831878002 P. PROVEEDOR Car SA 0608050000 P.PROVEEDOR TESORER Depósito Documento Otros Banco	541.259
56	00275-01-086	06-03-2018		282.274
57	00275-01-071	06-03-2018		682.457
58	00276-01-151	07-03-2018		44.989
59	00277-01-098	08-03-2018		243.227
60 61	00277-01-077 00278-01-163	06-03-2018		638.577
		09-03-2018		10.000
62	00278-01-113	09-03-2018 09-03-2018	0831878002 P.PROVEEDOR Car SA 0608050000 P.PROVEEDOR TESORER Depósitos en efectivo Tesorerl	365.418
63	00278-01-1 06			. 425.718
64	00280-01-141 00280-01-100 00280-01-087 00280-01-073	13-03-2018 13-03-2018		23.000
65			0995008408 P.PROVEEDOR CAT ADM	164.055
66 67		13-03-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER Depósitos en efectivo Tesorerf	236.510
		13-03-2018		340.000
68	'00280-01-071	13-03-2018	0831878002 P. PROVEEDOR Car SA	370.469
69	0028 O-O 1-049	13-03-2018	Depósito Documento Otros Banco	1.026.019
70	00281-01-116	14-03-2018	0831878002 P. PROVEEDOR Car SA	169.474
71	00281-01-098	14-03-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	354.765
72	00281-01-086	14-03-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	520.322
73	00282-01-157	15-03-2018	0831878002 P.PROVEEDOR Car SA 0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	98.966 591.275
74	00282~1-090	15-03-2018
75	00282-01-087	15-03-2018	0995008408 P.P~OVEEDOR CAT ADM	691.158
76	·oo283o.Q1-112	16-03-2018	0995008408 P.PROVEEDOR CAT ADM	186.066
77	00283-01-074	16-03-2018	0831878002 P. PROVEEDOR Car SA	828.408
78	00284-01-119	19-03-2018	0831878002 P.PROVEEDOR Car SA	239.060
79	00285-01-135	20-03-2018	Abono por Difcia. Dep.en Efect	5.000
80	00285-01-110	20-03-2018	0995008408 P.PROVEEDOR CAT ADM	85.578
81.	00285-01-071	20-03-2018	0831878002 P. PROVEEDOR Car SA	580.316
82	00285-01-062	20-03-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	756.832
83	00286-01-120	21-03-2018	0995008408 P.PROVEEDOR CAT ADM	223.199
84	00286-01-071	21-03-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	685.879
85	00287-01-191	22-03-2018	Abono por Difcia. Dep.en Efect	5.000
86	00287-01-166	22-03-2018	0995008408 P.PROVEEDOR CAT ADM	173.417
87	00287-01-156	22-03-2018	0831878002 P.PROVEEDOR CarSA	207.081
88	00287-01-119	22-03-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	567.624
89	00287-01-078	22-03-2018	Depósito Documento Otros Banco	1.553.178
90	00288-01-118	23-03-2018	0995008408 P.PROVEEDOR CAT ADM	208.800
91	00288-01-094	23-03-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	449.369

Tabla 31 (página 29 · 48 filas)

