Documento · Santiago · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 (texto) · 4 filas)

ÁREA AUDITORÍA
ME FINA
Santiago
e Informe: 77/2014
7 de abril de 2015

Tabla 2 (página 2 (texto) · 25 filas)

				CONT	R	ALORÍA GEN	ERAL DE LA REPÚBLICA
						DIVISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
					S	UBDIVISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPECCIÓN
						ÁREA D	E AUDITORÍA 2
		PMET.	N°:	16.039	/2	014	REMITE INFORME FINAL QU	E INDICA
		REF(cid:9)	N°:	251.511	/2	014
		DMSAI.	N°:(cid:9)	29	7/	2015
			i. MU	NICIPAL WA	D	LIE SAN i lAt.i
				OFICINA D	E P	ARTES
			_	29 AB	R	705
			1
							SANTIAGO, 27 ABRiS*0	33159
			NG	RESO		#.........
							Adjunto, remito a Ud., copia	del Informe
	F	inal N° 7	7,	de 2014	,	debidamente apr	obado, sobre auditoría al macro	proceso de
	t	ecnologí	as d	e inform	a	ción, en la Munic	ipalidad de Santiago.
							Sobre el particular, correspon	de que esa
	a	utoridad	ad	opte las	m	edidas pertinente	s, e implemente las acciones q	ue en cada
	c	aso se s	eña	lan, ten	di	entes a subsanar	las situaciones observadas. As	pectos que
	s	e verifica	rán	en una	p	róxima visita que	practique en esa Entidad este	Organismo
	d	e Control	.
							Saluda atentamente a Ud.,
A	L	A SEÑO	RA
A	L	CALDES	A
M	U	NICIPAL	ID	AD DE S	A	NTIAGO
P	R	ESENTE

Tabla 3 (página 3 (texto) · 21 filas)

			CONTRALORÍA GENERAL DE LA	REPÚBLICA
			DIVISIÓN DE MUNICIPALIDAD	ES
			SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA E INSP	ECCIÓN
			ÁREA DE AUDITORÍA 2
	PMET.	N':	16.039/2014, REMITE INFOR	ME FINAL QU
	REF(cid:9)	N°:	251511/20 /4.
	DMSAI.	N°:(cid:9)	297/2015
			SANTIAGO, 2	7 AH 1 5
				*03
			Adjunto, remito	a Ud., copia d
F	inal N°	77,	de 2014, debidamente aprobado, sobre au	ditoría al macro
t	ecnolog	ías d	e información, en la Municipalidad de Santi	ago.
			Saluda atentam	ente a Ud.,
	29 ABR 2	915
Pf	eclud
icin	a de Portes	do Con	trol
F	ono: 713.	6023
IPA	UDAD DE S	A;411,	.G0
A	LA SEÑ	ORA
DI	RECTO	RA D	E CONTROL
M	UNICIPA	LID	AD DE SANTIAGO
PR	ESENT	E

Tabla 4 (página 4 (texto) · 23 filas)

				DIVI	SIÓN DE MUNICIPA	LIDADES
				SUBDIVISI	ÓN DE AUDITORÍA	E INSPECC	IÓN
					ÁREA DE AUDITOR	ÍA 2
	PMET.		N°:	16.039/2014	REMITE	INFORME	FINAL QUE	INDI	CA
	REF(cid:9)		N°:	251.511/2014
	DMSAI.		N°:(cid:9)	297/2015
					SANTIAG	O, 2 7 ABR	1 5 *0331	61
					Adjunto,	sírvase	encontrar	copi	a de
I	nforme		Fina	l N° 77, de 2014,	de esta Contraloría	General, c	on el fin de	que,	en l
p	rimera	s	esi	ón que celebre el	concejo municipal,	desde la f	echa de su r	ecep	ción
s	e sirva	p	one	rlo en conocimie	nto de ese órgano	colegiado e	ntregándole	copi	a de
m	ismo.
					Al respecto	, Ud. debe	rá acreditar	ante	esta
C	ontralo	r	ía G	eneral, en su ca	lidad de secretario	del conce	jo y ministro	de f	e, el
c	umplim	i	ent	o de este trámite	dentro del plazo	de diez dí	as de efectu	ada	esa
	esión.
					Saluda at	entamente	a Ud,
L	SEÑO	R
E	CRETA		RIO	MUNICIPAL DE S	ANTIAGO
R	ESENT		E
	[(cid:9)					.29(cid:9)	-t	v
							2
			R	TE
			ANT	ECED

Tabla 5 (página 5 (texto) · 17 filas)

			SUBDIVISIÓN DE	AUDITORÍA E INSPECCIÓN
			ÁREA	DE AUDITORÍA 2
	PMET.	N°:	16.039/2014	REMITE INFORME FINAL	QUE INDIC
	REF(cid:9)	N°:	251.511/2014
	DMSAI.	N°:(cid:9)	297/2015
				SANTIAGO, \13n
					*033162
				Adjunto, remito a Ud., cop	ia del Infor
F	inal N°	77,	de 2014, debidamente a	probado, sobre auditoría al m	acroproceso
t	ecnologí	as d	e información, en la Mun	icipalidad de Santiago.
				Saluda atentamente a Ud.,
				R	ECIBIDO EN
				UNIDAD
A	LA SEÑ	ORA			DE SEGUIMIEN
JE	FA UNI	DAD	DE SEGUIMIENTO DE	SUMARIOS 2 9	ABR
FIS	CALÍA				2015
CO	NTRAL	ORÍ	A GENERAL DE LA REP	ÚBLICA F	ISCALIA
PR	ESENT	E		CONTRALORIA	GRAL. DE LA REPÚB

Tabla 6 (página 6 (texto) · 17 filas)

			CONTRALORÍA	GENERAL	DE LA RE
			DIVISIÓ	N DE MUNICI	PALIDADES
			SUBDIVISIÓN	DE AUDITOR	ÍA E INSPEC
	H
			ÁR	EA DE AUDIT	ORÍA 2
	PMET.	N°:	16.039/2014
				REMIT	E INFORME
	REF(cid:9)	N°:	251.511/2014
	DMSAI.	N°:(cid:9)	297/2015
				SANTI	AGO, 2 7 A
				Adjunto	, remito a U
F	inal N°	77,	de 2014, debidamen	te aprobado,	sobre auditor
t	ecnologí	as d	e información, en la	Municipalidad	de Santiago
				Saluda	atentamente
A L	A SEÑO	RA
JE	FA DE L	A U	NIDAD TÉCNICA DE	CONTROL E	XTERNO
DIV	ISIÓN D	E M	UNICIPALIDADES
PR	ESENTE

Tabla 7 (página 7 (texto) · 16 filas)

			CONTRALORÍA GEN	ERAL DE LA R
			DIVISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
			SUBDIVISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPE
			ÁREA D	E AUDITORÍA 2
	PMET.	N°:	16.039/2014	REMITE INFORM
	REF(cid:9)	N°: 2	51_511/2014
	DMSAI.	N°:(cid:9)	297/2015
				SANTIAGO, 2 7
				Adjunto, remito a
F	inal N°	77, d	e 2014, debidamente apr	obado, sobre audit
t	ecnologí	as d	e información, en la Munic	ipalidad de Santiag
				Saluda atentamen
AL	SEÑOR
JE	FE UNI	DAD	DE SEGUIMIENTO
DI	VISIÓN	DE M	UNICIPALIDADES
PR	ESENT	E
		AN	RT- EEC- E D

Tabla 8 (página 8 (texto) · 41 filas)

	CON	TRALORÍA	GENERAL D	E LA REP	ÚBL	ICA
		DIVISIÓ	N DE MUNICIP	ALIDADES
		SUBDIVISIÓN	DE AUDITORÍA	E INSPECCI	ÓN
		ÁR	EA DE AUDITO	RÍA 2
PME	T N°(cid:9) 16.039/1	4	INFORM	E FINAL N°	77,	DE 2014, SOB	RE
REF	. N° 251.511/1	4	AUDITO	RÍA AL MA	CR	OPROCESO	DE
DMS	AI N°(cid:9) 297/1	5	TECNOL	OGÍAS DE I	NFO	RMACIÓN, EN	LA
			MUNICIP	ALIDAD DE S	ANT	IAGO.
				(cid:9) 2	7 AB	R. 2 015
			SANTIAG	O,
ANT	ECEDENTES GE	NERALES
			En cum	plimiento	del	plan anual	de
fiscal	ización de esta	Contraloría G	eneral para el	año 2014, y	en c	onformidad co	n lo
estab	lecido en los ar	tículos 95 y s	iguientes de l	a ley N° 10.3	36, d	e Organizació	n y
Atribu	ciones de la Co	ntraloría Gene	ral de la Repú	blica, y el art	ículo	54 del decreto	ley
N° 1.	263, de 1975, Or	gánico de Ad	ministración Fi	nanciera del	Esta	do, se efectuó u	na
audit	oría al macropr	oceso de tec	nologías de i	nformación e	n la	Municipalidad	de
Santi	ago. El equipo q	ue ejecutó la	fiscalización f	ue integrado	por l	os señores Héc	tor
Mesin	a Ojeda, Mauric	io Valdés Zav	ala y la señor	a Irma Figuer	oa N	ieto, auditores	los
dos p	rimeros y supervi	sora la última	, respectivame	nte.
			La Muni	cipalidad d	e S	antiago es u	na
corpo	ración autónom	a de derecho	público, con	personalidad	jurí	dica y patrimo	nio
propio	, cuya misión, a	corde al artícu	lo 1° de la ley	N° 18.695, O	rgán	ica Constitucio	nal
de Mu	nicipalidades, es	satisfacer las	necesidades	de la comuni	dad l	ocal y asegurar	su
partici	pación en el prog	reso económ	ico, social y cu	ltural de la co	mun	a.
			Según el r	eglamento N	° 47	6, de 31 de ma	yo
de 20	13, sobre "Es	tructura, fun	ciones y co	ordinación i	nter	na de la Ilust	re
Munic	ipalidad de Santi	ago", capitulo	11, numeral 1	1.6, artículo	72, la	Subdirección	de
Inform	ática, con sus d	epartamentos	de desarrollo	tecnológico y	sop	orte técnico, tie	ne
como	objetivo contr	ibuir a la efi	ciencia de la	gestión mu	nicip	al, mediante	la
optimi	zación de los pr	ocedimientos	y sistemas de	información	adm	inistrativos de	la
entida	d, y debe realizar	las consiguie	ntes tareas es	pecíficas:
a)	Estudiar, propo	ner y realizar	cuando corre	sponda, medi	das	para racionaliz	ar
	los procedimient	os administrat	ivos internos;
b)	Estudiar, evalua	r y proponer	proyectos de d	esarrollo de	siste	mas informátic	os
	que se requier	a, para optim	izar las func	iones admin	istra	tivas internas	y
	tratamiento de la	información d	el municipio;
A LA S	EÑORITA
PATRI	CIA ARRIAGADA	VILLOUTA
CONT	RALOR GENERA	L DE LA REP	ÚBLICA (S)
PRESE	NTE
			CNntralor	eneral de la Re	públi	ca

Tabla 9 (página 9 (texto) · 39 filas)

	DIVI	SIÓN DE M	UNICIPALIDA	DES
	SUBDIVISI	ÓN DE AU	DITORÍA E INS	PECCIÓN
		ÁREA DE	AUDITORÍA 2
c) Ejecutar	las actividades	que corre	sponda para l	a adquisición	y mant	en	ción de
los equip	os computacion	ales que r	equiera dicho	organismo.
d) Velar y di	sponer las medi	das y ase	soramiento té	cnico necesar	io para	as	egurar
la debid	a utilización y	operaci	ón de los eq	uipos, siste	mas e	ins	umos
computa	cionales, y
e) Administr	ar la sala multiu	suario.
		C	abe precisar q	ue, con carác	ter res	erv	ado el
1 de diciembre	de 2014, fue p	uesto en	conocimient	o de la autorid	ad co	mu	nal, el
preinforme de	observaciones	N° 77, de	2014, con la f	inalidad de q	ue form	ula	ra los
alcances y pre	cisiones que a	su juicio	procedieran,	lo que se con	cretó	en	forma
extemporánea,	mediante oficio	ordinario	N° 3.507, de 3	0 de diciembr	e de 20	14	, de la
Alcaldesa de la	Municipalidad de	Santiago	, no obstante	lo cual, la cita	da resp	ue	sta fue
considerada par	a la elaboración	del prese	nte informe fin	al.
OBJETIVO
		La	fiscalización	tuvo por objet	o prac	tica	r una
auditoría a los	controles rela	tivos a lo	s sistemas	basados en t	ecnolo	gí	as de
información y co	municaciones,	TIC, susc	ritos por un va	lor superior a	$ 40.0	00.	000.-,
asociados a ma	terias de permi	sos de cir	culación, incl	uidas aquellas	activid	ad	es de
tipo manual o n	o automatizada	s, que se	desarrollan	en el entorno	de tal	sist	ema,
además, de ver	ificar el cumpli	miento de	la normativa	vigente que	rige la	ma	teria,
especialmente, l	o establecido e	n los decr	etos Nos 83, d	e 2004, 93 y	100, a	mb	os de
2006, del Minist	erio Secretaría	General	de la Presiden	cia, estando	el últim	o d	e los
actos administra	tivos citados, vi	gente al p	eríodo fiscaliz	ado y siendo	posteri	or	mente
derogado por e	l decreto N° 14	, de 2014	, del Minister	io de Econom	ía, Fo	me	nto y
Turismo, todo ell	o, en el período	comprend	ido entre el 1	de enero y el 3	1 de d	icie	mbre
de 2013, en la re	ferida entidad ed	ilicia.
		Ad	emás, el mar	co de esta re	visión t	uv	o por
finalidad compr	obar si las trans	acciones	cumplen con	las disposici	ones le	ga	les y
reglamentarias, s	e encuentran de	bidament	e documenta	das, sus cálcul	os son	ex	actos
y están adecuad	amente registra	das. Lo a	nterior, en con	cordancia con	la alu	did	a Ley
de Organización	y Atribuciones d	e la Contr	aloría General	de la Repúblic	a.
METODOLOGÍA
		El	examen se p	racticó de ac	uerdo	co	n la
Metodología de	Auditoría de es	te Organ	ismo Superio	r de Control,	consid	era	ndo
resultados de ev	aluaciones de co	ntrol inte	rno respecto	de las materia	s exam	ina	das,
determinándose l	a realización de	pruebas d	e auditoría en	la medida qu	e se es	tim	aron
necesarias, tales	como, visitas a	terreno, a	nálisis de bas	es de datos, c	ruce de	d	atos,

Tabla 10 (página 10 (texto) · 40 filas)

