Documento · Santiago · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 (texto) · 3 filas)

DE DESARROLLO
SOSTENIBLE
YB VEN > ~
So~ P~BU(o

Tabla 2 (página 2 (texto) · 43 filas)

	C	ONTRA	bO	RÍA GEN	ERAL DEi LA R	EPÚ	BLIC	A -
1C	ON	iRALORf	A:R	EGIONAL	METROPOLITAN	A DE-	SANJ	lAG	O
.	..	.	.	UNIDAD D	E AUDITORIA 3
				1'
PMET No	:18 ¡	02~/20'1 9			REMITE INFORME	FIN	AL Ql:J	E I	NDIC
							< •
REFS NO ·	197.	354/2019
	2:02	.554/2Q~ 9	.	1
ICRM · No	1 -1	.539·/2019					..
				. '
.· ,¡
					/
					'coHTR	ALORIA G	ENERAL DE	LA REP	úBLiCA
							REGrÓN131		•
					04 OC	T 2019		N"	13.585
				~	SANTIAGO,
						1111 fi	il~l	llll	'
. INGRESOi i ......	:. ........	.........................	. .			21	li201G10041.W	.!
					r ·, .
								.	l
		,			Adjunto,. remito	a	Ud.,	p	ara '
conócimiento	y ,fi	ne\3 perti	né[l	tes, Infor	me Final N9 439,	de 2	019,
								debt	dam~
9J9robado, so	bre	c;¡U:dftoría	;al ·	macroproc	eso d:e irfgresos p	ropio	s por	conc	epto
permisos de c	ircu	lacion en	la		de Sar)tiágo.	·	- ,		-
				Mvnicip<;~li	dad
		,,
·			·	·	Sobre el particulá	r, cor	respo	nde	qúé -
autoric;iad ado	pte	las medi	das.	perti!ilente	s, e implemente la	s a'cc	lones	que	en c
Gaso se señal	an, t	endiente	s a	l subsanar	?s situacion.es obs	ervad	as·.
									1,
					Saluda atentame	te a .	Ud.,
	-··
••
,l\L SEÑOR
ALCALDE
MUNICIPALID	'AD	DE SAN	TIA	GO
P~ES~NTE		.		.
Distribución:		.
Unidad de. !3.egú	imien	to de fa Fis	.cali	a, Contralorf	a·General de la Repúb	lica
							·.·
Un~dad'Téenica	de C	on!roi'E~te	rno,	1 Contralorfa	Regional Metropc5litan	a
Un1dad de·Apoy	o al ~	ump)imien	to..l	Corttralorla	Regional Metropolitana
		'	.

Tabla 3 (página 3 (texto) · 37 filas)

C.ON	TRALORIA GEN	ERAL DE LA	REPÚBLICA
l CONTRPkL	ORIA REGIONAL	METROPOLIT.A	:NA.DE SANTIAGO ·
.	UNIDAD D	E AUDI,TORIA 3	, .· / .
' '
.	-	, \.	. '
PMET No' 18.022/	2019 ...,	REMITE J,NFOR	ME ·FINAL QUE IN DIG	A.
REFS No 1~7 .. 35'4/	2019
202.554/	2019
1.540/	2Q19		\	.
		.
	·.	'
		'	C,ONrRA.QRIA GENERA OE ~A REPÚBLI	CA
			RE,G.IÓN.131
			04 OCT 2019 N"'13.5	86
		SANTIAGO,
			lllll[i.l~l\ 111	.
			?13.120 9100<1S5Só
o.·
/
	_·· ·	·~ctjunto, remi	to- í? . Ud., . para·	su
conoci'mien~o Y. fines ' l '	pe.rtfnentes, 'Infor "	me Flnal No 43 • '	9, ·de 2019, debidam	ente •.
aprooado, s0bre audit	orJ¡:¡ al m~cro~roc	eso de_i n~r~sos	propios,por concepto	de
de p~rm_isos circulació	n·e rí la Municipali	dad de :Santi.ago	.	·
		Al re·sp~c!o, Ud.	deberá acre.ditar ante·	esta
1 .Contraloría Regional	Metropolitc;~na de	Santiago, 'en su	c~lid,ad de secr~tari6	:de
concejo y ministro de	fe, el cumplimient	o de e$te 'trámit	e dentro del plazo de	éüei
días de efectuada esa	sesión. "'	/	·
		.,
	·	Saluda ate-ntam	ente a
			'	.
' '
	·'.
				·.·
	' ·,
AL SEÑOR
SECRETARIO MUNIC	IPAL .
MUNICIPALIDAD DE \	SANTIAGO. .
PRESENTE

Tabla 4 (página 4 (texto) · 43 filas)

.	UNiDAD D	E AUD.ITQRÍA	3
			1 '
	. •.
.
	'	.	. t 1 •
ET No	18.022(201 ~	REMI1E INFOR	ME FINAL Q.UE INDICA	.
FS No	1'97.354~2019'
	202.554/2019
	1.541/2019
UNI<:lPI'iLIO"'O	OE SANTIAGO
OF1C1tiA 0'11:	f' RTGS
A\.CAl	OlA •		CONTRA~ORfA GENERAL Oc LA REPÚBLICA
			REG10!:ll31 '
	L
			58	7
j 0 1~	io19
		SANTIAGG_,
	/		"oc~~~-~ill'"
RESO#_. ....., . ......	.......................... ..
		Adjunto, r;em	ito a Ud., .. para	su
o~imiento	y fines pertinentes, Infor	No me Final 4~	9, d~ 2019, debidamen	te
o~ad.o, so	~re au~!~oría al mac~o.pro?	eso ·_de ingr~so	s ·propios por f Oncept9	de
misos de c	1~culacmn en, la. Mumcrpaltd	ad de $ant1ago	.
	• • : • ~ • ;	w
/
		Saluda atentam	ente a Ud.,
			'	· ·
			l ..
	.
	'
	¡.
'··
			1
		.
			(
		~eNE M'o	r<Au:s. ROJAS
		AB	OGAOO
		CONTRf\!	.OR REGlONAL
		1 coNf..~	LORI~ R.fi.GIONAL
		MG.'fROPOUT	Ao~A. OE SANJIAGO
SEÑOR
ECTORA	DE CONTROL ·.
NIClPALI	DAD DE SÁNTIAGÓ
ESENTE	.

Tabla 5 (página 5 (texto) · 46 filas)

	1 C	ONTRA	LORÍA REGIONAL M	ETROPOLITANA D	E S	ANTIAGO ·
			UNIDAD DE	AUDITORÍA 3
			Res·urt:~en Ejecu	tivo ,
		In	forme Final N°439	, de 2019
		M	unicipalidad de S	antiago
Objetivo: Com	woba	r el · c	umplimiento de la	normativa legal	y	reglamentaria
atingente al otor	gami	ento' d	e permisos de circ	ulación correspon	di,en	te a los años
20~7- y 2018, en	la Mu	nicipal	idad de Santiago,
Pregúntas de la	Audi	toría:.
• ¿Cuenta la M	unici	palidad	.de Santiago con	prócedimientos d	e c	ontrol interno
efectivos que	perm	itan c	ontrolar el correcto	otorgam¡'~nto y re	cau	dación de los
permisos de c	ircula	ción?
				'1
• ¿Realiza el m	unicip	io el ·c	obro del permiso de	circulación· confor	me	a lo dispuesto
en la normativ	a?
Principal~s Res	ultad	os: ,
• Se compr	obó	que la	Municipalidad de	Santiago, consig	nó,	en el módulo
"reporte de pa	gos·	anulad	os" del año 201	8, proporcionado	po	r el ~istem~
computacional d	e tes	orería	del municipio,. 1Jn	total de 102 folios	de	permisos de
circulación anula	dos,	no ob	stante 31 de estos	se. encontraban p	aga	dos, mientras
que para los otr	os 65	, no se	dispone de la doc	ur,n~ntación de re	spal	do en que se
acredite la cance	lació	n del p	ermiso.
		.				\
Esa entidad com	llnal	deber	á, en · lo sucesivo;	parametrizar el m	ódul	o "reporte de
pagos anulado$'	; con	las c	aracterísticas que	deba tener la inf	orm	ación que se
extraiga de aque	l, en t	érmino	s de confiabilidad	y sustento, acorde	a lo	previstE> en el
numeral 43 de la	reso	lución	exenta N°1.485, de	qe 1996, esta -Ent	i'dad	·de Control.
'	.
• Se observ	ó que	el órg	ano comunal dispo	ne·de una unidad, ·	dep	endiente de la
			1
Dirección de Trá	nsito	y Tran	sporte Público, den	ominacla "automot	ora"	, la cual no se
encuentra cons	ignad	a en	el "Réglamento	Sobre Estructur	a,	Fun~ciones · y
Coqrdin.ación Int	erna	de la I	lustre Municipalida	d de Santiago".	·	. ,
Esa autoridad co	ml.jn	al deb	erá acreditar a esta	Sede Regional la	mo	dificación del
aludido instrume	nto, e	n el pl	60 azo de días háb	iles, contado desd	e la	recepción del
present~ informe	.			· ·
(
• Se consta	tó qu	e la m	unicipalidad cobró	permisos de circul	ació	n sin acreditar
los requisitos p	ara s	u emi	sión, conforme a l	as instrucciones	qLJe	. al efecto ha
impartid<? esta E	ntidad	de C	ontról para la obten	ción y renovación ·	de a	quellos.
Ese ,municipio	deber	á, en	lo sucesivo, exig	ir oportur:~amente	y	resguardar la
documentc;1ción	que	acredit	e el cumplimiento	de las exigencias	qu	e al r~specto
impone la norma	tiva, t	ales c	omo la revisión técn	ica vigen'te, el pag	o de	l impuesto del
año anterior y	la co	ntratac	ión del s-eg'uro a	utomotriz obligato	rio,	lo que debe
verificarse a 'tra	vés d	e los.	corre9pondientes	documentos origin	ales	o de· copias
autorizadas por	·los f	uncion	arios ·que Jos emiti	eron, sin que cor	resp	onda acept.ar
'fotocopias simpl	es de	aquel	los antecedentes.	·