'# '	CARTOLA	FECHA	DJ::SCRIPCióN CARTOLA 1 ¡ Depósito Documento Otros Banco	•MONTO {$)_
92	00289·01~096 00289-01-094	26~03-2018		73.389
93		26-03-2018	Pago de Proveedores	94.132
94	00289-01-075	26-03-2018	Pago de Proveé:PCV FEBRERO	229.834
96	00289-01..044	26-03-2018 27~03-2018	0831878002 P.P ROVEEDOR Car SA ' Depósitos en efectivo T esorerl Abono por Difcia. Dep.e11 Efect	1.578.031
96	.0 0290-01-254			10.000
97 98 .	00290-01-183	27-03-2018		' 200.000
	00290-01-161	27-03-2018	Depósito Documento Mismo Banco	329.462
99	00290-01 ~ 152 00290-01-11'1	27-03-2018	097036000K P.PROVEEDOR SANTAND Depósitos en efectivo Tesorerl 0831878002 P.PROVEEDOR Car SA Abono por Difcia. Dep.en Efect	407.787
100		27-03-2018		800.000
101	00290-01-076	27-03-2018		1.410.489
102	00291-01-238	28-03-2018		20.000
103	00291-01-195	28-03-2018	0995008408 P. PROVEEDOR CAT ADM 0608050000 P.PROVEEDOR TESORER 0831878002 P.PROVEEDOR Car SA	180.255
104	00291-01-094	28-03-2018 28-03-2018		1.53.7.315
105	00291-01-089			1.705.478
106	00291-01-032	28-03-2018	Traspaso Desde Cuenta	30.058.797
107	00292-01-171	29-03-2018	Abono por Difcia. Dep.en Efect	20.000
108	00292-01-099	29-03-2018	0608050000 'P .PROVEEDOR TESORER 0995008408 P.PROVEEDOR CAT ADM 0831878002 P.PROVEEDOR Car SA 0995008408 P.PROVEEDOR CAT ADM 0831878002 P.PROVEEDOR Car SA	709.530
109	00292-01-084 00292-01-046	29-03-2018		1.071.737
110		29-03-2018		2.367.044
111	00293-01-185	02-04-2018 02-04~2018		351.634
112	00293-01-078			2.660.524
113	00294-01-081	03-04-2018	00690701006 Transf. 1M UNICIPA , 0995008408 P.PROVEEDOR CAT ADM	45.724
114	00294-01-056	03-04-2018 1 03-04-2018		752.126
115	00294-01-033 00295-01-041		0831878002 P. PROVEEDOR Car SA - Cargo por Difcia. Dep.en Efect	3.166.187
116		04-04-2018		20.000
117	00295-01-234	04-04-2018	Depósito en Efectivo	20.000
118	00295-01-139	04-04-2018	0995008408 P.PROVEEDOR CAT ADM	' 684.777
119	00295-01-094	04-04-2018	09950084081?.PROVEEDOR CAT AD'M •	1.471.297
120	00295-01-091	04-04-2018	08318780021?.PROVEEDOR Car SA	1.665.708
121	00296-01-255	05-04-2018	Abono por Difcia. Dep.en Efect	4.000
122	00296-01-254	05-04-2018	Depósito en Efectivo	20.000
123	00296-01-177	05-04-2018	Depósitos en efectivo T esorerí	290.000
124	00296-01-121	. 05-04-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	922.389
125	00296-01-114	05-04-2018	0831878002 P. PROVEEDOR Car SA	1.075.172
126	00296~01-112	05-04-2018	0995008408 P. PROVEEDOR CAT ADM	1.133.206
127	00297-01-126	06-04-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	189.208
128	00297-01-1'18	06-04-2018	0995008408 P. PROVEEDOR CAT ADM	297.413
129	00297-01-099	06-04-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	662.228
130	00297-01-097	06-04-2018	0608050000 P. PROVEEDOR TESORER	733.181
131	00297-01-094	. 06-04-2018	0831878002 P.PROVEEDOR Car SA
132	00298-01-064	09-04-2018	Depósito en Efectivo
133	00298-01-060	09-04-2018	0995008408 P.PROVEEDOR CAT ADM	84.832
134	00298-01-051	09-04-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER
	00299-01-070	10-04-2018	0831878002 P. PROVEEDOR Car SA	170.951
	00299-01-059	10-04-2018	0608050000 P. PROVEEDOR TESORER	898.738
	00299-01-058	10-04-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	946.040
	00300-01-051	11-04-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	1.277.154
	00301-01-067	12-04-2018	0608050000 P.PROVEEDOR TESORER	189.208

Tabla 32 (página 32 · 9 filas)

# CARTOLA 236 00388-01-101 237 00389-01-100 238 00389-01-095 239 00389-01-085 240 00390-01-093 241 00390-01-078 242 00391-01-090 243 00393-01-096 244 00393-01-094 245 00393-01-055 246 00394-01-063 247 00395-01-106 248 00396-01-093 249 00397-01-099 250 00398-01-073 251 00399-01-055 252 00402-01-086 ~25~3 ~00~403~-01~-07~0 254 00403-01-069 255 00403-01-065 256 00403-01-063 257 00408-01-026
258 00410-01-098	24-09-2018	Depósito Documento Otros Banco De ósito Documento Otros Banco
259 00410-01-096 260 00410-01-089	24-09-2018
	24-09-2018	Depósito Documento Mismo Banco
261 00411-01-062 262 00411-01-058	25-09-2018	De Ositos en efectivo Tesorerl Depósitos en efectivo Tesorerl Depósito Documento Mismo Banco
	25-09-2018
263 00412-01-099 264 00412-01-093	26-09-2018
	26-09-2018	Depósito Documento Mismo Banco
265 00414-01-080	28-09-2018	0690715007 P.P~OVEEDOR ILUSTRE
TOTAL

Tabla 33 (página 33 · 1 filas)

Municipalidad De La Florida
Municipalidad De Chaf'íarai

Tabla 34 (página 34 · 12 filas)

#
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47

Tabla 35 (página 34 · 11 filas)

Municipalidad De Valdivia	27.876
Municipalidad De San e	27.876
Municipalidad De Talagante	52.206
Municipalidad De Chimbarongo	66.891
Municipalidad De Puyehue	166.214
Colectivo De Desarrollo Social Y	2.297.854
	1.477.800
Municipalidad De Lampa	68.114
Municipalidad De San	29.352
Municipalidad De Los Vilos	23.841
Municipalidad De Casablanca	23.184
Municipalidad De Casablanca	30.489

Tabla 36 (página 35 · 3 filas)