CON	TRALORÍA G	ENERAL DE	L	A REP	ÚBLICA
	DIVISIÓN D	E MUNICIPALI	DA	DES
21,11•142?	SUBDIVISIÓN DE	AUDITORÍA E	IN	SPECC	IÓN
	ÁREA	DE AUDITORÍA	2
etc. Asimismo, se p	racticó un exam	en de cuentas	a	los eg	resos vinculad	os con e
tópico en análisis.
		Sobre el pa	rt	icular,	cabe precisa	r que, la
seguridad de la info	rmación se eval	uó en relación	co	n el al	udido decreto	N° 83, de
2004, del Ministerio	Secretaría Gen	eral de la Pre	sid	encia,	que aprueba	la Norma
Técnica para los Ó	rganos de la A	dministración	d	el Est	ado sobre Se	guridad y
Confidencialidad de	los Documentos E	lectrónicos.
UNIVERSO Y MUES	TRA
		Conforme(cid:9)		con(cid:9)	los(cid:9) ante	cedentes
proporcionados, al 3	1 de diciembre d	e 2013, el mon	to	total d	e egresos por	contratos
de servicios comput	acionales asocia	dos a la gesti	ón	munic	ipal y que se	ajustan al
objetivo de la auditor	ía, alcanzó a $ 35	8.852.863.-.
		La revisión	se	efect	uó sobre el 1	00% del
universo antes identif	icado.
MATERIA(cid:9)	UNIVERSO(cid:9)	MUESTRA		PA	RTIDAS(cid:9) T	OTAL
ESPECÍFICA				ADIC	IONALES EXA	MINADO
					$(cid:9) N°
Relaciones
contractuales con
empresas de bienes
y servicios	358.852.863 51	358.852.863	51(cid:9)		0 0 358.8	52.863
Tecnologías de la
Información
uente: Elaboración propia s	obre la base de la infor	mación entregada p	or l	a Municip	alidad de Santiago.
		Los docum	e	ntos	analizados	fueron
proporcionados por	la Dirección de	Asesoría Jurí	di	ca de	la entidad, y p	uesta a
isposición de esta C	ontraloría General	, el 29 de octu	bre	de 20	14.
ESULTADO DE LA	AUDITORÍA
		Del examen p	ra	cticad	o, y considera	ndo los
rgumentos y antece	dentes aportados	por la autorida	d	en su	respuesta, res	pecto de
s situaciones observ	adas en este infor	me, se determi	nó	lo sig	uiente:
ASPECTOS D	E CONTROL INT	ERNO
		El ente edilicio	c	uenta	con una Direc	ción de
ontrol Interno, acord	e a lo establecid	o en los artícu	lo	s 15 y	29 de la anted	icha ley
° 18.695, encargada	, entre otros aspe	ctos, de realiz	ar	la aud	itoría operativa	interna
municipio, controla	r la ejecución fi	nanciera y pr	es	upues	taria municip	al, y de
		-3

Tabla 11 (página 11 (texto) · 42 filas)

			SUBDIVISIÓN DE	AUDITORÍA E IN	SPECCIÓN
			ÁREA	DE AUDITORÍA	2
	representar tri	me	stralmente eventua	les déficit al co	ncejo y al Alcal	d	e lo	s actos que
	estime ilegales	.
				En relación a	las fiscalizaci	on	es	efectuadas
	por la citada u	nida	d, la Administrador	a Municipal infor	mó, a través d	e	ORD	. N° 1.842,
	de 17 de julio	de 2	014, que durante e	l año 2013, esa	dirección, no pr	a	cticó	revisiones
	programadas	y/o	auditorías interna	s con un enfoqu	e relativo a la	s	tecn	ologías de
	información.
				Al respecto,	la autoridad	c	omu	nal en su
	respuesta ratifi	ca l	o advertido; en este	sentido es opor	tuno manifestar	q	ue	aun cuando
	lo antes expre	sa	do, no constituye	una observació	n propiamente	t	al, e	s del todo
	recomendable	que	dicho departament	o incluya en sus	futuros planes	y	fisca	lizaciones,
	el examen de	la m	ateria en coment	o, considerando	la vulnerabilid	a	d q	ue puedan
	presentar los si	ste	mas.
				Por otra parte	, corresponde	s	eñal	ar que, de
	acuerdo a lo in	form	ado por el Subdire	ctor de Informá	tica en Ord. N°	3	.477	, de 29 de
	octubre de 201	4, s	e advirtió que el m	unicipio no cue	nta con una po	lít	ica	que fije las
	directrices gene	rale	s sobre la segurida	d institucional y	no ha designad	o	ofic	ialmente a
	quien se haga	carg	o de dicha materia	, vulnerando lo	fijado por los a	rt	ículo	s 11 y 12,
	del artículo prim	ero	del aludido decreto	N° 83, de 2004.
				Asimismo, se o	bservó que no	se	ha	n escogido
	expresamente	a lo	s representantes	de las diferente	s unidades qu	e	co	mponen el
	comité de segu	rida	d de la informació	n, y tampoco se	han cl6finido	s	us fu	nciones y
	roles, transgred	iend	o lo contemplado e	n el artículo 37,	letra b), y el art	íc	ulo	cuarto, del
	artículo primero	del	decreto precitado.
				La edil manifies	ta que formaliz	ar	á la	s políticas
	de acuerdo al p	lan	de trabajo basado	en la antedicha	normativa, y a	p	roce	dimientos
i	nternos de su o	rga	nismo, los cuales a	djunta, agregand	o además, que	s	e e	stablecerá
	el mencionado c	om	ité, habilitará un en	cargado y defini	rá aquellos req	ue	rimi	entos aún
	no determinado	s, a	corde a las exige	ncias normativa	s, tal como se	a	dvie	rte en las
t	areas descritas	en l	a carta Gantt que a	porta en su cont	estación.
				Habida consi	deración que	l	as	medidas
c	omprometidas	se e	ncuentran en desa	rrollo, procede m	antener los he	c	hos	objetados
	mientras no se c	onc	reten las acciones	señaladas, y cuy	os resultados s	e	veri	ficarán en
u	na próxima vi	sita	de seguimiento q	ue esta Contra	loría General	re	alic	e en esa
e	ntidad.
II	.(cid:9) EXAME	N D	E CUENTAS
				Sobre la materia	, se comprobó	l	a ve	racidad y
fi	delidad de las c	uen	tas, la autenticidad	de la document	ación respectiv	a	y la	exactitud
d	e las operacio	nes	aritméticas y de c	ontabilidad, co	rrespondiente	s	a lo	s gastos
a	sociados a los	co	ntratos celebrado	s entre la Muni	cipalidad de S	a	ntia	go y las
				-4

Tabla 12 (página 12 (texto) · 46 filas)

0AER4(
C	ONTRALOR	ÍA GENERA	L DE LA REPÚBL	ICA
	DIV	ISIÓN DE MUNI	CIPALIDADES
	SUBDIVIS	IÓN DE AUDITO	RÍA E INSPECCIÓN
		ÁREA DE AUD	ITORÍA 2
empresas GTD	Teleductos S.	A., SIDGE S.A.	y Sistemas Modular	es de Computación
Ltda., cuyo análi	sis se detalla e	n el capítulo III	del presente informe.
		El tota	l de egresos del año	2013, se distribuye
de la siguiente fo	rma y su desg	lose consta en	el Anexo N° 1.
	E	MPRESA		MONTO
				$
GTD Teleductos S	.A.			147.877.794
SIDGE S.A.				37.857.377
Sistemas Modular	es de Computa	ción LTDA.		173.117.692
			To	tal
_„_.				358.852.863
,.....	2 M
	egresos 013,	unicipalidad de San	tiago .
		La rev	isión practicada a lo	s egresos del año
2013, que totaliz	aron $ 358.85	2.863.-, pagad	os a las referidas emp	resas en el marco
de los acuerdos	respectivos,	determinó las	observaciones que	a continuación se
indican:
1.-(cid:9) GTD Tele	ductos S.A.
1.1(cid:9) Facturaci	ón del servicio	de transmisión	de datos.
		Con f	echa 24 de diciem	bre de 2010, la
Municipalidad de	Santiago susc	ribió un contra	to con la empresa GT	D Teleductos S.A.,
por los servicios l	ocal medido, l	arga distancia,	telefonía móvil y otro	s de comunicación
y transmisión de	datos.
		Cabe	precisar que, el análi	sis del proceso de
licitación y cumpl	imiento de las	bases que rige	n el aludido acuerdo,	será abordado en
el capítulo III, sob	re examen de	la materia audi	tada, del presente inf	orme.
		En rel	ación con el costo d	el instrumento en
estudio, la cláusu	la cuarta del	mismo establec	e como valor a pagar	por el servicio de
transmisión de d	atos, un monto	mensual de U	F 184,83, impuesto	al valor agregado,
I.V.A., incluido.
		Al res	pecto, el examen	efectuado a los
egresos pagados	por el munici	pio, durante el	año 2013, por el serv	icio de enlace de
datos e internet,	lote N° 2, asc	endentes a $	37.790.134.-, compr	obó que el citado
proveedor, facturó	al organismo	comunal $ 1.8	41.122.-, de menos, d	ebido a que utilizó
como precio base	mensual, la c	antidad de UF	175,91, I.V.A. incluido	, cuantía menor a
la pactada en el c	ontrato analiza	do.
		Sobre	el particular, por corre	o electrónico, de
22 de octubre de	2014, la Subd	irección de Inf	ormática, señaló que,	GTD Teleductos
S.A., ha regulariz	ado parcialme	nte la situació	n, emitiendo facturas	complementarias
or la diferencia	no cobrada,	quedando aú	n pendiente los doc	umentos que se
xponen:
		-5

Tabla 13 (página 13 (texto) · 49 filas)

			CONTRALORÍA GE	N	ERAL DE LA	REPÚBLI	CA
			DIVISIÓN D	E	MUNICIPALIDADE	S
			SUBDIVISIÓN DE	AU	DITORÍA E INSP	ECCIÓN
			ÁREA	DE	AUDITORÍA 2
					M	ONTO A
	EG	RESO	FACTURA	M	ONTO FA	CTURAR
		F N°	ECHA F N°	AC	TURADO S	EGÚN	D	IFERENC	IA
					$ CO	NTRATO		$
						$
		744 07-	02-2013 737239		4.017.821	4.221.656		203.	835
		2398 17-	04-2013 743563		4.017.421	4.221.236		203.	815
		2804 30-	04-2013 745947		4.022.857	4.226.948		204.	091
		3852 04-	06-2013 749699		4.035.283	4.240.004		204.	721
		5494 24-	07-2013 752660		4.025.771	4.230.010		204.	239
		6541 12-	08-2013 755947		4.019.918	4.223.859		203.	941
		7545 10-0	9-2013 758972		4.037.019	4.241.828		204.	809
			Totales	2	8.176.090	29.605.541		1.429.	451
	Fuent	e' Flahnrarifín	nmnin enkr. I, 1u, (cid:9),,,, A ,. 1 . . . - .c - U I d 1 1 1 1 01	___ 111d	C ,L lo n •	—
					entregada por la	Municipalidad	de Sa	ntiago.
				La	autoridad señ	ala en su	resp	uesta qu	e la
	men	cionada co	mpañía aún no genera	la f	acturación adici	onal pendie	nte.	No obsta	nte,
	agre	ga que se le	remitió carta N° 111/2	01	4, de 30 de dicie	mbre de 2	014,	solicitand	o lo
	indic	ado y reiter	ando el error.
				So	bre el particular	, mientras	no s	e ajusten	los
	valor	es pendien	tes a las sumas que d	ebi	eron ser pagada	s, en aten	ción	a los pre	cios
	estab	lecidos en	el acuerdo convenido,	no	procede supera	r lo observa	do,	toda vez	que
	de m	antenerse e	stos implicaría un enri	qu	ecimiento sin ca	usa de la e	ntida	d, por lo	que
	ese	municipio	deberá insistir en las	g	estiones pertin	entes a o	bjet	o de que	se
	regul	arice lo ad	vertido, lo que será ve	rifi	cado en una pró	xima visita	de	seguimie	nto
	que ll	eve a cabo	este Organismo de C	on	trol en esa muni	cipalidad (	aplic	a criterio	del
	dicta	men N° 7.64	0, de 2013, de este ori	gen	).
	1.2(cid:9)	Gasto in	suficientemente acred	itad	o por el pago d	el servicio	de tr	ansporte	de
		señal par	a las cámaras de vigila	nci	a de la comuna	de Santiag	o.
				Me	diante decreto a	lcaldicio N°	2.0	55, de 28	de
	octub	re de 2011,	de la entidad edilicia,	se	aprobó el contr	ato suscrito	el 3	1 de ago	sto
	de igu	al anualida	d, con la empresa GTD	T	eleductos S.A.,	por el servi	cio d	e transpo	rte
	de se	ñal para las	cámaras de vigilancia	de	la comuna de S	antiago.
				Ca	be indicar que,	el análisis	del	proceso	de
l	icitac	ión y cump	limiento de las bases	qu	e rigen el men	cionado in	stru	mento, se	rá
	abord	ado en el	capítulo III, sobre ex	am	en de la mater	ia auditad	a, d	el presen	te
i	nstrum	ento.
				Aho	ra bien, respec	to de los re	quis	itos fijad	os
e	n el	artículo 30	, de las bases gener	ale	s que rigen la r	eferida co	ntrat	ación, q	ue
i	ndica	n que para	efectuar el pago del	se	rvicio, el prove	edor debe	rá p	resentar	la
f	actura	respectiva	, acompañada de un	rep	orte de operativ	idad de ca	da p	unto, en	el
r	ango	de fecha de	la factura, visado por	el I	nspector Técnic	o, se const	ató q	ue se pa	gó
a	l cita	do proveed	or, un total de $ 110.0	87	.660.-, en el añ	o 2013, co	n ca	rgo al tra	to
c	ontrac	tual en com	ento, advirtiéndose qu	e e	l egreso N° 10.0	51, de 13	de di	ciembre	de
g	ual a	ño, por $ 1.	919.125.-, se encuentr	a in	suficientemente	acreditad	o, to	da vez, q	ue
				-6

Tabla 14 (página 14 (texto) · 40 filas)

	CO	NTR	ALORÍA GENE	RAL DE LA	R	EPÚBLICA
			DIVISIÓN DE M	UNICIPALIDAD	E	S
		SU	BDIVISIÓN DE AU	DITORÍA E INS	PE	CCIÓN
			ÁREA DE	AUDITORÍA 2
no adjunta el i	nform	e d	el estado de los p	untos, en los c	u	ales, se ubican		las cámaras
de vigilancia, d	urant	e el	período facturado	, tal como lo e	xig	en las bases a	n	tedichas.
			Al	respecto, cor	re	sponde hacer	p	resente que
la resolución d	e pa	go,	fue visada con al	cance por la D	ir	ección de Con	t	rol de dicha
entidad edilicia	, a tr	avés	del oficio N° 2.14	0, de 3 de dici	e	mbre de 2013,	p	or no contar
con dicho ante	cede	nte.
			E	n relación a	lo	advertido, la		Alcaldesa
manifiesta que	el re	port	e en comento fue	entregado por	la	referida empre		sa y que por
un error involu	ntario	no	se anexó al docu	mento de pago	r	espectivo, adju	n	tando copia
del mismo en e	sta o	port	unidad, conjunta	mente con la a	cla	ración del hec	h	o, por parte
del Subdirecto	r de I	nfor	mática señor Guill	ermo Vergara	S	an Martín, a la		Dirección de
Control de di	cho	mun	icipio, lo que pe	rmite dar po	r	subsanada lo		observado
inicialmente.
III.(cid:9) EXAME	N D	E LA	MATERIA AUDI	TADA.
1.-(cid:9) Estruct	ura o	rgan	izacional.
			La	Subdirecció	n	de Informátic	a	, depende
directamente d	e la	Dire	cción de Adminis	tración y Fina	nz	as, lo que se e		videncia en
organigrama in	serto	en A	nexo N° 2.
			El	análisis efectu	a	do, permitió de	t	ectar que el
reglamento N°	476,	de 2	013, sobre estruc	tura, funcione	s y	coordinación	i	nterna de la
Municipalidad d	e Sa	ntia	go, se encuentra d	esactualizado	, t	oda vez, que c	o	nsidera a la
Subdirección d	e Inf	orm	ática, compuesta	por dos secci	on	es dependient	e	s, a saber,
Departamento	de D	esa	rrollo Tecnológic	o y Soporte T	éc	nico; correspo	n	diendo, de
acuerdo a lo inf	orma	do p	or la Directora de	Asesoría Juríd	ic	a, en ordinario	N	° 3.477, de
29 de octubre d	e 20	14, a	ludir a las unidad	es de adminis	tra	ción, gestión d	e	proyectos,
y de soporte téc	nico	y re	des.
			Dic	ha dependen	cia	se encuentra	c	onformada
por 31 funcion	arios	, en	tre los que se in	cluyen, el sub	di	rector, 6 profe		sionales, 8
técnicos, 4 ad	minis	trati	vos y 12 persona	s contratadas	a	honorarios, d	e	ntro de los
cuales, se encu	entra	n 7	profesionales, 4 t	écnicos y 1 eg	re	sado de enseñ	a	nza media.
El detalle se ind	ica e	n el	Anexo N° 3.
			Re	sponde la aut	ori	dad que ha sol	i	citado, a la
dirección prec	eden	tem	ente citada, ges	tionar la regu	la	rización de la		estructura
funcional de la	Sub	dire	cción de Informá	tica; por lo qu	e	corresponde	m	antener el
hecho advertido	, en t	anto	la medida enunc	iada no se ma	ter	ialice, lo que s	e	rá validado
en una próxima	visit	a d	e seguimiento qu	e esta Contra	lor	ía General rea		lice en esa
entidad.