Tabla 6 (página 6 (texto) · 23 filas)

CO	NTRAL	ORÍA G	ENERAL	DE	LA REP	ÚBLICA
1 CONT	RALOR	ÍA REGION	AL METRO	POLI	TANA DE	SANTIAGO
		UNIDA	D DE P.UDI	TORÍA	3
• Se verificó que	ese	municipio	dispC?ne	, de	una cu	enta contable
extrapres·upuestaria, a tr	avés de	la cual, d	iversas em	pres	as realiz	an anticipos de
dinero, los'que se van d	esconta	ndo en la	medida qu	e se	emiten l	ae os permisos
circulación, modalidad de	pago n	o contem	plada en la	norm	ativa.
La Municipalidad de San	tiago d	eberá, en	lo sucesivo	, aju	star sus	procedimientos
de acuerdo a lo prescrito	~n el a	rtículo 4 o	del decreto	ley	No 1.263	, de j 975, y en
el artículo 2° de ley No 1	8.575,	en armoní	a a lo disp	uesto	en los a	rtículos 6~ y yo
de la Constitución Polític	a de la	República	, en orden	a qu	e todas s	us entradas se
reflejen ,en su presupu	esto,·	y al cum	plimiento	del	principio	de legalidad,
respectivamente, evitand	o la rec	epción de	anticipos d	e din	eros por	la obtención de
permisos de circula_9ión,	puesto	que su pa	go ha de m	ateri	alizarse	una vez que se
verifica el cum-plimiento d	e los re	quisitos p	ara su eml	s~ón.
• Se comprobó qu	e esa	entidad c	omunal d	ispon	ía, en l	a página web
www.santiagoenlinea.cl,"	un link	destinado	a la tram	itaci	ón de lo	s permisos de
circulación. y, dentro de e	ste, un	ap-licativo	destinado	a las	empresa	s· automotoras,
ofreciéndoseles servicio	s espe	ciales, n	o disponib	les	para ~1	resto de los
contribuyentes.	'		·	·
Procede que ese muni	cipio ad	opte las	medjdas	neces	arias pa	ra ajustar sus
proc~dimientos conforme	al criter	io contenid	o.en el dic	tame	n No 30.0	60, de 2001, de
esta Institución Fiscaliza	dora, a	fin de as	egurar el	pleno	. respeto	al principio de
igualdad ante la ley.

Tabla 7 (página 7 (texto) · 46 filas)

	1 CONTRA	LO	RÍA REGIONAL	METROPOLITANA DE SA	NTIAGO
			UNIDAD D	E AUDITORÍA 3
PMET No 18.02	2/2019		INFO	RME'. FINAL' No 439	, DE ·io19
UA No 3			SOB	RE AUDITORÍA AL	MACROPRO
			CES	O. DE INGRESOS PR	OPIOS .POR
			CON	CEPTO OE PER	MISOS DE
			CIRC	ULACIÓN, EN LA MU	NICIPALIQAD
			DE S	ANTIAGO.
			SANTI	AGO, ·¡ ~- QC\. 10'9
	,		En c	umplimiento del plan	anual de
fiscalización de e	r sta Contr	alo	ría Regional M	etropolitana de Santiag	o para el año
2019, y en confor	midad con	lo	establecido en	los artículos 95 y siguie	ntes de .la ley
No 10.336, .de Or	ganización	y	Atribuciones de	esta Institución, y 54 d	el decreto ley
No 1.263, de 197	5, Orgánic	o	de Administraci	ón financiera del Estad	o~ sé efectuó
üna auditoría· al	macroproce	s	o de ingresos p	ropios por concepto de	permisos de
circulacióh, corre	spondiente	.	a los años 201	7 y 2018, en la Mun	icipalidad de
Santiago. ·
JUSTIFICACIÓN
					'
		.	La ac	tual rev1s1on se funda	menta en el
análisis realizado	a la inform	ac	ión contablé y p	resupuestaria remitida ~	esta Entidad
Fiscalizadora por	los munici	pi	os de la Región	Metropolitana, el .que d	eterminó que
-~n el marco-del	proceso de	p	lanificación para	el año 2019, de este	Organismo de
Control-.l a Munici	palidad de	Sa	ntiago, es una d	e las comunas con may	ores ingresos
pqr concepto de p	ermisos de	c	irculación. ·
			A s	consi u vez, se	de~aro.n . las
presentacione? ef	ectuadas p	o	r el señor	y la s	eñora·
,	denuncian	d	o eventuales irr	egularidades en ese m	~Jnicipio en lo
que dice relación	al proces	o	de otorgamient	o· de permisos de circ	ulación, y los
" antecedentes apo	rtados por	el	' concejal )s eñor		.
-
.		~
				-
_			Asimis	mo, a través de la prese	nte auditoría,
~sta Contraloría	Regional	Me	tropolitana bus	ca contribuir a la impl	ementación y
cumplimiento de	los Objetiv	o	s de Desarrollo	Sostenible, ODS, apro	bados por IGl
Asamblea Genera	l de las· Na	ci	ones Unidas en	su Agenda 2030, para la	erradicación
de la pobrezá, la	protección	de	l planeta y ·la pr	ospeddad de toda la h0	mimidad.
			.	'
			En tal	sentido, esta revisión s	e enmarca en
el ODS, N° 16, Pa	z, JustiCia	e	lnstituc.iones Só	fidas.
'		)	.
AL SEÑOR
RENÉ MORALES	ROJAS
CONTRALOR RE	GIONAL
f CONTRALORÍA	REGIÓNA	L	METROPOLITA	NA DE SANTIAGO
PRESENTE

Tabla 8 (página 8 (texto) · 41 filas)

1 C	ON	TRALORÍA	REGIO	NAL METRO	POL	ITANA DE S	ANTIAGO
			UNIDA	D DE AUDI	TORÍ	A 3.
ANTECEDENTES GE	NE	RALES
			Ca	be precisar	que	las munic	ipalidades se
encuentran sujetas,	en	los ámbit	os pre	supuestario	y	financiero,	a las reglas
generales consignad	as	en el dec	reto No	1.263, de	197	5, ya citad	o, y a la ley
No 18.695, Orgánica	Con	stitucional	de Mun	icipali<_:lade	s, la	cual), en su	s artículos 13
y 14, dispone la con	for	mación de	l patrim	onio y fin	anci	amiento mu	nicipal, y un
mecanismo de redis	trib	ución soli	daria d	e los rec	ursos	financiero	s, entre las
municipalidades del ~	aís,	a través d	el deno	minado Fo	ndo	Común Mur	)icipal.
			Re	sp·ecto de lo	s in	gresos prov	enientes de la
materia examinada, e	n r	elaciófl con	su det	erminación,	el -a	rtículo 1.2 d	el d~creto ley
No 3.063, de 1979,	sob	re Rentas	' Municip	ales, esta	blec	e que los v	ehículos que
transitan por las calle	s,	caminos y	vías pú	blicas en g	ener	al, estarán	,gravados con
un 'impuesto anual	por	permiso	de cir	culación, a	be	neficio exc	lusivo de la
municipalidad respect	iva	según las	tasas al	lí indicadas	, l;;:ts	qut?·se apli	ca de manera
progresiva y acumulat	iva	sobre su p	recio co	rriente en	plaza	. A su vez,	el artículo 17,
inciso segundo, de es	e	mismo dec	reto ley,	establece	la m	etodología	de cálculo de
los vehículos nuevo	s,	cuya bas	e se 'd	etermina	cons	iderando s	u precio de
facturación.
			En	tanto, el	artíc	ulo 15 de	esa misma
normativa, indica los	per	íodos en q	ue se ef	ectt,Jará la	reno	vación de t	ales permisos
y pr:eviene que el pa	go	del impu	esto pu	ede efectu	arse,	en 2. cuot	as iguales, la
primera, dentro del pl	azo	ordinario	de reno	vación: y la	seg	unda, segú	n los términos
ahí establecidos.					;		' .
			A s	u vez, el a	rtícu	lo 21 de. es	e decreto ley
prescribe que las m.un	icip	alidades l	l~varán	un registro	de p	ermisos de	circulación, el
que será reglamenta	do	por decret	o del a	ctuai _Minis	terio	del Interio	r ·Y Seguridad
Pública. Agrega el in	ciso	segundo	de ese	mismo pre	cept	o que los i	mpuestos por
permisos de circulació	n s	e pagarán	por el d	ueño de los	vehí	culos en la	municipalidad
de SI) elección previo	cam	bio, cuand	o proce	da, de la in	scrip	ción en· el c	itado registro;
y sin Pt?rj\Jicio de las r	egl	as especia	le-s esta	blecidas e	n los	regímenes	tributarios de
excepción. El cambio 1	de	inscripción	deberá	solicitarse	en la	municipali	dad en que se
pague el permiso de c	ir<?	ulaciqn . . ·
						•	1
			Ca	be señalar,	que	el artículo	1 del decreto o
No 11, de 2007, del e	nto	nces Mini	sterio de	l Interior,	actua	l Mihisterio	del Interior .y
Seguridad Pública, qu	e A	prueba R	eglamen	to sobre R	egist	ro Comunal	. de Permisos
de Circul9ción y· Der	oga	Decreto	No 132,	de· 1985,	esta	blece que	en todas las
municipalidades del p	aís	existirá un	Regist	ro Comuna	l de	Permisos d	e Circulación,
el cual estará a cargo	de	la respecti	va Unid	ad de Tréln	sport	e y Tránsito	Público o, en
s~ caso, de los encar	gad	os de cum	plir sús	funciones.	·

