Documento · Santiago · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 (texto) · 2 filas)

7212014
de 2015
ri i'aforía

Tabla 2 (página 2 (texto) · 18 filas)

ÁREA DE	AUDITORÍA 2
PTRA. N° :(cid:9) 16.013/2014	REMITE INFO	RME FINAL E	INDICA
REF(cid:9) N° : 250.666/2014
DMSAI. N° :(cid:9) 829/2015
	(cid:9)	21 ABB15 *	031144
	SANTIAGO,
	Adjunto, remito	a Ud., copia d	el Informe
Final N° 72, de 2014, debidamente	aprobado, sobr	e auditoría al p	roceso de
otorgamiento de permisos de circulació	n, en la Municipa	lidad de Santiag	o.
	Sobre el particti	lar, correspond	e que esa
autoridad adopte las medidas pertinent	es, e implemente	las acciones q	ue en cada
caso se señalan, tendientes a subsana	r las situaciones	observadas. As	pectos que
se verificarán en una próxima visita qu	e practique en es	a Entidad este	Organismo
de Control.
	Saluda atentam	ente a Ud.,
A LA SEÑORA
ALCALDESA DE LA
MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO
PRESENTE

Tabla 3 (página 3 (texto) · 21 filas)

	,rn\ (cid:9) CONTRALORÍA GEN	ERAL DE L
	DIVISIÓN DE M fpc,(cid:9)	UNICIPALID
	SUBDIVISIÓN DE AU	DITORÍA E IN
(cid:9)
H I L	ÁREA DE	AUDITORÍA 2
PTR	A. N° :(cid:9) 16.013/2014	REMITE INF
DMS	AI. N° :(cid:9) 829/2015
REF(cid:9)	N° : 250.666/2014
		SANTIAGO,(cid:9)
		Adjunto, re
Fina	l N° 72, de 2014, debidamente	aprobado, s
otorg	amiento de permisos de circulació	n, en la Muni
		Saluda aten
		M
	D D
C	8 ONTRALOR
	on
	-4,71/At.0-
A LA	SEÑORA
DIRE	CTORA DE CONTROL
MUN	ICIPALIDAD DE SANTIAGO
PRE	SENTE

Tabla 4 (página 4 (texto) · 28 filas)

	Á	REA DE	AUDITORÍA 2
PTRA. N° : 16.	013/2014		REMITE INFORME FINA	L QUE	INDICA
DMSAI. N° :	829/2015
				u uiz
REF(cid:9) N° : 250.	666/2014		()MIN	A DE PART	ES
				ALCALDIA
			2 3	ABR 20	15
					95
			INGRESO #	. e/ 5	4
			(cid:9)
			SANTIAGO,	*	031E5
			21 AH	15
			Adjunto, sírvase enco	ntrar	copia del
Informe Final N° 7	2, de 2014,	de este C	ontraloría General, con e	l fin de	que, en la
primera sesión qu	e celebre el	concejo	municipal, desde la fecha	de su	recepción,
se sirva ponerlo e	n conocimie	nto de es	e órgano colegiado entre	gándol	e copia del
mismo.
			Al respecto, Ud. deberá a	credita	r ante esta
Contraloría Gene	ral, en su ca	lidad de	secretario del concejo y	ministr	o de fe, el
cumplimiento de	este trámite	dentro	del plazo de diez días d	e efec	tuada esa
sesión.
			Saluda atentamente a U	d.,
			•
			.'.01.59:
			ig.:7'7YZAD	Z.)
AL SEÑOR
ECRETARIO MU	NICIPAL
MUNICIPALIDAD	DE SANTIAG	O
PRESENTE

Tabla 5 (página 5 (texto) · 17 filas)

	CONTRALORÍA GEN	ERAL DE LA	REPÚBLICA
	DIVISIÓN DE M	UNICIPALIDAD	ES
	SUBDIVISIÓN DE AU	DITORÍA E INSP	ECCIÓN
	ÁREA DE	AUDITORÍA 2
PTRA. N° :(cid:9)	16.013/2014	REMITE INFO	RME FINAL QU
DMSAI. N° :(cid:9)	829/2015
REF(cid:9) N° :	250.666/2014
		(cid:9)
		SANTIAGO,
			21A8R15
		Adjunto, remit	o a Ud., copia
Final N° 72,	de 2014, debidamente	aprobado, sob	re auditoría al
otorgamidnto	de permisos de circulació	n, en la Municip	alidad de Santi
		Saluda atenta	mente a Ud.,
AL SEÑOR
GERENTE GE	NERAL
SOCIEDAD C	ONCESIONARIA AUTOPI	STA CENTRAL	S.A.
PRESENTE

Tabla 6 (página 6 (texto) · 16 filas)

ÁREA DE	AUDITORÍ	A 2
PTRA. N° :(cid:9) 16.013/2014	REMITE I	NFORME	FINAL
DMSAI. N° :(cid:9) 829/2015
REF(cid:9) N° : 250.666/2014
	SANTIAG	O,(cid:9) 2	1 ABR •
	Adjunto,	remito a	Ud., co
Final N° 72, de 2014, debidamente	aprobado	, sobre a	uditorí
otorgamiento de permisos de circulació	n, en la M	unicipalida	d de S
	Saluda a	tentament	e a Ud
		ORDEI
		yy (cid:9) n ,'„
A LA SEÑORA
JEFE UNIDAD DE SEGUIMIENTO
FISCALÍA
PRESENTE
		RTE
		ANTECED

Tabla 7 (página 7 (texto) · 15 filas)

	ÁREA DE	AUDITORÍA 2
PTRA. N° :(cid:9)	16.013/2014	REMITE INFOR	ME FINAL
DMSAI. N° :(cid:9)	829/2015
REF(cid:9) KI°9 : 2	50.666/2014
		SANTIAGO,(cid:9)
			2 1 ABR
		Adjunto, remito	a Ud., co
Final N° 72,	de 2014, debidamente	aprobado, sobr	e auditoría
otorgamiento	de permisos de circulació	n, en la Municipa	lidad de S
		Saluda atentam	ente a Ud.
A LA SEÑORI	TA
JEFE UNIDAD	TÉCNICA DE CONTROL	EXTERNO
DIVISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
PRESENTE
			RTE
			ANTECED

Tabla 8 (página 8 (texto) · 18 filas)

		ÁREA DE A	UDITORIA 2
		16.013/2014	REMITE INFORM	E FINAL Q	UE INDICA
P	IRA. N°
D	MSAI. N°	829/2015
R	EF(cid:9) N° : 2	50.666/2014
			(cid:9)
			SANTIAGO,
				7_ 1 ABR 15	*031149
			Adjunto, remito	a Ud., cop	ia del Infor
F	inal N° 72,	de 2014, debidamente	aprobado, sobre	auditoría	al proceso
o	torgamiento	de permisos de circulació	n, en la Municipal	idad de Sa	ntiago.
			Saluda atentam	ente a Ud.,
				..,:;	J't
			5 )•(cid:9)
	AL SEÑOR
	JEFE UNIDA	D DE SEGUIMIENTO
	DIVISIÓN D	E MUNICIPALIDADES
	PRESENTE
				RTE

Tabla 9 (página 9 (texto) · 35 filas)

PTRA N°: 16.01	3/2014	INFORME FINAL N°	72	DE 201	4, SOBRE
DMSAI N°:(cid:9) 82	9/2015	AUDITORÍA AL	P	ROC	ESO DE
REF N°: 250.666	/2014	OTORGAMIENTO	DE	PERM	ISOS DE
		CIRCULACIÓN, EN	LA	MUNIC	IPALIDAD
		DE SANTIAGO.
		(cid:9)
		SANTIAGO,
		2 1 AB	R,	2015
ANTECEDENTES	GENERALES
		En cumplimiento	de	l plan	anual de
fiscalización de es	ta Contraloría Gener	al para el año 2014, y	en	confor	midad con lo
establecido en los	artículos 95 y siguie	ntes de la ley N° 10.3	36,	de Org	anización y
Atribuciones de la	Contraloría General d	e la República, y el art	ícu	lo 54 de	l decreto ley
N° 1.263, de 1975,	Orgánico de Adminis	tración Financiera del	Est	ado, se	efectuó una
auditoría al proces	o de permisos de circ	ulación. El equipo que	eje	cutó la	fiscalización
fue integrado por	la señorita Karen Á	lvarez Quintrel y el s	eñ	or Carl	os Montaño
Matamala, auditor	y supervisor, respectiv	amente.
		Sobre la materia, se de	be	hacer p	resente que
la auditoría de q	ue se trata, tiene su	origen en la referen	ci	a N° 22	8.938, que
corresponde a la p	resentación del Gere	nte General de Autopi	sta	Central	, recibida en
esta Contraloría G	eneral, el 3 de diciem	bre de 2013. La citad	a p	resenta	ción señala,
en lo que interesa	, que 76 vehículos, c	uyas placas patentes	se	individu	alizan en el
Anexo N° 1, renov	aron su permiso de ci	rculación en la municip	ali	dad del	epígrafe, en
circunstancias, que	exhibían multas rela	cionadas al no pago de	l T	AG, a la	fecha de la
aludida presentació	n.
		La Municipalidad d	e	Santia	go es una
corporación autón	oma de derecho pú	blico, con personalida	d ju	rídica y	patrimonio
propio, cuya finalid	ad es satisfacer las n	ecesidades de la com	uni	dad loca	l y asegurar
su participación e	n el progreso econó	mico, social y cultural	de	la com	una, según
dispone el artículo	1° de la ley N° 18.695	, Orgánica Constitucio	nal	de Muni	cipalidades.
A LA SEÑORITA
PATRICIA ARRIAG	ADA VILLOUTA
CONTRALOR GEN	ERAL DE LA REPÚB	LICA (S)
PRESENTE
		Conalor Ge -.ral de la	Re	pública
		ubrogante

Tabla 10 (página 10 (texto) · 36 filas)

CONT	RALOR	ÍA GENERA	L DE	LA REPÚB	LICA
	DIVI	SIÓN DE MUNI	CIPALI	DADES
	SUBDIVISI	ÓN DE AUDITO	RÍA E	INSPECCIÓN
		ÁREA DE AUD	ITORÍ	A 2
		Cabe	precis	ar que, con c	aráct	er confidencial,
mediante oficio N° 9	1.922, de	2014, fue pu	esto	en conocimie	nto	de la autoridad
comunal, el preinform	e de obs	ervaciones N	° 72, d	el mismo año	, co	n la finalidad de
que formulara los al	cances y	precisiones q	ue, a	su juicio, pro	cedi	eran, lo que se
concretó en forma e	xtemporá	nea a través	del of	icio ordinario	N° 3	.449, de 26 de
diciembre de la mism	a anualida	d, de la Admi	nistra	dora Municipal	de l	a Municipalidad
de Santiago.
OBJETIVO
		La fis	caliza	ción tuvo por	objet	o practicar una
auditoría al proceso d	e otorga	miento de per	misos	de circulación	, esp	ecíficamente a
aquellos que registrar	on multas	de tránsito n	o pag	adas al mome	nto d	e la emisión de
los mismos, durante e	l período	comprendido	entre	el 1 de enero	y el 3	1 de diciembre
de 2013.
		De ig	ual m	odo, la finalida	d de	la revisión fue
verificar el cumplimi	ento de l	as normas le	gales	y reglamenta	rias	, comprobar la
veracidad y fidelidad d	e las cue	ntas, la autent	icidad	de la docume	ntac	ión de respaldo
y, los controles esta	blecidos p	ara las mate	rias e	xaminadas. T	odo	lo anterior, en
concordancia con las	leyes Nos	10.336 y 18.6	95, y	el decreto ley	N° 3	.063, de 1979,
Sobre Rentas Municip	ales.
METODOLOGÍA
		El ex	amen	se practicó	de a	cuerdo con la
metodología de audito	ría de est	e Organismo S	uperi	or de Control y	los	procedimientos
de control aprobados	por éste	mediante res	olucio	nes exentas	Nos	1.485 y 1.486,
ambas de 1996, consi	derando r	esultados de e	valua	ciones de con	trol i	nterno respecto
de las materias exami	nadas, de	terminándose	la re	alización de p	rueb	as de auditoría
en la medida que se	estimaro	n necesarias,	tales	como, arque	o de	sellos verdes,
cuestionarios y recon	ciliación	bancaria. Asi	mism	o, se practicó	un	examen de las
cuentas de ingresos re	lacionada	s con la mater	ia en r	evisión.
UNIVERSO Y MUEST	RA
		Confo	rme(cid:9)	con(cid:9) lo	s(cid:9)	antecedentes
proporcionados por la	entidad	edilicia, desd	e el 1	de enero al 3	1 de	diciembre de
2013, el total de ingres	os percibi	dos por permi	sos d	e circulación o	torga	dos a aquellos
vehículos que registra	ban multa	s de tránsito i	mpag	as al moment	o de	su renovación,

Tabla 11 (página 11 (texto) · 37 filas)

	DIVISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUBDIVISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPEC	CIÓN
	ÁREA D	E AUDITORÍA 2
		Las partidas s	ujetas	a examen se
determinaron analít	icamente, considera	ndo los permisos de	circulació	n relacionados a
las 76 patentes de	los vehículos que i	ndica la aludida pre	sentación	, por la suma de
$ 4.858.391.-, ade	más, de aquellos c	on diferencias en s	us tasaci	ones y valores a
pagar, y permiso	s que no registra	ban información	en el cam	po código por
$ 3.973.719.-. El t	otal examinado, as	ciende a $ 8.832.1	10.-, lo qu	e equivale a un
2,38 % del total del	universo señalado.
MATERIA	UNIVERSO	M	UESTRA	ANALÍTICA
ESPECÍFICA	$ # P	ERMISOS	$	# PERMISOS
Ingresos
Permisos de	371.342.410	6.982 8.83	2.110	133
Circulación
uen e de información:	Elaboración propia en ba	se a la información propo	rcionada po	r la Municipalidad de
Santiago.
		Los(cid:9) antecedent	es(cid:9) utili	zados(cid:9) fueron
proporcionados po	r el Jefe de Sección	de Registros y Per	misos, señ	or Javier Molina
Vásquez y puestos	a disposición de est	a Contraloría Gener	al, median	te memorándum
N° 1.956, de 2 de s	eptiembre 2014.
RESULTADO DE L	A AUDITORÍA
		Del examen practic	ado, se d	eterminaron las
siguientes situacion	es:
I.(cid:9) ASPECTOS	DE CONTROL INT	ERNO
		El estudio de la estr	uctura de	control interno y
sus factores de rie	sgo permitió obten	er una comprensió	n del ent	orno en que se
ejecutan las operaci	ones, del cual se de	sprende lo siguiente	:
		1.- Se confirm	ó que la	municipalidad
dispone del reglame	nto N° 476, de 31 d	e mayo de 2013, el	cual regul	a la estructura y
organización interna	de esa entidad, las	funciones generale	s y espec	íficas asignadas
a las distintas unid	ades y la necesari	a coordinación ent	re ellas, a	probado por el
concejo municipal, e	n sesión ordinaria N	° 97, de 22 de mayo	de 2013.
		2.- Respecto de	la Direcci	ón de Tránsito y
Transporte Público,	se constató que pos	ee un manual de pr	ocedimie	ntos sancionado
a través del decre	to alcaldicio N° 1.	908, de 13 de ago	sto de 2	014, donde se
establecen las prin	cipales rutinas adm	inistrativas referida	s al otorg	amiento de los
permisos de circulac	ión.