Tabla 15 (página 15 (texto) · 45 filas)

	SUBDIVISIÓN DE	AUDITORÍA E INS	PECCIÓN
	ÁREA	DE AUDITORÍA 2
2.-(cid:9) Estructu	ra de la red municipal,	equipamiento y o	peraciones.
		De acuerdo	con los	a	ntecedentes
proporcionados	por el Subdirector de	Informática, el m	unicipio cu	e	nta con dos salas
de datos destina	das a la administració	n de plataformas	corporativa	s	, en una de ellas,
se realizan las	funciones de núcleo	de red central d	e telecomu		nicaciones, para
enlaces de dato	s de fibra óptica, equip	amientos de seg	uridad perim		etral, dispositivos
de cortafuego,	equipamientos de in	terconectividad	y terminac	i	ón del cableado
estructurado, y e	n la segunda sala, se	encuentra la pla	taforma cen	t	ral de sistemas y
aplicaciones don	de se procesan y trat	an los datos, en u	na estructur	a	redundante y de
alta disponibilida	d.
		Los enlaces d	e intercone		ctividad con las
dependencias e	dilicias son proporcio	nados por la em	presa GTD		Teleductos S.A.,
mediante fibra ó	ptica, los que están	diseñados para	integrar el	a	nillo redundante
central de interc	onexiones de Santiag	o. Los tráficos se	encuentran		establecidos con
tecnología multip	rotocol label switching	, MPLS, generan	do túneles ló		gicos encriptados
para asegurar el	tráfico de los puntos	de conexión ha	cia el núcleo		central, de cuyo
análisis no se der	ivaron observaciones	que formular.
	(cid:9)	Se presenta en	Anexo N° 4		el diagrama del
modelo general d	e la red municipal.
3.-(cid:9) Licencias	de software.
		El Subdirector d	e Informátic	a	, indicó a través
de ORD N° 1.84	2, de 17 de julio de 2	014, que en los	últimos añ	o	s, la entidad ha
definido como po	lítica, que todas las co	mpras del equip	amiento com		putacional, entre
ellas, desktop o	notebook, se adqu	ieran con la ver	sión de so	f	tware "Original
Equipment Manuf	acturer OEM", tanto d	e la licencia del s	istema oper	a	tivo, como de la
correspondiente a	Microsoft Office.
		A su turno, a trav	és de corre	o	electrónico, de
11 de noviembr	e de 2014, el citad	o Subdirector c	omplemen	t	a lo señalado,
manifestando que	para el resto del equ	ipamiento comp	utacional, ob	t	enido mediante
licitación pública,	la modalidad de licen	ciamiento utiliza	da es la com		pra de software
por volumen, car	acterística que permi	te su ejecución	en múltiples		computadores.
Asimismo, sobre l	a plataforma de servi	dores, informa qu	e los equipo		s se encuentran
arrendados, incluy	endo en el servicio, el	correspondiente	sistema op	e	rativo y el motor
de bases de datos	respectivo.
		Sobre el particu	lar, se ob	s	ervó que esa
entidad comunal,	no ha formalizado la	s aludidas polític	as y proced	i	mientos que se
emplean para la	adquisición y mante	nción de licenc	ias de soft	w	are, no dando
cumplimiento a lo	exigido por el artículo	22, letra b), del	artículo prim		ero del referido
decreto N° 83, de	2004; inobservancia	que transgrede lo	dispuesto	p	or el artículo 3°
de la ley N° 19.88	0, que establece Base	s de los Procedi	mientos Ad	m	inistrativos que
rigen los Actos de	los Órganos de la Ad	ministración del E	stado, el qu		e define que se
entiende por acto	administrativo, aque	llas decisiones f	ormales qu	e	emitan dichos
órganos, en los c	uales se contienen d	eclaraciones de	voluntad, r	e	alizadas en el
		8

Tabla 16 (página 16 (texto) · 43 filas)

ejercicio de una pot	estad pública,	los que toma	rán la forma de	decretos supremos
de resoluciones. Ell	o resulta con	cordante con e	l artículo 12 de	la ley N° 18.695, e
orden a que las res	oluciones qu	e adopten es	tas últimas se d	enominan decreto
cuando versen sobre	casos particu	lares.
		A mayor	abundamiento, e	s oportuno destaca
que, según lo ha re	conocido la jur	isprudencia d	e esta Entidad d	e Control, contenid
en los dictámenes N	' 20.222, de	2013 y 6.652,	de 2014, entre o	tros, en armonía co
el principio de escri	turación que	rige a los acto	s de la Admini	stración del Estado
consagrado en el art	ículo 5° de la c	itada ley N° 19	.880, las decisio	nes que adopten la
municipalidades deb	en materializa	rse en un doc	umento escrito y	aprobarse mediant
decreto alcaldicio, p	or lo que la ex	presión formal	de la voluntad d	e la entidad edilicia
solo puede perfecci	onarse con la	expedición de	l respectivo acto	, siendo éste el qu
produce el efecto de	obligar al mun	icipio conforme	a la ley.
		Acerca de	lo consignado e	n este punto, la edi
concuerda con lo	observado, i	nformando q	ue se formaliza	rán las políticas y
procedimientos que	se emplean	para la adquis	ición y mantenc	ión de las referidas
licencias, con base	en la norma	analizada, en	los plazos anot	ados en su plan de
trabajo, el que adjunt	a a su respues	ta.
		Consider	ando que la me	dida comenzará su
desarrollo a partir de	mayo de 201	5, se mantiene	el hecho objeta	do mientras ésta no
se ejecute, validándo	se su avance	en futuras visita	s de seguimient	o a dicha entidad.
4. -(cid:9) Procedimient	os de respaldo	.
		a) La en	tidad comu	nal cuenta con
procedimientos regu	lares que util	iza para el re	spaldo de datos	, códigos fuentes,
eventos o logs y rest	auración de lo	s sistemas de	información, de	conformidad con lo
exigido en el artículo	37, letra f) del	artículo prime	ro del decreto 8	3, en concordancia
con el acápite 10.1.1,	de la norma c	hilena NCh-IS	O 27002-2009;	sin embargo, estos
no han sido formaliz	ados por la au	toridad, lo qu	e no se ajusta a	lo dispuesto en el
artículo 3° de la ley N°	19.880, ya se	ñalada respec	to de lo observa	do en el punto 3 del
presente capítulo,	en cuanto a	l principio de	formalidad d	e los actos de la
Administración del Est	ado.
		Referido a	la materia, la Al	caldesa indica que
de acuerdo a su plan	de trabajo, y s	egún lo descrit	o en la tercera t	area respecto de la
actividad de formaliza	ción, de la ca	rta Gantt que	adjunta, regular	izará lo advertido,
enviando posteriorme	nte dicha form	ulación a la D	irección de Con	trol. En atención a
que esas labores se	efectuarán e	ntre julio y ag	osto del presen	te año, es que se
mantiene la objeción	planteada, si	n perjuicio de	lo cual deberá r	emitir a este Ente
Fiscalizador, el ava	nce de aque	llas, las que	serán verificad	as en visitas de
seguimiento que realic	e este Ente Fis	calizador.
		b) Se obs	ervó que no s	e ha definido el
almacenamiento d	e un respald	o adicional,	junto con los	procedimientos
documentados de re	stablecimient	o, en una ubi	cación remota,	ante un eventual
desastre en el sitio prin	cipal, vulnera	ndo lo que con	templa en relaci	ón a la materia, el
		- 9 -

Tabla 17 (página 17 (texto) · 41 filas)

	SUBDIVISIÓN DE A	U	DITORÍA E INSPEC	CIÓN
	ÁREA D	E	AUDITORÍA 2
artículo 24, letra d),	del artículo prim	er	o del referido dec	reto N	° 83,	de	2004, de
Ministerio Secretaría	General de la Pres	id	encia.
		Al	respecto, el Sub	direc	tor de	In	formática
manifestó en ORD.	N° 1.842, de 17 d	e j	ulio de 2014, que	se es	tá pre	pa	rando una
licitación para el alma	cenaje externo de	la	información.
		La	autoridad comuna	l en s	u resp	ue	sta, reitera
que se encuentran en	proceso de prepa	ra	ción de una licitaci	ón par	a est	os e	fectos, sin
embargo no aporta	antecedentes qu	e	así lo acrediten,	por lo	que	cor	responde
mantener en su totali	dad lo observado.	En	este sentido, la e	ntidad	debe	rá	arbitrar las
medidas pertinentes	con el objeto de d	ar	cumplimiento a la	s exig	encia	s e	xpuestas,
validándose su reg	ularización en f	ut	uro seguimiento	que s	e re	alic	e en esa
municipalidad.
5.-(cid:9) Control de ca	mbios.
		El	municipio no	ha fo	rma	liz	ado los
procedimientos de	control de cam	bio	s, en los sistem	as e	insta	lac	iones de
procesamiento de dat	os, los cuales, co	nfo	rme a lo estableci	do en	el artí	cul	o 37, letra
f), del artículo primero	del citado decreto	N	° 83, de 2004, deb	erían c	onte	ner	al menos,
identificación y regis	tro de cambios s	ign	ificativos, planific	ación	y pru	eb	as de los
mismos, evaluación d	e los impactos pot	en	ciales de dichas m	odifica	cione	s, i	ncluyendo
sus repercusiones e	n la seguridad, pr	oc	edimiento formal	de ap	robac	ión	para los
cambios propuestos, c	omunicación de s	us	detalles a todas la	s pers	onas	inv	olucradas
en éstos, instruccione	s de vuelta atrás,	con	teniendo operacio	nes y	respo	ns	abilidades
para abortar y recuper	ar las modificacion	es	sin éxito y de aco	ntecimi	entos	im	previstos.
	E	n	este tenor, es	precis	o re	pro	ducir lo
objetado en el punto 3	del presente cap	ítu	lo, en cuanto al pr	incipio	de fo	rm	alidad de
los actos de la Adminis	tración del Estado	.
	A	ce	rca de la materia, l	a Alca	ldesa	inf	orma que
acorde al plan de traba	jo que se ha dispu	es	to, se dará curso a	la for	maliza	ció	n de esta
materia, los que, de ac	uerdo al mismo, s	e e	jecutarán entre jul	io y ag	osto	de	este año,
en atención a lo cual	no es posible sub	sa	nar la objeción pl	antead	a, mi	ent	ras tales
acciones no se concre	ten, hecho que s	erá	comprobado en u	na fut	ura a	udi	toría que
realice esta Contraloría	General.
6.-(cid:9) Plan de continu	idad del negocio y	re	cuperación ante de	sastre	s.
	E	se	organismo edilicio	no ha	des	arro	llado un
plan de continuidad del	negocio y recupe	ra	ción de desastres,	docum	enta	do	y formal,
basado en la identifica	ción de los evento	s	que puedan causa	r inter	rupci	one	s en los
procesos municipale	s, en la evaluac	ió	n de los riesgos,	deter	mina	ci	ón de la
probabilidad de ocurre	ncia y en el impac	to	de dichas interrup	ciones	, en t	ér	minos de
tiempo, nivel de daño y	tiempo de recuper	aci	ón, vulnerando lo	anotad	o en l	os	artículos
35 y 37, letra i), del artíc	ulo primero del cit	ad	o decreto N° 83, de	2004	.

Tabla 18 (página 18 (texto) · 44 filas)

		DIVISIÓN DE M	UNICIPAL	IDADES
	SUBD	IVISIÓN DE AU	DITORIA	E INSPECCIÓ	N
		ÁREA DE	AUDITOR	ÍA 2
		A	este resp	ecto, la autor	idad	municip	al, reitera
la respuesta des	crita en	el numeral an	terior, d	ebiendo ma	nten	erse la	situación
formulada inicialm	ente, m	ientras las me	didas en	unciadas no	se m	ateriali	cen, cuya
regularización se	rá verific	ada en una fu	tura audi	toría que es	ta E	ntidad d	e Control
realice en ese org	anismo	considerando	que la fe	cha descrita	en l	a carta	Gantt que
adjunta para dar s	olución a	lo observado c	omienza	su desarrollo	en	octubre d	e 2015.
7.-(cid:9) Seguridad	física de	la plataforma t	ecnológic	a.
		Pa	ra efecto	s de validar	la se	guridad	física, el
día 7 de noviembr	e del añ	o en curso, se	efectuó u	na visita a la	s de	penden	cias de la
Subdirección de In	formátic	a, donde se en	cuentran l	os equipos d	e pro	cesami	ento de la
información, y cuyo	registro	gráfico se evid	encia en	Anexo N° 5.
		La	revisión	efectuada	al re	cinto c	omprobó
que, esa entidad	edilicia	no ha dado cu	mplimien	to a lo esta	bleci	do en e	l artículo
primero del aludido	decreto	N° 83, de 2004	, según s	e detalla a co	ntin	uación:
		a)(cid:9)	El luga	r que contie	ne la	s instala	ciones y
equipos de proces	amiento	de datos, no	mantiene	un perímetro	sól	ido de s	eguridad
física, transgredien	do lo dis	puesto en el a	rtículo 19	letra a) del c	itad	o decret	o, ya que
parte del contorno	de la sa	la, está constit	uido por	ventanales, l	os c	uales no	poseen
propiedades de a	islación	calórica, con	travinien	do con ello,	la n	ormativ	a sobre
seguridad y las con	diciones	de temperatur	a ambient	al.
		En	este pun	to, la edil co	ntes	ta que d	ado que
el acceso al lugar e	stá restr	ingido al perso	nal autor	izado y prote	gido	, no se i	dentifica
como riesgo que	éste cu	ente con ven	tanales,	puesto que	se	dispon	e de los
respectivos aires ac	ondicion	ados que mant	ienen un	a temperatura	ade	cuada.
		Los	argume	ntos esgrimid	os p	or la Al	caldesa,
no permiten dar p	or supe	rada la observ	ación, t	oda vez que	, de	acuerd	o con lo
dispuesto en citado	artículo	19, en concord	ancia con	el artículo 37	, let	ra e), de	l artículo
primero del decreto	N° 83, d	e 2004, el perí	metro de	seguridad de	l lug	ar debe	tener la
solidez física suficie	nte que i	mpida que se	pueda der	ribar fácilme	nte, c	ondició	n que no
cumplen las ventan	as que	cubren actual	mente pa	rte del entor	no d	e la sal	a; por lo
tanto, no correspon	de subsa	nar la observa	ción enu	nciada, por lo	que	deberá	arbitrar
las medidas necesa	rias que	le permitan da	r observa	ncia a las ex	igen	cias nor	mativas,
lo que será verificad	o en un	seguimiento qu	e en lo su	cesivo se rea	lice	en esa e	ntidad.
		b)	No se ha	formalizad	o el	procedi	miento
de autorización y su	pervisió	n, para el acce	so restrin	gido del pers	onal	en tráns	ito y de
personas externas,	que pres	tan servicios de	soporte	al interior de	las i	nstalacio	nes, en
virtud de lo cual, se r	eitera lo	advertido en e	l numeral	3 del presen	te ca	pítulo.
		Man	ifiesta la	jefa comunal	, su	disconfo	rmidad
respecto del acceso	a extern	os que prestan	servicio	al interior de	las i	nstalaci	ones de
manera permanen	te, indic	ando que dic	ho autori	zación exist	e, s	in emba	rgo, la
documentación apor	tada no	da cuenta del	tal hecho	. Asimismo, s	eña	la que n	o se ha
sancionado al rest	o del m	unicipio, ya q	ue solo e	l ingreso es	res	tringido	a seis