W OBSERVACIÓN -	MATERIJI: DE LA OBSERVACIÓN	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORIA REGIONAL EN EL INFORME FINAL	NIVEL DE COMPLEJIDAD	MEDIDA IMPLEMENTADA Y su DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO	FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDO	OBSERVACIÓN Y/0 COMENTARIO DELA ENTIDAD
Sobre la falta de Obervación Única, aplicación de acápite 1 "Examen de multas. Cuentas".		Acreditar el cobro de la multa, en un plazo de 30 dia s hábiles, contado desde la recepción del presente informe, para el contrato •construcción Centro Integral de Salud Sur, Sector CESFAM", al término del cual, en caso contrario, este Órgano de Control ponderará efectuar el respectivo reparo por un monto de $ 2.500.000.	Altamente Compleja (AC)
N1,1mera1·1, acápite 11 "Aspectos de Control Interno·.	Sobre ausencia de registros auxiliares. -	Acreditar la elaboración de un registro que permita el seguimiento de _ los hechos económicos contabilizados· en la cuenta contable N" 1610204, Obras Civiles, en el plazo de 60 dfas hábiles, contado desde la fecha de recepción del presente informe.	Medianamente Compleja (MC)	' , '	( ' '	J
- Literal a), del numeral 2, acápite 11 "Aspectos de Control Interno".	Sobre partidas pendientes informadas en Conciliación bancaria de la cuenta co- ··	La entidad auditada deberá identificar el número de los documentos objetados, confirmar su cobro o en su defecto acreditar su regularización contable como cheque caducado, en uñ plazo de 60 dfas hábiles, a partir de la recepción del presente informe.	Compleja (C)		.	- -·

Tabla 37 (página 36 · 3 filas)

W OBSERVACIÓN	MATERIA DE LA OBSERVAClÓN	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORIA REGIONAL EN EL INFORME FINAL - - Acreditar, en un plazo de 60 dias hábiles, a partir de la recepción del presente informe, la regularización de las 265 transacciones individualizadas en el anexo W5, el deposito en transito identificado y los 47 documentos revelados en el anexo N"6. . -	NIVEL DE COMPLEJIDAD	MEDIDA IMPLEMENTADA Y su DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO	FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDO
Literales b), e) y d) del numeral 2, acáJ)ite 11 •A spectos de Control lntemo·.	denominada Fondos Generales Municipal, del Banco Santander, al 31 de diciembre de 2018.		Compleja (C)	-	, .
Numeral 3, acápite 111 "Examen de la Materia Auditada".	Respecto a la ejecución de las obras.	Acreditar en un plazo de 60 dlas hábiles, contado desde la recepción del presente informe, las reparaciones de IQs elementos de hormigón identificados.	Medianamente Compleja (MC)	.
Numeral4, acápite 111 "Examen de la Materia Auditada".	Sobre los instrumento de garantía.	Acreditar la ampliación en la· cobertura de las garantías mencionadas conforme lo dispuesto en las bases administrativas o en su defecto, certificar la devolución completa de los anticipos otorgados, en un plazo de 60 días hábiles, contados desde la recepción de este informe.	Medianamente Compleja (MC)	1 '	.

Informe Final N° 856 19

Tabla 1 (página 1 (texto) · 5 filas)

Tabla 2 (página 2 (texto) · 42 filas)

Tabla 3 (página 3 (texto) · 32 filas)

Tabla 4 (página 4 (texto) · 33 filas)

Tabla 5 (página 5 (texto) · 34 filas)

Tabla 6 (página 6 (texto) · 39 filas)

Tabla 7 (página 7 (texto) · 40 filas)

Tabla 8 (página 8 · 3 filas)

Tabla 9 (página 9 (texto) · 49 filas)

Tabla 10 (página 10 · 2 filas)

Tabla 11 (página 11 (texto) · 31 filas)

Tabla 12 (página 12 (texto) · 43 filas)

Tabla 13 (página 13 (texto) · 44 filas)

Tabla 14 (página 14 (texto) · 44 filas)

Tabla 15 (página 15 · 1 filas)

Tabla 16 (página 16 (texto) · 40 filas)

Tabla 17 (página 17 (texto) · 44 filas)

Tabla 18 (página 18 (texto) · 32 filas)

Tabla 19 (página 19 · 15 filas)

Tabla 20 (página 20 · 11 filas)

Tabla 21 (página 20 · 8 filas)

Tabla 22 (página 21 · 27 filas)

Tabla 23 (página 22 · 2 filas)

Tabla 24 (página 22 · 22 filas)

Tabla 25 (página 23 · 7 filas)

Tabla 26 (página 24 · 11 filas)

Tabla 27 (página 25 · 10 filas)

Tabla 28 (página 26 · 1 filas)

Tabla 29 (página 27 · 43 filas)

Tabla 30 (página 28 · 48 filas)

Tabla 31 (página 29 · 48 filas)

Tabla 32 (página 32 · 9 filas)

Tabla 33 (página 33 · 1 filas)

Tabla 34 (página 34 · 12 filas)

Tabla 35 (página 34 · 11 filas)

Tabla 36 (página 35 · 3 filas)

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