Tabla 12 (página 12 (texto) · 38 filas)

CON	TRALORÍA GE	NERA	L DE LA REP	ÚBLICA
	DIVISIÓN D	E MUNIC	IPALIDADES
	SUBDIVISIÓN DE	AUDITO	RÍA E INSPECC	IÓN
	ÁREA	DE AUDI	TORÍA 2
		3.-	La aludida e	ntidad co	munal, cuenta
con una Dirección d	e Control Municip	al, de a	cuerdo con lo d	ispuesto	en los artículos
15 y 29 de la ley N° 1	8.695, encargad	a, en tér	minos generale	s, de rea	lizar la auditoría
operativa interna de	l municipio, cont	rolar la	ejecución fina	nciera y	presupuestaria
municipal, informar	trimestralmente	eventua	les déficit al c	oncejo, y	representar al
Alcalde los actos que	estime ilegales, e	ntre otr	as materias.
		Dicha	dirección pa	rticipa d	e los procesos
municipales, revisa	ndo los decretos	de pag	o, rendiciones	de cuen	ta y ejecutando
auditorías, según lo	establece —en lo	que int	eresa- la planifi	cación a	nual para el año
2013. No obstante,	durante esa an	ualidad	, no efectuó a	uditorías	al proceso de
permisos de circulaci	ón, materias que	tampoc	o incluyó en su	planifica	ción para el año
2014.
		En rela	ción con esto	s tópicos	, cabe recordar
que, conforme el artí	culo 29 de la ley	N° 18.6	95, y la jurispru	dencia a	dministrativa de
esta Entidad Fiscaliz	adora contenida	en el dic	tamen N° 70.4	65, de 20	12, entre otros,
las principales tare	as de las contra	lorías i	nternas son l	a revisió	n y evaluación
sistemática y perman	ente del sistema	de cont	rol interno de l	a entidad	, además, de la
revisión periódica y s	electiva de las op	eracion	es económico-f	inanciera	s del municipio,
a fin de determinar el	cumplimiento de	las norm	as legales y re	glamenta	rias.
		A su tu	rno, el dictam	en N° 74	.588, de 2014,
de este Organismo	de Control, ha	manife	stado que es	respons	abilidad de los
municipios definir la	forma como aco	meter su	proceso de c	ontrol, ob	edeciendo esa
responsabilidad ese	ncialmente a las	necesi	dades propias	de cada	entidad y a las
características de su	control interno.
		Respec	to a este acáp	ite, la aut	oridad comunal
no se pronunció, no	obstante, resulta	oportu	no manifetar q	ue aun c	uando lo antes
expresado, no constit	uye una observa	ción pro	piamente tal, e	s del todo	recomendable
que la señalada Direc	ción de Control, i	ncluya e	n sus futuros p	lanes y fi	scalizaciones, a
las operaciones relac	ionadas con ingr	esos pr	opios por conc	epto de o	torgamiento de
permisos de circulac	ión, considerand	o el vol	umen de los f	ondos in	volucrados y lo
observado en el prese	nte informe.
		4.-	Asimismo,	se con	stató que el
municipio no dispone	de un manual d	e descri	pción de cargo	s para el	análisis de las
competencias, que p	ermita conocer la	s tareas	, deberes y res	ponsabili	dades de cada
puesto de trabajo.

Tabla 13 (página 13 (texto) · 40 filas)

		DIVI	SIÓN DE	MUNICIPALIDADES
	S	UBDIVISI	ÓN DE A	UDITORÍA E INSPECCIÓN
			ÁREA D	E AUDITORÍA 2
				Cabe señalar que la situación d	escrita no se
ajusta a lo estable	cido	en el ca	pítulo III	, numeral 44 de la resolución exe	nta N° 1.485,
de 1996, de este	Orga	nismo d	e Contro	l, en relación a que una institució	n debe tener
pruebas escritas	de	su estru	ctura de	control interno, incluyendo su	s objetivos y
procedimientos d	e co	ntrol, y d	e todos	los aspectos de las transaccion	es y hechos
significativos, debi	end	o estar di	sponible	para su verificación posterior.
				Sobre el particular, la edil	confirma lo
observado, y pr	ecis	a que la	elabor	ación del citado documento, s	e encuentra
programado par	a el	año 201	5, form	ando parte de las metas estrat	égicas de la
Subdirección de	Gest	ión de P	ersonas	, sin embargo, no adjunta antec	edentes que
acrediten lo enunc	iado	.
				Conforme a lo expuesto, se mant	iene el hecho
objetado, hasta qu	e la	medida i	nformad	a por esa autoridad no sea concr	etada, lo que
será verificado en	una	próxima	visita de	seguimiento.
				5.- Durante el año 2013,	la entidad
comunal ha orden	ado	instruir d	os sum	arios relacionados con el proceso	de permisos
de circulación, los	que	se indica	n a cont	inuación:
Mediante d	ecre	to alcal	dicio N°	3.703, de 1 de julio de 2013, se	instruyó un
sumario administ	rativ	o a la fu	ncionari	a municipal, doña Natalia Andre	a Parraguez
Parraguez, nomb	rán	dose co	mo fisc	al a don Claudio Salvatierra Es	tay, por una
situación anómala	en e	l pago to	tal de p	ermisos de circulación de dos veh	ículos, el que
fue sobreseído, s	egú	n lo cons	igna el	oficio N° 2.213, de 8 de julio de	2014, de la
Abogada Jefe de l	a Dir	ección de	Asesor	ía Jurídica.
En lo conc	ernie	nte al s	umario r	eferido al pago de honorarios p	or cometido
funcionario, inicia	do m	ediante	decreto	alcaldicio N° 252, de 23 de abril	de 2013, se
constató que éste	ha s	ufrido div	ersos c	ambios de fiscal, motivo por el cu	al, a la fecha
de la presente aud	itorí	a, a sabe	r, 17 de	octubre de 2014, se encuentra en	su etapa de
indagatoria, a car	go d	e la fisca	l, doña	Daniela Cañas Castro, investida	a través de
decreto alcaldicio	N° 52	1, de 25	de junio	de 2014.
				Complementariamente, el día 2	7 de octubre
de 2014, la Directo	ra J	urídica, in	formó q	ue dicho proceso disciplinario se	encuentra en
etapa de preparaci	ón d	e la vista	fiscal.
				Al respecto, cabe señalar que co	rresponde al
Jefe de la Direcció	n d	e Asesor	ía Juríd	ica, velar por la apropiada tramit	ación de los
procesos sumarial	es,	de acuer	do a lo s	eñalado en los artículos 133 y 1	41, de la ley
N° 18.883, que ap	rue	ba el Est	atuto A	dministrativo para Funcionarios	Municipales
(aplica dictamen N°	27.	262, de 2	006, de	este origen).
				- 5 -

Tabla 14 (página 14 (texto) · 38 filas)

		DIVISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUB	DIVISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPEC	CIÓN
C E,
		ÁREA D	E AUDITORÍA 2
			Dado que esa aut	oridad no	se pronunció
sobre el incu	mplimient	o de los plaz	os del proceso disc	iplinario	mencionado la
observación	debe ser	mantenida, d	ebiendo la autorid	ad adopta	r las medidas
tendientes a	agilizar y	dar término	al referido sumarl	o admini	strativo, cuya
regularización	será revis	ada en una pr	óxima visita de segui	miento qu	e se efectúe en
esa entidad.
			6.- En lo relativo	a los sel	los verdes, se
validó que est	as espec	ies valoradas	se custodian en u	na caja fu	erte, la que se
encuentra a c	argo de l	a Administrad	ora de Cajas Amu	nátegui (S	), doña María
Angélica Olmos	Pérez, q	uien es la únic	a funcionaria que tien	e acceso a	ella.
			Respecto al control	de tales d	ocumentos, se
estableció que	el Depart	amento de Trá	nsito y Transporte Pú	blico, llev	a un registro de
éstos a través	de actas	de entrega	proporcionadas a la	s jefas d	e módulo y de
automotora, in	dicando	el número y r	ango de los señalad	os sellos,	incluyendo el
número de inic	io y térmi	no de las serie	s otorgadas, cuya c	antidad re	cibida debe ser
rendida, con e	l detalle d	e los número	s de folios, la placa	patente y	la fecha de su
otorgamiento.
			Sobre el particular,	el 10 de	septiembre de
2014, se realiz	ó un arqu	eo a la última c	ompra de sellos ver	des, corre	spondiente a la
factura electrón	ica N° 258	875, de 29 de	agosto de 2013, de	Casa de M	oneda de Chile
S.A., por 20.00	0 de esta	s especies val	oradas, desde el N°	2481052	al N° 2501051,
sin verificarse d	iferencias	que advertir.
			7.- Luego, en cu	anto a los	formularios de
permiso de circ	ulación pr	oporcionados,	cabe señalar que, la	Tesorería	Municipal hace
entrega de ello	s, a cada	uno de los c	ajeros que se desem	peñan e	n los módulos,
siendo anotad	os en act	as, en forma	correlativa, e incluye	ndo la id	entificación de
quienes los rec	iben. Con	forme a los an	tecedentes expuesto	s, no hay	observaciones
que formular.
			8.- Asimismo,	se obse	rvó que los
comprobantes d	e ingreso	que acreditan	el pago de las multa	s de tránsi	to, no registran
el N° de la caus	a de que	se trata, por lo	que, para efectos d	el presente	examen, este
dato debió obte	nerse de o	tras fuentes.
			De lo anterior, la au	toridad c	omunal en su
respuesta, señ	ala que e	fectivamente l	os citados document	os incluye	n los registros
que se indican.

Tabla 15 (página 15 (texto) · 37 filas)

		En ese	contexto, ca	be indi	car que del
examen realizado, s	e ad	virtió que tales formu	larios no cont	enían la	información
aludida, no obstante,	es	preciso señalar que lo	manifestado n	o corre	sponde a una
observación propia	ment	e tal, resultando reco	mendable qu	e se inc	orpore dicha
identificación en los al	udid	os comprobantes de ing	reso.
		9.- Se	constató que	esa ent	idad comunal
arrienda un servicio	den	ominado solución com	putacional int	egral, q	ue permite la
externalización de	los	servicios de adminis	tración y ma	nejo de	datos de la
municipalidad, a travé	s de	un data center adjudic	ado por medio	del dec	reto alcaldicio
N° 3.010, de 30 de	novi	embre de 2012, a la	empresa Sist	emas M	odulares de
Computación Ltda.
		El contrat	o de que se tra	ta, fue	suscrito el 30
de noviembre de 2012	, y s	u duración se extiende	hasta el 15 de	enero d	e 2015.
		10.- No	obstante lo	anteri	or, el actual
sistema de permisos	de	circulación, en uso por	la Municipalid	ad de	Santiago, fue
creado por la propia	enti	dad edilicia, y respect	o del cual se c	ompro	bó que, en lo
referido al registro de	mult	as de tránsito por contri	buyente, no per	mite co	nocer si éstas
se encuentran pagada	s o a	ún pendientes, hecho q	ue afecta el co	ntrol de	las mismas.
		Sobre la	materia, la Alca	ldesa c	omunica que
el sistema tiene como	fue	nte de datos, el Registr	o de Multas de	Tránsit	o no pagadas
(RMTNP), aplicación	info	rmática administrada	por el Servici	o de Re	gistro Civil e
Identificación, y efecti	vam	ente, solo permite con	ocer las multa	s que s	e encuentran
pendientes o vigentes	al m	omento de girar el per	miso de circula	ción, ag	regando que
no se puede exceptu	ar n	inguna de ellas del pr	oceso, el cual	se real	iza en forma
simultánea con la emi	sión	correspondiente. Luego	, manifiesta qu	e la fun	cionalidad de
consultar las citadas	mult	as, no ha sido incluida	en el program	a, por s	er irrelevante
para la venta de los mi	smo	s.
		Por último	, expresa que	la data	completa de
multas en sus diferent	es e	stados, pagadas o vige	ntes, se encue	ntra en	el respectivo
sistema de tesorería.
		Atendido l	o expuesto, se	debe ha	cer presente
que lo señalado en el	párr	afo precedente, no se	trata una obse	rvación	propiamente
tal, sino una constata	ción	de hechos, ante la cu	al resulta rec	omenda	ble que esa
municipalidad incluya	, en	el aludido sistema, la	fecha de pa	go de la	s multas en
comento, habida co	nsid	eración que tal como	se expone e	n este	informe, se
observaron casos de o	torg	amiento de permisos d	e circulación a	placas	patentes que
mantenían multas vige	ntes.
		-7

Tabla 16 (página 16 (texto) · 37 filas)

	CONTRALOR	ÍA GENERA	L DE	LA REPÚBLICA
	DIVI	SIÓN DE MUNIC	IPALI	DADES
	SUBDIVISI	ÓN DE AUDITO	RÍA E	INSPECCIÓN
CHILEi
		ÁREA DE AUDI	TORÍA	2
		11.- E	n rel	ación con las póliz	as de fianza,
la ley N° 10.3	36, en su artículo	68, indica que t	odo f	uncionario que teng	a a su cargo la
recaudación,	administración de	recursos o cus	todia	de fondos o bienes	del Estado, de
cualquier natu	raleza, deberá re	ndir caución pa	ra as	egurar el correcto cu	mplimiento de
sus deberes y	obligaciones.
		Al res	pecto	, se determinó la	existencia de
funcionarios	que administraron	o recaudaron	fondo	s municipales, dura	nte el período
fiscalizado, si	n contar con póliza	de fidelidad fu	ncion	aria:
	NOMBRE			RUT
R	ita Isabel Bravo Ce	ballos
Julio R	odolfo Hernández F	uenzalida
Ma	ría Angélica Olmos	Pérez
Marí	a Angélica Ñamcuv	ilu Horta
Ánge	l Teodoro Ramírez	Ramírez
Fuente de inform	ación: Datos proporcio	nados por la Munici	palidad	de Santiago y corroborad	os en Contraloría
General de la Rep	ública.
		Sobre	la m	ateria, se debe ha	cer presente
que, para	el caso del ca	jero, don M	igue	l Ángel Henríq	uez Saga!,
	la citada	póliza se encu	entra	en tramitación en es	ta Contraloría
General.
		La Alc	aldes	a, en esta oportun	idad, adjuntó
las pólizas de	fidelidad de los	funcionarios a	ntes i	ndividualizados, cu	yo examen y
validaciones p	racticadas permit	en subsanar la	omisi	ón determinada.
II.(cid:9) EXAME	N DE CUENTAS
1.(cid:9) Ingreso	s por Permisos de	Circulación
		Como	prim	er hecho, cabe in	dicar que, el
artículo 12 d	el citado decreto	ley N° 3.063,	de 1	979, sobre Rentas	Municipales,
establece que	los vehículos qu	e transitan por	las ca	lles, caminos y vía	s públicas, en
general, esta	rán gravados co	n un impuesto	anu	al por permiso de c	irculación, a
beneficio excl	usivo de la munic	ipalidad respe	ctiva,	conforme las tasas	que en él se
disponen.
		Ahora	bien	, analizada una	muestra de
permisos de ci	rculación, se dete	ctaron las sigui	entes	situaciones.

Tabla 17 (página 17 (texto) · 42 filas)

1.1. Vehículos	mal tasad	os.
			Del aná	lisis realizad	o a los p	ermisos de
circulación regis	trados en	la ba	se de datos en	tregada por es	e municip	io, mediante
oficio S/N°, de 7	de julio de	201	4, del Director d	e Informática, s	e estable	ció, respecto
de las renovaci	ones, que	algu	nos vehículos	se encuentran	tasados	por montos
diferentes a los	determi	nado	s por el Servic	io de Impues	tos Inter	nos -Sil-, no
acreditando una	eventual r	ebaj	a por franquicia	s especiales, lo	que gen	eró un menor
ingreso de $ 152.	666.-, el d	etalle	se presenta a c	ontinuación:
AÑO DEL		TASA	. CIÓN	MONTO	MONTO
PLA	CA DV		TASACIÓ	N		DIFERENCIA
VEHÍCULO		MUNI	CIPAL	MUNICIPIO	SII
			Sil
				$	$	$
2007 SW4	725 4	8.1	70.000 8.170.00	0 20.425	173.091	-152.666
Fuente de n ormaci n:	Documentos	propor	cionados por la Muni	cipalidad de Santiag	o, base de d	atos de permisos
de circulación, período	1 de enero al	31 de	diciembre de 2013.
			Sobre el	particular, se	debe re	cordar que,
según lo prescrit	o en el art	ículo	17, inciso prim	ero, del referido	decreto l	ey N° 3.063,
de 1979, los ve	hículos a	los q	ue se refiere la	letra a) del ar	tículo 12	, que fueren
omitidos en la li	sta de pre	cios	que menciona	ese precepto,	deberán	asimilarse a
aquellos vehícu	los que l	o te	ngan fijado en	dicha lista y q	ue reún	an similares
características	en cuant	o a s	u origen, tipo,	años de antig	üedad, c	apacidad y
especificaciones	técnicas,	siend	o ello competen	cia de la unida	d municip	al encargada
del tránsito y tran	sporte púb	lico,	respectiva.
			Cuando	no pudiere efe	ctuarse l	a asimilación
referida en el inci	so primero	, o e	n el caso del inc	iso segundo, en	que la fa	cturación del
vehículo no se aj	uste a las	condi	ciones normales	de venta en el	mercado,	la unidad de
tránsito ya citada	, deberá	solici	tar al Servicio d	e Impuestos In	ternos de	su comuna,
que tase el preci	o corriente	en p	laza, para los e	fectos del impu	esto que	corresponda
pagar, según lo d	ispone el	artícu	lo 17, inciso terc	ero, del mencio	nado dec	reto ley.
			En torno	a este acápite	, la autor	idad edilicia
informa que el cit	ado vehíc	ulo p	roviene de la Mu	nicipalidad de	Ñuñoa, y	se encuentra
amparado por la	ley N°17.	238,	que, entre otras	materias, auto	riza la im	portación sin
depósito y liberad	a del pag	o de	todo derecho, im	puestos, tasas	y demás	gravámenes
a los automóvile	s con ca	racte	rísticas técnic	as especiales	para ser	usados por
personas lisiadas	, lo que s	e tra	duce en una reb	aja del 25% de	l valor a	pagar por su
permiso de circula	ción.
			Examin	ado el nuevo a	ntecede	nte que esa
entidad puso a di	sposición d	e es	te Ente Contralo	r, se levanta lo i	nicialmen	te advertido.
			Por otra	parte, se est	ableció	que existen
cobros de permis	os, cuyos	códig	o asignados no	aparecen en el	listado d	e tasaciones
del SII, desconoci	éndose el	orige	n de su tasación	, el detalle se in	dica a co	ntinuación:
			-9