Tabla 19 (página 19 (texto) · 41 filas)

	personas, media	nte clave; sin	perjuicio de lo	cua	l dará curso		a los actos
	administrativos que	para este caso	se requieren, de a	cuerd	o al plan de t	ra	bajo basado
	en el decreto N° 83.
			Considerand	o lo	expuesto se		mantiene la
	observación, debien	do esa entidad	dar observancia a	los p	lazos compro	m	etidos en su
	carta de trabajo, en	orden a regula	rizar los alcances	form	ulados, cuyo	c	umplimiento
	será objeto de evalu	ación en una pr	óxima acción de s	eguim	iento.
			c) Se ha	omi	tido, en e	l	referido
	procedimiento, las	actividades re	gulares de revisió	n, a	ctualización y		revocación,
	cuando sea neces	ario, de los de	rechos de acce	so a	la sala de se	r	vidores, de
	conformidad con lo	dispuesto en el s	eñalado artículo 3	7, let	ra e), del decr	e	to N° 83, de
	2004.
			Expone la auto	ridad	que, la sala	d	e servidores
	cuenta con una cám	ara que se acti	va cada vez que	detec	ta movimient	o	en el lugar,
	registro que es revis	ado semanalm	ente y al no existir	ning	ún tipo de an	o	rmalidad se
	elimina y se comie	nza nuevame	nte con la secue	ncia.	Adicionalm	e	nte adjunta
	fotografías que dan c	uenta de lo des	crito.
			Atendido a qu	e es	a entidad edil	i	cia no hace
	alusión en su respu	esta, respecto	de lo observado,	en or	den de incluir		en el citado
	procedimiento el ma	ntenimiento de	los permisos de in	gres	o del persona	l,	acorde con
	la predicha normativ	a, no es posibl	e subsanar lo adv	ertid	o; materia qu	e	deberá ser
	comprendida en el a	ludido docume	nto, lo cual que se	rá o	bjeto de valid	a	ción en una
	visita de seguimiento	.
			d) Ausenci	a de	controles qu		e permitan
	alertar y proteger a	los equipos d	e comunicacion	es y	servidores q	u	e albergan
	información crítica	del municipio, o	bservándose un	a om	isión de disp	o	sitivos que
	detecten amenazas	de fuego, para	minimizar los ries	gos d	e incendio, v	u	lnerando lo
	estipulado en el artíc	ulo 17, inciso se	gundo del nombra	do de	creto.
			e) Al interior	de l	a sala de se	r	vidores, se
	comprobó la falta de	un extintor señ	alizado, vigente y	certif	icado en una	p	osición fija
	de fácil acceso, en	caso de reque	rirse su uso, tran	sgre	diendo lo ind	i	cado en el
	mencionado artículo	37, letra e), del d	ecreto N° 83, de 2	004.
			f) La sala de	ser	vidores no cu	e	nta con un
s	istema de iluminac	ión de emerge	ncia, en caso de	que	se produzca	u	n corte del
s	uministro eléctrico,	infringiendo lo	señalado en el ar	tícul	o 17, inciso 1	°	del mismo
d	ecreto.
			Respecto de la	s letr	as d), e) y f), l	a	Alcaldesa
c	onfirma lo observad	o por esta Enti	dad de Control e	infor	ma que ha so	li	citado a la
S	ubdirección de Gest	ión Administrati	va, mediante mem	orán	dum N° 922/	2	014, de 30
d	e diciembre de 201	4, los requerimi	entos necesarios	a fin	de implemen	t	arlos y dar
s	olución respecto	de los casos	advertidos, sin	que	al efecto se		hubiesen
c	omprometido plazos	para su regulari	zación.

Tabla 20 (página 20 (texto) · 42 filas)

	CO	NT	RALORÍA GENE	RAL	DE LA REPÚB	LICA
			DIVISIÓN DE MU	NICI	PALIDADES
		S	UBDIVISIÓN DE AUDI	TOR	ÍA E INSPECCIÓN
			ÁREA DE A	UDIT	ORÍA 2
			Sin	perj	uicio de que la m	edida enunciada por
	esa autoridad com	un	al resolverá las irre	gula	ridades advertida	s, se mantienen los
	alcances formulado	s	mientras no se concr	eten	las acciones per	tinentes, gestiones y
	avances que serán	co	rroborados en próxi	mas	visitas de segui	miento que este Ente
	Fiscalizador realice	sob	re la materia.
	8.-(cid:9) Control de la	s c	uentas de acceso a	los s	istemas.
			De	ac	uerdo con la	documentación
	proporcionada por e	sa	entidad, mediante e	l alu	dido ORD N° 1.8	42, de 17 de julio de
	2014, el municipio	di	spone de procedim	ient	os para el contr	ol de acceso de los
	usuarios a los siste	mas	, basados en el uso	de l	os roles y las opc	iones disponibles en
	cada aplicación, par	a lo	cual, utiliza metodo	logí	as de autorización	que cumplen con la
	centralización de	us	uarios en director	ios	activos, separa	dos por unidades
	organizacionales, ell	o,	con el objeto de ase	gura	r que los funciona	rios ingresen solo a
	los sistemas a los q	ue	específicamente se	les	ha autorizado, y e	jecuten únicamente
	las acciones previam	en	te determinadas.
			El ex	am	en practicado, pe	rmitió constatar que
	los sistemas mantie	nen	un registro de las t	rans	acciones que se	han realizado, en el
	cual se indica el tipo	de	transacción, los dato	s in	volucrados y el us	uario que la efectuó.
			A su	turn	o, del análisis de	las cuentas de los
	usuarios de los siste	ma	s municipales, se obs	ervó	lo siguiente:
			a)	No	se ha establecido	una política formal
	de control de acceso	a l	os sistemas que con	tem	ple las reglas y fa	cultades para cada
	usuario o grupo de	us	uarios, y que consi	dere	los requisitos d	e seguridad de las
	aplicaciones, separ	aci	ón de los roles de	ped	ido, autorización	y administración,
	verificaciones perió	di	cas y remoción de	los	derechos de ac	ceso, entre otras
	consideraciones, vul	ner	ando lo señalado so	bre	la materia el artíc	ulo 37, letra g), del
r	eferido artículo prime	ro	del decreto N° 83.
			b)	Res	pecto del registr	o de usuarios, se
d	etectó una ausencia	de	formalización del pr	oce	dimiento de regist	ro y cancelación de
é	ste, para otorgar	y r	evocar los acceso	s a t	odos los servici	os y sistemas de
i	nformación, transgre	die	ndo la misma norma	tiva	especificada en e	l literal precedente
a	rtículo 37, letra g), de	l a	ntedicho artículo prim	ero	del decreto N° 83	.
			c)	Falt	a de formalizació	n del proceso de
a	signación de identific	ad	ores a los usuarios e	ins	trucciones sobre	ello, contraviniendo
lo	dispuesto en el artíc	ulo	28, del artículo prim	ero	del decreto antes	indicado.
			d) A	use	ncia de la reglam	entación formal del
p	rocedimiento de inc	orp	orar en los registro	s de	auditoría, los int	entos aceptados y
r	echazados de acceso	a l	os sistemas para su	revi	sión, incumpliendo	lo dispuesto en el
a	rtículo 37, letra f), art	ícu	lo primero de dicha n	orm	ativa.

Tabla 21 (página 21 (texto) · 43 filas)

		DIVISIÓN	DE MUNICIP	ALIDADES
	S	UBDIVISIÓN DE	AUDITORÍA	E INSPECCIÓN
		ÁREA	DE AUDITO	RIA 2
			Acerca	de las letra	s a),	b), c) y d),
precedentes, se	debe	reproducir lo a	dvertido en	el numeral 3, d	el pres	ente capítulo,
en cuanto al prin	cipio d	e formalidad d	e los actos d	e la Administrac	ión del	Estado.
			En rela	ción a este pu	nto, l	a autoridad
manifiesta que s	e efect	uarán las debi	das formaliz	aciones, confor	me al p	lan de trabajo
basado en el ci	tado d	ecreto N° 83,	que ha est	ablecido para r	egulari	zar todos los
alcances presen	tados p	or esta Contra	loría Gener	al, labores que s	e desa	rrollarán entre
los meses de m	ayo y	septiembre,	dependiend	o de la tarea a	ejecut	ar. Con todo,
mientras la me	dida es	grimida no s	e concrete	deben mantene	rse la	s situaciones
formuladas inici	alment	e, cuya regul	arización se	rá objeto de un	a visita	posterior de
auditoría.
			e)(cid:9) De l	a verificación rea	lizada	se detectaron
49 personas qu	e manti	enen cuentas	de usuarios	vigentes en el s	istema	de permisos
de circulación, y	que n	o pertenecen	al personal	municipal, lo qu	e evid	encia que los
datos contenido	s en el	sistema no se	encuentran	actualizados, po	r falta	de un proceso
formal que per	mita de	svincular a lo	s usuarios	que han dejado	de pe	rtenecer a la
entidad, lo que p	uede g	enerar vulnera	bilidades d	e acceso, situaci	ón que	se detalla en
Anexo N° 6, as	pecto q	ue no se con	dice con lo	anotado en el	artícul	o 3° de la ley
N° 19.880, ya se	ñalado,	en cuanto al	ya menciona	do principio de f	ormalid	ad.
			La Alcald	esa en su respu	esta i	nforma, en lo
que interesa, qu	e medi	ante memorán	dum N° 927	/2014, de 30 de	diciem	bre de 2014,
ha solicitado a	la Dire	cción de Trá	nsito, la id	entificación de	éstos	con el fin de
conservarlos,	modifi	carlos o elim	inarlos, s	egún correspo	nda. A	grega, que
posteriormente s	e incor	porará en los p	rocedimient	os de formalizac	ión.
			No obsta	nte que las med	idas a	doptadas se
consideran apr	opiada	s para super	ar el hech	o advertido, mi	entras	estas no se
implementen,	se ma	ntiene la ob	servación	planteada, raz	ón po	r la cual su
regularización se	rá abor	dada en visita	de seguimi	ento, que este O	rganis	mo de Control
realice en esa en	tidad.
9.-(cid:9) Evaluaci	ón de la	integridad re	ferencial de	las bases de da	tos de	acuerdo a lo
exigido e	n el artí	culo 89 de la l	ey N° 18.29	0, de Tránsito.
			Practicad	o el análisis a la	tabla	denominada
TA MAPCI, de la	base	de datos del s	istema de	permisos de circ	ulació	n, entregada
por esa entidad,	se advir	tieron los sigu	ientes alcan	ces:
			a) Se co	nstató que la	respe	ctiva tabla,
permite dejar en	blanco	los datos corr	espondiente	s al seguro y la	revisió	n técnica, por
lo que, a nivel de	base	de datos, no e	s posible v	erificar que dich	a infor	mación haya
sido presentada,	pudien	do eventualm	ente compro	meter el proces	o de re	novación del
permiso respectiv	o.
			Referido a	este acápite, la	edil s	eñala que, a
través de una fu	nción d	el administrad	or del siste	ma, se ingresan	los pa	rámetros de

Tabla 22 (página 22 (texto) · 39 filas)

CONTR	ALORÍA	GENERAL DE LA	REPÚBLICA
	DIVISIÓ	N DE MUNICIPALIDA	DES
SUB	DIVISIÓN	DE AUDITORÍA E IN	SPECCIÓN
	ÁR	EA DE AUDITORÍA 2
configuración del mismo,	y se dete	rmina la exigencia o	no de completar dichos datos,
ello debido a que no son	exigibles	en todos los casos, t	ales como en los chasis.
		Sin perjuicio	de lo manifestado procede
mantener la observaci	ón detall	ada en la letra ant	erior, puesto que efectuadas
validaciones en la base	de datos	respectiva, se conf	irma la existencia de registros
nulos en los campos don	de es obli	gatorio de acuerdo a	la predicha normativa requerir
ambos documentos tanto	para los	automóviles como lo	s camiones (chasis).
		b) Se dete	ctó que en el campo
MPC PLACA de la aludi	da tabla,	definido en el diccio	nario de datos, como valor no
nulo, figuran 88 registros	inválidos	y 46 en blanco, lo	que vulnera la integridad de la
base por la pérdida de co	nsistencia	de los datos.
		Señala la au	toridad, que las placas
identificadas por esta C	ontraloría	General, son prod	ucto de migraciones de datos
anteriores y sin movimien	to; sin em	bargo no aporta ante	cedentes que así lo acrediten.
		Añade, que in	formará a la Dirección de
Tránsito para definir proce	dimientos	a seguir.
		Dado que no	indica acciones concretas
tendientes a conserva	r solo aq	uellos registros p	ertinentes, se mantiene la
observación, debiendo, po	r lo tanto	, gestionar las medid	as que estime necesarias con
el objeto de regularizar la	informac	ión contenida en la	correspondiente tabla, lo que
permitirá asegurar la valid	ez de los	procesos de permiso	s de circulación.
		c) En el campo	MPC_ANO_FABRICACION,
constan 122 registros in	correctos	, de los cuales, pr	ocede que sean sustituidos,
modificados o eliminado	s, con el	objetivo de resgua	rdar la calidad de los datos
contenidos en la tabla.
		Sobre el particul	ar, la entidad manifiesta que
en la actualidad, esta con	dición no	es una regla restric	tiva, por lo que solicitará a la
Dirección usuaria, una defi	nición de	esos casos.
		Al respecto, t	eniendo presente que el
pronunciamiento al cual	deberá	ajustar su acciona	r no ha sido emitido por el
departamento señalado, s	e mantien	e la observación, de	biendo gestionar las medidas
que sean necesarias con e	l objeto d	e regularizar las cita	das bases, si correspondiere,
tomando en consideración	el efecto	que tales desviacion	es pueden realizar sobre los
valores a cobrar por los per	misos de	circulación.
		La regularización	de las tres situaciones antes
escritas, será corroborada	en próxi	mas visitas de segu	imiento que esta Entidad de

Tabla 23 (página 23 (texto) · 43 filas)