Tabla 9 (página 9 (texto) · 46 filas)

	CONTRALORÍA G	ENER	AL DE LA	REPÚB	LICA
. 1 CO	NTRALORÍA REGIONA	L METR	OPOLITANA	DE SAN	TIAGO
_,	UNIDAD	DE AUD	ITORÍA 3
				,
	Con	carácter	confidencial,	a travé	s del oficio
No E1302, de 23 de j	ulio de 2Ú19, fue pu	esto en	conocimient	o de la	autoridad
comunal, el preinforme	de observaciones No	439, de	igual año,	con 'la fi	nalidad de
que f9rmulara los alca	nces y precis.iones q	ue a su	juicio proce	dieran,	lo que se
concretó mediante los	oficios ORO No 1.92	4 y 2.2	22, de 14 d	e agost	o y 16 de
septiembre, respectiva	mente, ambos de la ·mi	sma ~nu	alidad, del A	bogado	Jefe de la
Dirección de Asesoría J	urídica.
OBJETIVO
	La fis	ca·lizaci	ón tuvo por o	bjeto pr	acticar ur;¡a
auditoría y examen	de cuentas a los in	gresos	percibidos·,	por co	ncepto de
otorgamiento de permis	os de circuladóñ, cor	respond	ientes a los	años 2	017 y 2018
en la Municipalidad de	Santiago.
	La fin	alidad	de la revisión	fue de	terminar si
las transacciones cum	plen con las dispos	iciones	legales y r	eglame	ntarias, se
encuel"!tran debidame	nte documentadas,	sus cá	lculos son	exactos	y están
adecuadamente regist	radas. Todo lo ante	rior, en	concordanc	ia con	las leyes
N°S. 10.336, 18.695, y	el ·decreto ley No 3.	063, de	1979; ya m	enciona	dos, y las
instrucciones impartida	s por esta Entidad de	Control.		·
-' .
METODOLOGÍA
, .	El 'ex	amen s	e ejecutó d	e acue	rdq con la
Metodología de~uditor	ía de esta Entidad Fi	scalizad	ora, contenid	_a en la	resolución
No 20, de 2015, que	Fija Normas que Reg	ulan las	Auditorías	Efectua	das por la
Contraloría Géneral de	y, la República con lo	s proced	imientos de	control	aprobados
por la resolución exenta	No 1.485, de 1996, q	ue Apru	eba Normas	de Con	trol ln~erno
de este Organismo de	Control, considerando	el result	ado de la ev	aluación	de control
interno· resp~cto de la	materia examinada	y, dete	rminándose	la real	ización de
pruebas de auditoría e	n la medida que se es	timaron	necesarias.
	Asim	ismo, 1	se efectuó	un e	xamen· de
cuentas de conforr;nid	ad con lás disposici	ones co	ntenidas en	el' art	ículo 95 y
siguientes de la citad	a, ley No 10.336 y la	resoluc	ión No 30,	de 201	5, de este
Organismo de Control	, que Fija Normas d	e Proce	dimiento so	bre Re	ndición de
Cuentas.
	Las	observa	ciones que e	ste Org	anismo de
Control formula con o	casión de· las fiscaliz	aciones	que realiza	, se cl	asifican ~n
diversas categorías, de	acuerdo con su grado	.de .com	plejidad. En	efecto, s	e entiende
por Altamente comple	jas (J\C)/Complejas	(.é), aq	qellas obser	vacione	s que, de
acuerdo ·a su ma	gnitud, reiteración,	detrime	nto patrim	onial,	eventuales
responsabilidades func	ionarias, son conside	radas d	e especial r	elevanG	ia por esta
Entidad fiscalizadora;	en tanto, se ·Clasif	ican co	mo. Me~ianam	e':lte	complejas
(MC)/Levemente. comp	lejas (LC), aquellas	que tie	nen menor	impac;t	o en esos
criterios. ·	·
	5 ·			¡

Tabla 10 (página 10 · 3 filas)

MATERIA ~ ESPECÍFICA	UNIVERSO		MUESTRA		PARTIDAS CLAVES		PARTIDAS ADICIONALES		TOTAL EXAMINADO
	$	No	$	No	$	No	$	No	$	No
Permisos de circulación	' 67.368.782 -	740	8.471.071	10.5	1.877.322	15	20.·987.781	30	31.336.174	150
TOTAL	67.368.782 ..	740 ..	8.471.071	.105	1.877.322	1'5	20.987.781	30	31.336.174	150

Tabla 11 (página 11 (texto) · 41 filas)

	1 CO	NTRALORÍA REG	IONAL MET,RO	POLITANA DE:	SANTIAGO
		. UN	IDAD DE AUDI	TORÍA 3
l. ASPE'CTO	S. DE	CONTROL INT	ERNO
		-,	El estudio d	e la estructu	ra de· control
interno y de sus fa	ctore	s de riesgo, per	mitió obtener	una comprensi	ón del entorno
en ·que sé' ejecutan	las	operaciones, de	l cual se despr	ende lo siguie	nte:
1. · qependencia	no c	onsignada en la	estructura org	anizacional dei	municipio.
			En el prein	forme se se	ñaló · qüe la
Municipalidad de S	anti	ago dispone del	"Reglamento	Sobre Estructu	ra, Funciones
y Coordinación lllt	erna	Ilustre Municipa	lid~d de Sant	iago", aprobad	o mediante el
decreto alcal<iJicio··s	ecci	ón 2da No 2.209	, de 14 de juli	o de 2015 -qu	e reemplazó el
reglamento N~ 476,	·de	20'13-, que regu	la tanto la estr	uctura ·como la	s funciones 9e
las distintas unidad	es i	nvolucradas en	la gestión mun	icipal; conform	e lo prescribe
el artículo 31 de la	ley	No 18.695, ya m	encionada.
_		·	El artículo 63	, del reglamen	to en estudio,
establece que, a la	Dir	ección de Tráns	ito y Transpor	te Público, le	corresponderá
velar por el cumplim	ient	o. de la-s normas	legales.ql.Je re	gulan el tránsi	to y transporte
públ_ico y por el me	jora	miento de los ~i	stemas de trán	sito de la com	una.
	.	,	En. tanto, el ar	tículo 64 cons	igna, entre las
funciones generale	s· q	ue le competen	a dicha direcc	ión, la de oto	rgar y renovar
permisos de circula	ción	. ·		·
1
			Al respecto,	se constató	que tanto el
aludido reglamento	y el	organigrama in	stitucional, se	encuentran p	ublicados en el
banner de transpar	enci	a activa de la p	ágina -web w0	w.munistgo.él,	a conforme lo
dispuesto en el artí	culo	r, letrás a) y b	): de, la Ley de	Transparencia	de la Funcion
Pública y de Acces	o a l	a !~formación de	la Administrac	ión del Estado	, aprobada por
el artículo primero	de la	ley Nc 20.285,	Sobre Acceso	a la Informaci	ón Pública, no
determinándose ob	serv	aciones que ind	icar.
			No obstante lo	anterior, se co	mprobó que la
estructura organiza	cion	al de la citada	Dirección de T	ránsito y Tran	sporte Público,
se encuentra des	actu	alizada, toda v	ez que aque	lla cuenta co	n· una unidad
denominada "auto	mot	ora", depe}lden	cia que no , s	e consigna e	n el anotado
reglament_o.
			Cabe indicar s	obre la citada;	,unidad, que el
Manual de Funcio	nes	y Procedimiento	s d.e la Direcc	ión de Tránsit	o y Transp'orte
Público, aprobado	med	iante el decreto	alcaldicio N~	1.908, sección	2da, de 13 de
agosto d.e 2014, e	stab	lece en el ítem	111, sobre proc	edimientos de	la 'sección de
regjstros y permis	os,	código 1O PC,	otorgamiento	de permisos	de , circulació~n,
atención masiva a	uto	motoras, que s	u objetivo es	la de realizar	una atención
personalizada y efi	cien	te a las empresa	s automotoras	residentes en	la comuna de
Santiago, para la o	bten	ción de sus per	misos de circul	ación".