Tabla 18 (página 18 (texto) · 41 filas)

				AÑO	O
	PLACA	DV	CÓDIGO		T	ASACIÓN	PAGO	TOTAL
			F	ABRICACI	-N			$
							PERMISO
	BLHK65	3	S120146	2009		7.950.000	28/03/201	3 83.246
	BLHL50	1	S255036	2009		10.520.000	28/03/201	3 124.389
	BRCR71	6	S220091	2008		4.890.000	08/03/201	3 37.346
	BRWC44	O	S340066	2008		7.740.000	21/03/2013	80.096
	BYKT72	7	S340037	2009		10.380.000	04/03/2013	121.589
	CBYP99	5	J120043	2009		9.040.000	13/03/201	3 99.596
	CKPL23	O	S650003	2010		3.140.000	28/03/2013	19.399
	CTBK70	3	S650005	2011		3.550.000	20/02/2013	23.499
	SR7759	6	S276014	1998		1.940.000	01/04/2013	20.002
	WU8863	8	S220352	2007		4.160.000	01/04/2013	59.197
	uen e de n or	mac n: Doc	umentos proporcio	nados por la	Municip	alidad de Santi	ago, base de	datos de permisos
d	e circulación, p	eríodo 1 d	e enero al 31 de dic	iembre de 20	13.
				La	autorid	ad manifie	sta en su r	espuesta, que
e	l padrón d	e cada	uno de los ve	hículos in	dividu	alizados an	teriorment	e, señalaban
c	omo tipo d	e auto	móvil, Station	Wagon o	Todo	Terreno, si	n embargo	, agrega que
c	uando el d	igitador	los buscó en	el listado	del Se	rvicio de Im	puestos in	ternos, estos
n	o fueron h	abidos	, por lo que se	asimilar	on se	gún sus ca	racterístic	as y modelo,
a	signándolo	s el cód	igo correspond	iente.
				Ana	lizado	s los docu	mentos que	la Alcaldesa
a	djunta, en	esta op	ortunidad, los q	ue acredi	tan la	asimilación	en forma c	orrecta de los
a	utomóviles	antes a	ludidos, es pos	ible levan	tar la	observación	inicialmen	te formulada.
1	.2. Fondo	s de ter	ceros.
				En	relació	n a la mat	eria, se rev	isó el 100%,
d	el universo	determ	inado de acue	rdo a la	base d	e datos de	permisos	de circulación
c	on multas,	entrega	da por el muni	cipio, med	iante	oficio ordina	rio S/N°, d	el Director de
In	formática,	don Gui	llermo Vergara	San Mar	tín, el	7 de julio de	2014.
				Lue	go, se	verificó qu	e esa mun	icipalidad no
e	fectuó la r	emisión	de los fondos	pertenec	ientes	a terceros,	dentro de	los primeros
q	uince día	s del m	es siguiente a	l de su i	ngres	o, por la s	uma de $	1.500.398.-,
re	caudados	en el p	eríodo compre	ndido en	tre el	1 de enero	y el 31 de	diciembre de
2	013, confo	rme lo	prevé el artíc	ulo 5°, de	l Reg	lamento de	l Registro	Comunal de
P	ermisos d	e Circul	ación, aprobad	o por de	creto	N° 11, de 2	007, y mod	ificado por el
a	rtículo únic	o N° 3,	del decreto N°	231, de	2008,	ambos del	entonces	Ministerio del
In	terior. El d	esglose	de lo expuesto	consta e	n Anex	o N° 2.
				Sob	re est	e acápite, l	a edil man	ifestó que de
la	s treinta (3	0) placa	s patentes úni	cas indivi	dualiz	adas en el A	nexo N° 2,	del presente
in	forme, die	cinueve	(19) se encue	ntran dup	licada	s, por lo qu	e, de las re	stantes once
(1	1), siete (7	) perten	ecen a fondos	propios, y	solo	cuatro (4) a	fondos de t	erceros.

Tabla 19 (página 19 (texto) · 47 filas)

			DIVISIÓN	DE MU	NICIPALIDADE	S
			SUBDIVISIÓN D	E AUD	ITORÍA E INSP	ECCIÓN
			ÁRE	A DE A	UDITORÍA 2
				As	imismo, acerc	a de las pla	cas PG3828-2,
	PG5800-3 y	WT750	3-5, la citada a	utorid	ad edilicia ind	ica que, los	contribuyentes
	pagaron su	s permi	sos de circula	ción a	nteriores dur	ante el año	2013, y cuyas
r	esoluciones	fueron e	nviadas con la	firma d	el Secretario	y del Director	de Tránsito a la
	Subdirección	de Cont	abilidad y Finan	zas p	ara que se gen	erara el cheq	ue de pago.
				En	cuanto a la pl	aca RN7809-	0, señala que el
	permiso de l	os años	2010, 2011 y	2012,	fue recibido e	l día 25 de fe	brero de 2013,
	siendo poste	riormen	te enviado a tr	avés d	e la resolució	n respectiva	, firmada por el
	Secretario M	unicipa	l y el Director d	e Trá	nsito, a la Sub	dirección de	Contabilidad y
	Finanzas pa	ra gene	rar el cheque	de pag	o, no obstant	e, argument	a que el último
t	rámite qued	o pend	iente, y se rea	lizará	a la breveda	d. Añade, q	ue la situación
	manifestada	será inv	estigada en el p	rocedi	miento discipli	nario instruido	al efecto, para
	determinar e	ventuale	s responsabilid	ades	administrativa	s, el cual fue	sancionado por
			era
d	ecreto exen	to secci	ón S N° 923,	de 22	de diciembre	de 2014, de	signando como
f	iscal a doña	Marcela	Hales Hales, A	dminis	tradora Munici	pal.
				El	análisis de los	nuevos ant	ecedentes que
e	sa entidad p	uso a d	isposición de e	ste O	rganismo de C	ontrol, perm	ite subsanar la
o	bservación r	eferida	a las placas, a	saber	PG3828-2, PG	5800-3, WT	7503-5, los que
c	onfirman el e	nvío de	los montos per	tinente	s a las munici	palidades que	corresponden.
				Sin	embargo, se	mantiene el h	echo advertido,
r	especto de la	s ocho	(8) placas resta	ntes q	ue a continuac	ión se individ	ualizan, las que
t	otalizan la s	uma de	$ 607.912.-, p	or cua	nto, los ante	cedentes rem	itidos por esa
a	utoridad, no	permit	en aclarar lo a	sever	ado en su res	puesta, moti	vo por el cual,
d	eberá arbit	rar las	medidas neces	arias	con el objeto	de efectuar	los traspasos
p	ertinentes, lo	que se	verificará en u	na pró	xima visita de	seguimiento q	ue realice este
E	nte de Fisca	lización.
			COMUNA
		DV		M	ONTO MO	NTO MON	TO TOTAL
	PLACA
	P	LACA	PERMISO	IM	PUESTO I	PC MUL	TA PAGADO
			ANTERIOR		$	$ $	$
	BKLL32	5	VITACURA		157.725	1.893 16.	760 176.378
	BTFH27	4	RENCA		98.270	1.179 10.	442 109.891
	BWCZ42	5	MAIPÚ		42.002	504 4.	463 46.969
	CDWD83	6	SAN MIGUEL		31.753	572 4.	364 36.689
	PS0192	3	LO BARNECHE	A	50.813	0	0 50.813
	RN7809	O	CONCÓN		20.500	1.763 11.	688 33.951
	RN7809	O	CONCÓN		19.500 .(cid:9)	1.112 7.	111 27.723
	RN7809	O	CONCÓN		19.569	274 3.	274 23.117
	WY1583	0	CARTAGENA		55.843	670 5.	934 62.447
	ZH7441	1	LAS CONDES		35.163	492 4.	279 39.934
			TO	TAL			607.912
F	uent e	ion. Docu	mentos proporcionad	os por l	a Municipalidad de	Santiago, base de	datos de permisos
d	e circulación, perí	odo 1 de e	nero al 31 de diciem	bre de 20	13.

Tabla 20 (página 20 (texto) · 37 filas)

		DIVISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUB	DIVISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPE	CCIÓN
		ÁREA D	E AUDITORÍA 2
1.3. Permisos d	e circulac	ión girados c	on valor cero.
			El examen evid	enció	que s	e emitieron
permisos de circ	ulación a	contribuyente	s, cuyo valor a pag	ar fue d	e cero	pesos ($ 0.-).
El detalle de las	placas es	el siguiente:
PLACA		DV PLACA	FECHA PAG	O	TO	TAL ($)
BTTY72		2	30/05/2013			0
WJ5609		K	02/04/2013			0
CJZX80		1	06/09/2013			0
Fuente •e informació	n: Document	os proporcionado	s por a Municipalidad de S	antiago, b	ase de d	atos de permisos
de circulación, períod	o 1 de enero	al 31 de diciembre	de 2013.
			En su respuesta, l	a Alcald	esa in	dica que los
vehículos placa	s BTTY72	-2 y la WJ56	09-9, corresponden	a la Un	iversid	ad de Chile,
por lo que se e	ncuentra	n exentos de	pago de permisos	, de ac	uerdo	al dictamen
N° 47.663, de 20	12, de es	ta Contraloría	General de la Repú	blica.
			Agrega, que res	pecto	de la	placa única
CJX80-1, por un	error en	la digitación,	se le asignó a este	vehícu	lo el d	oble de valor
de tasación al m	omento d	e pagar la pri	mera cuota, puesto	que su	valor o	riginal era de
$ 6.680.000.- y s	e digitó u	n monto de $	12.910.000.-, debi	do a qu	e no se	le asignó el
código del Serv	icio de I	mpuestos Int	ernos correspOnd	iente, p	rovoc	ando que el
sistema generar	a un cobr	o de primera	cuota del doble del	valor re	al, es	decir, que le
cobraran $ 172.1	89.-, mon	to que fue pa	gado en su totalidad	por el c	ontrib	uyente.
			Luego, expresa qu	e en el	mes d	e agosto de
2013, se le asign	ó el códig	o correcto y	el sistema automáti	cament	e restó	el valor que
ya se había paga	do, dando	un monto ce	ro.
			De conformidad c	on lo e	xpres	ado por esa
autoridad, y valid	ados los	nuevos ante	cedentes remitidos,	se leva	nta la	observación
inicialmente form	ulada par	a el caso de l	os vehículos BTTY7	2-2 y W	J5609-	K.
			No obstante, se ma	ntiene	para e	l caso de la
placa CJZX80-	1, puesto	que aún cu	ando se le realizó	un dob	le cob	ro al citado
vehículo, éste d	e acuerdo	a sus carac	terísticas y código	del Serv	icio d	e Impuestos
Internos le corre	spondía	pagar un val	or de $ 128.391.-,	anual, l	o que	originó una
diferencia a dev	olver por	parte del m	unicipio, de $ 43.7	98.-; he	cho q	ue, en esta
oportunidad, no	fue acred	itado y cuyo	cumplimiento será	verificad	o en u	na próxima
visita de seguimi	ento que e	ste Organism	o de Control ejecut	e en esa	entida	d.
			- 12 -

Tabla 21 (página 21 (texto) · 41 filas)

c riitEs
		ÁREA D	E AUDITORÍA 2
1.4. Convenio	de pago p	or morosida	d.
			Esa entidad comun	al a través	del	ordinario
N° 476, de 12	de septiem	bre de 2014,	del Director de Admi	nistración y	Fina	nzas don
Ricardo Monte	negro Con	cha, manifes	tó que la Municipalida	d de Santi	ago	no realiza
prórrogas ni co	ndonacion	es, y tampo	co celebra convenio	s de ningun	a na	turaleza,
relacionados co	n permisos	de circulació	n.
			No obstante lo ex	puesto, s	e de	tectó la
existencia del c	onvenio d	e pago N° 35	643, de 7 de octubre	de 2008, q	ue p	ermitió el
pago en tres cu	otas del sal	do adeudado	por el período 2004 a	l 2008, corr	espo	ndiente a
la placa patente	UU-9805,	impago a la	fecha de la presente a	uditoría, es	to es	, al 17 de
octubre de 2014	, por $ 162.	650.-.
			En este contexto,	cabe reco	rdar	que, de
acuerdo al artíc	ulo 62, del	mencionado	decreto ley N° 3.063,	de 1979, qu	e se	remite al
artículo 192 del	Código Tri	butario, la m	unicipalidad puede oto	rgar facilida	des	hasta por
un año, para el	pago de d	eudas moro	sas, en cuotas periód	icas, a qui	en a	credite la
imposibilidad de	pagarlas al	contado.
			La autoridad edilicia	comunica	que,	respecto
al señalado con	venio la sit	uación será i	nvestigada, instruyen	do sumario	admi	nistrativo
al efecto, para	determinar	las posibles	responsabilidadés qu	e le pudier	an ca	ber a los
funcionarios in	volucrados	en este hec	ho, para lo cual aco	mpaña el d	ecret	o exento
sección 3era N°	923, de 22	de diciemb	re de 2014, acto ad	ministrativo	que	designa
como fiscal a do	ña Marcela	Hales Hale	s, Administradora Mun	icipal.
			Al respecto, es del c	aso manif	esta	r que, la
acción para el	cobro del	aludido per	miso, está prescrito	en virtud d	e lo	s plazos
contemplados	en el artícu	lo 2.521 del	Código Civil, y habid	a consider	ació	n que se
trata de un hech	o consolid	ado que no e	s susceptible de corre	gir, la situa	ción	advertida
se mantiene. Si	n perjuicio	de lo antes	expuesto, la entidad e	dilicia debe	rá de	clarar la
incobrabilidad y	castigarla	contablemen	te, previa certificación	del Secreta	rio M	unicipal,
mediante decret	o alcaldicio	, emitida con	acuerdo del Concejo.
			En atención a lo ante	rior, esa en	tida	d deberá
arbitrar las medi	das pertin	entes con el	objeto de evitar, en lo	sucesivo, s	u oc	urrencia,
debiendo efectu	ar las cobra	nzas dentro	de los plazos, lo que	será verifica	do e	n futuras
auditorías que e	ste Organis	mo Fiscaliza	dor efectúe en esa re	partición.
1.5.(cid:9) Concilia	ción de la in	formación.
Sistema	s de inform	ación.
			Sobre este punto,	se llevó	a ca	bo una
confrontación en	tre los mov	imientos men	suales de igual fecha,	respecto d	e los	ingresos
percibidos por p	ermisos de	circulación	reportados por los sis	temas de c	onta	bilidad y
tesorería, y la ba	se datos e	ntregada por	esa entidad, a través	del oficio o	rdina	rio S/N°,
			-13-

Tabla 22 (página 22 (texto) · 43 filas)

CONTRALORÍA	GENERAL	DE LA	RE	PÚBLICA
DIVISIÓ	N DE MUNICI	PALIDAD	ES
SUBDIVISIÓN	DE AUDITOR	ÍA E INS	PEC	CIÓN
ÁR	EA DE AUDIT	ORÍA 2
del Director de Informática, don G	uillermo Verg	ara Sa	n M	artín, el 7 de jul	io de 2014,
prueba que determinó diferencias, s	egún se evid	encia en	el	Anexo N° 3, con	el objeto de
verificar la observancia del princi	pio contable	de exp	osic	ión, contenido	en el oficio
circular N° 60.820, de 2005, de esta	Contraloría	General,	co	mo asimismo, re	specto de lo
consignado por el numeral 50, de la	resolución e	xenta N°	14	85, de 1996, de	este origen,
en cuanto a la fiabilidad de la inform	ación.
	La Alca	ldesa m	anif	iesta en su resp	uesta que,
el sistema de tesorería incluye 6 cu	entas contabl	es, que	reg	istran lo percibid	o en el día,
referido a cobros por permisos de ci	rculación, de	acuerdo	al s	iguiente detalle:
-115.03.02.001.001.001, Permisos	de circulació	n, benef	icio	municipal 37,5%	.
-115.03.02.001.002.001, Permiso	s de circulaci	ón, ben	efici	o Fondo Comú	n Municipal
62,5%.
-115.12.10.005.001.001, Morosos	permisos de c	irculaci	ón,	beneficio munici	pal 37,5%.
-115.12.10.005.001.002, Morosos	permisos de	circula	ció	n, beneficio Fon	do Común
Municipal 62,5%.
-214.09.05, Permisos de circulació	n, otras munic	ipalidad	es.
-214.09.20, Permisos de circulació	n, otras munic	ipalidad	po	r aclarar.
	Luego,	señal	a q	ue cuando se	hace una
comparación con los ingresos regis	trados en el	sistema	de	contabilidad, sol	o se toman
los valores de las dos primeras c	uentas indic	adas an	teri	ormente, agreg	ando, que
también existen en algunos meses	, regularizaci	ones y d	evo	luciones efectu	adas por la
Dirección de Tránsito, las que pue	den ocasion	ar difere	nci	as entre los pro	gramas de
tesorería y contabilidad, dado que s	on traspasos	entre c	uent	as presupuestar	ias y no un
ingreso por caja, registrado contable	mente.
	Respec	to a las	dife	rencias que se	produjeron
con la base de datos entregada p	or la Subdire	cción d	e In	formática, resp	ecto de los
mencionados sistemas de contabili	dad y tesorer	ía, indic	a q	ue éstas se deb	en a que la
información entregada por dicha un	idad, compre	ndió tod	os l	os ingresos agru	pados bajo
el concepto de permisos de circul	ación, es dec	ir aquell	os	que también pe	rtenecen a
otras comunas, que presentan multa	s, de años an	teriores	y s	e encuentran al d	ía.
	En lo q	ue con	cier	ne a la Subdir	ección de
Contabilidad y Presupuesto, y la	Dirección d	e Tesor	erí	a, precisa que	éstas sólo
documentaron aquellos permisos	propios de l	a comu	na,	los que son im	putados a
cuentas específicas.
	Por últi	mo, esg	rim	e que sin perj	uicio de lo
indicado para poder justificar cada	una de las	diferenc	ias	observadas, es	necesario
tener acceso al detalle de los in	gresos que	utilizó l	a C	ontraloría Gen	eral de la
República, para determinarlas, e	n atención a	que po	dría	n haberse incl	uido datos
como movimientos contables que	si bien están	ingresa	dos	, jamás pasaro	n por cajas
municipales.