		DIVISIÓN	DE MUNICIPALIDADE	S
	SUB	DIVISIÓN DE	AUDITORÍA E INSP	ECCIÓN
		ÁREA	DE AUDITORÍA 2
	10.-(cid:9) Revisión de contr	atos vigente	s asociados a TI.
			Los contratos su	scritos por	la	Municipalidad
	de Santiago, en el ámbito	de TI, son o	perados por las em	presas GT	D T	eleductos S.A.,
	SIDGE S.A. y Sistemas M	odulares de	Computación Ltda.
			En torno a este	aspecto,	se	verificó que
	durante el período en	revisión,	los citados contr	atos se e	nc	ontraban en
	funcionamiento y norm	ados técn	icamente, no obs	tante lo	cua	l se señalan
	seguidamente otros aspec	tos advertid	os:
	10.1.- GTD Teleductos S	.A.
	10.1.1 Tráfico del servicio	local medi	do (SLM), servicio	de larga di	sta	ncia, telefonía
	móvil y otros servi	cios de com	unicación y transmis	ión de dato	s.
			A través de la res	olución N	° 6	11, de 15 de
	febrero de 2010, del orga	nismo mun	icipal, se aprobaron	las bases	ad	ministrativas,
	especificaciones técnica	s y se llam	ó a licitación públ	ica, ID N°	25	82-10-LP10,
	denominada "contratación	del tráfico d	el servicio local me	dido, SLM,	ser	vicio de larga
	distancia, telefonía móvil y	otros servic	ios de comunicación	y transmis	ión	de datos".
			Luego, mediante l	as resoluc	ion	es Nos 729 y
	770, de 12 y 22 de marzo	de igual añ	o, respectivamente,	de esa en	tid	ad edilicia, se
	modificó la agenda de la re	ferida licitac	ión pública.
			Enseguida, por re	solución N	° 1.	930, de 9 de
a	gosto de la misma anuali	dad, el mun	icipio adjudicó el ci	tado proce	so	a la empresa
	GTD Teleductos S.A., sien	do el acuer	do entre las partes,	suscrito el	24	de diciembre
d	e 2010, por un monto me	nsual de UF	184,83, I.V.A. inclu	ido, cuyo p	laz	o de vigencia
s	e extiende por 48 meses	, a contar d	e la data de suscri	pción hast	a ig	ual fecha de
2	014, sín que el mismo fu	era formaliz	ado mediante la dic	tación del	cor	respondiente
d	ecreto alcaldicio.
			Sobre el particu	lar, se d	ebe	reiterar lo
o	bservado en el punto 3 de	l presente c	apítulo, en cuanto a	l principio	de f	ormalidad de
lo	s actos.
			En su respuesta	, esa ent	ida	d comunal
p	rocedió a la dictación del	decreto alca	ldicio Secc.2Da N°	2.999, de 2	7 d	e noviembre
d	e 2014, que aprueba el cit	ado conven	io, adjuntando copia	del mismo	, lo	que permite
s	ubsanar el hecho observad	o.
			Posteriormente, a	través d	e la	resolución
N	° 891, de 12 de abril de 2	011, modific	ada por la resolució	n N° 1.06	9, d	e 4 de mayo
d	e igual año, del ente com	unal, se a	umentó el servicio	convenido	ori	ginalmente,
in	corporando el arriendo de	un equipo	Firewall ASA 5510	más Secur	ity	Plus, con un
va	lor mensual de UF 6,545	, I.V.A. inclu	ido, por el período c	omprendi	do	entre el 3 de
fe	brero de 2011 y el 24 de	diciembre d	e 2014. La modific	ación cont	ract	ual se firmó
e	xtemporáneamente, el 3	0 de junio	del mismo año, si	n que fue	ra s	ancionado
			-16-

Tabla 24 (página 24 (texto) · 40 filas)

				ÁREA DE	AUDITORÍA	2
	mediante un de	cret	o alcald	icio, por lo q	ue cabe re	producir	lo advertido acerc	a del
	citado principio d	e fo	rmalida	d de los acto	s de la Admi	nistración	del Estado, ya alu	dido.
				A	l respecto,	esa en	tidad manifiesta	que
	mediante memor	ánd	um N° 9	24/2014, de	30 de dicie	mbre de 2	014, la Subdirecció	n de
	Informática, sol	icitó	a la Se	cretaria Co	munal de P	lanificaci	ón, generar el dec	reto
	alcaldicio por la	mo	dificaci	ón del contr	ato en com	ento, ref	erido al arriendo d	e un
	equipo Firewall A	SA	5510 m	ás Security P	lus.
				C	orrespon	de señ	alar que la ges	tión
	comprometida n	o p	ermite d	ar por supe	rada la obje	ción, y d	ado que se trata d	e un
	hecho consolida	do q	ue no e	s posible de	regularizar,	deberá e	n lo sucesivo, evita	r su
	reiteración, obser	van	cia que	será verificad	a en una fut	ura fiscal	ización.
				As	imismo, lo e	xpuesto	precedentemente,	deja
	en evidencia que	dic	ha ampl	iación tuvo e	fecto retroac	tivo, pue	s empezó a regir a	ntes
	de la suscripción	del	acuerdo	.
				Al	respecto,	cabe pr	ecisar que, segú	n lo
	establecido en el	artí	culo 52,	de la apunt	ada ley N° 1	9.880, lo	s actos administrati	vos
	no tendrán efecto	retr	oactivo,	salvo cuand	o produzcan	consecu	encias favorables p	ara
	los interesados y	no l	esionen	derechos de	terceros, m	otivo por	el cual, éstos produ	cen
	sus efectos una	vez	cumpli	da su total tr	amitación (	aplica cri	terio contenido en	los
	dictámenes Nos 7	0.43	8 y 94.3	34, ambos d	e 2014, de e	ste origen	).
				La	edil, seña	la en su	respuesta que	los
	motivos y las co	nse	cuenci	as en las c	uales se pr	oduce di	cha ampliación y	su
	retroactividad, se	exp	lican e	n el proceso	de solicitud	y poster	ior aprobación por	las
i	nstancias municip	ales	corres	pondientes.
				Lu	ego, consid	erando	que se trata de u	na
	situación consolid	ada	, que no	es susceptib	le de correg	ir, la obs	ervación se mantie	ne,
	sin perjuicio que	esa	entida	d deba en lo	sucesivo d	ar obser	vancia al principio	de
i	rretroactividad e	stab	lecido	en la normat	iva mencio	nada, lo	que será validado	en
f	uturas auditorías	que	planifiqu	e este Ente	Fiscalizador.
				Se	observó ade	más, qu	e el citado servicio f	ue
i	ncorporado al in	stru	mento	contractual	original, m	ediante t	rato directo, sin q	ue
e	xistiera una res	oluc	ión fun	dada que lo	autorizara,	vulnera	ndo lo indicado en	el
a	rtículo 10, del de	cret	o N° 25	0, de 2004,	del Minister	io de Ha	cienda, que Aprue	ba
R	eglamento de l	a Le	y N° 19	.886 de Ba	ses Sobre	Contrato	s Administrativos	de
S	uministro y Pres	taci	ón de S	ervicios, que	prescribe l	as precis	as situaciones en l	as
c	uales dicha moda	lida	d excep	cional resulta	admisible (	aplica cri	terio contenido en l	os
d	ictámenes Nos 31.	356	, de 201	3 y 99.325, d	e 2014, de e	sta Entid	ad Fiscalizadora).
				En	atención a	que es	a autoridad no	se
p	ronuncia sobre la	me	ncionad	a observació	n, ella debe	ser mant	enida, aplicándose	el
m	ismo criterio qu	e en	el caso	anterior, es	to es, que l	a entida	d deberá arbitrar l	as

Tabla 25 (página 25 (texto) · 45 filas)

		SUBDIVISIÓN D	E AUDITORÍA	E INSPECCIÓN
		ÁREA	DE AUDITOR	ÍA 2
	providencias qu	e permitan que en	lo sucesivo,	no se repita e	l hecho observad
	situación que ser	á validada en una fu	tura auditoría	que planifique	en esa entidad, es
	Organismo de Co	ntrol.
			A su turno,	por resolución	N° 1.449, de 10 d
	junio de 2011, se	amplió el documen	to original, y	a mencionado,	incrementándose
	servicio de enlace	y transmisión de d	atos para 38 c	ámaras de vigi	lancia, por un mont
	total de UF 1.389,	16, I.V.A. incluido,	por el período	comprendido e	ntre el 1 de marzo
	el 15 de julio, de l	a misma anualidad,	lo que no fue	sancionado for	malmente.
			La Alcald	esa, en su ofi	cio de respuesta
	manifiesta que po	r medio de memorá	ndum N° 925/	2014, de 30 de	diciembre de 2014
	la Subdirección d	e Informática, req	uirió a la Sec	retaria Comun	al de Planificación
	generar el decreto	alcaldicio por la mo	dificación del	contrato en co	mento.
			Es preci	so advertir	que la gestió
	comprometida p	or la entidad, no p	ermite dar p	or superada l	a objeción, habid
	consideración que	y dado que se trat	a de un hecho	consolidado q	ue no es posible d
r	egularizar, debe	rá en lo sucesivo,	evitar su re	iteración, obs	ervancia que ser
	verificada en una f	utura fiscalización.
			Por otra par	te, cabe adver	tir que se invocó la
c	ausal de trato dir	ecto contenida en	el artículo 10,	N° 7, letra a),	del aludido decret
	N° 250, de 2004, d	el Ministerio de Ha	cienda, esto e	s, cuando se r	equiera contratar la
p	rórroga de un con	trato de suministro	o servicios, o	de servicios co	nexos, respecto de
u	n contrato susc	rito con anteriorid	ad, por cons	iderarse indis	pensable para las
n	ecesidades de la	entidad y sólo por e	l tiempo en q	ue se procede a	un nuevo proceso
d	e compras, siemp	re que el monto de	dicha prórrog	a no supere las	1.000 UTM, lo que
a	conteció en la es	pecie, toda vez, que	dicho servic	io se incorporó	en la convocatoria
I	D N° 2582-40-LP1	1, adjudicada al mi	smo proveed	or el 14 de julio	de 2011, proceso
a	nalizado en el num	eral 10.1.2, del pre	sente capítulo	.
			En otro or	den, para c	aucionar el fiel
c	umplimiento del c	ontrato examinado,	en la parte I,	de las bases a	dministrativas que
ri	gen el referido in	strumento, se esta	bleció que el	adjudicado, de	bía presentar una
b	oleta de garantía	a nombre de la Ilu	stre Municipa	lidad de Santia	go o del Tesorero
M	unicipal de esa en	tidad, por el monto	equivalente a	l 10% del valor	anual del contrato,
c	on una vigencia d	e 30 días más que	el plazo con	venido, a sabe	r, 24 de enero de
2	015.
			Sobre el par	ticular, las prue	bas de validación
pr	acticadas determ	inaron que la anted	icha tesorerí	a mantiene en	custodia, la boleta
d	e garantía N° 0139	925, del Banco BIC	E, por la sum	a de UF 221,80	.-, tomada a favor
d	e la entidad edilici	a, con vencimiento	al 30 de nov	iembre de 201	4, por lo que debe
ob	jetarse que tal ca	ución se extinguiera	antes de fina	lizado el plazo	del contrato, como
ta	mbién, que no cu	briera el 10% del v	alor anual de	éste, conform	e a lo fijado en el
ar	tículo 5°, numera	l 5.2, de las mencio	nadas bases	, dado que no	considera las dos
a	mpliaciones, cuya	incorporación eleva	el precio del	acuerdo a UF	3.685,66.- al año,
lo	que representa	una infracción del	principio de	estricta sujec	ión a las bases,
			-18-

Tabla 26 (página 26 (texto) · 42 filas)

	CONTRALORÍA G	ENERAL DE	LA REPÚBL	I	CA
	DIVISIÓN	DE MUNICIPALID	ADES
	SUBDIVISIÓN DE	AUDITORÍA E I	NSPECCIÓN
	ÁREA	DE AUDITORÍA	2
contemplado	en el artículo 10, de l	a mencionada	ley N° 19.88	6,	de	B	ases sobre
Contratos Adm	inistrativos de Suminist	ros y Prestación	de Servicios	.
		Esa entidad	comunal en	s	u r	es	puesta, se
limita a indica	r que las dos amplia	ciones del co	ntrato antes	m	en	ci	onadas, se
entendían gara	ntizadas por la boleta	de garantía del	Banco BICE	ya	es	pe	cificada, no
obstante, agre	ga que se efectuarán	las investigaci	ones que cor	re	spo	n	den a estos
hechos.
		Dado que	se trata de		un	a	situación
consolidada, q	ue no es susceptible d	e corregir, la o	bservación de	b	e s	er	mantenida,
sin perjuicio qu	e esa entidad edilicia, d	eberá en lo suc	esivo exigir la	s	cor	re	spondientes
cauciones por c	ontratos y sus ampliac	iones que resgu	arden los inte	re	ses		municipales,
lo que será val	idado en futuras audit	orías que planif	ique este Ent	e	Fis	c	alizador, en
esa entidad.
		Además, anali	zado el acue	rd	o d	e	voluntades
en comento, se	detectó la ausencia d	e cláusulas que	versen sobr	e	los	re	quisitos de
seguridad de la	información, contempl	ados en los artíc	ulos 10 y 37 l	et	ra b	),	del artículo
primero del cita	do decreto N° 83, de 20	04.
		La jefatura del	ente municip	al	, co	nt	esta que el
servicio contrat	ado se entiende como	la disponibilida	d del medio p	ar	a la	t	ransmisión
de los datos, en	que la municipalidad s	e encarga se ge	nerar método	s	seg	ur	os.
		En este conte	xto, resulta	d	el c	as	o señalar
que, los argum	entos esgrimidos por	esa autoridad	no son sufici	en	tes	p	ara poder
subsanar lo adv	ertido, toda vez que e	l convenio debi	ó ajustarse a	lo	se	ña	lado en el
mencionado artí	culo 37, letra b), en con	cordancia con l	a norma NCH	-I	SO	27	002-2009,
numeral 6.2.3,	que establece que lo	s tratos con te	rceras parte	s	que	i	nvolucren
acceso, procesa	miento, comunicación	o gestión de la i	nformación de	l	a or	ga	nización o
de las instalacio	nes o el agregado de	productos o se	rvicios a las	m	ism	as	deberían
cubrir todos los r	equisitos pertinentes d	e resguardo, po	r lo que corre	sp	on	de	mantener
lo advertido, deb	iendo esa entidad acr	editar en sus fu	turos proceso	s	tec	n	ológicos el
cumplimiento de	la referida normativa, l	o que será verifi	cado en poste	ri	ore	s a	uditorías.
10.1.2 Transport	e de señal para las cá	maras de vigilan	cia de la com	un	a d	e	Santiago.
		Mediante la re	solución N°	1.	14	3,	de 11 de
mayo de 2011,	la Municipalidad de S	antiago, aprob	ó las bases	a	dmi	ni	strativas,
especificaciones	técnicas, anexos y lla	mó a licitación	pública, ID N	°	258	2-	40-LP11,
denominada "tra	nsporte de señal para	las cámaras d	e vigilancia d	e	la	co	muna de
Santiago, segund	o llamado".
		Enseguida, a	través de l	a	s r	e	solución
N° 1.286, de 2	3 de mayo de 2011,	de esa mism	a entidad, s	e	sa	nc	ionó las
claraciones a las	bases de la citada pro	puesta y las res	puestas a las	c	ons	ul	tas.