Tabla 12 (página 12 (texto) · 44 filas)

	1 CONTRAL	ORÍA REGIONAL ME	TROPOLITANA DE S	ANTIAGO
		UNIDAD DE A	UDITORÍA J
		Por su par	te, de acuerdo. a l	a información
contenida en el	sitio web h	ttp://tramites.munis	tgo.cl/automotoras	/, la referida
unidad está dedic	ada en forma	exclusiva a atende	r a empresas auto	motoras en la
obtención del prim	er permiso p	ara vehículo~ nuev	os y renovaciones	.
		Para e	l logro · del	· cometido
precedentemente	descrito, dich	a unidad dispone d	e los ~ervicios de r	etiro y entrega
de documentación	, inscripción	en el registro nac	ional de vehículos	motorizados,
pago múltiple web	, y pago por	depósito, el que co	nsiste en -una cuen	ta f!1Unicipal a
nombre de la emp	resa de la-q	ue se descuentan	automáticamente l	os yalores de
los permisos de ci	rculación qu	e el municipio gener:	e. Indica el citado	siti<? ·que. ,rEsta
unidad la conform	an ejecutivo	s de gestión· y caj	ero ~xclusivo, gara	ntizando una
atención expedita	en el menor	tiempo posible".
		Conforme	a lo expuesto, s	e verifica un
incumplimiento a J	o dispuesto	en el y~ citado el a	r, rtículo letras a)	y b), de la ley
No 20.285, en cons	ideración de	que las entidades o	bligadas a su cump	limiento, entre
ellas ios municipio	s, deben m	antener disponible	en sus sitios elect	rónicos, entre
otros antecedente	s, su estructu	ra orgánica, faculta	des, fu'nciones y a	tribuciones de
cada una de sus u	nidades u ór	ganos internos, act	ualizada, a lo men	os, una vez al
mes, lo qu.e no ac	onteció en la	especie. ·	·
		El Aboga	do Jefe de la	DirecCión · de
Asesoría Jurídica	en su respue	sta informa, que se	efectuarán las mo	dificaciones al
"Reglamento So	bre Estlluctu	ra, Funciones y	Coordinación In	terna Ilustre
Municipalidad de	Santiago" in	corporando en el a	rtículo 104 la sig	uiente función
"Tramitar los. con	venios respe	cto a la obtención	y renovación de	permisos de
circulación reque	ridos por ,	personas naturale	s y Jurídicas, · p	or sí o - er;¡
representgción de	otro, tales c . .	omo empresas au·.o	motoras, entre otr	as".
		'
			-·
		Además,	también . se agre	garfa en el
Depa·rtamento de	Licencias d	e Conducir y Per	misos de Circulaci	ón la función
específica de "Ad	ministrar y	ejecutar los conve	nios respecto a la	obtención y
renovación de p	ermisos de	circulación requeri	dos por personas	naturales y
jurídicas, por ·SÍ o	en represen	tación de otro, tate	s como empresas	automotoras,
entre otras".
		Añade,	que mediante ·	memorándum
No 420, de 5 agos	to de 2019, d	el Subdirector de G	estión de Persona	s, documento
que adjunta en SI	.} respuesta	las anotadas modif	icaciones, junto a	otras, fueron
remitidas para con	ocimiento, a	nálisis y aprobación	del concejo munici	pal, .conforme
a lo previsto en el	artículo 31 d	e la señalada ley N	o 18.695./
			1
		En consid	eración de .que	lo informado
corresponde a una (	medida que	·no se· han concret	ado, se mantiene l	a observación
form.ulada.·			' ·

Tabla 13 (página 13 (texto) · 45 filas)

	CONTR	ALOR • 1	ÍA GENE	RAL D	E LA REPÚ	BLICA
	1 CONTRALOR	IA REG	IONAL ME	TROPO	L.I TANA DE SA	NTIAGO
				\
		UN	IDAD DE A	UDITOR	IA 3
2. Sobre inco	nsistencia de rep	orte de	pagos nu	los.
· · ' ·		.	En el pre	informe	se señaló	que de los
registros dispue	stos en el mód	ulo, "q~	pbrte de	pagos	anulados" de	l año 2018,
proporcionado	por el sistema co	mputac	ional de t	esorerí	a prqpio del '	municipiq, se
determinó un to	tal de 102 folios	de perm	isos·d e ci	rculació	n anulados, d	e los cuales
se comprobaron	las siguientes si	tuacion	es:
			2.1 . Qu	e 31	de estos reg	istros, cuyo
detalle consta e	n el Anexo No 1,	se enc	ontraban p	agados	en ese mism	o period6, lo
que no se avien	e con lo previsto	en el ri	umeral 50	de la re	solución·exe	nta No 1.485,
de 1996, de e	sta Entidad Fis .	calizado	ra, que e	stablec	e que "Se ·r	equiere una \
clasificación pe	rtinente de las tr	ansacc	iones y h	echos a	fin de gara	ntizar que la
dirección dispon	ga continuament	e de un	a informa	ción fia	ble".
	. /		2.2 Qu	e para	65 de los foli	os anulados,
conforme al det	alle expuesto en	el Anex	ó No 2, es	a entid	ad comunal n	o dispone de
la documentació	n de respaldo en	que se	acredite l	a cance	lación del pe	rmiso, lo que
fue corroboradq	por la Administra	dora de	Caja de la	Unida	d de Ingresos	de Tesorería
Municipal, medi	ante acta de 18 d	e junio	del2019.
. . (
			Lo anterio	r, no	da cumplimi	ento con lo
establecido en ·	el numeral 43 de	la res	oluciór] ex	e~ta No	1.4~5, de 1	996,' de este
Órgano de Cont	rol, que dispone	que "tod	as las tran	saccio	nes y hechos	significativos
deben estar cla	ramente docume	ntadas	y la docu	mentac	ión debe est	ar disponible
para _su verificae	ión".
			Sobre el	punto 2	.1, el abogad	o jefe en su
respuesta iridic	a que los folios c	onsigna	dos como	elimin	ados y a la ve	z vigentes y
pagados, corres	ponden a modifi	cacione	s que se r	ealizaro	n al de(ectars	e errores en
la información o	riginalmente ingr	esada;	agregando	que el	sistema los id	entifica como
eliminados, no	obstante dichos	permis	os se en	cuentra	n vigent~s. a	dju~tando al
efecto uri ·detall	e con las modific	aciones	que en su	oportu	nidad se real	izarán~ .
			En éuanto	al pun	to 2.2, manifi	esta que los
65 folios observ	ados, en su ma	yoría fu	eron cread	os en	el sistema de	tesorería, al
realizarse, en l	os meses de en	ero y fe	brero de	2018, la	. carga o tra	spaso de los
permisos de ci	rculación vigente	s en e	l municipi	o al m	es de diciem	bre del año
anterior, lo que	contablemente c	orrespo	nde el car	go por e	l princi'pio de	l devengado.
pero que su pag	o no se material	izó, por	lo que el	sistema	al año siguie	nte los anula
por defecto, por	lo que efectivam	ente, r;¡	o1se gener	a respa	ldo documen	tal.
		.	l,..ue.go ma	nifiesta	que; tratándo	se del primer
permiso de circ	ulación de un ve	hículo,	se emite	un giro	y folio, pero	que, si no se
verifica el pago	dentro del peri	odo, o	se advier	te algú	n error en la	información
ingresada, sé	emite uno nuevo	. en el	pei'iodo s	iguiente	,. anulándose	el prirryero,
adjunta al efect	o el detalle del	motivo	de la elirn	inación	para las do	s situaciones
observadas.·	·		·			·

Tabla 14 (página 14 · 11 filas)

FOLIO [\Jo 1		' FECHA DE PAGO
1700871147	.	25/09/2017
17:00871111	\	25/09/2017
1883001328		15/03/2018
1800215201	'	17/03/2018
1800227322		28/03/2018
1800367239 (		28/03/2018
- 1883002553	-	28/03/2018
1883002554		28/03/2~18
. 1801074627		31/08/2018
1801074662 1		31/08/2018
18005772'79		31/05/2018

Tabla 15 (página 15 · 10 filas)

PLACA PATENTE	FECHA DE PAGO	DOCUMENTOS FALTANTES
	25-9;2017	Permiso del.año anterior 1
	15-3-2018
	17-3-2018	: Revisión técnica y certificado de gases
	17-3-2018
	31-8-2018	~eguro obligatorio, revisión técnica y certificado de gases
	31-8-2018
.	31-8-2018	Permiso del año anterior, . seguro· obligatorio, revisión técnica y certificado de gases.
	' 15-3-2018	-, ' Certificado de gases
	15-3-2018
	' 15-3-2018

Tabla 16 (página 15 · 7 filas)

FECHA DE PAGO	DOCUMENTO'	DOCUMENTO No	FECHA DESDE	FECHA. HASTA
31-05-2018	Revisión técnica	16262502	08-11-2017	04-05-2018
	Certificado de gases	706347	04-11-2017	04-05-201"8
31-05-2018	Revisién técnica	16126971	08-11-2017	08-05-2018
	Certificad<!> de gases	706546	08-11::-2017	08-05-2018
31-05-2018	Revisién técnica	16264118'	29-11-2017	'29-05-2018
	Certificado de gases	708269	29-11-2017	29-05-2018
25-09-2017 ..	Revisién técnica	15149403	20-03-2017	13-09-2017

Tabla 17 (página 16 · 2 filas)

PLACA PATENTE				FECHA OEL PERMISO	SOAP (*)	PÓLIZA No			RIGE DESDE	VIGENTE HASTA
			·	04/09/2018	Mapfre				05/09/2018	31/03/2019
		..		02/10/.2.0 18	Mapfre				03/10/2018.	31/03/2019

Tabla 18 (página 17 (texto) · 48 filas)