Tabla 23 (página 23 (texto) · 37 filas)

		ÁREA	DE AUDITOR	ÍA 2
			Analizado	s los anteced	ente	s que, en esta
oportunidad,	acompaña la au	torida	d comunal,	los cuales acre	dita	n y aclaran las
diferencias	detectadas en lo	s sist	emas de tes	orería y conta	bilid	ad, es posible
subsanar la o	bservación inicialm	ente	formulada en	este aspecto.
			Por otra p	arte, acerca de	las	inconsistencias
atingentes a	la base de dato	s de	permisos de	circulación, s	umi	nistrada a esta
Contraloría G	eneral, se mantien	e el h	echo cuestio	nado, debiendo	esa	entidad analizar
y posteriorme	nte regularizar la	inform	ación conten	ida en el aludid	o re	positorio, con el
objeto de ad	optar las adecua	cione	s establecid	as en las base	s de	contabilidad y
tesorería, tod	o lo cual será verif	icado	en futuras au	ditorías que est	e En	te Fiscalizador,
lleve a cabo e	n esa municipalida	d.
			Cabe pre	cisar, respect	o al	requerimiento
expuesto por	esa entidad com	unal,	de que esta	Contraloría Gen	era	l proporcione el
detalle de lo	s ingresos utiliz	ados	para formul	ar la observac	ión,	es pertinente
mencionar qu	e los antecedent	es ten	idos a la vist	a para estos ef	ecto	s se encuentra
incluida en el	oficio ordinario S/	N°, de	l Director de	Informática, do	n Gu	illermo Vergara
San Martín, el	7 de julio de 2014.
III.- EXAMEN	DE LA MATERIA	AUDI	TADA
1(cid:9) Incump	limiento de requisi	tos pa	ra el otorgam	iento de permis	o de	circulación.
a)(cid:9) F	alta de document	ación	de respaldo.
			De la mue	stra examinada	, cor	respondiente a
133 renovaci	ones de permiso	s de	circulación,	equivalentes a	$ 8	.832.110.-, se
comprobó que	algunos de ellos	no co	ntaban con l	a documentació	n ex	igida para esos
efectos, como	permiso anterior y	análi	sis de gases.	El detalle de la	situ	ación planteada
se presenta a	continuación:
PLAC	A DV		PERMISO AN	TERIOR		GASES
CRGY	44 7		X
WJ56	09 K					X
DGCF	58 2		X
X:. Antecedent e a a	n e.
Fuente de informa	ción: Permisos correspo	ndient	es a la muestra d	eterminada por esta	Contr	aloría General de la
República, en base	a la información propor	cionada	por la Municipalid	ad de Santiago.
			Acorde co	n lo dispuesto	en e	l artículo 16 de
la citada Ley	de Rentas Munici	pales,	no procede	renovar el perm	iso	de circulación,
mientras no s	e acredite el pago	total	del impuesto	del año prece	dent	e, salvo que el
interesado co	mpruebe que en e	se pe	ríodo, el veh	ículo estuvo ac	ogid	o al inciso final
del artículo 15	de dicho cuerpo le	gal.

Tabla 24 (página 24 (texto) · 40 filas)

CONTR	A	LOR	ÍA GENER	AL DE LA	REPÚBLICA
		DIVI	SIÓN DE MUN	ICIPALIDAD	ES
SU	BD	IVISI	ÓN DE AUDIT	ORÍA E INS	PECCIÓN
			ÁREA DE AU	DITORÍA 2
			Ens	eguida, en	virtud de lo esta	blecido en el
artículo 89 de la Ley de	Tr	ánsit	o, las municip	alidades n	o pueden otorgar	permisos de
circulación a ningún veh	ícu	lo m	otorizado, qu	e no tenga	vigente la revisión	técnica o un
certificado de homolo	ga	ción,	según lo de	termine el	Ministerio de T	ransportes y
Telecomunicaciones.
			La e	dil en su	respuesta infor	ma que las
placas patentes única	s	CRG	Y44-7 y DG	CF58-2, a	las cuales se le	s observó la
inexistencia del perm	iso	de	circulación	anterior, e	n ambos casos	, el referido
documento había sido	obt	enid	o en la Ilustre	Municipa	lidad de Santiago	, señalando,
además, que la situació	n d	escrit	a estaba acre	ditada en	el sistema informá	tico.
			En c	uanto, a l	a placa única W	J5609-K, la
aludida autoridad expre	sa	que,	efectivament	e, se extra	vió el certificado d	e análisis de
gases, agregando que	la	unid	ad de permi	sos de circ	ulación, solicitó	una copia al
dueño del vehículo, el c	ual	—se	gún expone-	acompaña	en esta ocasión,	sin embargo,
dicho documento no fu	e h	abido	en los antec	edentes ad	juntos.
			Cons	iderando	que no fueron r	emitidos los
documentos objetados	por	esta	Contraloría G	eneral, se	mantiene la obse	rvación, cuya
regularización se verific	ará	en u	na próxima vi	sita de seg	uimiento que real	ice este Ente
Fiscalizador.
b)(cid:9) Document	ació	n en	fotocopia.
			De l	a revisió	n practicada a	l respaldo
documental de los per	mi	sos d	e circulació	n, se cons	tató que algunos	de ellos se
encontraban en fotocopi	a.
			Refe	rido a la	situación ex	puesta, la
jurisprudencia administr	ativ	a de	este Organis	mo de Con	trol, en el dictame	n N° 69.858,
de 2010, ha precisado	qu	e las	municipalid	ades pued	en admitir para	el trámite en
cuestión, fotocopia de	tal	es do	cumentos, la	que debe	ser autorizada	ante Notario
Público; adicionalmente	, e	l dict	amen N° 54.7	87, de 20	11, admite que lo	s municipios
instauren un procedimi	ent	o, en	virtud del cu	al, ciertos	y determinados	funcionarios
municipales puedan visa	r f	otoco	pias simples	de los certi	ficados de revisió	n técnica, de
gases y de homologaci	ón	que s	e les exhiban	, a fin de	que, apreciando t	al prueba en
conciencia, las entidad	es	edili	cias puedan	dar por ac	reditada la exist	encia de los
hechos respectivos, par	a ef	ectos	de la emisió	n de los m	encionados permi	sos.
			Cab	e agregar	, que esa entida	d comunal,
estableció en el manual	de	proc	edimientos s	obre perm	isos de circulació	n, aprobado
ediante decreto alca	ldic	io N	° 1.908, de	13 de ago	sto de 2014, qu	e el Jefe de
ermiso de Circulación,	la	perso	na que lo su	brogue (de	manera permane	nte), el Jefe

Tabla 25 (página 25 (texto) · 41 filas)

		DIVISIÓN DE M	UNICIPALI	DADES
	SUBD	IVISIÓN DE AU	DITORÍA E	INSPECCIÓN
		ÁREA DE	AUDITORÍA	2
de Local, y el	personal de	bidamente auto	rizado, ser	án los únicos	que pod	rán visar las
fotocopias si	mples de re	visión técnica,	análisis d	e gases y ho	mologa	ción, en los
periodos de m	arzo, mayo	y agosto de ca	da año, pa	ra lo cual, los	citados	funcionarios
deberán tener	a la vista el	documento ori	ginal, y esc	ribir en el rev	erso de	la fotocopia,
los motivos po	r los que se	acepta, ademá	s, de dejar	consignado q	ue ésta	es fiel copia
del original.	Asimismo, d	eberá anotar	su nombr	e con su firm	a y tim	bre, todo lo
anterior, de ac	uerdo al cit	ado dictamen N	° 54.787,	de 2011, de e	ste orig	en, situación
que en los cas	os detallado	s en el Anexo N	°4, no aco	nteció.
			En relación	a las placas	XB0265	-5, UL8597-
3, ZH6254-5,	CKPL23, B	TFY81-1, CWH	X24-K, DF	PP77-8, DG	DV92-4,	DHJH59-5,
BBXF52-5, CS	BW15-3, T	F2924-4, SE95	43-7, SC33	32-9, la autor	idad edi	licia informó
que éstas se	encuentran	debidamente	firmadas y	timbradas p	or el Je	fe de Local,
donde se vend	ió el permis	o.
		S	obre las	placas BWJ	X37-3,	BRWC44-
0,BHKP82-K	y UN7849-1	, expresa que,	efectivam	ente no prese	ntaron	visación por
parte del pers	onal munic	ipal autorizad	o, aún cua	ndo las instr	uccione	s para esta
materia fuero	n entregad	as por escrito	, no obsta	nte, manifies	ta que	la situación
detectada será	investigada	en el procedim	iento disci	plinario instrui	do al ef	ecto, para lo
cual acompañ	a el decreto	exento sección	Sera
			N° 92	3, de 22 de di	ciembre	de 2014, el
cual designa c	omo fiscal a	doña Marcela	Hales Hale	s, Administrad	ora Mun	icipal.
		P	or otra pa	rte, señala qu	e sobre	las patentes
UY3656-4 y	DRCB40-3	, la primera c	orrespond	e a un perm	iso de	circulación
electrónico y f	ue obtenido	por internet. S	obre el se	gundo, la ent	idad inf	orma que el
permiso de cir	culación an	terior, fue emiti	do por la Il	ustre Municip	alidad d	e Santiago,
por lo que su v	eracidad se	revisa a través	del sistem	a informático.
		A	nalizados	los anteced	entes q	ue, en esta
oportunidad, a	compaña la	autoridad com	unal, solo	es posible lev	antar lo	inicialmente
observado par	a las placas	UY3656-4 y DR	CB40-3.
		N	o obstant	e lo anterior,	se veri	ficó que los
restantes doc	umentos, lo	s que se prese	ntan en A	nexo N° 5, si	bien se	encuentran
autorizados c	on una firm	a, no se advie	rte en la	especie, el cu	mplimi	ento de los
requisitos esti	pulados en	el citado man	ual de pro	cedimientos	sobre p	ermisos de
circulación, ap	robado med	iante decreto al	caldicio N°	1.908, de 13	de agos	to de 2014,
el cual, tal com	o se dijo p	reviamente, se	ñala que l	os funcionario	s autori	zados para
visar estos ant	ecedentes,	deberán escrib	ir en el rev	erso de la fot	ocopia,	los motivos
por los que se	acepta, ade	más, de dejar e	stablecido	que ésta es fi	el copia	del original
y anotar su no	mbre con su	firma y timbre,	de acuerd	o al dictamen	N° 54.78	7, de 2011,
de este origen.

Tabla 26 (página 26 (texto) · 41 filas)

CO	NTRALOR	ÍA GE	NERAL DE LA	REPÚBLICA
	DIVI	SIÓN DE	MUNICIPALIDAD	ES
	SUBDIVISI	ÓN DE A	UDITORÍA E INS	PECCIÓN
		ÁREA D	E AUDITORÍA 2
			Considerando d	e que se trata de u	na situación
consolidada, que n	o es suscep	tible de	corregir, la obse	rvación debe man	tenerse, sin
perjuicio que, en lo	sucesivo, d	eba dar	se cumplimiento	a lo consignado e	n el aludido
manual de procedim	ientos sob	re perm	isos de circulaci	ón, con el objeto d	e evitar que
la situación advertid	a se repita,	lo que	será verificado e	n futuras auditorías	que lleve a
cabo este Organism	o de Contro	l, sobre	esa municipalida	d.
2.(cid:9) Renovación	de permisos	de circ	ulación a vehícul	os con multas pend	ientes.
			Al respecto, est	a Contraloría Ge	neral, en el
ejercicio de sus atri	buciones le	gales y,	con motivo del	período de pago d	el impuesto
por permiso de circu	lación, corr	espond	iente al año 201	3, impartió instrucci	ones sobre
la materia, a través	del oficio N°	7.500,	de 1 de febrero d	e 2013, el cual det	ermina que
las municipalidades	no podrán r	enovar	el permiso de cir	culación de aquello	s vehículos
que mantengan a	notaciones	vigent	es en el Regist	ro de Multas de T	ránsito no
Pagadas, en confor	midad con l	o dispu	esto en el inciso	primero del artícu	lo 24, de la
ley N° 18.287, que	fija el proce	dimien	to ante los Juzg	ados de Policía Lo	cal, norma
sustituida por el artí	culo 1°, N° 7	, de la l	ey N° 19.676, y	modificada, en lo q	ue interesa,
por el artículo 4°, let	ra a), de la l	ey N° 1	9.816.
			Sin embargo, e	l permiso de circ	ulación del
vehículo podrá reno	varse, si su	monto e	s pagado simult	áneamente con las	multas que
figuren como pendi	entes en el	registro	, sus reajustes y	los aranceles que	procedan,
según lo establecid	o en el incis	o cuart	o, del citado artíc	ulo 24, de la ley N	° 18.287, y
en el artículo 10 del	decreto N°	61, de	2008, que aprue	ba el Reglamento d	el Registro
de Multas del Tránsi	to No Pagad	as.
			El examen pra	cticado evidenci	ó que 116
renovaciones de p	ermisos de	circul	ación, por un to	tal de $ 7.914.33	7.-, fueron
otorgadas sin exigir	al contribuy	ente el	pago de las mult	as pendientes, inc	luyendo 69
de las 76 patentes	denunciada	s en la	ya señalada refe	rencia N° 228.938	, de 2013,
vulnerando lo cons	ignado en	la norm	ativa anotada	anteriormente. El	detalle se
encuentra en Anexo	N° 6.
			Luego, de las 11	6 patentes con mu	ltas, 61 de
ellas presentan infra	cciones rela	cionada	s con el no pago	del TAG.
			En su respue	sta, la entidad	comunal
manifiesta que el si	stema de p	ermiso	s de circulación	está programado	para girar
todas las multas v	igentes al	mome	nto de emitir el	comprobante par	a el pago
respectivo, no tenie	ndo ningun	a herra	mienta, ya sea	el digitador como	el Jefe de
Local, para eludirlo.	Añade, qu	e todas	éstas quedan re	gistradas en el pro	grama sin
posibilidad de volver	a estado vig	ente.
			- 18 -

Tabla 27 (página 27 (texto) · 40 filas)