Tabla 27 (página 27 (texto) · 44 filas)

			DIVISIÓN	DE MUNIC	IPALID	ADES
		S	UBDIVISIÓN D	E AUDITO	RÍA E I	NSPECCIÓN
			ÁREA	DE AUDI	TORÍA	2
Teleduct	os S	.A., cuyo	contrato fue s	uscrito el	31 de	agosto de 2011 y s	ancio	nado por
decreto	SEC	C.2Da. N	° 2.055, de 28	de octubr	e de 20	11, de esa mismo	ente	comunal,
con un	plaz	o de vige	ncia que se e	xtiende	por 36	meses, a contar	de la	data de
suscripc	ión	hasta ig	ual fecha de 2	014. Los	valor	es mensuales a c	obra	r por los
servicios	de t	ransmisió	n de datos, se	detallan a	contin	uación:
	T	RANSMIS	IÓN DE DATOS			MONTO U	F
						I.V.A. INCLU	IDO
		32	puntos					5,95
		78	puntos					5,95
		17	puntos					5,95
Fi i.n.i.•		5	sitios					5,95
.(cid:9) SEC	O .(cid:9) gn	z, K1.9 055,(cid:9) A	- no ,.1........1...1--- _c_	.--..4 .4 (cid:9), M unici	pa li.d a . d	e Santiago.
				Respec	to a la	caución de fiel cum	plim	iento del
contrato,	el a	rtículo 2	0, de las base	s genera	les qu	e rigen el referido	instr	umento,
estableci	ó qu	e el propo	nente favoreci	do debía	presen	tar una boleta banc	aria	de plazo
definido	o ga	rantía a	la vista, por e	l monto e	quiva	lente al 10% del v	alor	total del
contrato,	a no	mbre del	Tesorero Mun	icipal de	Santia	go, con una vigenc	ia de	60 días
más que	el pl	azo conve	nido, a saber,	31 de oct	ubre de	2014.
				Sobre	el pa	rticular, se veri	ficó	que la
mencion	ada	tesorería	mantiene en	custodia,	la bol	eta de garantía N°	306	489, del
Banco Se	curi	ty, por la	suma de 2.97	7,38 UF,	con ve	ncimiento el 1 de	dicie	mbre de
2014, to	mad	a a favor	del tesorero	municipal	de Sa	ntiago, sin observ	acio	nes que
efectuar.
10.2(cid:9) SI	DGE	S.A.
				Por reso	lución	N° 2.239, de 23 d	e sep	tiembre
de 2011,	de l	a entidad	edilicia, apro	bó las bas	es ad	ministrativas, espe	cific	aciones
técnicas,	ane	xos y lla	mó a licitació	n pública	ID N°	2582-89-LP11, d	eno	minada
"contratac	ión	de los ser	vicios de expl	otación y	manten	ción del sistema d	e ins	pección
municipal	, de	la IMS",	proceso que f	ue adjudi	cado	a la empresa SIDG	E S	.A., por
resolución	N°	78, de 7	de enero de 2	012. El co	ntrato	fue suscrito el 11	de e	nero de
2012, por	un	monto me	nsual de 150	UF, I.V.A	. inclui	do, cuyo plazo de	dura	ción se
extiende	desd	e la firm	a del contrato	hasta el	24 de	diciembre de 201	3, sin	que el
mismo fue	ra fo	rmalizado	mediante la c	orrespond	iente r	esolución.
				Al respe	cto, se	debe reiterar lo ob	serv	ado en
el punto 3	del p	resente c	apítulo, en cu	anto al pri	ncipio	de formalidad de los	act	os de la
Administra	ción	del Estad	o.
				En respu	esta a	lo antes objetado,	la au	toridad
comunal a	djun	ta el dec	reto alcaldicio	Secc.2D	a N° 2	.998, de 27 de no	viem	bre de
2014, en	que	se apru	eba el contrat	o en com	ento;	acto que no perm	ite d	ar por
superada l	a ob	jeción, to	da vez que ést	e fue emit	ido co	n posterioridad a la	vige	ncia de
se acuerd	o, y	siendo e	ste un hecho	consolida	do que	no es posible de	regu	larizar,
deberá en	lo s	ucesivo,	evitar su reiter	ación, obs	ervan	cia que será verific	ada	en una

Tabla 28 (página 28 (texto) · 44 filas)

	CONTRA	LORÍA GE	NER	AL DE	LA REPÚB	LICA
		DIVISIÓN DE	MU	NICIPALID	ADES
	SUBD	IVISIÓN DE	AUDI	TORÍA E I	NSPECCIÓN
		ÁREA D	E AU	DITORÍA	2
			Ace	rca de la	garantía de	fiel cum	pli	miento del
	contrato, se verificó que el	citado prov	eedo	r remitió	a la entidad	examin	ada	, a través
	del memorándum N° 26, d	e 13 de ene	ro d	e 2012, la	boleta de g	arantía	N°	0001116,
	del Banco Santander, por	la suma de	UF 7	50.-, con	vencimient	o al 17	de f	ebrero de
	2014, tomada a favor del	Tesorero M	unic	ipal de S	antiago, doc	ument	o d	evuelto al
	adjudicatario, el 18 de feb	rero del mi	smo	año, todo	ello, acord	e a lo a	not	ado en el
	artículo 20, de las bases	generales	que	rigieron l	a contratac	ión ex	ami	nada, sin
	situaciones que representar	al respecto	.
	10.3(cid:9) Sistemas Modulare	s de Compu	tació	n Ltda.
			A tra	vés de l	a resolución	N° 2.	417	, de 3 de
	agosto de 2012, la Municip	alidad de S	antia	go, apro	bó las bases	técnic	as,	anexos y
	llamó a licitación pública	ID N° 2582	-54-	LP12, de	nominada "	contrat	ació	n de los
	servicios de plataforma	tecnológic	a y s	ervicios	asociados"	, proc	eso	que fue
	adjudicado a la empresa	Sistemas M	odul	ares de C	omputació	n Ltda.	, po	r decreto
	Secc.2Da. N° 2.634, de 29	de octubre	de 2	012, mod	ificado por d	ecreto	alca	ldicio N°
	3.010, de 30 de noviembre	de 2012, am	bos	emitidos	por la munic	ipalida	d. El	contrato
	se firmó en la misma	data de s	u a	djudica	ción final	y fue	ap	robado
	extemporáneamente, medi	ante decret	o Se	cc.2Da. N	° 236, de 31	de en	ero	de 2013,
t	ambién de esa entidad ed	ilicia, por un	valo	r mensu	al de UF 73	7,8.- I.V	.A.	incluido,
c	on una vigencia que se ex	tiende desd	e la f	echa de s	uscripción h	asta el	15	de enero
d	e 2015.
			La a	utoridad	del ente mu	nicipa	l se	limita a
i	nformar que se había ide	ntificado la	ause	ncia de	tal decreto,	agrega	ndo	que se
s	olicitó su emisión a modo d	e regulariza	ción.
			Dad	o que s	e trata d	e una	sit	uación
c	onsolidada, que no es sus	ceptible de c	orre	gir, la obs	ervación de	be man	ten	erse, sin
p	erjuicio que, en lo sucesi	vo, el muni	cipio	tendrá	que emitir o	portun	am	ente las
r	esoluciones de que se trat	a, lo que ser	á va	lidado en	futuras aud	itorías	plan	ificadas
p	or este Organismo de Contr	ol, en esa e	ntida	d.
		P	ara	caucio	nar el fiel c	umpli	mie	nto del
c	ontrato examinado, el artíc	ulo 20, de la	s ba	ses admi	nistrativas q	ue rige	n el	referido
in	strumento, establecieron q	ue el adjudi	cado	, debía pr	esentar una	boleta	de	garantía
a	nombre de la Ilustre Muni	cipalidad d	e Sa	ntiago o	del Tesorero	Munic	ipal	de esa
e	ntidad, por el monto equi	valente al	20%	del valo	r anual del	contrat	o, c	on una
vi	gencia de 90 días corrido	s más, que	el pl	azo conv	enido, a sa	ber, 15	de	abril de
2	015.
		S	obre	el particu	lar, se verifi	có que	la te	sorería
m	unicipal, mantiene en cus	todia, la bol	eta d	e garant	ía N° 61463	04, de	l Ba	nco del
E	stado de Chile, por la suma	de 1.770,7	2 UF	, tomada	a favor de l	a Munic	ipal	idad de
S	antiago y con vencimiento a	l 2 de mayo	de 2	015, enco	ntrándose c	onform	e.
		-	21 -

Tabla 29 (página 29 (texto) · 43 filas)

			DIVISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
			SUBDIVISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPEC	CIÓ	N
			ÁREA D	E AUDITORÍA 2
	1	1.-(cid:9) Sobre c	umplimiento decretos.
				Examinado la apli	cac	ión de	lo	s decretos
	s	eñalados en e	l acápite Objetivo de es	te informe, se deter	min	ó lo que	e	n cada caso
	se	indica:
	1	1.1.- Decreto	N° 93, de 2006, del Mini	sterio Secretaría Ge	nera	l de la P	re	sidencia.
				El mencionado cuer	po n	ormativ	o,	sanciona la
	n	orma técnica	para la adopción de m	edidas destinadas	a	minimiza	r	los efectos
	pe	rjudiciales de	los mensajes electrón	icos masivos no sol	icita	dos, rec	ib	idos en las
	ca	sillas electró	nicas de los Órganos	de la Administrac	ión	del Est	ad	o y de sus
	fu	ncionarios.
				A este respecto, el S	ubd	irector d	e	Informática
	ex	presa que, el	municipio mantiene nor	mas para el uso seg	uro	del serv	ici	o de correo
	el	ectrónico, tale	s como, prohibición de	envíos masivos de	men	sajes, t	am	año de los
	ar	chivos adjunt	os no pueden exceder	los 10 MB, posibili	dad	de cam	bi	o de clave
	ac	ceso a corre	o electrónico de forma	autónoma por cad	a us	uario, a	nti	virus en el
	se	rvidor de corre	o, antivirus corporativo	en cada cliente de c	orre	o y servi	do	r de correo
	co	n un espejo pa	sivo.
				Al respecto, ca	be	obser	va	r que el
	es	tablecimiento	de tales reglas, no obs	ta a que la entidad	deb	a efectu	ar	el diseño,
	do	cumentación	e implantación de proce	sos y procedimiento	s n	ecesario	s	para poner
	en	práctica las p	olíticas relativas a corr	eos masivos, en con	form	idad a l	o	fijado en el
	art	ículo 2°, del ar	tículo primero del citado	decreto N° 93, de 2	006.
			A	nte lo observado,	la a	utorida	d	municipal
i	nf	orma que lo o	bjetado se incorporará	en el manual de pr	oce	dimiento	s,	sin que al
	efe	cto comprom	etiera plazos o activida	des referidas a la m	ate	ria, por l	o	cual no es
	po	sible subsan	ar la situación, razón	por la cual deberá	efe	ctuar la	s	gestiones
	ne	cesarias para	incluirlas en el mencion	ado documento, cuy	o a	vance se	v	alidará en
p	os	teriores segui	mientos que se efectúen	en esa entidad.
1	1.	2. Decreto N°	100, de 2006, del Mini	sterio Secretaría Ge	nera	l de la P	re	sidencia.
			A	objeto de verifica	r el	cumpli	m	iento del
a	nt	edicho decret	o el cual se encontrab	a vigente al período	fisc	alizado,	y	que fuese
p	os	teriormente d	erogado por el decreto	N° 14, de 2014, del	Mini	sterio d	e E	conomía,
F	o	mento y	Turismo, se rea	lizó una revisi	ón	del s	iti	o web,
w	w	w.municipalida	ddesantiago.cl , determi	nándose las siguient	es s	ituacione	s:
a	)	En relación a	l debido resguardo d	e los derechos de	los	titulare	s	de datos
		personales, c	onsignado en el artículo	1° del artículo prime	ro d	el anted	ich	o decreto
		N° 100, se o	bservó que las política	s de privacidad del	sitio	, no se	en	cuentran
		habilitadas y p	resentadas a los usuari	os, sin perjuicio de e	llo,	es dable	se	ñalar que
		procede inco	rporar expresamente	en éstas, las facult	ade	s que l	os	usuarios
		ostentan en v	irtud de la ley N° 19.628	, Sobre Protección d	e la	Vida Pr	iv	ada, y sus
		modificacione	s.

Tabla 30 (página 30 (texto) · 42 filas)

	CONT	RALOR	ÍA GENERAL	DE LA RE	PÚBLICA
		DIVI	SIÓN DE MUNICI	PALIDADES
		SUBDIVISI	ÓN DE AUDITOR	ÍA E INSPEC	CIÓN
			ÁREA DE AUDIT	ORÍA 2
b)	Se advirtió que la	entidad e	dilicia, no desar	rolla tareas	que permitan	implement
	en el sitio web, la	s directri	ces principales	de las norm	as internaci	onales sob
	accesibilidad para	personas	discapacitadas	, vulnerando	lo dispuesto	en el artícu
	2° letra b) del artíc	ulo prime	ro del señalado	decreto N° 1	00.
c)	No se dispone de	un plan d	e contingencia q	ue contemp	le medidas a	ejecutar, a
	menos, en los ca	sos que s	e señalan: que	el sitio web	deje de est	ar disponib
	para el público, e	l nivel de	acceso dismin	uya o sea in	termitente,	o que se ve
	comprometido por	ataques	externos, incum	pliendo lo d	ispuesto en	el artículo
	del artículo primer	o del aludi	do decreto N° 1	00.
d)	Mediante el ser	vicio de	validación de	marcado d	el sitio web	municipa
	proporcionado por	W3C, se	detectó que es	del tipo HT	ML5 y presen	ta 31 errore
	en el diseño y 2 ad	vertencia	s.
e)	Realizada la valid	ación de	hojas de estilo e	n cascada	(CSS) para l	a plataform
	web del municipio,	se encon	traron 77 errore	s y 7 adverte	ncias, como	resultado d
	aplicar los estánd	ares actu	alizados de de	sarrollo we	b, recomen	dados por
	consorcio W3C.
			Cabe pre	cisar que la	s situaciones	descritas e
las l	etras d) y e), no s	e condic	en en el artículo	5° del artí	culo primero	del decret
N° 1	00, de 2006, ya cit	ado.
			Al respec	to y aun cu	ando la auto	ridad no s
pron	unció sobre lo ob	servado e	n este numeral	, cabe prec	isar que dad	o el cambi
norm	ativo, y siendo un	a situació	n consolidada	que no es s	usceptible de	corregir, la
obs	ervación se manti	ene, por l	o que, en lo su	cesivo, esa	entidad deb	erá adopta
opor	tunamente las me	didas nec	esarias a fin de	establecer	los requisito	s mínimos y
oblig	atorios sobre la w	eb, respe	cto de la norma	tiva vigente,	lo que será	validado en
utur	as auditorías planifi	cadas por	este Organism	o de Control.
CON	CLUSIONES
			Atendida	s las consi	deraciones	expuestas
ura	nte el desarrollo de	l present	e trabajo, la Mu	nicipalidad d	e Santiago h	a aportado
ntec	edentes e iniciado	acciones	que han permiti	do salvar al	gunas de las	situaciones
lant	eadas en el Preinfo	rme de O	bservaciones N°	77, de 2014	.
			En efecto,	las observa	ciones seña	ladas en el
apít	ulo II, examen de c	uentas, nu	meral 1.2 Gast	o insuficiente	mente acred	itado por el
ago	del servicio de tran	sporte de	señal para las	cámaras de	vigilancia de	la comuna
e S	antiago; capítulo II	I, exame	n de la materia	auditada, n	umerales 10	.1.1 sobre
ecre	to alcaldicio que a	prueba el	contrato de Tráf	ico del servi	cio local med	ido (SLM),
e lar	ga distancia, telefo	nía móvil	y otros producto	s de comun	icación y tran	smisión de
atos	, se dan por sub	sanadas,	considerando	las explica	ciones y do	cumentos
porta	dos por la entidad	auditada.