			CONTRALORÍA	GENERAL	DE LA RE	PÚBLICA
		1 CO	NTRALORÍA REGIO	NA-L METRO	POLITANA DE	SANTÍAGO
			UNID	AD DE AUDIT	ORÍA 3
				•	·	' 1
	circulación, debe	conte	ner los documento	s en orígínC!I	para el" reg_íst	ro y archjvo de
.	la documentación	de e	stos, resguardando	el cumplíllilí	ento de la nor	mativa que l9s
	rige.
			·As	imismo, se	infringen los	principios de
	control; eficiencia	y efic	acia previstos ef11	os artículos 3	°, inciso segu	ndo, y 5° de la
	ley No 18.575, Or	gánic	a Constitucional d	e Bases Gen	erales de la	Administración
	del Estado.
			· En	cuanto al n	umeral 1; el a	bogado jefe en
·	su respuesté¡t In	forma	que _fue encon	trada la do	cumentación	que no fue
	proporcionada en	el tra	nscUrso de la audit	oría, agregan	do que, de lo	s antecedentes
	se recopilados, d	espr	ende que se dio .	cumplimiento	con la 'nor	mativa para el
·	otorgamiento del	per	miso de circulació	n para las	placas paten	tes ,
						,
	por lo que una ve	z veH	fícado, se levanta l	o observado.
			~- Re	specto de fa	s placas pat	entes
			no se adjunta e	lpermíso de	cíKculacíón d	el año anterior
	para las dos prim	eras,·	y para la última, es	a entidad co	munal solo r	emite copia del
	SOAP, en conside	ració	n de lo cual, y por t	ratarse de u	na_s ituación c	onsolidada, no
	susceptible· de re	gular	izar en el período	examinado,	pór lo que s	e mantiene lo
	objetado sobre es	tas.	1			• · •
			'·
			Ac	erca del num	eral 2, expon	e que para las
	placas. patentés					, las tres
	primeras correspo	nden	a pagos de segund	as cuotas de	permisos oto	rgados en otros
	municipios, por ·lo	que l	a docunientaéión fu	e presentad	a, registrada	y archivada por
	aquellos, adjuntan	do a	l efecto fotocopia .	de los perm	isos de circul	ación y de los
	decretos alca'ldício	s N°	S. 5776 y 5782, ,am	bos de 4 de	junio de 201	9, mediante los
	cuales se autoriza	la re	misión, a las Myníc	ipalídades d	e.Huechuraba	y Providencia,
	respectivamente,	de los	fondo_s recaud9do	s. En ,cuanto	a -las dos últi	ma~. acoll)paña
	los certífícád~s de	hom	ologación, por lo qu	e· se levanta	lo observado..
			· Lu	ego, para las	placas paten	tes
	y , señ	ala q	ue se obtuvieron	los documen	tos originale	s del pago del
	permiso del año a	nterio	r, en las MtJnícípalí	dades de Qu	íllcura y Las	Condes, en ese
·	orden. A su vez,	para	las placas patente	s
	manifiesta que ag	otand	o la.posíbílídad de	encontrar en	sus archivos	los certificados
	de emisión de g	ases,	estos se obtuvie	ron de las	plantas_· de r	evisión 'técnica
	respectiva, a~ junt	ando	copia del total d~ lo	s anteceden	tes, Jtodo~ refr	endados por el
·	secretario Municip	al, c	omo ministro de fe,	el 8 de agos	to de 2019.
				.
				/
			En	consideraci	ón de que no	consta que los
	documentos haya	n sid	o exigidos en la	oportunidad	d~ la ·emisió	n del permísb
	respectivo para l	as 5	patentes precede	ntes, y por	tr.atarse de	una situación
	consolidada, no s	uscep	tible de regularizar	en el períod	o examinado,	se mantiene lo
	observado r			.-

Tabla 19 (página 18 (texto) · 40 filas)

			En cuanto a	los numerales	3 y	4, la jefatura
municipal corrobo	ra lo observ	ado, in	formando q	ue el Óirector	de	Tránsito y
Transporte · Públic	o, mediante	el "lnst	ructivó para	Obtención y	Re	novación de
Permisos de Circul	ación", cuya	copia ad	junta, proce	dió a reiterar a	los	f,uncionarios
de s'u dependeñcia	la normativa	y los' pr	ocedimiE?rit	os aplicables' en	la	materia, con
el fin de evitar que	se vuelvan a	produc	ir situacione	s como las obs	erv	adas.
. '		.
			Sin perjuicio	de los argumen	tos	expuestos y
la · medida ,adopta	da, consider	ando . qu	e se trata	de un . hecho c	on	no solidado,
susceptible de ser	regularizado	para el	período audi	tad~, se man~ie	ne l	a objeción.
5. ·Sobre autoriz	ación de foto	copias.
			En el preifo	rme se señaló	que	del análisis
efectuad'O, se <;;o	nstató el ot	orgamie	nto de 31	renovaciones	de	permiso de
circulación, .. confo	rme al deta	lle que	se· expon	e en el Anex	o	No 3, cuya
documentación de	respaldo ·c	orrespo	nde a una	fotocopia sim	ple	carente de
refrendación.
.			Lo antes ex	puesto, pugna c	on l	os principios
de· res'pC?nsabilidad	, eficiencia,	eficacia	y-.controL c	onf9rme a lo e	stab	lecido en el
0
artículo 3_ inciso s ·,	egundo, de l.	a ley No	18.575.
			Asimismo,	no da cu	mpl	imiento al
procedimient~o esta	blecido en e	l No 1 P	C' del ya an	otado "Manualr	de	Funci• ones lo, y
Procedimientos de	ía D~rección	de Trán	sito y Transp	orte Público", q	ue d	ispone "que
el· jefe ' de permis	o de circula	ción, la	persona	que lo subrógu	e	(de manera
permanente), el jef	y e de local	personal	autorizado,	para los period	os	marzo, mayo
y agosto, serán lo	s · únicos qu	e podrá	n visar las	fotocopias simp	les	de revisión
técnica, análisis d	e gases y h	omologa	ción. Para	ello deberá .ten	er	a la vista el
documento origina	l. El encarg	ado de	visar deber	á escribi~ en e	l re	verso de la
fotocopia los moti	vos. por los.	cuales l	a· acepta y	que es fiel ·co	pia	del originaL
Además, deberá a	notar su nom	br~ t:on	su firma y ti	mbre". '		·
.			El abogado j	efe en su respu	est	a señala que
es una de las <?n	tidades comu	nales qu	e más recu	rsos recauda. p	_or	concepto de
permisos de circul	ación, lo que	conllev	a una alta d	emanda y exig	enc	ia por parte
de los usuarios, s	obre los func	ionarios	que trabaja	n en la Direcció	n d	e Tránsito y
Transporte Púplic	o, lo que e	ventual	mente pued	e generar erro	res	, como por
ejemplo om'itir la a	utoriza.ción o	refre,nd	ación de .las	fotocopias por	los	funcionarios
encargados de ello	, sin perjuici	o que el	documento	exista, por lo q	ue f	ue reiterado
el "Instructivo- para	Obtención y	Renova	ción de Per	misos de Circul	ació	n".
			Finalmente	consigna, que	dic	ha dirección
está trabajando en	la pigitaliza	ción de	los docume	ntós de tales p	erm	isós, lo que
facilitará su registr	o y archivo.

Tabla 20 (página 19 · 5 filas)

PLACA PATENTE		· FECHA DE PAGO	EN TI DAD· OTORGANTE
		28-3-2018	Municipalidad de Puente Alto
'		25-9-2017	·Municipalidad de Maipú
		25-9-2017	Municipalidad deQuilicura '
		25-9-2017 ,	Municipalidad de Quilicura
	..	28-3-2018 ..	Municip¡:¡lidad de Huechuraba

Tabla 21 (página 20 · 7 filas)

FOLIO ' No	FECHA PAGO 2cta CUOTA	MUNICIPALIDAD 1ra CUOT.l\	MONTO $	COMPROBANTE DE PAGO W
1801075577	31/08/2018	Lo Barnechea	1.020.001	50-4203
1801-074522		Providencia ...	1.758.650
1801074580 1801074627
		, Maule	184.'240	50-4204
1801074662		1n dependencia	524.847	. 50-4202
1801074876		Huechuraba	199.383	50-4201
TOTAL .. ..			4.187.211

Tabla 22 (página 21 (texto) · 44 filas)

		CONTRALORÍA	GENERAL	DE LA RE	PÚBLICA
	1 CO	NTRALORÍA REGIO	NAL METROP	OLITANA DE	SANTIAGO
		UNIDA	D DE AUDITO	RÍA 3
				'
		· Al	respecto, del	análisis de l	as operaciones
	efectuad.as por dicha u	nidad, se comprobar	on· las siguie	nte~ situacio	nes:
	8.1 ~nticipos de diner	os.·
		En	el preinform	e se señal	ó del análisis
	realizado a los regist	ros contables se	compro_bó la	existencia	de la cuenta
	extrapresupue~taria 21	4.09.18, denominad	a "Ingresos a	nticipados a	utomotoras", la
	que registra para el a	ño 2018, a~onos p	or parte de	13 empresa	s automotoras,
	además de la Corpora	ción pa a el Desarr	ollo de Santi	ago, CORDE	SAN -persona
	jurídica de d.erecho pri	vado; sin fines de lu	cro-, por un	monto.de $	2.217.24.4.989,
·	adelantos que se van d	escontando en la me	dida en que l	a Municipalid	ad de Santiago
	va generando los perm	isos de circulación. a	las respectiv	as auto~oto	ras.
	_	So	bre la moda	lidad de reg	istro contable,
	cabe indicar que confor	me al artículo 4° de	l citado decr	eto ley No 1.	263, de 1975, y
	con lo conc.luido, entre	otros, en los dictá	me~es N°.S. 8	4.680, de 20	16 y 7.115, de
	2017, ambos de esta	Entidad de Control,	todas las en	tradas y gas	tos del Estado
	deben reflejarse en e! p	resupuesto del _secto	r público, sal	vo que una d	ispos\,9ión legal
.	establezca lo contrario	o por instrucciones	de· esta Ins	titución de C	ontrol, cuando
	existan fundamentos	para determinar qu	e -esos aum	ent'os o dis	minuciones de
	haberes no afectan por	su naturaleza la eje	cució_n presu	puestaria al	momento de su
	ocurrencia, ·autorizacio	nes que al ~fecto no	constan. '
		Ca	be agregar, q	ue el ya cita	do decreto ley
	No 3.063, de 1979, esta	blece en su artículo	2° que los in	gresos o rent	as municipales
	serán percibidos por la	unidad encargada	de la admini	stración y fin	alizas de cada
-	,municipalidad, seguri	lo dispuesto en	la Ley Or	gánica \ Con	.stitucionál de
	Municipalidades. Añadi	endo su inciso terce	ro, que los pa	gos deberán	comprender la
	totalidad de las cantida	des incluidas en los	respectivos	boletines, gir	os u órdenes.
	, .	A	su vez, el in	ciso q·uinto	de ese mismo
	precepto establece qu	e las municipalida	des podrán	percibir,J me	diante medios
	etectrónicos, directame	nte o mediante con	venios celeb	rados con 'te	rceros) el pago
	de los ing-resos o renta	s municipales que le	s 'correspond	a cobrar por	sí mismas.
		'		1
		En	consideraci	ón a 10 ex	puesto, no se
	contempla en la normat	iva la modalidad de	anti9ipo por l	a obtención	de los permisos
	de la especie, puesto q	ue su pago ~olo se	materializa u	na vez que a	l efecto se 'han
	cumplido los requisitos	para su emisión,	lo que vulne	ra el princip	io de legalidad
	consagrado en el artíc;:u	lo 2o de la ya citada	ley No 18.57	5, en' armoní	a a lo dispuesto
	-r en los artículos 6° y	de la Constitución	Política de	la República	, conforme lós
	cuales los órganos de	· la Administración	del Estado	someterán	su acción a la
	Constitución y a las ley	es, cleberán actuar	dentro de su	competenci	a y no tendrán
	más atribuciones que	las que expresame	nte les haya	conferido e	l ordenamiento
	jurídico. ·				·