	SUBDIVISIÓN DE	AUDITORÍA E I	NSPE	CCIÓN
	ÁREA	DE AUDITORÍA	2
		Agrega, que	tal co	mo se dijo	en e	l capítulo I,
del presente informe	, el programa info	rmático tiene	como	fuente de	datos	, el registro
de multas de tránsito	no pagadas, el c	ual es admini	strado	por el Ser	vicio	de Registro
Civil e Identificación,	con toda la inform	ación a una f	echa d	eterminad	a, la q	ue luego la
Municipalidad de Sa	ntiago procesa y	carga, pese a	que	se realiza	entre	los últimos
días de noviembre y l	os primeros de c	ada año. Tamb	ién in	dica que la	actu	alización de
los datos es dinámic	a y varía día a dí	a, por lo que n	o es e	xtraño qu	e se	produzca el
hecho que se pague	el permiso y, post	eriormente, ap	arezc	a con mult	a pen	diente en el
Juzgado de Policía	Local, ya que no	existe una co	nsult	a en línea	entre	la entidad
edilicia y el Servicio d	e Registro Civil e	Identificación.
		Por otra par	te es	grime que	se r	ealizó una
revisión de las plac	as únicas BBD	Z59-2, BBXF	52-5,	BDCG77-	9, B	DFD12-2 y
BPJD55-9, observa	das por este Or	ganismo de C	ontrol	, determin	ándo	se que las
cuatro primeras se g	iraron y pagaron	todas sus mul	tas al	momento	de ef	ectuarse la
operación de renov	ación. En lo refe	rido a la últim	a .pa	tente, señ	ala la	autoridad
comunal que, ésta fu	e aclarada por la	Dirección de	Tráns	ito antes	de la	emisión del
permiso de circulació	n respectivo, con	fecha 12 de ab	ril de	2013.
		Del anális	is re	alizado	a los	nuevos
antecedentes propor	cionados por la	edil, solo es p	osible	subsanar	lo ob	servado en
relación con las placa	s mencionadas e	n el párrafo an	terior.
		En lo que co	nciern	e a las pat	entes	restantes,
que se individualizan	en Anexo N° 7, e	se municipio	no acr	editó el pa	go de	las multas
ni tampoco informó m	edidas tendiente	s a obtener, d	e part	e de los c	ontrib	uyentes, la
restitución de las sum	as no cobradas,	en virtud de lo	cual, s	e mantien	e lo o	bservado a
su respecto, verificán	dose su regulariz	ación en una p	róxim	a visita de	segui	miento que
realice este Ente de F	iscalización.
		Respecto a la	s mult	as por infr	acción	al artículo
114 de la ley N° 18.2	90, de Tránsito,	resulta del ca	so'señ	alar que,	el mu	nicipio dio
cumplimiento a lo pr	escrito en el art	ículo 24 de la	ley N	° 18.287,	que	Establece
Procedimiento ante l	os Juzgados de	Policía Local -	modifi	cado por l	a ley	N° 20.410,
que Modifica la Ley d	e Concesiones d	e Obras Públi	cas y	Otras Nor	mas	que Indica,
publicada en el Diari	o Oficial de data	20 de enero	de 20	10-, al ent	erar	el 50% del
monto de que se tra	te al fondo com	ún municipal,	y el 5	0% restan	te, a	la entidad
edilicia en la que tiene	asiento el tribun	al que aplicó ta	l sanc	ión.
		Asimismo,	la en	tidad edi	licia,	acató lo
consignado en el artí	culo 9° del decr	eto N° 61, de	2008,	del Minist	erio d	e Justicia,
depositando en la cue	nta corriente del	Registro Civil	e Iden	tificación,	el ara	ncel que le
corresponda, dentro d	e los 30 días sigu	ientes a la rec	epción	del pago	de la	multa.
		-19-

Tabla 28 (página 28 (texto) · 37 filas)

C	ONTRAL	ORÍA G	ENERAL	DE LA REPÚB	LICA
	D	IVISIÓN	DE MUNICI	PALIDADES
	SUBDIV	ISIÓN D	E AUDITOR	IA E INSPECCIÓN
		ÁRE	A DE AUDIT	ORIA 2
3.(cid:9) Falta de	información	en bole	tines de pag	o.
			De la r	evisión practicad	a a los	boletines de
pago de permis	os de circul	ación, s	e comprobó	que algunos de	ellos n	o contenían el
código del Servi	cio de Impu	estos In	ternos, dato	necesario para d	etermin	ar la tasación
de los vehículo	s. Los cas	os que	evidencian	el hecho obser	vado, s	e citan en el
Anexo N° 8.
			En torn	o a este acápite, l	a edil	manifiesta que
en las placas pa	tentes BBX	F52-5,	CCJT50-7,	CDHK79-K, CR	HC96-	7, CSBW15-3
CTBK77-0, CTD	B33-5, CTX	Y58-7,	CVKD17-8	, CZYVV57-4, D	BLL97-	5, DHJH59-5,
DRTH37-K, DT	FK11-8, DW	KS16-	8,DXCS15-	1, SC0802-2, S	E9543-	7, ST3070-8,
TK6595-8, VT2	998-7, WH	4035-0	, WJ7913-8	, XG5505-0, YH	2133-	0, ZN6894-7,
BGVVY10-8, la t	asación apli	cada fu	e la del año	anterior y no se le	asign	ó el código del
Servicio de Im	puestos In	ternos	, precisand	o, además, qu	e se re	alizarán las
devoluciones per	tinentes.
			De las	placas BPYP5	4-7 y	CGDT77-0,
informa que e	l código a	signa	do del Ser	vicio de Impu	estos	Internos es
0232262008, C1	201472010,	respect	ivamente.
			Asimis	mo, para el ca	so de	las placas
CWHC25-6 y	PW8167-	0, los c	ódigos as	ignados fuero	n C37	50552011 y
A3401242017, n	o obstante,	señala	que por erro	r de digitación no	fueron	impresos en
los boletines.
			Por últi	mo, agrega qu	e lo a	nterior será
investigado en u	n sumario a	dminist	rativo, cuya	instrucción fue o	rdenad	a mediante el
decreto exento s	ección 3' N	° 923,	de 22 de di	ciembre de 2014	, desig	nando como
fiscal a doña Mar	cela Hales H	ales.
			Acorde c	on lo expresado	por es	e municipio y
del nuevo anális	is a los doc	umento	s, solo es p	osible subsanar	los veh	ículos cuyas
placas son BPYP	54-7, CGDT	77-0, C	WHC25-6 y	PW8167.
			No obst	ante, se mantie	ne pa	ra los casos
restantes, los que	se detallan	en el A	nexo N° 9, d	ado que esa aut	oridad n	o adjuntó los
antecedentes qu	e permitan	acredit	ar lo asever	ado en su respu	esta, d	ebiendo ese
municipio concret	ar las medi	das enu	nciadas, he	cho que se verific	ará en	una próxima
visita de seguimie	nto que rea	lice este	Ente de Fis	calización.
			- 20 -

Tabla 29 (página 29 (texto) · 42 filas)

		DIV	ISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
		SUBDIVIS	IÓN DE A	UDITORÍA E INSPECCI	ÓN
			ÁREA D	E AUDITORÍA 2
	Deficienci	as de la base	de datos	de permisos de circula	ción.
				Analizada la base d	e datos	proporcionada
po	r ese municipi	o a este Orga	nismo fis	calizador, a través del	oficio or	dinario S/N°, del
Dir	ector de Infor	mática, don G	uillermo	Vergara San Martín,	el 7 de j	ulio de 2014, se
de	tectaron defici	encias como l	as que s	e mencionan a continu	ación.
4.1	. Divergencia	entre compro	bante de	pago y base de dato	s SII.
				Del análisis de los co	mproban	tes de pago por
pe	rmisos de circ	ulación, se v	erificó qu	e existen discrepanci	as entre	los códigos SII
an	otados en dic	hos docume	ntos, y lo	s que corresponden	de acuer	do al modelo y
ma	rca del vehícu	lo, los que se	detallan	en el siguiente cuadro:
	PATENTE	MARCA/	MODELO	/AÑO CÓD	IGO	CÓDIGO SII
				COMPR	OBANTE
				DE P	AGO
	BWJX37-3	Chery	IQ 800, 2	009 S06	4001	A064001
	BTVR89-4	Chery T	iggo 2.0,	2009 • S06	4001	J064001
	DJJV24-0	Chery T	iggo 1.6,	2012 S06	4003	J064003
	DGCF58-2	Hyundai New	Tucson G	L 2.0, 2011 S22	0004	J220004
	CJYC34-0 H	yundai Veracru	z 3.0 GLS	CRDI, 2010 S22	0005	J220005
u	ente de informaci	ón: Base de dato	s de permis	os de circulación Sil y boleti	nes de per	miso de circulación
pr	oporcionados por la	Municipalidad de	Santiago.
				En su respuesta, la A	lcaldesa	señala que en
lo	s casos antes	descritos, los	vehículo	s presentan un código	asignad	o en el Servicio
de	Impuestos In	ternos como	automó	vil, sin embargo, el di	gitador l	os asimiló a un
st	ation wagon, y	a que la docu	mentació	n de respaldo los indiv	idualiza	como tal.
				Sobre este acápite, c	orrespo	nde manifestar
qu	e los argume	ntos expuesto	s por la	edil, no aportan nuevo	s antece	dentes a los ya
co	nocidos dura	nte el desarro	llo de la	presente auditoría, ya	que es	a repartición no
co	nsideró para s	u cálculo la ta	sación qu	e el Sil estableció en la	resoluci	ón exenta N° 4,
de	9 de enero de	2013, para c	ada uno	de ellos, vulnerando lo	señalad	o en el capítulo
III	, numeral 50,	de la resoluc	ión exen	ta N° 1.485, de' 1996,	de este	Organismo de
C	ontrol, el cual m	anifiesta que	"...Se req	uiere, asimismo, una cl	asificaci	ón pertinente de
la	s transacciones	y hechos a fi	n de gara	ntizar que la dirección	disponga	continuamente
de	una informaci	ón fiable.".
				Precisado lo anterior	y, atendi	do que se trata
de	una situación	consolidada, l	a cual no	es susceptible de ser c	orregida	, la observación
de	be mantenerse	, sin perjuicio	de que, e	n lo sucesivo, esa enti	dad com	unal deba tomar
la	s medidas co	nducentes a	efectos d	e que la documentac	ión de r	espaldo de los
pe	rmisos de circ	ulación otorg	ados, cu	ente con toda los ante	cedente	s sustentantes,
n	tre ellas la fact	ura de los mis	mos, lo q	ue será validado en futu	ras audit	orías.
				- 21 -

Tabla 30 (página 30 (texto) · 42 filas)

			DIVISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
„(cid:9)
		S	UBDIVISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPEC	CIÓN
			ÁREA D	E AUDITORÍA 2
4.2(cid:9) Boletines		de pag	o.
				Examinados los	boletines d	e pago de
permisos de cir	c	ulació	n, se comprobó	que algunos de ello	s consignan	una tasación
diferente, a la	d	escrit	a en las bases e	ntregadas a este	Organismo fis	calizador, a
través del oficio		antes	aludido, tal como	se advierte en los	casos que se	muestran a
continuación:
PLACA	D	IV	T	ASACIÓN
					FECH	A
				TASAC	IÓN
P	L	ACA	AÑO	BASE DE DOCUM	ENTO PAG	TOTAL O
			FABRICACIÓN	DATOS		($)
				$ $	PERMI	SO
YR2446		7	2005	4.100.000 3.82	0.000 03/04/2	013 53.236
YR8531		8	2005	3.700.000 3.14	0.000 03/04/2	013 39.419
NX6973		0	1996	1.330.000 1.25	0.000 01/04/2	013 10.001
ZW2271		2	2007	4.030.000 3.21	0.000 02/04/2	013 40.841
uente de informa	c	ión: bas	e de datos de permi	sos de circulación y bol	etines de permis	o de circulación
proporcionado por la		Municipa	lidad de Santiago.
				En su respuesta, la	jefa comunal	informa que
en el caso de la	s	placa	s objetadas, los	valores corresponde	n a las tasaci	ones para el
año 2012, en v	ir	tud d	e lo cual, agreg	a, se deberá gesti	onar la devol	ución de los
valores cobrado	s	en ex	ceso.
				Sobre el particu	lar, resulta	oportuno
manifestar que l	o	expu	esto se refiere a l	a inconsistencia en	el campo asig	nado el dato
de la tasación	d	e los	vehículos indivi	dualizados en el c	uadro preced	ente, no en
relación con los	v	alores	recaudados por	concepto de permis	os de circulac	ión a dichos
contribuyentes,	el	cual	se encuentra corr	ectamente calculad	o.
			A	clarado lo anterior,	es preciso ma	nifestar que
lo contenido en	e	l pres	ente numeral co	rresponde a una co	nstatación de	hechos por
parte de esta C	o	ntralor	ía General, ante	la cual se estima c	onveniente re	comendar a
esa entidad que		tome l	as providencias	que sean necesari	as, para que l	as bases de
datos obtenidas	d	esde	sus sistemas sea	n fidedignas.
IV.(cid:9) OTRAS	O	BSER	VACIONES
1.(cid:9) Cuenta co	r	riente	bancaria.
				De acuerdo a lo	aportado m	ediante el
ordinario N° 177	8	, de 9	de julio de 2014	, de la Administrado	ra Municipal,	esa entidad
comunal mantie	n	e la cu	enta corriente N	° 01-07136-0, deno	minada fondo	s generales
del Banco Santa		nder e	n la que se regis	tran la totalidad de	los recursos	ingresados,
incluidos aquello	s	gener	ados por permiso	s de circulación.

Tabla 31 (página 31 (texto) · 38 filas)

	CONTRALORÍA	GENERAL DE	LA REPÚBLICA
	DIVISIÓ	N DE MUNICIPALI	DADES
	SUBDIVISIÓN	DE AUDITORIA E	INSPECCIÓN
	ÁR	EA DE AUDITORI	A 2
		Luego, se	comprobó que la ci	tada cuenta
corriente se enc	uentra registrada	y autorizada por	esta Contraloría Gen	eral, al igual
que sus giradore	s.
2.(cid:9) Conciliaci	ón bancaria.
		Como cues	tión previa, debe prec	isarse que la
finalidad de la c	onciliación bancar	ia es confrontar l	as anotaciones que f	iguran en las
cartolas banca	rias con el libro b	anco, con el pro	pósito de determin	ar si existen
diferencias y, e	n su caso, el orig	en de las mism	as. Además, permit	e verificar la
igualdad entre l	os registros contabl	es y las desviacio	nes que surgen de lo	s resúmenes
bancarios, efect	uando el cotejo m	ediante un ejercic	io básico de control,	basado en la
oposición de	intereses entre	la entidad y el	banco, debiendo	practicarse
mensualmente,	según lo instruido	por esta Contral	oría General, en el O	ficio Circular
N° 11.629, de 1	982.
		Al respecto	, la conciliación ba	ncaria de la
aludida cuent	a corriente banca	ria N° 01-071	36-0, del Banco Sa	ntander, se
encontraba conf	eccionada hasta el	31 de diciembre	de 2013.
		En este se	ntido, cabe señala	r que, para
efectos del pres	ente examen, se r	evisó la conciliaci	ón bancaria del mes	de diciembre
de 2013, de la c	itada cuenta banc	aria, movimientos	que fueron cotejado	s con el libro
mayor analítico	, listado de chequ	es girados y no c	obrados, y las cartol	as bancarias
respectivas, sin	determinar diferen	cias que observa	r, según se evidencia	en el cuadro
siguiente:
REVISIÓN SEG	ÚN CONTRALORÍA
Libro Banco				S
Saldo Libro Ban	co		8.453.	353.481 A
Saldo Según Ca	rtola Bancaria		17.297	.267.072
(-) Cheques Gira	dos y No Cobrados		3.966	.703.590
(+) Depósitos no	Registrados por el	Banco	1.	897.755
(+) Cargos no C	ontabilizados			10.000
(-) Depósitos no	Contabilizados		4.879	.117.756
Saldo Contable	del Banco Según C.	G.R.	8.453	.353.481 B
Diferencia (A-B)				O
Fuente de informació	n: Datos extraídos de la c	onciliación bancaria pr	oporcionada por el Director	de Administración
y Finanzas (S), de la	Municipalidad de Santiag	o, a través de memo S	/N°, de 24 de septiembre de	2014.
		- 23 -

Tabla 32 (página 32 (texto) · 41 filas)

	DIVISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
SUB	DIVISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPEC	CIÓN
	ÁREA D	E AUDITORÍA 2
CONCLUSIONES
		Atendidas las con	sideracio	n	es expuestas
durante el desarrollo del	presente traba	jo, la Municipalida	d de Santia	g	o ha aportado
antecedentes e iniciado a	cciones que h	an permitido salvar	algunas de		las situaciones
planteadas en el Preinfor	me de Observa	ciones N° 72, de 20	14.
		En efecto, las obse	rvaciones	s	eñaladas en el
capítulo I, aspectos de co	ntrol interno, n	umeral 11, relativo	a la carenc	ia	de pólizas de
fianza; capítulo II, exame	n de cuentas	, numerales 1.1, ve	hículos m	a	l tasados; 1.2;
fondos de terceros, respe	cto de las plac	as patentes PG382	8-2, PG58	0	0-3 y WT7503-
5; 1.3, Permisos de circu	lación girados	con valor cero, en	los casos	d	e las patentes
BTTY72-2 y WJ5609-K;	1.5, conciliació	n de la informació	n atingente		a las bases de
tesorería y contabilidad;	capítulo III, e	xamen de la mater	ia auditad	a,	numerales 1,
incumplimiento de requisi	tos para el oto	rgamiento de permi	sos de circ	ul	ación, letra b),
documentación en fotoco	pia, en lo refer	ido a las patentes	UY3656-4	y	DRCB40-3; 2,
renovación de permisos	de circulació	n a vehículos con	multas pen	d	ientes, de las
patentes BBDZ59-2, BB	XF52-5, BDC	G77-9, BDFD12-	2 y BPJD5	5	-9; 3, falta de
información en boletines	de pago res	pecto de las placa	s BPYP54	-7	, CGDT77-0,
CWHC25-6 y PW8167;	se dan por su	bsanadas o levan	tadas, co	n	siderando las
explicaciones y anteceden	tes aportados	por la entidad.
	L	uego, referente	a lo men	ci	onado en el
capítulo I, aspectos de c	ontrol interno,	numeral 3, sobre l	a falta de f	is	calización de
parte de la Dirección de C	ontrol, se reco	mienda al municipi	o efectuar	p	eriódicamente
fiscalizaciones al proces	o de permisos	de circulación, con	siderando		el volumen de
transacciones y para un m	ejor control de	los mismos.
	A	simismo, en rel	ación al n	u	meral 8, del
presente informe, sobre	el no registro	del N° de causa	en los co	m	probantes de
ingresos por permisos d	e circulación,	se sugiere que esa	municipa	li	dad incorpore
dicha identificación en el a	ludido compro	bante.
		Respecto a lo est	ablecido e	n	el punto 10,
relativo a que el sistema c	omputacional	no informa si las m	ultas de u	n	contribuyente
determinado, se encue	ntran o no pa	gadas, es del tod	o recome	n	dable que la
Municipalidad de Santiag	o, al igual que	en los párrafos pre	cedentes, i	m	plemente las
modificaciones que corres	pondan, a fin d	e que el proceso d	e permisos	d	e circulación,
informe la fecha de pago d	e las aludidas	multas, o bien, el	detalle de a	q	uellas que se
mantienen aún pendientes	.
	P	ara las observacio	nes que se		mantienen, se
deberán adoptar medida	s con el objet	o de dar estricta o	bservanci	a	a las normas
legales y reglamentarias q	ue las rigen, e	ntre las cuales, se	estima nec	e	sario atender,
a lo menos, las siguientes:

Tabla 33 (página 33 (texto) · 39 filas)

	SUBDIVISI	ÓN DE AU	DITORÍA E INS	PEC	CIÓN
		ÁREA DE	AUDITORÍA 2
		1	.- Sobre lo m	enc	ionado en	el capítulo I,
aspectos de contro	l interno,	numeral	4, alusivo a l	á o	misión de u	n manual de
descripción de car	gos, esa	entidad	edilicia deb	erá	agilizar la c	onfección y
formalización de dich	o docume	nto, cuya	versión prelim	inar	deberá ser re	mitida a este
Ente Fiscalizador, lo	que será co	nstatado	en una próxim	a vis	ita de seguim	iento.
		2.	- Referido	a lo	expuesto en	el numeral 5,
del mismo capítulo,	sobre proc	esos dis	ciplinarios aún	no	concluidos,	en particular,
sobre el sumario inici	ado bajo el	decreto	alcaldicio N° 2	52, d	e 23 de abril	de 2013, esa
entidad comunal deb	erá ceñirse	a los pla	zos estableci	dos e	n los artículo	s 133 y 141,
de la aludida ley N°	18.883, h	echo que	será corrobo	rado	en una futu	ra acción de
seguimiento.
		3.	- Acerca	del	capítulo II,	examen de
cuentas, numeral 1.2,	fondos de	terceros,	la municipalid	ad d	eberá efectu	ar la remisión
a los municipios de o	rigen, de l	os monto	s consignados	en	el cuerpo del	informe, por
concepto de cobranz	a de mon	tos adeu	dados por per	íodo	s anteriores,	y segundas
cuotas de permiso	s de circu	lación, a	scendentes	'a $	607.912.-,	informando
documentadamente	a este Órg	ano Fisc	alizador, con a	ntec	edentes que	acrediten el
envío de los recursos	en comen	to a las e	ntidades corr	espo	ndientes, he	cho que será
verificado en una próx	ima visita	de seguim	iento.
		4.	- Relativo	al	punto 1.3, p	ermisos de
circulación girados co	n valor ce	ro, del ca	pítulo citado p	rece	dentemente,	esa entidad
edilicia deberá devolv	er la suma	cobrada	de más, en rel	ació	n con la pate	nte CJZX80-
1, ascendente a $	43.798.-, l	o cual s	erá constata	do e	n una futur	a acción de
seguimiento que se re	alice en di	cha entida	d.
		5.	- Sobre	el m	ismo apa	rtado, en
particular, a lo indic	ado en el	numeral	1.4, convenio	de	pago por m	orosidad, la
Alcaldesa deberá ar	bitrar las	medidas	pertinentes c	on e	l objeto de	efectuar las
cobranzas por per	misos de	circulac	ión dentro d	e lo	s plazos y,	declarar la
incobrabilidad y castig	arla contab	lemente,	previa certifica	ción	del Secretar	io Municipal,
mediante decreto alca	ldicio, emi	tida con a	cuerdo del Co	ncej	o, por la sum	a adeudada
por el contribuyente d	el vehículo	placa pa	tente UU-980	5, po	r $ 162.650.	-, hecho que
será verificado en una	posterior a	uditoría.
		6.-	Del num	eral	1.5, concili	ación de la
información, del alu	dido capít	ulo II, ex	amen de cue	ntas	, ese munic	ipio deberá
actualizar la base d	e datos r	eferida a	los permiso	s de	circulación	con multa
correspondientes al	año 2013	, según l	os ajustes ef	ectu	ados a los s	istemas de
contabilidad y tesorerí	a, lo que s	erá verifi	cado en futura	s au	ditorías que	este Órgano
Fiscalizador ejecute en	esa entid	ad.

Tabla 34 (página 34 (texto) · 31 filas)

		ÁREA DE	AUDITORÍA 2
		7	.- Respecto d	el Capítulo I	II, examen de
la materia auditad	a, nu	meral 1, incumpl	imiento de requis	itos para el	otorgamiento,
letra a), falta de	docu	mentación de r	espaldo, el mun	icipio debe	rá remitir los
antecedentes que	acred	iten lo informado	en relación a las	placas pate	ntes CRGY44,
WJ5609 y DGCF5	8, hec	ho que será eval	uado en una próxi	ma acción de	seguimiento.
		8	.- En cuanto a	la letra b),	del precitado
numeral, documen	tación	en fotocopia, es	a entidad deberá	ajustarse a l	o señalado en
la jurisprudencia a	dmini	strativa vigente	en la actualidad,	contenida e	n el dictamen
N° 54.787, de 201	1 y el	manual de proce	dimientos de perm	isos de circ	ulación, lo que
será verificado en f	uturas	auditorías.
		9.	- Seguidame	nte, en lo qu	e concierne a
la situación menci	onada	en el numeral	2, renovación de	permisos de	circulación a
vehículos con mu	ltas p	endientes, del	aludido capítulo I	II, examen	de la materia
auditada, respect	o a la	s patentes indiv	idualizadas en el	Anexo N° 7	, esa entidad
edilicia deberá env	iar la	documentación	que respalde el p	ago de tales	sanciones, lo
que será verificado	en un	a futura visita de	seguimiento.
		10	.- Sobre la f	alta de info	rmación en
boletines de pago,	estab	lecido en el num	eral 3, referido a	la omisión d	e los códigos
del S.I.I., del capít	ulo cit	ado precedente	mente, esa entida	d deberá ca	lcular y luego
restituir las sumas	cobra	das en exceso a	los contribuyentes	consignado	s en el Anexo
N° 9, enviando a e	ste E	nte Fiscalizador	, la documentaci	ón que avale	las medidas
dispuestas, la que	será v	erificada en una	futura acción de s	eguimiento	que se realice
en dicha entidad.
		1	1.- Asimismo, resp	ecto de lo e	stablecido en
el numeral 4.1, div	ergen	cia entre compr	obante de pago y	base de da	tos S.I.I., del
reseñado capítulo	III, en	particular sobre	las placas patente	s BWJX37-	3, BTVR89-4,
DJJV24-0, DGCF5	8-2 y C	JYC34-0; esa e	ntidad edilicia deb	erá, en lo su	cesivo, tomar
las medidas perti	nente	s a fin de que l	os datos anotado	s en los bo	letines sean
coincidentes con lo	s del	SII, y evitar que	hechos como los	detectados,	se repitan, lo
que será verificado	en fu	turas auditorías	que practique est	a Contralorí	a General en
ese municipio .

Tabla 35 (página 35 (texto) · 20 filas)

	DIVISIÓN	DE MUNICIPA	LIDADE	S
S	UBDIVISIÓN	DE AUDITORIA	E INSP	ECCIÓN
	ÁRE	A DE AUDITOR	ÍA 2
		Finalment	e, para	aquellas ob	serv	aciones que
se mantienen, se deb	erá remitir el "	Informe de Es	tado de	Observaci	ones"	de acuerdo
al formato adjunto en	Anexo N° 10	, en un plazo	máximo	de 60 días	hábil	es, o el que
se haya establecido	en cada cas	o, a partir del	día si	guiente de	la re	cepción del
presente informe, c	omunicando	las medidas	adopt	adas y ac	omp	añando los
antecedentes de res	paldo pertin	entes, sobre	las situ	aciones a	dvert	idas en las
conclusiones de los nu	merales 1, 2,	3, 4, 7, 9 y 10.
		Transcríba	se a la	Alcaldesa,	a la	Dirección de
Control y al Concejo	Municipal d	e Santiago, al	Geren	te General	de l	a Sociedad
Concesionaria Autop	ista Central	S.A., a la Uni	dad de	Seguimie	nto d	e Sumarios
dependiente de Fis	calía, y a la	s Unidades T	écnic	a de Contr	ol Ex	terno y de
Seguimiento, ambas	de la Divisió	n de Municipa	lidades	, todas de	esta	Contraloría
General.
		Saluda ate	ntamen	te a Ud.,
			,./1 ORDE	N Da effilftION GE.	NEPA1
		l'	ARIA ISAB	EL CARRIL CABA	LLERC
				ABOGADO
			..?nfn DIvisk	5n(cid:9) Munictpali	ciades

Tabla 36 (página 36 (texto) · 49 filas)

DIVISIÓN	DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIÓN D	E AUDITORIA E INSPECCIÓN
ÁREA	DE AUDITORIA 2
	ANEXO N° 1
contenidas en la denuncia.
PLACA D	V_PLACA AÑO F	ABRI
BBXZ70	5	2008
BCHR13	0 •	2008
BDCG77	9	2008
BDFD12	2	2008
BFWG56	2	2008
BFYK64	3	2008
BHKP82	K	2008
BHLJ20	K	2008
BHRB56	4	2008
BHRX93	7	2008
BJBD52	3	2008
BPJD55	9	2008
BPTK18	K	2009
BRYK46	6	2009
BTFH27	4	2008
BTFY81	1	2009
BYHD22	3	2009
CRGY44	7	2010
CVHF57	2	2011
CVKD17	8	2011
CWHX24	K	2011
DBRT94	0	2011
DCJL80	4	2011
DCTL48	4	2011
DFPP77	8	2011
DGDV92	4	2011
DGJT70	9	2011
DGKG62	K	2011
DU9002	K	1992
DWBB36	1	2012
DWLY77	7	2012
DWLY77	7	2012
LJ1891	1	1994
LT2286	4	1995
MY8645	4	2007
MZ3356	9	2007
NX6973	0	1996
PF5952	8	1996
PN5900	0	1996
RS7867	1	1998
SC1589	4	1998
SC3332	9	1998
SR7759	6	1998
	- 28 -

Tabla 37 (página 37 (texto) · 38 filas)

	ÁR	EA DE AUDITORÍA 2
	PLACA	DV_P LACA AÑO F	ABRIC
	ST2295	0	2000
	ST3070	8	1998
	TD3957	7	1999
	TF2924	4	1999
	UB5719	9	2001
		.
	UB9406	K	2000
	U L8597	3	2001
	U N7849	1	2001
	UT9793	K	2001
	U Y3656	4	2002
	VF4415	K	2002
	VY2496	7	2003
	WA4462	1	2006.
	WA9390	8	2006
	WA9636	2	2006
	WD7428	1	2006
	WH0262	9	2012
	WU5317	6	2007
	WU8863	8	2007
	WX3314	1	2007
	XB0265	5	2010
	XG5658	8	2004
	XN7917	6 •	2004
	XY9696	7	2004
	YK6643	0	2005
	YP9447	9	2005
	YR2446	7	2005
	YR8531	8	2005
	YX9642	8	2005
	ZH6254	5	2007
	ZH7568	K	2006
	ZJ2222	4	2006
	ZW2271	2	2007
Fuente de in	formaciéln. .D P rmisnc d rirri ilat-i	rín r-nrrne r1n(cid:9) 'Ir! ;c.-4(cid:9). s,(cid:9) ,(cid:9) I(cid:9), (cid:9) rsr,,,,,,, ..4.(cid:9) ,-..—... -. .4(cid:9)	.-.(cid:9) i(cid:9) r-s(cid:9) ....
Autopista C	entral, recibida por esta Contralo	ría General el 3 de diciembre de 2013, l	os cua
renovados, n	o obstante tener multas.

Tabla 38 (página 38 (texto) · 39 filas)

		ÁREA DE	AUDITORÍA 2
		ANE	XO N° 2
Fondos de	terceros.
	DV CO	MUNA PERMISO	MONTO	MO	NTO	M	ONTO	TOTAL
PLACA
	PLACA	ANTERIOR	IMPUESTO	I	PC	M	ULTA	PAGADO
			$		$		$	$
BKLL32	5	VITACURA	157.725		1.893		16.760	176.378
BTFH27	4	RENCA	98.270		1.179		10.442	109.891
BWCZ42	5	MAIPÚ	42.002		504		4.463	46.969
CDWD83	6	SAN MIGUEL	31.753		572		4.364	36.689
PG3828	2	LA REINA	18.821		1.073		6.565	26.459
PG3828	2	LA REINA	19.569		274		2.976	22.819
PG5800	3	TORTEL	18.821		1.073		6.863	26.757
PG5800	3	TORTEL	19.569		274		3.274	23.117
PS0192	3 L	O BARNECHEA	50.813		0		0	50.813
RN7809	O	CONCÓN	20.500		1.763		11.688	33.951
RN7809	O	CONCÓN	19.500		1.112		7.111	27.723
RN7809	O	CONCÓN	19.569		274		3.274	23.117
WT7503	5	PICHILEMU	39.689		437		3.009	43.135
WY1583	0	CARTAGENA	55.843		670		5.934	62.447
ZH7441	1	LAS CONDES	35.163	'(cid:9)	492		4.279	39.934
BKLL32	5	VITACURA	157.725		1.893		16.760	176.378
BTFH27	4	RENCA	98.270		1.179		10.442	109.891
BWCZ42	5	MAIPÚ	42.002		504		4.463	46.969
CDWD83	6	SAN MIGUEL	31.753		572		4.364	36.689
PG3828	2	LA REINA	18.821		1.073		6.565	26.459
PG3828	2	LA REINA	19.569		274		2.976	22.819
PG5800	3	TORTEL	18.821		1.073		6.863	26.757
PG5800	3	TORTEL	19.569		274		3.274	23.117
PS0192	3 L	O BARNECHEA	50.813		0		0	50.813
RN7809	O	CONCÓN	20.500		1.763		11.688	33.951
RN7809	O	CONCÓN	19.500		1.112		7.111	27.723
RN7809	O	CONCÓN	19.569		274		3.274	23.117
WT7503	5	PICHILEMU	39.689		437		3.009	43.135
WY1583	O	CARTAGENA	55.843		670		5.934	62.447
ZH7441	1	LAS CONDES	35.163		492		4.279	39.934
,....._...,_ (cid:9) -...	•					TO	TAL	1.500.398
info	rmation: Perm	isos correspondientes	ala base de dat	os p	roporcion	ad	a por el	municipio Y
corroborada co	n decretos de pa	go de tesorería de la M	unicipalidad de Sa	ntiag	o.