Tabla 31 (página 31 (texto) · 45 filas)

	SU	BDIVISIÓN DE	AUDITORIA E INSPECCIÓ	N
		ÁREA	DE AUDITORÍA 2
			Luego, referente a l	o men	cionado e	n el
	capítulo I, aspectos de	control intern	o, sobre la falta de fiscal	ización	de parte	de la
	Dirección de Control Int	erno, se recom	ienda al ente comunal ef	ectuar	periódicam	ente
	fiscalizaciones interna	s a los progr	amas de TI, para un m	ejor res	guardo d	e los
	mismos.
			Respecto de aquellas	observa	ciones qu	e se
	mantienen, se deberán	adoptar med	idas con el objeto de ac	atar es	trictament	e las
	normas legales y reglam	entarias que	las rigen, entre las cuale	s, se es	tima nece	sario
	considerar, a lo menos, l	as siguientes:
			1. Lo que atañe al ca	pítulo III	, examen	de la
	materia auditada, num	eral 10.1.1, s	obre el trato directo sin	resolu	ción fund	ada,
	suscrito con la empresa	GTD Teleduc	tos S.A.-, por el arriendo	de un	equipo Fire	wall
	ASA 5510 más Security	Plus, deberá	ajustar sus procesos de	provisi	ón de bien	es y
	servicios a lo establecid	o en la ley N°	19.886 y su reglamento.	La obs	ervancia de	las
	gestiones descritas, será	corroborado	en próximas auditorías q	ue se e	fectúen en	ese
	ente comunal.
			2. Asimismo, en relac	ión al c	itado num	eral
	10.1.1, en particular, so	bre la caució	n extinguida antes de fi	nalizad	o el plazo	del
	contrato y por un monto d	istinto, esa m	unicipalidad, en lo sucesi	vo, deb	erá absten	erse
	de aceptar boletas de ga	rantía que no	se ciñan a las correspon	dientes	bases, lo	que
	será verificado en futuras	auditorías, qu	e se realicen en ese muni	cipio.
			Sin perjuicio de lo anterio	r, la au	toridad edil	icia
	deberá determinar las	eventuales	responsabilidades ad	ministr	ativas de	los
	funcionarios que permit	ieron la ocur	rencia de las situacion	es adv	ertidas en	los
	numerales 1 y 2, remitie	ndo copia d	el acto administrativo qu	e lo di	sponga, e	n el
	término de 15 días háb	iles, contado	desde el día siguiente	al de r	ecepción	del
	presente informe.
			3. Acerca de la situa	ción ad	vertida e	n el
	capítulo I, aspectos de c	ontrol intern	o, sobre la ausencia de	una po	lítica que	fije
	directrices de la segurida	d institucional	y la falta de un administr	ador, e	sa edil deb	erá
	instruir la elaboración de l	a misma, así	corno, designar formalme	nte al	Encargado	de
	Seguridad de la Informaci	ón, acorde co	n lo establecido en el alud	ido dec	reto N° 83,	de
	2004. Además, su regul	arización tend	rá que ser acreditada a	este O	rganismo	de
	Control, remitiendo una	versión preli	minar y adjuntar el acto	admin	istrativo q	ue
	nombra al funcionario en e	l cargo, lo qu	e será objeto del correspo	ndiente	seguimien	to.
			4. De igual forma,	en re	lación a	la
	inexistencia de un Comit	é de Gestión	de Seguridad, expuest	o en el	menciona	do
	Capítulo I, la jefatura com	unal deberá	designar dicha comisión	y fijar s	us funcion	es
	específicas, remitiendo a e	ste Ente Fisc	alizador los respectivos de	cretos	alcaldicios,	lo
	que será verificado en próx	imas visitas d	e seguimiento.
r-\
(cid:9) \		5	.(cid:9) En lo que concierne	a lo ad	vertido en	el
	capítulo II, examen de cu	entas, numer	al 1.1, sobre diferencia d	e $ 1.4	29.451.-, p	or
-	agar, en razón del menor	cobro por par	te del proveedor, dicha e	ntidad	deberá pag	ar

Tabla 32 (página 32 (texto) · 42 filas)

	Á	REA D	E AUDITORÍA 2
a la empresa GT	D Teleductos	S.A.,	la suma adeuda	da y regula	riz	ar las factura
respectivas, cuyo	cumplimiento	debe	rá ser acreditad	o ante este E	n	te de Control
abordado en el seg	uimiento pertin	ente.
			6. Sobre el	capítulo III,	e	xamen de l
materia auditada,	numeral 1, la	Alcal	desa deberá ac	tualizar el re	g	lamento sobr
estructura, funcion	es y coordinaci	ón int	erna de la Munici	palidad de S	an	tiago, respect
de la actual comp	osición de la	Subd	irección de Info	rmática, rem	it	iéndolo a est
Contraloría Genera	l, lo que será v	alidad	o en el seguimie	nto respectivo	.
			7. A su turno,	referente a	lo	observado en
los puntos 3, licenc	ias de software	, 4, pr	ocedimientos de	respaldo, let	ra	a) del indicado
Capitulo III, en cu	anto a que no	ha fo	rmalizado las po	líticas de co	m	pras ni las de
resguardo de los	datos ese ent	e edil	icio deberá san	cionar tales	p	rácticas, cuya
regularización será	objeto de futur	os seg	uimientos.
			8. Acerca de l	o manifesta	do	en la letra b)
del punto 4, del cap	ítulo III, proce	dimien	tos de respaldo,	corresponde	q	ue esa entidad
comunal disponga	de un almace	nami	ento adicional, y	documente	lo	s métodos de
restablecimiento, e	n una ubicación	remo	ta, e informe el e	stado de ava	n	ce de la nueva
licitación, lo que ser	á comprobado	en un	seguimiento pos	terior.
			9. En cuanto	al número	5	, Control de
Cambios del referid	o Capitulo III,	esa au	toridad tendrá qu	e formalizar	la	s operaciones
de que se trata, en	los sistemas e	instal	aciones de proc	esamiento de	l	a información,
conforme a lo esta	blecido en el T	ítulo V	, artículo 37, let	ra f), del artí	cu	lo primero del
citado decreto N°	83, de 2004,	cuyo	cumplimiento s	erá corrobor	a	do en futuras
auditorías.
		1	0. Sobre lo obs	ervado en e	l	número 6, del
capítulo III, plan de	continuidad	del ne	gocio y recuper	ación de des	a	stres, resulta
necesario que la Al	caldesa materi	alice	un documento fo	rmal a nivel	m	unicipal, en el
que se identifique lo	s eventos que	pued	an causar interru	pciones a lo	s	procesos, los
riesgos, probabilidad	de ocurrencia	e imp	acto, nivel de da	ño y tiempo d	e	recuperación,
lo que será validado	en próximas a	uditorí	as.
		1	1. Acerca de lo	advertido e	n	el numeral 7,
letras a), d), e), y f	), del nombra	do ca	pítulo, segurid	ad física de	la	plataforma
tecnológica, ese m	unicipio deb	erá re	forzar el perím	etro de prot	e	cción de los
ventanales, agilizar	la adquisición	e ins	talación de sens	ores de fueg	o	, extintores y
uces de emergencia	, lo que será o	bjeto d	e verificación en	visitas de se	gu	imiento.
		1	2. Relativo al m	ismo numer	al	7, letras b) y
c), del capítulo III, a	esa edil le com	pete f	ormalizar los ord	enamientos	de	autorización
supervisión del acc	eso de person	al en t	ránsito a las inst	alaciones de	pr	ocesamiento
e datos, e incluir en	el mencionado	docu	mento la revisión	, actualizació	n	y revocación
e los derechos de a	cceso a la sal	a de s	ervidores, ese e	nte edilicio d	eb	erá enviar a
ste Organismo Fisc	alizador, copi	a de l	os aludidos ante	cedentes ad	m	inistrativos y
ecretos alcaldicios q	ue los sancion	en, lo	que también será	objeto de se	g	uimiento.

Tabla 33 (página 33 (texto) · 46 filas)

	DIVISIÓN	DE	MUNICIPALIDADES
	SUBDIVISIÓN D	E AU	DITORÍA E INSPE	CCIÓN
	ÁREA	DE	AUDITORÍA 2
		1	3. Respecto a l	o señalad	o en el punto 8
letras a), b), c), y d),	del capítulo III,	rela	tivo a los acceso	s, registro	y cancelación de
usuarios a los servi	cios y sistema	s, d	el proceso de ge	stión de l	a asignación de
contraseñas y de la	incorporación	—en	los registros de	auditoría—	, de los intentos
aceptados y rechaza	dos de ingreso	a lo	s programas, la A	lcaldesa d	eberá establecer
las políticas que re	gulen estos t	ópic	os y arbitrar la	s medida	s para aprobar
formalmente tales in	strumentos, re	mitie	ndo a esta Contr	aloría Gen	eral, copia de la
documentación que a	sí lo acredite, lo	que	será abordado e	n una próx	ima auditoría.
		1	4. En cuanto a la	letra e), d	el punto 8 citado
en el párrafo anterio	r, sobre contro	l de	las cuentas de	acceso a	los sistemas, la
autoridad municipal d	eberá eliminar	o de	sactivar aquellas	asignada	s a usuarios que
han dejado de perte	necer a la entid	ad,	situación que se	rá verifica	da en visitas de
seguimiento que se re	alicen.
		15	. Además, sobr	e las letra	s a), b) y c), del
punto 9, del capítulo I	II, evaluación d	e la	integridad referen	cial de las	bases de datos,
esa edil deberá incor	porar en el sist	ema	de permisos de	circulació	n, la información
correspondiente al se	guro automotriz	y la	revisión técnica,	como tam	bién, regularizar
las anotaciones inc	orrectas detec	tada	s, situación que	deberá	ser respaldada
documentadamente	ante esta Ente	Fis	calizador, lo que	será objet	o de siguientes
visitas de seguimiento.
		16	. Por otra part	e, en rel	ación al hecho
objetado donde las m	odificaciones	cont	ractuales no fuer	on sancio	nados por acto
administrativo alguno,	en el numeral 1	0.1.	1, del mismo capí	tulo, sobre	modificaciones
al convenio de tráfico	de los servicio	s loc	al medido (SLM),	larga dist	ancia, telefonía
móvil y otros de comu	nicación y trans	misi	ón de datos, en lo	referido a	l arriendo de un
equipo Firewall ASA	5510 más Secu	rity	Plus, y del incre	mento del	enlace para 38
cámaras de vigilancia	; como asimism	o p	or falta de formali	zación del	contrato con la
empresa SIDGE S.A.,	indicado en el p	unt	o N° 10.2, por los	servicios	de explotación y
mantención del sistem	a de inspección	mu	nicipal, de la IMS,	esa entid	ad deberá, en lo
sucesivo, aprobar los c	onvenios media	nte	los correspondien	tes actos	administrativos,
emitiendo oportuname	nte las decisio	nes	de dicha entidad,	lo que se	rá verificado en
auditorías que, en lo su	cesivo, se realic	en	en ese municipio.
		17.	Asimismo ace	rca de al	udido numeral
10.1.1, en lo relaciona	do a la ampliac	ión	del acuerdo susc	rito con G	TD Teleductos
S.A., la municipalidad	tendrá, en lo s	uce	sivo, que dar cum	plimiento	al principio de
irretroactividad de los a	ctos de la Admi	nistr	ación, establecido	en el artíc	ulo 52 de la ley
N° 19.880, de Bases de	los Procedimie	ntos	Administrativos q	ue Rigen l	os Actos de los
Órganos de la Adminis	tración del Est	ado,	acorde se ha ma	nifestado	también, en la
jurisprudencia administ	rativa de esta C	ont	raloría General, e	ntre otros	en el dictamen
N° 70.438, de 2014, lo	que será ratific	ado	en futuras audito	rías, que	se ejecuten en
esa entidad comunal.
		18.	Acerca de cláus	ulas que	versen sobre
los requisitos de seguri	dad de la inform	aci	ón en el contrato	de servicio	s en comento,
descritas en el numera	l 10.1.1, debe	rá in	cluirlas en dicho	acuerdo	de voluntades

Tabla 34 (página 34 (texto) · 45 filas)

	DIVISIÓN D	E MUNICIPALIDADES
S	UBDIVISIÓN DE	AUDITORÍA E INSPECCIÓ	N
	ÁREA	DE AUDITORÍA 2
ajustándose a lo cont	emplado en los	artículos 10 y 37 letra b)	, del decr	eto N° 83, de
2004, cuya verificació	n será realizad	a en próximas auditorías	que se re	alicen en ese
organismo comunal.
		19. Sobre lo advertid	o en el p	unto 10.3, del
capítulo III, referente	al instrumento	suscrito con Sistemas M	odulares	Computación
Ltda., sancionado ext	emporáneame	nte, la Municipalidad de	Santiago	deberá en lo
sucesivo, aprobar e	n forma oport	una —mediante los cor	respond	ientes actos
administrativos—, los	compromisos c	ontraídos con terceros m	ediante l	os convenios
como el de la especie	, lo que será v	erificado en auditorías q	ue se eje	cuten en ese
municipio.
		20. En lo que se refie	re al num	eral 11.1, del
acápite III, por el men	cionado decre	to N° 93, de 2006, del	Ministeri	o Secretaria
General de la Presid	encia, corres	ponde que el municipi	o, efectú	e el diseño,
documentación e imp	lantación de p	rocesos y procedimient	os para l	as prácticas
relativas a correos mas	ivos, y lo incor	pore en el manual de pro	cedimient	o, remitiendo
un avance a este Or	ganismo de	Control, lo que será va	lidado e	n visitas de
seguimiento.
		21. Respecto de lo ob	servado	en el acápite
11.2, del capítulo III, rel	ativo al citado d	ecreto N° 100, de 2006,	artículos 1	°, 2° letra b),
5° y 7° del artículo pri	mero de la refe	rida cartera Ministerial, e	sa autori	dad sobre el
sitio web deberá adopta	r, mantener y d	eclarar las políticas de p	rivacidad,	implementar
las normas nacional	es e internaci	onales sobre accesibil	idad par	a personas
discapacitadas, dispon	er de un plan d	e contingencia por caíd	as o inter	rupciones y;
validar la estructura del	mismo y de las	hojas de estilo en casca	da. El cum	plimiento de
las acciones descritas,	será corrobora	do en futuras fiscalizacio	nes que s	e practiquen
en esa municipalidad.
		Finalmente, para aquell	as concl	usiones que
se mantienen N's 2, 3, 4	, 5, 6, 7, 8,11,	12, 14,15 y 20 se deberá	remitir el	"Informe de
Estado de Observacion	es" de acuerdo	al formato adjunto en An	exo N° 7,	en un plazo
máximo de 60 días hábi	les, o el que en	cada caso se indique, co	ntados a	partir del día
siguiente de la recepci	ón del presente	oficio, informando las	medidas	adoptadas y
acompañando los antec	edentes de resp	aldo que correspondan.
		Transcríbase al Alcald	e, a la D	irección de
Control y al Concejo Mu	nicipal de Santi	ago; a la Unidad de Seg	uimiento d	e Sumarios
dependiente de Fisca	lía, y a las Un	idades Técnicas de C	ontrol E	xterno y de
Seguimiento, ambas d	e la División de	Municipalidades, todas	de esta	Contraloría
General.
		Saluda atentamente a Ud	.,
		POR ORI-7N DEI CONTRI:DR	rji-",;:j..
		1A3E1. CARRIL .CA	3ALLE?,C
		AZOGADO
		Div!sión c;:io
		-27-

Tabla 35 (página 35 (texto) · 46 filas)

CON	TRALO	RÍA GEN	ERAL DE LA RE	PÚBLICA
	D	IVISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUBDIV	ISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPECC	IÓN
		ÁREA D	E AUDITORÍA 2
			ANEXO N° 1
roban	tes de	egresos	girados a nombre	de la emp
UCTOS	S.A.
N° Decr	eto	N° Egreso	Fecha Pago	on ta
				M $
147		177	21-01-13	5.139.884
148		313	24-01-13	149.493
462		743	07-02-13	5.173.405
463		744	07-02-13	4.017.821
465		786	07-02-13	18.041.528
474		1379	28-02-13	149.275
1456		1722	20-03-13	5.164.293
1706		1723	20-03-13	5.156.785
1766		2053	28-03-13	149.478
1982		2398	17-04-13	4.017.421
1983		2791	29-04-13	149.681
2758		2804	30-04-13	4.022.857
2810		3730	31-05-13	6.126.401
4026		3851	04-06-13	150.142
4027		3852	04-06-13	4.035.283
4178		4481	21-06-13	10.357.506
4381		4802	28-06-13	1.227.908
5335		5434	22-07-13	149.789
5455		5494	24-07-13	4.025.771
5812		6541	12-08-13	4.019.918
5874		6555	12-08-13	149.571
5875		6611	12-08-13	5.174.514
7467		7440	05-09-13	150.207
7471		7545	10-09-13	4.037.019
7619		7719	16-09-13	13.053.445
8817		8937	28-10-13	150.788
8823		9003	30-10-13	4.052.643
8841		9409	26-11-13	7.761.770
9095		9537	29-11-13	151.131
9404		9786	06-12-13	4.061.846
9437		10051	13-12-13	1.919.125
9444		10053	13-12-13	1.911.725
9454		10055	13-12-13	11.788.907
10455		10879	31-12-13	12.090.464
			TOTAL 1	47.877.794
(cid:9)	,	(cid:9) se	ae ios comprobantes contab	les de egresos,
3, entrega	dos por el	Departamento	de Administración y Finanza	s, de la
alidad de	Santiago.