Tabla 23 (página 22 · 15 filas)

No	CUENTA CONTABLE	/ NOMBRE	MONTO / $	CANTIDAD PERMISOS GIRADOS
1-	2140918001	Automotora Salfa S.A.	175.959.7 43	743
2	2140918002	Autometora Gama Servicios Financieros	842.359.8$3	4.814
3	2140918003	1 Car S.A.	' 352.535.265	'4.242
4	2140918005	Legaltec Servicios Legales y Tecnología Ltda.	' 6.405.965	164
5	2140918006	ALD Automovite Ltda.	556.945.691	2.138
6	2140918007	Wicked South America S.A '	14.100.895	150
7	2140918008	- lnQeniería Caro y Caro Ltda.	25.043.889	120
8	2140918010	Inversiones Alsacia S.A.	37.723.198	791
9	2140918011	Express de Santiago Uno S.A. -	77.927.358	1.350
10	2140918014	Corporación para el Desarrollo de Santiago 1 (CORDESAN)	44.605.873	538
11	21'40918013	Brinks Chile S.A.	30.314.864	504
12	2140918014	Resiter S.A.	14.699.080	102
13	2140918015	Resiter Industrial S.A. '	11.139.867	' 132
14	2140918016	Sociedad Administradora de Riesgo	2.514.840	178
TOTAL ..			2.192.276.411 (*)	15.966

Tabla 24 (página 23 (texto) · 42 filas)

	1 CONTR	ALORÍA	REGIONAL ME	TROPOLIT-ANA DE S	ANTIAGO
			UNIDAD DE A	UDITORÍA 3
	1
d!sminuye los r	iesgos asoci	ados al t	ransporte de v	alores o instrumentos	mercantiles,
como hurtos o	robos, del 'q	ue pudie	sen ser objeto	sus trabajadores.
				1
			Finalment	e, señala _gue,. co	nforme a lo
observado, med	iant~ el ofi	cio ORO	. No 1.876, de	12 de agosto de 20	19, solicitó a
esta Sede Re	gional auto	riza , pa	ra estos efe	ctos, y por las con	sideraciones
expu~stas, el	manejo de l	a anotad	a cuer]ta extra	presupuestaria, y d	e este modo,
poder regulari:ú	3r la observ	ación for	mulada.
	.		Sin p~rjui	cio de los argument	os .expuestos
por la . entidad	comunal, y	de las	gestiones reali	zadas para la autori	zación de la
cuenta contabl	e analizada,	por trata	rse de una situ	ación consolidada, n	o susceptible
de ser regulariZ	ada en el pe	riodo ex	aminado, se m	antiene la observació	n formulada.
8.2 Carencia	de: convenio	s con au	tomotora$.
,			En el p	reinforme se señ	aló que la
Municipalidad	de Santiago	no ha' fir	mado convenio	s con las empresas	automotoras,
lo que no se av	iene con lo i	ndicado	en el numeral	9 del dictamen ~o 5.2	44, de 2018,
de esta Entida	d de· Control	, el cual	indica que, no	se advierte impedim	ento para la
celebración de	convenios c	on empr	esas dedic!3da	s. a la venta de vehíc	ulos nuevos,
en virtud.de los	.cuales esta	s_r ealice	n los trámites	para ia obtención de	los permisos
de circulación	respectivos,	ante d	etermin'adas m	unicipalidades, a no	mbre de los
compradóres d	e tales vehíc	ulos, en	la medida que	se cumplan-los supu	estos de que
ello no impliqu	e un costo e	conómic	o para la muni	cipalidad; que se con	temple como
requisito en di	chos acuerd	os, que	los comprado	res manifiestan su a	ceptación de
obtener el per	miso ~n el m	unicipio	respectivo, po	r cuanto estos son lib	res de elegir
cualquier entid	ad· edilicia a	l-efecto;	y que rio im	plique el-otorgamiefl	to de ningún
beneficio~o. trat	amiento pref	erencial.
	.		El Abogad	o Jefe de la Dirección	oe Asesoría
Jurídic!=l en su	respuesta s	eñala, qu	~ dicha situac	ión será regularif:ada	en lo futuro,
ajustándose a l	o que indica	la j rispr	udencia admin	istrativa emanada de	esta Entidad
,de Control.
			..S in perjui	cio de lo indicad,o por	el municipio,
consider~ndb	que se trat	a de u	n hecho cons	o.lidado, no suscep	tible de ser
regularizado P,q	ra el períod	o auditad	o, se mantien	e la observación form	ulada.
8.3 Tratami	ento_p referen	cial.
	_		E!n el prei	nfOrme se' señaló que	·el municipio
dispone en la p	ágina web_w	ww.sant	iagoenJinea.cl	, un link destinado a	la tramitación
-de los · permis	os de circul	ación, y	dentro de es	te, un aplicativo des	tinado ' a las
empresas auto	motoras, ofr	eciéndos	eles servicjos	especiales, no dispo	nibles para el
resto de los co	ntribuyentes,	tales co	m·o: '		·
• Ejecutivos	de gestión y	cajeros	exclusivos que	garantizan una atenC	ión expedita.

Tabla 25 (página 24 (texto) · 44 filas)

		CONTRALORÍA GE	NERAL DE LA	REPÚ	BLICA
	1 CO	NTRALORÍA REGIONAL	METROPOLITANA	DE SAN	TIAGO
		UNIDAD D	E AUDITORÍA 3
• , Retiro y	entrega	de documentación requ	erida par.a el trám	ite. lns	cripció_n en
el registro nac	ional p~	Vehículos · Motorizado	s, el que, en cb	nsiderac	:;ión de la
disposición de	un con	venio entre el municip	io y el Servicio	de Reg	istro· Civil,
permitiría dismi	nuir, en	24 ~oras promedio, los	tiempos de respue	sta.
• Pago m	últiple w	eb, que consiste en u	na plataforr::na con	el det	alle de los
pe[misos gene	rados co	n el respectivo mo.nto a	cancelar, y pago	por dep	ósitos, que
corresponde a	una cu	enta municipa·l a nom	bre de la empre	sa, · de	.la que se
descuentan au	tomática	mente los valores de	los permisos de	circulac	ión que él
municipio les g	enere, p	udiendo en la misma pla	taforma, revisar e	n detall	e los pagos
d~scontados, ~	omo tam	bién en el saldo de la c	uenta.	·
		. El tra	to preferencial	que d	ispone el
municipio con l	as empr	esas automotoras, afect	a el principio de ig	ualdad	ante la ley,
establecido en	el artícul	o 19, No 2, inciso segun	do, de la Constituc	ión Polí	tica,· según
eLcual ni la le	y ni auto	ridad alguna podrán es	tablecer diferencia	s· arbitr	arias, toda
vez que en el	caso en	comento se estarían e	stableciendo privi	legios e	n favor de
particulares po	r sobre	otras personas que p	retendieren obten	er el p	ermiso de
circulación en	esa com	una ·(aplica criterio cont	enido en el dictam	en No	30.060, de
2001, de esta I	nstitució	n Fiscalizadora) . .
		La jef	atura municipal	en su	respuesta
expone que, e	n atenc	ión a lo observado, co	n fecha 2 de ag	osto d	e 2019, ·ha
suprimido de s	u página	web toda referencia qu	e induzca a error r	espect	o a un trato
preferencial pa	ra las au	tomotoras, to_da vez qu	e aquello no es ef	ectivo,	adjuntando
certificación ex	tendida	por el Subdirector de In	formática, de 8 d	e agost	o de 2019,
que corrobora	la modifi	cación realizad~ en la pl	ataforma.
			.		.
,		Agrega	, q~e el hecho d	e dispo	n6r ·de una
caja _para aten	der a la	s automotoras u otros	que se dedican a	la tra	mitación de
permisos de· ci	rculáción	en representación de t	erceros, solo ha te	nido po	r objeto no
entorpecer o p	erjudica	r la atención del públic	o en general, da	da la c	antidad de
permisos que a	quellos	tramitan, por lo que dich	a situación, lejos d	e privile	giar a unos
sobre otros, es	tá prote	giendo al usuario indivi	dual, de lo contrar	io se p	roduciría la
ralentización e	n la aten	ción de todas las cajas.
		· Finalm	ente · señala que,	al esta	blecer una
caja de atenc	ión para	dichas entidades priv	adas, no, obedec	e a un	a decisión
arbitraria, anto	jadiza o	sin fundamentos, sino p	or el contrario, lo	que se	ha tratado
de hacer es ra	cionaliz	ar y favorecer la atenció	n al usuario indiv	idual, s	in mayores
demoras, dism	inuyend	o sus tiempos de esper	a; criterio que se	puede	compartir o
no,_p ero que e	n ningún	caso ha tenido por fin,	el de establecer un	trato p	referente.
			'	.
		Sin p	erjuicio de la m	edida	adoptada,
tratándose de	una·s itua	ción consolidada no su	sceptible de ser re	gulariz	ada para el
período fiscaliz	ado, se	mantiene lo observado.