Tabla 39 (página 39 (texto) · 44 filas)

	SUBDIVISIÓN D	E AUDITORÍA E	INSPECCIÓN
	ÁRE	A DE AUDITORÍA	2
		ANEXO N° 3
Sistemas de	información.
	CUENTAS
MES		CONTABILIDAD	TESORERIA BAS	E DE DATOS
	CONTABLES	$	$	$
Enero	115.03.02.001.001.001	39.796.544	115.823.799	125.465.659
	115.03.02.001.002.001	66.327.276
	115.12.10.005.001.001	3.643.787
	115.12.10.005.001.002	6.073.001
		115.840.608
Febrero	115.03.02.001.001.001	81.350.006	211.698.106	223.872 525
	115.03.02.001.002.001	135.582.708
	115.12.10.005.001.001	23.852
	115.12.10.005.001.002	39.754
		216.996.320
Marzo	115.03.02.001.001.001	1.311.933.183	3.495.769.935	3.506.423.510
	115.03.02.001.002.001	2.186.538.440	'
	115.12.10.005.001.001	1.650.826
	115.12.10.005.001.002	2.751.382
		3.502.873.831
Abril	115.03.02.001.001.001	348.442.548	929.907.742	941.580.908
	115.03.02.001.002.001	580.735.832
	115.12.10.005.001.001	568.242
	115.12.10.005.001.002	947.071
		930.693.693
Mayo	115.03.02.001.001.001	133.500.937	357.276.765	361.563.129
	115.03.02.001.002.001	222.501.081
	115.12.10.005.001.001	77.976
	115.12.10.005.001.002	129.964
		356.209.958
Junio	115.03.02.001.001.001	91.076.643	243 463.403	248.814.120
	115.03.02.001.002.001	151.793.986
	115.12.10.005.001.001	0	.
	115.12.10.005.001.002	0
		242.870.629
Julio	115.03.02.001.001.001	76.628.550	203.941.173	208.195.587
	115.03.02.001.002.001	127.713.590
	115.12.10.005.001.001	13.243
	115.12.10.005.001.002	22.072
		204.377.455
Agosto	115.03.02.001.001.001	153.250.670	408.041.001	414.143.509
	115.03.02.001.002.001	255.416.895
	115.12.10.005.001.001	65.408

Tabla 40 (página 40 (texto) · 29 filas)

	CONTRALORÍA G	ENERAL DE	LA REPÚBLICA
	DIVISIÓN	DE MUNICIPALI	DADES
	SUBDIVISIÓN D	E AUDITORÍA E	INSPECCIÓN
	ÁRE	A DE AUDITORÍA	2
MES	CUENTAS	CONTABILIDAD	TESORERIA BA	SE DE DATOS
	CONTABLES	$	• $	$
	115.12.10.005.001.002	109.012
		408.841.985
Septiembre	115.03.02.001.001.001	71.978.496	191.973.492	196.522.453
	115.03.02.001.002.001	119.963.934
	115.12.10.005.001.001	37.943
	115.12.10.005.001.002	63.238
		192.043.611
Octubre	115.03.02.001.001.001	91.248.660	243 531.371	249 686.249
	115.03.02.001.002.001	152.079.910
	115.12.10.005.001.001	24.368
	115.12.10.005.001.002	40.612
		243.393.550
Noviembre	115.03.02.001.001.001	19.951.508	53.560.265	56.970.053
	115.03.02.001.002.001	33.252.357
	115.12.10.005.001.001	134.093
	115.12.10.005.001.002	223.484
		53.561.442
Diciembre	115.03.02.001.001.001	20.769.089	55.639.141	60.161.733
	115.03.02.001.002.001	34.614.852
	115.12.10.005.001.001	16.476
	115.12.10.005.001.002	27.457
		55.427.874
TOTAL $		6.523.130.956	6.510.626.193	6.593.399.435
' ` aci	on ex ' rai a de a • base de datos	proporcionada por la	Municipalidad de Santia	go y los respectiv

Tabla 41 (página 41 (texto) · 32 filas)

	CON	TRALORÍA	GENERAL	DE LA R	EPÚBLICA
		DIVISIÓ	N DE MUNICI	PALIDADES
		SUBDIVISIÓN	DE AUDITOR	ÍA E INSPE	CCIÓN
		ÁR	EA DE AUDIT	ORÍA 2
			ANEXO N°	4
ocumentació	n en fot	ocopia.
		PERMISO	REVISIÓN
PLACA	DV				CERTIFICADO
		ANTERIOR		GASES		SEGURO
			TÉCNICA		HOMOLOGACIÓN
XB0265	5		fotocopia	fotocopia		fotocopia
UL8597	3		fotocopia	fotocopia		fotocopia
ZH6254	5		fotocopia	fotocopia		fotocopia
CKPL23	O				fotocopia
BTFY81	1		fotocopia	fotocopia		fotocopia
BWJX37	3		fotocopia	fotocopia		fotocopia
BRWC44	O			fotocopia		fotocopia
CWHX24	K			fotocopia	fotocopia	fotocopia
DFPP77	8				fotocopia
DGDV92	4				fotocopia
DHJH59	5				fotocopia
BHKP82	K			fotocopia
BBXF52	5		fotocopia	fotocopia
UY3656	4	fotocopia
UN7849	1		fotocopia	fotocopia
DRGB40	3	fotocopia
CSBW15	3				fotocopia
TF2924	4		fotocopia	fotocopia
BBXF52	5	fotocopia
SE9543	7		fotocopia	fotocopia
SC3332	9		fotocopia	fotocopia
ente de informac	ión: Doc	umentos proporc	ionados por la M	unicipalidad d	e Santiago, de acuerdo	a muestra
terminada según	base de d	atos de permisos	de circulación, p	eríodo 1 de ene	ro al 31 de diciembre de	2013.

Tabla 42 (página 42 (texto) · 30 filas)

	CONTRALORÍA	GENERAL	DE LA REPÚ	BLICA
	DIVISIÓ	N DE MUNICI	PALIDADES
	SUBDIVISIÓN	DE AUDITOR	IA E INSPECCIÓ	N
	ÁR	EA DE AUDIT	ORIA 2
		ANEXO N°	5
ocumentació	n en fotocopia.
	PERMISO
PLACA	DV	REVISIÓN	CE GASES	RTIFICADO
	ANTERIOR	TÉCNICA			SEGURO
			HOM	OLOGACIÓN
XB0265	5	fotocopia	fotocopia		fotocopia
UL8597	3	fotocopia	fotocopia		fotocopia
ZH6254	5	fotocopia	fotocopia		fotocopia
CKPL23	O			fotocopia
BTFY81	1	fotocopia	fotocopia		fotocopia
BWJX37	3	fotocopia	fotocopia		fotocopia
BRWC44	O		fotocopia		fotocopia
CWHX24	K		fotocopia	fotocopia	fotocopia
DFPP77	8			fotocopia
DGDV92	4			fotocopia
DHJH59	5			fotocopia
BHKP82	K		fotocopia
BBXF52	5	fotocopia	fotocopia
UN7849	1	fotocopia	fotocopia
CSBW15	3			fotocopia
TF2924	4	fotocopia	fotocopia
BBXF52	5 fotocopia
SE9543	7	fotocopia	fotocopia
SC3332	9	fotocopia	fotocopia
ente de informa	ción: Documentos proporc	ionados por la M	unicipalidad de Sa	ntiago, de acuerdo	a muestra
terminada según	base de datos de permisos	de circulación, p	eríodo 1 de enero al	31 de diciembre de	2013.

Tabla 43 (página 43 (texto) · 51 filas)

	CONTRALO	R	ÍA GENERAL	D	E LA REPÚ	BL	ICA
	DI	VI	SIÓN DE MUNICI	P	ALIDADES
	SUBDIVI	SI	ÓN DE AUDITOR	ÍA	E INSPECCIÓ	N
			ÁREA DE AUDIT	O	RIA 2
			ANEXO N°	6
enovación de	permisos de c	ir	culación a vehícu	l	os con multas	pen	dientes.
						M	ONTO
	C	A	NTIDAD DE	F	ECHA PAGO			MULTA
PLACA	DV		MULTAS	D	E PERMISO	PE	RMISO	TAG
							$
BBDZ59	2	3	MULTAS		28/03/2013		76.791	NO
BBXF52	5	1	MULTA		01/04/2013		70.728	NO
BBXZ70	5	1	MULTA		01/04/2013		40.197	NO
BCHR13	0	1	MULTA		26/11/2013		98.769	NO
BDCG77	9	3	MULTAS		28/03/2013		65.597	SI
BDFD12	2	6	MULTAS		02/04/2013		26.997	SI
BFHV70	8	3	MULTAS		10/04/2013		40.397	SI
BFWG56	2	4	MULTAS		26/03/2013		115.491	SI
BFYK64	3	1	MULTA		02/04/2013		56.597	SI
BGWY10	8	1	MULTA		01/04/013		46.496	NO
BHKP82	K	1	MULTA		01/04/2013		37.046	NO
BHLJ20	K	9	MULTAS		16/05/2013		62.797	SI
BHRX93	7	34	MULTAS		24/04/2013		54.197	SI
BJBD52	3	5	MULTAS		03/05/2013		39.597	NO
BLHK65	3	2	MULTAS		28/03/2013		83.246	NO
BLHL50	1	2	MULTAS		28/03/2013		124.389	NO
BPJD55	9	1	MULTA		12/04/2013		32.397	SI
BPTK18	K	2	MULTAS		04/04/2013		188.391	NO
BPYP54	7	1	MULTA		03/04/2013		227.991	NO
BRCR71	6	1	MULTA		08/03/2013		37.346	NO
BRWC44	0	4	MULTAS		21/03/2013		80.096	SI
BRYK46	6	9	MULTAS		23/05/2013		161.691	SI
BTFH27	4	2	MULTAS		31/03/2013		98.270	NO
BTFY81	1	5	MULTAS		12/04/2013		59.597	SI
BTTY72	2	1	MULTA		30/05/2013		0	SI
BTVR89	4	1	MULTA		02/04/2013		50.597	NO
BWJX37	3	2	MULTAS		26/03/2013		20.002	NO
BYHD22	3	13	MULTAS		29/04/2013		182.991	SI
BYKT72	7	1	MULTA		04/03/2013		121.589	NO
CBYP99	5	3	MULTAS		13/03/2013		99.596	NO
CCJT50	7	2	MULTAS		21/03/2013		68.331	NO
CDHK79	K	1	MULTA		28/03/2013		64.346	NO
CGDT77	0	2	MULTAS		28/03/2013		123.989	SI
CJYC34	0	3	MULTAS		01/04/2013		356.378	NO
CJZX80	1	1	MULTA		06/09/2013		0	NO
CKPL23	0	1	MULTA		28/03/2013		19.399	SI
CRGY44	7	4	MULTAS		02/04/2013		125.991	SI(cid:9)
CRHC96	7	1	MULTA		02/04/2013		132.291	NO
CSBW15	3	2	MULTAS		28/03/2013		65.996	NO
CTBK77	0	1	MULTA		01/04/2013		52.262	NO
CTDB33	5	1	MULTA		28/08/2013		57.148	SI
CTXY58	7	1	MULTA		27/03/2013		75.146	NO

Tabla 44 (página 44 (texto) · 54 filas)

	CONTRALO	R	ÍA GENERAL	DE LA REPÚBL	ICA
	DI	V	ISIÓN DE MUNICIP	ALIDADES
	SUBDIVI	S	IÓN DE AUDITORÍ	A E INSPECCIÓN
			ÁREA DE AUDITO	RIA 2
	C	A	NTIDAD DE F	M ECHA PAGO	ONTO
PLACA	DV					MULTA
			MULTAS	PPEE	RRMMI SO
				DE PERMISO		TAG
					$
CVHF57	2	5	MULTAS	26/04/2013	150.891	SI
CVKD17	8		1 MULTA	28/03/2013	64.346	SI
CWHC25	6	3	MULTAS	13/03/2013	45.896	SI
CWHX24	K	2	MULTAS	04/04/2013	102.591	SI
CZYW57	4		1 MULTA	23/08/2013	129.677	NO
DBLL97	5		1 MULTA	29/08/2013	170.091	NO
DBRT94	0	4	MULTAS	26/03/2013	81.891	SI
DCJL80	4	2	MULTAS	03/05/2013	58.197	SI
DCTL48	4	4	MULTAS	15/03/2013	193.191	SI
DFPP77	8	2	MULTAS	19/04/2013	175.791	SI
DGCF58	2	4	MULTAS	05/06/2013	196.191	SI
DGDV92	4		1 MULTA	10/06/2013	212.391	SI
DGJT70	9	3	MULTAS	28/02/2013	67.397	SI
DGKG62	K		1 MULTA	18/04/2013	168.156	NO
DRGB40	3		1 MULTA	04/12/2013	40.085	NO
DRTH37	K		1 MULTA	30/08/2013	101.189	SI
DSKW21	K		1 MULTA	27/08/2013	10.258	NO
DTFK11	8		1 MULTA	28/03/2013	105.296	SI
DU9002	K		1 MULTA	06/03/2013	20.002	SI
DWKS16	8		1 MULTA	27/03/2013	163.401	NO
DXCS15	1		1 MULTA	26/09/2013	61.886	NO
LT2286	4		1 MULTA	28/03/2013	20.002	SI
MY8645	4		1 MULTA	06/06/2013	70.597	NO
MZ3356	9	4	MULTAS	05/06/2013	41.997	SI
MZ8394	9		1 MULTA	25/03/2013	70.397	SI
NX6973	0	3	MULTAS	01/04/2013	10.001	SI
PF5952	8	16	MULTAS	02/05/2013	20.002	SI
PN5900	0	9	MULTAS	02/04/2013	20.002	SI
RS7867	1	1	MULTA	22/03/2013	10.001	SI
SC0802	2	1	MULTA	27/08/2013	10.054	NO
SC1589	4	12	MULTAS	28/03/2013	20.002	SI
SC3332	9	1	MULTA	26/03/2013	20.002	SI
SE9543	7	2	MULTAS	20/11/2013	10.054	SI
SR7759	6	15	MULTAS	01/04/2013	20.002	SI
ST3070	8	1	MULTA	27/03/2013	10.001	NO
SW4725	4	1	MULTA	04/03/2013	20.425	NO
TD3957	7	1	MULTA	15/04/2013	20.002	SI
TF2924	4	1	MULTA	23/03/2013	28.397	SI
TK6595	8	1	MULTA	30/08/2013	19.300	NO
UB5719	9 1	1	MULTAS	19/04/2013	23.000	SI
UB9406	K	1	MULTA	01/04/2013	20.002	SI
UL8597	3 1	4	MULTAS	12/03/2013	30.797	SI
UN7849	1	1	MULTA	11/09/2013	35.888	SI
UT9793	K	3	MULTAS	01/04/2013	22.100	NO
UY3656	4	3	MULTAS	01/04/2013	41.597	NO
VF4415	K	4	MULTAS	19/02/2013	32.299	SI

Tabla 45 (página 45 (texto) · 38 filas)

					MONTO
		CANTIDAD	DE F	ECHA PAGO
PLACA	DV					MULTA
		MULTAS		DE PERMISO	PPEERRMMI SO
						TAG
					$
VY2496	7	64 MULTA	S	12/04/2013	37.197	SI
WA4462	1	3 MULTA	S	28/02/2013	84.891	SI
WA9390	8	1 MULTA		20/03/2013	327.178	NO
WA9636	2	2 MULTA	S	19/04/2013	48.597	SI
WD7428	1	4 MULTA	S	01/04/2013	42.197	SI
WH0262	9	1 MULTA		02/04/2013	20.002	NO
WH4035	0	4 MULTA	S	20/03/2013	53.846	NO
WJ5609	K	1 MULTA		02/04/2013	0	NO
WJ7913	8	2 MULTA	S	01/04/2013	32.099	NO
WU5317	6	13 MULTA	S	01/04/2013	63.197	SI
WU8863	8	1 MULTA		01/04/2013	59.197	NO
WX3314	1	6 MULTA	S	03/04/2013	40.597	NO
XB0265	5	6 MULTAS		05/09/2013	10.054	NO
XG5505	0	1 MULTA		30/08/2013	44.481	SI
XG5658	8	2 MULTAS		11/03/2013	43.797	SI
XN7917	6	2 MULTAS		04/03/2013	30.397	SI
XP7198	6	1 MULTA		01/04/2013	78.291	NO
XY9696	7	1 MULTA		26/04/2013	49.597	NO
YH2133	0	1 MULTA		11/09/2013	10.054	NO
YK6643	0	10 MULTA	S	12/03/2013	22.000	SI
YP9447	9	1 MULTA		28/03/2013	56.597	NO
YR2446	7	1 MULTA		03/04/2013	52.397	SI
YR8531	8	1 MULTA		03/04/2013	38.797	SI
YX9642	8	1 MULTA		03/04/2013	24.639	NO
ZH6254	5	1 MULTA		05/09/2013	35.888	NO
ZH7568	K	2 MULTAS		10/05/2013	40.085	SI
ZN6894	7	1 MULTA		29/08/2013	21.170	NO
ZW2271	2	1 MULTA		02/04/2013	40.197	NO
		TOTAL
__._ (cid:9) _._(cid:9) .(cid:9) .,(cid:9)	...				7.914.337
	ermisos cor	respondientes	ala muestra	analítica y partidas c	laves determinad	a por es
ntraloría General de	la República.
			- 37 -

Tabla 46 (página 46 (texto) · 50 filas)