Tabla 36 (página 36 (texto) · 32 filas)

		DIVISIÓN	DE	MU	NICIPALIDADES
	SUBD	IVISIÓN D	E AU	D	ITORÍA E INSPECCIÓ	N
		ÁRE	A DE	A	UDITORÍA 2
b	antes de eg	resos gira	dos	a	nombre de la empre	sa SIDGE
	° Decreto	N° Egre	so		Fecha Pago	Monto
						$
	461	790			07-02-13	3.425.006
	1232	1259			27-02-13	3.421.131
	1984	2043			28-03-13	3.426.750
	3762	3445			24-05-13	3.441.920
	3763	3447			24-05-13	3.430.517
	4612	4482			21-06-13	3.431.228
	5535	5611			26-07-13	3.427.901
	7957	8010			30-09-13	6.902.617
	9035	9410			26-11-13	3.464.577
	10621	10702			31-12-13	3.485.730
. .	,,_.,..____ _	.			TOTAL 3	7.857.377
	pr	opia, soore r	a pas	e d	e los comprobantes contabl	es de egresos,
e	ntregados por e	l Departame	nto de	A	dministración y Finanzas, d	e la Municipali
n	tiago.
a	ntes de egr	esos gira	dos	a n	ombre de la empres	a SMC LT
°	Decreto	N° Egre	so		Fecha Pago	Monto
						$
	1240	1257			27-02-13 2	0.928.979
	5461	5532			25-07-13 6	7.475.809
	5643	5785			31-07-13 1	6.885.254
	7618	7569			10-09-13 1	6.860.699
	7962	8079			30-09-13 1	6.932.429
	8816	8956			29-10-13 1	6.997.960
	9856	10093			13-12-13 1	7.036.562
	___:<._ _(cid:9)	.(cid:9) .(cid:9)	.	.(cid:9)	TOTAL 17	3.117.692
.(cid:9)		, soore ra	base	de	los comprobantes contable	s de egresos,
3	, entregados por	el Departam	ento	de	Administración y Finanzas,	de la

Tabla 37 (página 37 (texto) · 7 filas)

ENERAL	DE
DE MUNICI	PAL
E AUDITORÍ	A E
A DE AUDIT	ORÍ
ANEXO N°	2
A N EG RAMA M d_1	. N lel
(cid:9)	t
- 30 -

Tabla 38 (página 38 (texto) · 69 filas)

				ÁREA DE	AUDITORÍA	2
				ANE	XO N° 3
			Person	al Subdir	ección de In	formática
						CALIFICACION
NOMBRE			CARGO	GRADO	CALIDAD	TECNICA	DEPENDE
					JURÍDICA	PROFESIONAL	JERÁRQU
Alvarado Sánchez
Lucia del Rosario			Secretaria	12	Planta	Cuarto Año Medio	Informática
Alvarado Sánchez
						Cuarto Medio
			Secretaria	10	Planta
María Teresa							Informática
						Laboral
Anabalon Vila						Ingeniero en
Maritza Pilar			Coordinadora	6	Contrata	Ejecución -	Informática
						Informática
Arancibia			Ejecutivo
Moncada Cynthia						Técnico Analista
			Servicios	10	Planta		Informática
Elena			Informáticos			de Sistemas
Arancibia Saa						Ingeniero
Ximena Andrea					Honorarios	Ejecución	informática
						Informática
Ávila Barahona			Ejecutivo			Ingeniero en
Juana Myriam			Servicios	8	Contrata	Ejecución -	Informática
(cid:9)		I	nformáticos			Informática
Bustamante			Ejecutivo			Técnico
Figueroa David			Servicios	11	Contrata	Programación	Informática
Omar		I	nformáticos			Computación
Lancino Aburto
						Ingeniero en
			Jefe Sección	12	Planta
Jorge Orlando							Informática
						Informática
Contreras
Ahumada Claudio			Técnico Soporte	11	Contrata	Técnico Gestión y	Informática
Andrés						Soporte de Redes
Espinoza Araya			Técnico			Técnico Superior
Mauricio Claudio			Soporte	11	Contrata		Informática
						en Electrónica
						Ingeniero
Fernández Gómez						Ejecución
					Honorarios
Oscar Alberto							Informática
						Computación y
						Proc. de Datos
González
Guajardo Patricia						Técnico Secretaria
		S	ecretaria	16	Planta		Informática
Lorena						Ejecutiva
González Urbano						Programador en
Julio Juan Pablo					Honorarios	Aplicaciones	Informática
						Comerciales
Hernández						Administrador de
Morales Víctor					Honorarios	Redes	Informática
Andrés						Computacionales
Jorquera Méndez						Programador en
Catalina Andrea					Honorarios	Computación e	Informática
						Informática
Llancafil
Fuenzalida José	E		stafeta	15	Planta	Octavo Básico	Informática
Miguel
Mellado Erices	A		nalista			Ingeniero en
Carlos Alfredo	S		istemas	10	Planta	Ejecución	Informática
						Informática
Miranda Pérez
Ricardo Andres					Honorarios	Cuarto Medio(cid:9)	Informática
Navarrete Rivas					Honorarios(cid:9)	Ingeniero
							Informática
				- 3	1 -

Tabla 39 (página 39 (texto) · 49 filas)

	SUBDIVISIÓN	DE A	UDITORÍA E I	NSPECCIÓN
	ÁR	EA DE	AUDITORÍA	2
				CALIFICACION
NOMBRE	CARGO G	RADO	CALIDAD	TECNICA	DEPENDE
			JURÍDICA	PROFESIONAL	JERÁRQU
Sergio Alejandro				Ejecución en
				Computación e
				Informática
Pulgar Aracena				Ingeniero
Raquel			Honorarios	Ejecución en	Informática
				Informática
				Ingeniero
Rivera Castillo				Ejecución en
			Honorarios
Cristian Enrique					Informática
				Computación e
				Informática
Rodríguez Yanten	Técnico
Rodrigo Cristian	Soporte	12	Contrata	Licencia Media	Informática
Romo Arancibia				Técnico
Ricardo Alfredo	Administrativo	12	Contrata	Programación	Informática
				Computación
Soto Gallardo				Técnico
Claudio Aquiles			Honorarios	Programador en	Informática
				Computación
Tejeda Ibarbe	Jefe
Mario Jorge	Departamento	9	Planta	Licencia Media	Informática
Tejero Russell	Analista			Técnico Comercio
Marcelino	Financiero	11	Planta	Exterior	Informática
Torres Uribe David	Técnico			Técnico
Enrique	Soporte	11	Contrata	Programación	Informática
				Computación
Vega Veliz				Ingeniero Civil
			Honorarios
Ricardo Favio					Informática
				Industrial
Vergara Maturana	Ejecutivo			Ingeniero en
Rosa Andrea	Servicios	8	Planta	Ejecución	Informática
	Informáticos			Informática
Vergara San				Ingeniero de
Martín Guillermo	Subdirector			Ejecución en
		4	Planta
	(A)				Informática
Antonio				Informática de
				Gestión
Vergara Vásquez				Ingeniero Civil
			Honorarios
Cristian Humberto				Industrial	Informática
uente:(cid:9) Flahnraniéln(cid:9) nrri	nia(cid:9) n•nr-fir(cid:9) .-1,-,(cid:9) 1,-..-(cid:9) .- (cid:9)	....1---,_	_1_ _ o	s por el Departament	o de Personal
unicipalidad de Santiago	.

Tabla 40 (página 40 (texto) · 42 filas)

									DIVIS	IÓN	DE MUNICIPALIDADES
								S	UBDIVISI	ÓN D	E AUDITORÍA E INSPECCIÓN
										ÁRE	A DE AUDITORÍA 2
											ANEXO N° 4
								Di	agrama d	e Re	d Municipalidad de Santiago.
										-•			100t-	16P
	HI P03,-.13	GIENE 173.3		e.(cid:9)	41 01-noGli.13	4~. 1		rwea	DA-rAcen-r	eF. Or	no	PF-133.1S PHILLIP5
												PHILLIPS(cid:9) PI30
	..EU =L	E-Ee(cid:9) rartio OA			30031:3F
					01-11.3%193							SFILLIO
												-rL iF.10 OFIIRT
P	.mufle,-	aJ I
1,1U N	F1-1-3GUI	330										PICtLJO.O F. FI Fa -I- 13,-1(cid:9)		Mía
C1	,1 L)33	CF1P 0 -Ea			r-EALs	a-ro						rE-EArn-renarralera-ro(cid:9)	ENLO	*Wa CS t
	EAs	s -1-eD1_										00005 CRELI-FluiFi 1330(cid:9)
EAL t	IFICEDI	F n-p-r		3PPF	F-1330 CP :05,0 -73s							ErnEAsenclan
												CF0...03(cid:9) a-sE-as 4111	11
F	EAEA S	OCIAL			Aseo ea							1(cid:9)	. 33P	',EFS
. t	1RI,4.Y3L	_ 1330		ao•--ein	noso
												COSO emAinEnaownon
												1,101,7_311-Fn -?SS
	(cid:9)								3	1qTRC,1	9Q1-13 OP-E-05 1313P5
I	mune	eaArrAc	En-rEEn	GTO
													LAO P	0O0L
			C.HO	P
								Mea	arrEs		OPIOS'.- sraLE.ri_ErELE>,..
			3								HP, -
										F 5O	~TIMO 001e05 1
	enL	enOwE FIB	RA os--	riCA CA	PA a
									eLso.OE LS S	SE.(cid:9)	1
											Floxy Gfl1L-LIfltJ S
				MI'				-	-E-Aarroonaa. PIL	FPF, E7P	-. 7"
			U—11				1(cid:9)	-	araLno-E pLara	-roe AL	Eral-O
								-	1 001..5 00 FIE	Col-) InC	IPort1-3
3	- Z 0.1,4P	FS33C. OP	IEt-IT 3(cid:9)		1 í						AFto>r-r
,	- =000	3.F4r	.1:3,4--3(cid:9)		- tyAAEr	rn r-eUr	tCf	PFL(cid:9)		I	oor
	- 1-0C, 1 In	a Fx rf -. E 13	rt 1-F11_ (cid:9)		1 1 - 031.1- 3	r-n_.,...-	--				-aSts-1-0AIAL,
	- F QFIO	-Ft C C.F.FiE	GIDC,F.		- PFt 1_ Ft f	I Cr coa_as	Eno			1
1	-- -0r-.e	AUELICA	s'rasi,l 3	0,....era (cid:9)	1 E - F-11-iwrle	FarraelE	raT	AL(cid:9)		1
	- E-EA-ra	no LA .CL,	F,-.L.1(cid:9)		1 1
	=Ft P+	C _--Ftrrt.F L-	1,,b1,-IFI	(cid:9)	1 1								50 ,	15 ro
												•,	•,-• -.,-•
Fuen	te: Su	bdirecció	n de In	formátic	a, Municipalid	ad de	San	tiag	o.

Tabla 41 (página 41 (texto) · 5 filas)

AUDITORÍA
DE AUDITO
NEXO N° 5
idores Sub
grafía N° 1
con chapa de s

Tabla 42 (página 42 (texto) · 5 filas)

GENERAL
N DE MUNICI
DE AUDITOR
EA DE AUDIT
Fotografía N° 2
de almacenamie

Tabla 43 (página 46 (texto) · 4 filas)

GENERAL
N DE MUNICI
DE AUDITOR
EA DE AUDIT
Fotografía N° 6

Tabla 44 (página 47 (texto) · 4 filas)

GENERAL
N DE MUNICI
DE AUDITOR
EA DE AUDIT
Fotografía N° 7

Tabla 45 (página 49 (texto) · 4 filas)

AUDITORÍA
DE AUDITO
ografía N° 9
para aire acond
- 42 -

Tabla 46 (página 50 (texto) · 4 filas)

GENERAL
N DE MUNICI
DE AUDITOR
EA DE AUDIT
Fotografía N° 10

Tabla 47 (página 51 (texto) · 8 filas)

CONTRALORÍA	GENERAL	DE
DIVISIÓ	N DE MUNICI	PALI
SUBDIVISIÓN	DE AUDITORÍ	A E
ÁR	EA DE AUDIT	ORÍ
	ANEXO N°	6
Personas que mantienen cuentas	de usuarios v	ige
circulación y que n	o pertenecen	al p
RUT NOMBRES	APELLI	DO
76.046.400-7 .

Informe Final N° 77 de 2014

Tabla 1 (página 1 (texto) · 4 filas)

Tabla 2 (página 2 (texto) · 25 filas)

Tabla 3 (página 3 (texto) · 21 filas)

Tabla 4 (página 4 (texto) · 23 filas)

Tabla 5 (página 5 (texto) · 17 filas)

Tabla 6 (página 6 (texto) · 17 filas)

Tabla 7 (página 7 (texto) · 16 filas)

Tabla 8 (página 8 (texto) · 41 filas)

Tabla 9 (página 9 (texto) · 39 filas)

Tabla 10 (página 10 (texto) · 40 filas)

Tabla 11 (página 11 (texto) · 42 filas)

Tabla 12 (página 12 (texto) · 46 filas)

Tabla 13 (página 13 (texto) · 49 filas)

Tabla 14 (página 14 (texto) · 40 filas)

Tabla 15 (página 15 (texto) · 45 filas)

Tabla 16 (página 16 (texto) · 43 filas)

Tabla 17 (página 17 (texto) · 41 filas)

Tabla 18 (página 18 (texto) · 44 filas)

Tabla 19 (página 19 (texto) · 41 filas)

Tabla 20 (página 20 (texto) · 42 filas)

Tabla 21 (página 21 (texto) · 43 filas)

Tabla 22 (página 22 (texto) · 39 filas)

Tabla 23 (página 23 (texto) · 43 filas)

Tabla 24 (página 24 (texto) · 40 filas)

Tabla 25 (página 25 (texto) · 45 filas)

Tabla 26 (página 26 (texto) · 42 filas)

Tabla 27 (página 27 (texto) · 44 filas)

Tabla 28 (página 28 (texto) · 44 filas)

Tabla 29 (página 29 (texto) · 43 filas)

Tabla 30 (página 30 (texto) · 42 filas)

Tabla 31 (página 31 (texto) · 45 filas)

Tabla 32 (página 32 (texto) · 42 filas)

Tabla 33 (página 33 (texto) · 46 filas)

Tabla 34 (página 34 (texto) · 45 filas)

Tabla 35 (página 35 (texto) · 46 filas)

Tabla 36 (página 36 (texto) · 32 filas)

Tabla 37 (página 37 (texto) · 7 filas)

Tabla 38 (página 38 (texto) · 69 filas)

Tabla 39 (página 39 (texto) · 49 filas)

Tabla 40 (página 40 (texto) · 42 filas)

Tabla 41 (página 41 (texto) · 5 filas)

Tabla 42 (página 42 (texto) · 5 filas)

Tabla 43 (página 46 (texto) · 4 filas)

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