Tabla 26 (página 25 · 4 filas)

- NOMBRE	FUNCIÓN	PERIODO DE FUNCIONES
	Digitador '	Desde marzo a se_Qtiembre 2018
	Digitador	De-sde marzo a septiembre 2018
	Digitador 1	(*) Desde septiembre de 2018 -
' ..	Atención Empresas Automotoras vinculando los servicios post venta entre aquellas y el municipio de·. Sa.. ntiago	1 (*) Desde·julio de 2018

Tabla 27 (página 26 (texto) · 41 filas)

	1 CO	NTRALORÍA REGION	AL METR	OPOLITANA DE	SANT	IAGO
		UNIDA	D DE ,AUDI	TORÍA 3
		L_a	jefatura	mun'icipal en	su	respuesta
corrobora las funcio	nes	y plazos señalados-	en el cuad	ro precedente,	respe	cto de los
di-gitadores, indicC!	ndo	para los dos prim	eros, que	se reqL:Jiriero	n sus	servicios
durante los meses	de r	enovación de los p	ermisos, a	ctuando com	o apoy	o en una
época de alta dem	anda	para la Dirección ~	e ,Tránsito	y Transpor:te	Público	.
		Res	pecto de	la señora
, indica q	ue y	a no cumple-labore	s en la ci	tada dirección	de tr	ánsito, no
obstante, informa,	que	será contratada _a	honorario	s, junto ·con o	tro se	rvidor, en
labores de apoyo	del	Departamento de	Licencias	de Conducir	y . Per	misos de
Circulación.
/
		, Res	pecto de	·la -señora G	atalina	Jorquera
Méndez, expone q	ue a	partir del 15 de julio	de 2019,	_mediante el d	ecreto	alcaldicio
sección 3ra No 383	9, d	e 9 de julio 2Q:19, c	uya copia	adjunta, fue	contra	tada para
desempeñar funci	ones	- en la Dirección	de Trá	nsito y Tran	sporte	Públiyo,
argumentando que	COfl	dichas medidas se	espera do	tar del person	al sufi	ciente a la
unidad· municipal e	ncar	gada y regularizar la	situación	observada.
_		Lue	go indica,	que la disposi	ción d	e personal
externo en la direc	ción	de tránsito, contrata	do por la	CORDESAN,	se re	alizó en el
maréo de la colab	oraci	ón permanente ent	re dicha c	orporación y	el mun	icipio, en
consideración de q	ue a	quella tiene, entre su	s fines, m	ejorar la calida	d de v	ida de los
vecinos y usuarios	de la	comuna de Santiag	o, promov	er el desarrollo	social	y urbano,
fomentando la cola	bora	ción entre la Munici	palidad de	Santiago_, el	sector	privado y
la comunidaa.
		A l	o anterior	agrega, que	dicha'	ayuda se
tradujo en un apoy	o en	recl;Jrsos humanos	, que en s	u momento, d	ado la	s labores
diari'a s, llevó a que	-se l	e asignarán cuentas	de correo	s m. unicipales	, lo qu	e en todo
caso, solo se hizo	con	el propósito de facili	tar las lab	ores de apoyo	muni	cipal y-sin
que sirviera a otro	s fine	s ajenos a los de la	municipa	lidad, lo que	por cie	rt9, no se
advirtió como un u	so in	debido de los recurs	os de la e	ntidad comuna	l, tod	a vez que,
sus acciones estab	ah d	estinadas a apoyar	labores de	los funcionari	os mu	nicipales.
		Seg	uidament	e, señala	que	se han
eliminado las cuen	tas	de correo observad	as, ordena	ndo que ning	una p	ersona no
contratada por esa	enti	dad comunal se des	empeñe e	n sus depend	encias	ni preste
labores de apoyo,	que	aunque realizada	con la me	}or de las int	encion	es no se
condicen con las m	oda	lidades de contrata	ción posib,	les-para las la	bores	de apoyo
de personal requer	idas.
		No	obstante	lo expuesto	por el	abogado
jefe, 'Considerando	_que	se trata de una situ	aqión cons	olidé;!da no su	scepti	ble de ser
regularizada para e	l per	íodo fiscalizado, se	mantiene	lo observado.

Tabla 28 (página 27 · 3 filas)

TIPO DE PAGO	FOLIO - No	' FECHA DE PAGO	VALOR PAGADO $
1era cuota 1	1883001280	15/03/2018	33.695-
2da cuota	1800775198	07/09/2018	' 34.014
Pago total (1era y 2da cuota) ..	1885003123	07/09/2018 .	67.389 '

Tabla 29 (página 27 · 1 filas)

' VEHÍC.ULO	CÓDIGO Sil	MONTO-A PAGAR CORRESPONDIENTE AL MODELO . (A) $'	VEHÍCULO	CÓDIGO S!l	MONTO tPAGADO POR. PERMISO DE CIRCULACIÓN PAGADO 2018 (8) $	DIFERENCIA (A-8) $
Chevrolet Cobalt 1.8 . LT MT, año 2017.	A06502.8* ..	132.266 ..	Chevrolet, Montana 1.8L LS MT, año 2017.	C065123	.123.866	1 8.400 -

Tabla 30 (página 28 (texto) · 43 filas)

		Lo	expuesto en	los numerales 1	y 2, infringe
en
lo consignado el art .	ículo 12 letra a)	, de	l decreto ley	N° 3.063, de 197 ,	9, respecto
de la tasa del impuest	o por concepto	de	permisos de	circulación, la qu	e se aplica
progr~siva y acumulat	ivamente sobre	su	precio corrie	nte en plaza qu	e cada año
d~termina el Servicio	de lmpu'estos iñ	ter	nos, Sli, el q	ue para el ejercic	ios 2017 y
2018, se concretó med	iante las resolu	cion	es exe~tas	N°s. 5 y 4, de 13 d	e enero de
2017 y 15 de enero de	2018, respecti	vam	ente . .
		Lo	expuestq	significa,. ad	emás, un
incumplimiento a lo est	ablecido en el a	rtícu	lo 3°, inciso	segundo, de la ley	No 18.575,
ya citada, que impone	a los Órganos	de	la Administra	ción del Estado	el deber de
observar los principios	.de responsabili	dad,	eficiencia, e	ficacia.
					J
		Pa	ra el numer	al 1, lá jefatura	municipal,
adjunta en su respues	ta copia del dec	reto	alcaldicio s	ección 2da No 7.7	64, de 5 de
agosto del 2019, medi	ante el cual ord	ena	la devolució	n del pago duplic	ado, por un
monto total de_$ 74.40	9, monto que in	clu	ye reajuste e	intereses, ademá	s la boleta
de depósito No	del · ban	co	Scotiabank,	a nombre de d	on
sin a	compañar eJ com	pro	bante de egr	eso respectivo,. p	or lo que se
mantiene lo observado	...
				'·
		R	especto "del	numeral 2, el ab	ogado jefe
informa que se procedi	ó a realizar el co	bro	administrativ	o del permiso de	circulación,
adjuntando como resp	aldo carta No 4	69,	de 1 de ago	sto de 2019, del	E>irector.de
Tránsito y Transporte	Público, remitida	al	contribuyente	mediante correo	c_ertificado
el día 6 de ese mism	o me's y año, s	in	que se haya	materializado la	devolución
·correspondiente, por lo .	que se mantien	e lo	observado.
	' · )
CONCLUSIONES
		At	endidas las	consideraciones	expuestas
durante el desarrollo d	el presente traba	jo,	la Municipalid	ad de Santiago, h	a aportado
antecedentes e inicia	do' acciones q	ue	han permit	ido salvar algun	as de las
situaciones planteadas	en el Preinform	e d	e Observacio	nes No 439, de 20	19, de esta
·1 Contraloría Regional	Metropolitana d	e Sa	ntiago.
					1 .
		· En	efecto, las	objeciones formu	ladas .e. n .el
capítulo 11, examen de	la materia audit	ada,	numerales	1, falta de docum	entqción de
respaldo, para. las pla	.cas patentes
			2, sobre	renovación de p	ermisos de
circulación, para las pl	acas patentes
6, sobr	e permisos de c	ircu	lación del añ	o anterior en fotoc	opias para
las placas patentes					se dan por
levantadas, consideran	do las explicaci	one	s y antecede	ntes aportados po	r la entidad
municipal.