	CONTRALO	RÍA GENERAL	DE LA REPÚB	LICA
	DI	VISIÓN DE MUNICIP	ALIDADES
	SUBDIV	ISIÓN DE AUDITORÍ	A E INSPECCIÓN
		ÁREA DE AUDITO	RÍA 2
		ANEXO N°	7
Renovación de	permisos de c	irculación a vehícul	os con multas pe	ndientes.
	C	ANTIDAD DE F	M ECHA PAGO	ONTO
PLACA	DV				MULTA
		MULTAS	PP DE PERMISO	EERRMM ISO
					TAG
				$
BBXZ70	5	1 MULTA	01/04/2013	40.197	NO
BCHR13	0	1 MULTA	26/11/2013	98.769	NO
BFHV70	8	3 MULTAS	10/04/2013	40.397	SI
BFWG56	2	4 MULTAS	26/03/2013	115.491	SI
BFYK64	3	1 MULTA	02/04/2013	56.597	SI
BGWY10	8	1 MULTA	01/04/2013	46.496	NO
BHKP82	K	1 MULTA	01/04/2013	37.046	NO
BHLJ20	K	9 MULTAS	16/05/2013	62.797	SI
BHRX93	7	34 MULTAS	24/04/2013	54.197	SI
BJBD52	3	5 MULTAS	03/05/2013	39.597	NO
BLHK65	3	2 MULTAS	28/03/2013	83.246	NO
BLHL50	1	2 MULTAS	28/03/2013	124.389	NO
BPTK18	K	2 MULTAS	04/04/2013	188.391	NO
BPYP54	7	1 MULTA	03/04/2013	227.991	NO
BRCR71	6	1 MULTA	08/03/2013	37.346	NO
BRWC44	0	4 MULTAS	21/03/2013	80.096	SI
BRYK46	6	9 MULTAS	23/05/2013	161.691	SI
BTFH27	4	2 MULTAS	31/03/2013	98.270	NO
BTFY81	1	5 MULTAS	12/04/2013	59.597	SI
BTTY72	2	1 MULTA	30/05/2013	0	SI
BTVR89	4	1 MULTA	02/04/2013	50.597	NO
BWJX37	3	2 MULTAS	26/03/2013	20.002	NO
BYHD22	3	13 MULTAS	29/04/2013	182.991	SI
BYKT72	7	1 MULTA	04/03/2013	121.589	NO
CBYP99	5	3 MULTAS	13/03/2013	99.596	NO
CCJT50	7	2 MULTAS	21/03/2013	68.331	NO
CDHK79	K	1 MULTA	28/03/2013	64.346	NO
CGDT77	0	2 MULTAS	28/03/2013	123.989	SI
CJYC34	0	3 MULTAS	01/04/2013	356.378	NO
CJZX80	1	1 MULTA	06/09/2013	0	NO
CKPL23	0	1 MULTA	28/03/2013	19.399	SI
CRGY44	7	4 MULTAS	02/04/2013	125.991	SI
CRHC96	7	1 MULTA	02/04/2013	132.291	NO
CSBW15	3	2 MULTAS	28/03/2013	65.996	NO
CTBK77	0	1 MULTA	01/04/2013	52.262	NO
CTDB33	5	1 MULTA	28/08/2013	57.148	SI
CTXY58	7	1 MULTA	27/03/2013	75.146	NO
CVHF57	2	5 MULTAS	26/04/2013	150.891	SI
CVKD17	8	1 MULTA	28/03/2013	64.346	SI
CWHC25	6	3 MULTAS	13/03/2013	45.896	SI

Tabla 47 (página 47 (texto) · 54 filas)

	CONTRALO	R	ÍA GENERAL	DE LA REPÚ	BLICA
	DI	V	ISIÓN DE MUNICIP	ALIDADES
	SUBDIV	IS	IÓN DE AUDITORÍ	A E INSPECCIÓ	N
			ÁREA DE AUDITO	RIA 2
	C	A	NTIDAD DE F	ECHA PAGO	MONTO
PLACA	DV					MULTA
					PERMISO
			MULTAS	DE PERMISO		TAG
					$
CWHX24	K	2	MULTAS	04/04/2013	102.591	SI
CZYW57	4		1 MULTA	23/08/2013	129.677	NO
DBLL97	5		1 MULTA	29/08/2013	170.091	NO
DBRT94	0	4	MULTAS	26/03/2013	81.891	SI
DCJL80	4	2	MULTAS	03/05/2013	58.197	SI
DCTL48	4	4	MULTAS	15/03/2013	193.191	SI
DFPP77	8	2	MULTAS	19/04/2013	175.791	SI
DGCF58	2	4	MULTAS	05/06/2013	196.191	SI
DGDV92	4		1 MULTA	10/06/2013	212.391	SI
DGJT70	9	3	MULTAS	28/02/2013	67.397	SI
DGKG62	K		1 MULTA	18/04/2013	168.156	NO
D RG B40	3		1 MULTA	04/12/2013	40.085	NO
DRTH37	K		1 MULTA	30/08/2013	101.189	SI
DSKW21	K		1 MULTA	27/08/2013	10.258	NO
DTFK11	8		1 MULTA	28/03/2013	105.296	SI
DU9002	K		1 MULTA	06/03/2013	20.002	SI
DWKS16	8		1 MULTA	27/03/2013	163.401	NO
DXCS15	1		1 MULTA	26/09/2013	61.886	NO
LT2286	4		1 MULTA	28/03/2013	20.002	SI
MY8645	4		1 MULTA	06/06/2013	70.597	NO
MZ3356	9	4	MULTAS	05/06/2013	41.997	SI
MZ8394	9		1 MULTA	25/03/2013	70.397	SI
NX6973	0	3	MULTAS	01/04/2013	10.001	SI
PF5952	8	16	MULTAS	02/05/2013	20.002	SI
PN5900	0	9	MULTAS	02/04/2013	20.002	SI
RS7867	1	1	MULTA	22/03/2013	10.001	SI
SC0802	2	1	MULTA	27/08/2013	10.054	NO
SC1589	4	12	MULTAS	28/03/2013	20.002	SI
SC3332	9	1	MULTA	26/03/2013	20.002	SI
SE9543	7	2	MULTAS	20/11/2013	10.054	SI
SR7759	6	15	MULTAS	01/04/2013	20.002	SI
ST3070	8	1	MULTA	27/03/2013	10.001	NO
SW4725	4	1	MULTA	04/03/2013	20.425	NO
TD3957	7	1	MULTA	15/04/2013	20.002	SI
TF2924	4	1	MULTA	23/03/2013	28.397	SI
TK6595	8	1	MULTA	30/08/2013	19.300	NO
UB5719	9	11	MULTAS	19/04/2013	23.000	SI
U B9406	K	1	MULTA	01/04/2013	20.002	SI
UL8597	3	14	MULTAS	12/03/2013	30.797	SI
U N7849	1	1	MULTA	11/09/2013	35.888	SI
UT9793	K	3	MULTAS	01/04/2013	22.100	NO
UY3656	4	3	MULTAS	01/04/2013	41.597	NO
VF4415	K	4	MULTAS	19/02/2013	32.299	SI
VY2496	7	64	MULTAS	12/04/2013	37.197	SI
WA4462	1	3	MULTAS	28/02/2013	84.891	SI
WA9390	8	1	MULTA	20/03/2013	327.178	NO

Tabla 48 (página 48 (texto) · 30 filas)

	C	A	NTIDAD DE			MONTO
PLACA	DV		F	ECHA PAGO			MULTA
			MULTAS D	E PERMISO		PERMISO	TAG
						$
WA9636	2	2	MULTAS	19/04/2013		48.597	SI
WD7428	1	4	MULTAS	01/04/2013		42.197	SI
WH0262	9	1	MULTA	02/04/2013		20.002	NO
WH4035	0	4	MULTAS	20/03/2013		53.846	NO
WJ5609	K	1	MULTA	02/04/2013		0	NO
WJ7913	8	2	MULTAS	01/04/2013		32.099	NO
WU5317	6	13	MULTAS	01/04/2013		63.197	SI
WU8863	8	1	MULTA	01/04/2013		59.197	NO
WX3314	1	6	MULTAS	03/04/2013		40.597	NO
XB0265	5	6	MULTAS	05/09/2013		10.054	NO
XG5505	0	1	MULTA	30/08/2013		44.481	SI
XG5658	8	2	MULTAS	11/03/2013		43.797	SI
XN7917	6	2	MULTAS	04/03/2013		30.397	SI
XP7198	6	1	MULTA	01/04/2013		78.291	NO
XY9696	7	1	MULTA	26/04/2013		49.597	NO
YH2133	0	1	MULTA	11/09/2013		10.054	NO
YK6643	0	10	MULTAS	12/03/2013		22.000	SI
YP9447	9	1	MULTA	28/03/2013		56.597	NO
YR2446	7	1	MULTA	03/04/2013		52.397	SI
YR8531	8	1	MULTA	03/04/2013		38.797	SI
YX9642	8	1	MULTA	03/04/2013		24.639	NO
ZH6254	5	1	MULTA	05/09/2013		35.888	NO
ZH7568	K	2	MULTAS	10/05/2013		40.085	SI
ZN6894	7	1	MULTA	29/08/2013		21.170	NO
ZW2271	2	1	MULTA	02/04/2013		40.197	NO
	T	OT	AL			7.641.827
en e de informació	n: Permisos corre	sp	ondientes a la muestra	analítica y partidas	c	laves determina	da por es

Tabla 49 (página 49 (texto) · 42 filas)

	SUBDIV	ISIÓN DE	AUDITORÍA E INSP	ECCIÓN
		ÁREA	DE AUDITORÍA 2
		A	NEXO N° 8
oletines sin	código del Sll
			AÑO T	ASACIÓN
PLACA	DV CO	DIGO		F	ECHA PAG
			FABRICACIÓN	$	PERMISO
BBXF52	5	0	2008	7.115.500	01/04/2013
BGWY10	8	0	2008 .(cid:9)	5.500.000	01/04/2013
BPYP54	7	0	2008	10.000.000	03/04/2013
CCJT50	7	0	2010	6.955.706	21/03/2013
CDHK79	K	0	2009	6.690.000	28/03/2013
CDHK79	K	0	2009	6.690.000	13/09/2013
CGDT77	0	0	2010	10.500.000	28/03/2013
CRHC96	7	0	1600	6.810.000	02/04/2013
CSBW15	3	0	2011	6.800.000	28/03/2013
CTBK77	0	0	2010	5.884.412	01/04/2013
CTDB33	5	0	2011	6.190.000	20/03/2013
CTDB33	5	0	2011	6.190.000	28/08/2013
CTXY58	7	0	2011	7.410.000	27/03/2013
CVKD17	8	0	2011	6.690.000	28/03/2013
CWHC25	6	0	2011	5.460.000	23/08/2013
CZYW57	4	0	2011	10.750.000	23/08/2013
DBLL97	5	0	2011	12.760.000	29/08/2013
DHJH59	5	0	2012	4.488.750	21/08/2013
DRTH37	K	0	2012 '(cid:9)	9.110.501	30/08/2013
DTFK11	8	0	2012	9.420.000	30/08/2013
DWKS16	8	0	2012	12.470.588	31/08/2013
DXCS15	1	0	2012	6.504.202	26/09/2013
PW8167	0	0	2007	3.850.000	17/11/2013
SC0802	2	0	2008	630.848	27/08/2013
SE9543	7	0	1998	1.500.000	20/11/2013
ST3070	8	0	1998	1.600.000	27/03/2013
TK6595	8	0	2000	3.120.000	30/08/2013
VT2998	7	0	2003	3.940.000	11/09/2013
WH4035	0	0	2003	5.990.000	29/08/2013
WJ7913	8	0	2006	4.410.000	30/10/2013
XG5505	O	0	2004	5.350.000	30/08/2013
YH2133	0	0	2005	1.960.000	11/09/2013
ZN6894	7	0	2006	3.306.000	29/08/2013
ente de informan	ión- Dont impntnc nr	nnrwrinnarin	c nnr In 11/11InininnlirInp1 ri	n C.,n1;,,,,,-,(cid:9) t-,.-----, A...	. .4..4.-.... .4- --
circulación, perí	odo 1 de enero al 31	de diciemb	re de 2013.
			-41 -

Tabla 50 (página 50 (texto) · 37 filas)

	SUBDIV	ISIÓN DE	AUDITORÍA E INSP	ECCIÓN
		ÁREA	DE AUDITORÍA 2
		A	NEXO N° 9
Boletines sin	código del SII
PLACA	DV CO	DIGO	AÑO T	ASACIÓN F	ECHA PAG
			FABRICACIÓN	$	PERMISO
BBXF52	5	0	2008	7.115.500	01/04/2013
BGWY10	8	0	2008	5.500.000	01/04/2013
CCJT50	7	0	2010	6.955.706	21/03/2013
CDHK79	K	0	2009	6.690.000	28/03/2013
CDHK79	K	0	2009	6.690.000	13/09/2013
CRHC96	7	0	1600	6.810.000	02/04/2013
CSBW15	3	0	2011	6.800.000	28/03/2013
CTBK77	0	0	2010	5.884.412	01/04/2013
CTDB33	5	0	2011	6.190.000	20/03/2013
CTDB33	5	0	2011	6.190.000	28/08/2013
CTXY58	7	0	2011	7.410.000	27/03/2013
CVKD17	8	0	2011	6.690.000	28/03/2013
CZYW57	4	0	2011	10.750.000	23/08/2013
DBLL97	5	0	2011	12.760.000	29/08/2013
DHJ H59	5	0	2012	4.488.750	21/08/2013
DRTH37	K	0	2012	9.110.501	30/08/2013
DTFK11	8	0	2012 .(cid:9)	9.420.000	30/08/2013
DWKS16	8	0	2012	12.470.588	31/08/2013
DXCS15	1	0	2012	6.504.202	26/09/2013
SC0802	2	0	2008	630.848	27/08/2013
SE9543	7	0	1998	1.500.000	20/11/2013
ST3070	8	0	1998	1.600.000	27/03/2013
TK6595	8	0	2000	3.120.000	30/08/2013
VT2998	7	0	2003	3.940.000	11/09/2013
WH4035	0	0	2003	5.990.000	29/08/2013
WJ7913	8	0	2006	4.410.000	30/10/2013
XG5505	0	0	2004	5.350.000	30/08/2013
YH2133	0	0	2005	1.960.000	11/09/2013
ZN6894 . (cid:9) ..	7 ..	0	2006	3.306.000	29/08/2013
uente e in orma	cion: Documentos pr	oporciona o	s por la Municipalidad de	Santiago, base de	datos de perm
e circulación, perí	odo 1 de enero al 31	de diciemb	re de 2013.
			- 42 -

Informe Final N° 72 de 2014

Tabla 1 (página 1 (texto) · 2 filas)

Tabla 2 (página 2 (texto) · 18 filas)

Tabla 3 (página 3 (texto) · 21 filas)

Tabla 4 (página 4 (texto) · 28 filas)

Tabla 5 (página 5 (texto) · 17 filas)

Tabla 6 (página 6 (texto) · 16 filas)

Tabla 7 (página 7 (texto) · 15 filas)

Tabla 8 (página 8 (texto) · 18 filas)

Tabla 9 (página 9 (texto) · 35 filas)

Tabla 10 (página 10 (texto) · 36 filas)

Tabla 11 (página 11 (texto) · 37 filas)

Tabla 12 (página 12 (texto) · 38 filas)

Tabla 13 (página 13 (texto) · 40 filas)

Tabla 14 (página 14 (texto) · 38 filas)

Tabla 15 (página 15 (texto) · 37 filas)

Tabla 16 (página 16 (texto) · 37 filas)

Tabla 17 (página 17 (texto) · 42 filas)

Tabla 18 (página 18 (texto) · 41 filas)

Tabla 19 (página 19 (texto) · 47 filas)

Tabla 20 (página 20 (texto) · 37 filas)

Tabla 21 (página 21 (texto) · 41 filas)

Tabla 22 (página 22 (texto) · 43 filas)

Tabla 23 (página 23 (texto) · 37 filas)

Tabla 24 (página 24 (texto) · 40 filas)

Tabla 25 (página 25 (texto) · 41 filas)

Tabla 26 (página 26 (texto) · 41 filas)

Tabla 27 (página 27 (texto) · 40 filas)

Tabla 28 (página 28 (texto) · 37 filas)

Tabla 29 (página 29 (texto) · 42 filas)

Tabla 30 (página 30 (texto) · 42 filas)

Tabla 31 (página 31 (texto) · 38 filas)

Tabla 32 (página 32 (texto) · 41 filas)

Tabla 33 (página 33 (texto) · 39 filas)

Tabla 34 (página 34 (texto) · 31 filas)

Tabla 35 (página 35 (texto) · 20 filas)

Tabla 36 (página 36 (texto) · 49 filas)

Tabla 37 (página 37 (texto) · 38 filas)

Tabla 38 (página 38 (texto) · 39 filas)

Tabla 39 (página 39 (texto) · 44 filas)

Tabla 40 (página 40 (texto) · 29 filas)

Tabla 41 (página 41 (texto) · 32 filas)

Tabla 42 (página 42 (texto) · 30 filas)

Tabla 43 (página 43 (texto) · 51 filas)

Tabla 44 (página 44 (texto) · 54 filas)

Tabla 45 (página 45 (texto) · 38 filas)

Tabla 46 (página 46 (texto) · 50 filas)

Tabla 47 (página 47 (texto) · 54 filas)

Tabla 48 (página 48 (texto) · 30 filas)

Tabla 49 (página 49 (texto) · 42 filas)

Tabla 50 (página 50 (texto) · 37 filas)