Tabla 31 (página 29 (texto) · 48 filas)

	éONTRALORÍA GE	NE	RAL DE L	A REP	ÚBLICA
1C O	NTRALORÍA REGIONAL	ME	TROPOLITA	NA DE	SANTIAGO
	UNIDAD D	E A	UDITORÍA 3		.
					. 1
	. Respe	cto	de aquellas	observ	acienes que se
mantienen, se deberán	adoptar medidas con e	l ob	jeto de dar	estricto	cumplimiento
a las normas ·legales y	reg·lamentarias que la	s ri	gen, entre	las cua	les se estima
necesario atender, a lo	menos, las siguientes:	·	'
	1.	En	lo que conci	erne a	la observación
planteada en el capítul	o 1, aspecto de control	inte	rno, numer	al 1, d	ependencia no
consignada en la estru	ctura organizacional del	mu	nicipio (MC)	, la Mu	nicipalidad -de
Santiago deberá acredi	tar a esta 1 Contraloría	Reg	ional Metro	politan	a de Santiago,
la modificación del "Reg	lamento Sobre Estructu 1	ra,	Funciones y	Coordi	nación Interna •
Ilustre Municipalidad d	e Santiago", y procede	r a	sancionarlo	a trav	és del decreto
alcaldicio respectivo, ci	ñéndose a lo dispuesto	en	el artículo 3	° de la	ley No 19~880,
inform_ando de ello en	el plazo de 60 d~as háb	iles	, contado d	esde la	recepción del
presente informe.	·
.	. Tratán	dos	e de lo expu	esto en	el numeral 2,
sobre inconsistencia de	reporte de pagos nulos	(M	C), esa entid	ad edil	icia deberá,' en
lo sucesivo, paramet	rizar el módulo "re¡:>	orte	de pagos	anula	dos ... con las
características que deb	a tener la información'q	ue	se extraiga	de aqu	él, en términos
de confiabilidad y suste	nto, de acuerdo a lo pre	visto	en el nume	ral43 d	e la resolución
exenta No ·1.485, de 19	96, de esta Entidad de	Con	trol. ·
1
			-
	2.	·En	relación a	las	observaciones
planteadas en el capítu	lo 11, examen de ·la ma	teria	auditad~,	numera	les 1, falt_a de
documentación de res	paldo, para las placa	s pa	tentes		Y
Y' 2, ren	ovación de permisos	d	e circulació	n, pla	cas patentes
				(a	mbas C), ese
municipio debera, en	lo sucesivo, exigir	o	portunament	e y	resguardar la
documentación que ac	redite el · cumplimiento	de	las exigen	cias qu	e al respecto
impone el ordenamient	o jurídico, tales como l	a re	visión técnic	a vigen	te, el pago del
impuesto del año anter	ior y.la contratación del	seg	uro automot	riz obli	gatorio.
.	Acerca	de	lo ooservad	o en lp	s numerales 3,
documentación vencid	a y 4, seguro obligator	io (	ambas C),	esa eh	tidad comunal
deberá, en lo sucesivo,	dar cumplimiento a lo d	ispu	esto en el a	rtículo	89 del decreto
con fuerza de ley No 1	, de 2007; y el artículo	20	de la ley' N	o 18.49	0', en orden a
exigir a los contribuye	ntes al momento .de o	torg	ar el permi	so ' de	circulación,. la
documentación vigent	e que acredite las cor	resp	ondientes r	evisibn	es técf)icas y
emisiones de gases,	y lp. contratación de_u n	se	guro de ac	cidénte	s personales,
respectivamente, en a	rmonía con- los princip	ios	de control,	eficien	cia y· eficacia
previstos en los artícul	os 3o, inciso segundo,	y 5°	de la ley N	o 18.57	5.
	En rela	ció	n al mtmeral	5, sob	re autorización
de fotocopias, (MC), es	a autoridad comunal deb	erá	, en lo suces	ivo, da	r cumplimiento
al "Manual de Funcione	s y Procedimientos de	la D	irección de	Tránsit	o y Transporte
Público", además de v	elar con los p~incipios d	e re	sponsabilida	d, efic	iencia, eficacia
y control, conforme a	lo establecido en el a	rtícu	ló 3°, incis	o segu	ndo, de la ley
N°• 18.575.

Tabla 32 (página 30 (texto) · 46 filas)

	CONTRALORÍA GE	NERAL DE LA REP	ÚBLICA
1 CO	NTRALORÍA REGIONAL	METROPOLITANA DE S	ANTIAGO
	UNIDAD D	E ·AUDITORÍA 3
	1 '		•
	En cua	nto a lo señalado en	el numeral 6,
sobre permisos de circ	ulación del año anterior .	en fotocopjas (MCY, la .	Municipalidad .
de Santiago deberá, e	n lo sucesivo, exigir q	ue los contribuyentes	acrediten el
cumplimiento de los r	equisitos que contempl	a el ordenamiento jur	ídico para la ·
obtención del permiso	de circulación, entre o	tros, el pago del imp	uesto del año
anterior, lo que debe	verificarse a través de	los correspondientes	documentos
originales o de copias	autorizadas por los_f un	Cionarios que los emiti	eron, sin que
corresponda. aceptar fo	tocopias simples de aqu	ellos antecedentes.
.	'
	Ahora	bien, en relación a o	bjetado en el
numeral 7, sobre re	misiqn de . fondos a	ot as municipalidade	s (MC), esa
municipalidad deberá,	en lo sucesivo, remitir, l	os fondos de terceros	, al muni~ipio
correspondiente, dentr	o de los 15 primeros día	s del mes siguiente al	de su ingreso,
conforme a lo establec	ido en el dictamen No	5.244, de 2018, de es	ta E;ntidad de.
Control.
	Sobre l	o observado en el punt	o 8.1, referido
a anticipos de dineros	(C), la municipalidad	deberá, en lo sucesivo	, ajustar sus
procedimientos de acu	erdo a lo prescrito en el	artículo 4° del decreto	ley No 1.263,
de 1975, y en el artíc	ulo 2° de ley No 18.575	, en armonía fl lo dis	puesto en los
r artículos 6° y de la	Constitución Política de	la República, en orde	n a que todas
sus entradas se reflej	en en su presupuesto,	y al cumplimiento de	l principio de	_
legalidad, respectivam	ente, evitando la recep	ción de anticipos de	dineros por la
obtención de permisos	de circulación, puesto q	ue su pago ha de mate	rializarse· una
vez que se verific'a el c	umplimiento de los requ	isitos para su emisión	. ·
	En lo c	oncerniente al punto 8.	2, carencia de
convenios con aL!tomo	toras (C), la municipalid	ad deberá, en lo suce	sivo, suscribir
los convenios respectiv	os, ajusJándose al criteri	o contenido en el dicta	men No 5.244,
de 2018,-de este Organ	ismo de Control.
	Ahora	bien, en relación a o	bjetado en el
punto 8.3, ·sobre trata	miento preferencial a a	utomotoras (C), esa	municipalidad
deberá adoptar las med	idas necesarias para aj	ustar sus procedimiento	s conforme al
criterio contenido en·	el dictamen No 30.0	60, de 2001', de es	ta lns,titución	r
Fiscalizadora, a fin de	asegurar el pleno respet	o al principio de iguald	ad ante la ley. ·
· .	. Tratán	dose de lo expuesto en	el purito 8.4,
,sQbre personal de la Co	rporación para el Desar	rollo de Santiago con d	e~empeño en
el ·municipio (C), esa e	ntidad edilicia deberá, e	n lo sucesivo, ceñirse	a lo contenido
en el dictamen No 71.4	14, de 2013, de este Ó	rgano de Control, en	cuanto a que,
para-la ~jecución de su	s labores, las municipali	dades deben recurrir a	los servidores
de. planta o a contra	ta de que dispongan	o se provean al· e	fecto, y solo	,
excepcionalmente, dep	endiendo de la naturale	za de las tareas a desa	rrollar, podrán
acu_9ir a las contratacio	nes reguladas por el Có	digo del Trabajo, y las	realizadas por
la vía de los honorarios	, cuando se trate de co	metidos específicos, e	n los términ.os
del'artículo 4 o de la ley	No 18.883.	'

Tabla 33 (página 31 (texto) · 38 filas)

	CONTRA	LORÍA	GENERAL D	E LA RE	PÚBL	ICA
	1 CONTRALORÍA	REGIO	NAL METROPO	LITANA DE	~SANTI	AGO
		UNIDA	D DE AUDITO	RÍA 3
						1 ••
				1
					1
		So	bre el proceso	sumarial or	denad	o por ese
municipio por decr	eto alcaldicio s	ección 3r	a No 919, de	13 agosto	de 201	9, esta 1
Contraloda Region	al Metropolitana	de San	tiago ratifica l	a m-edida a	doptad	a,· por lo
que esa autoridad	edilicia deberá	arbitrar l	as acciones ne	cesarias p	ara dis	poner su
térmir")) regular,	debiendo remiti	r a esta	Contraloría	Regional	copia	del acto
administrativo que	afine dicho sum	ario, en	u'n plazo de	15 díás, co	ntado	pesde la
			1
recepdión del pres	ente.informe.	.	_	'.		·
_	.	3.	Respecto	a' lo ob	servad	o en el
capítulo 111, exam	en de cuentas,	, numera	les 1, pago	duplicado	de per	miso de
circulación; y 2, e	rror en el cobr	o· de pe	rmisos de · cir	culación (	ambas	MC), la
Municipalidad de	Santiago deber	á acredi	tar documenta	lmente, la	devol	ución, al
dueño del vehlcul	o placa patente		del monto	de-$ 74.4	09, qu	e incluye
recargos e interese	s, y el cobro de	$-8.400,	más los recar	gos que pro	.cedan,	al titular
del vehícul'o placa	patente	inform	ando de ello a	esta 1 Cont	raloría	Regional
Metropolitana, en	el plazo de 60	días h	ábiles, contad	o desde la	recep	ción del
presente informe.	·			1
		Fin	almente, se	hace pres	ente q	ue para
aquellas observaci	ones que se ma	ntien~n	y q1,1e fueron _c	ategorizad	as com	o MC el
cumplimiento de la	s acciones corre	ctivas: c	onforme al de	talle expue	sto en	el Anexo
No 4, "Estado de	Observaciones	de Infor	me Final No 4	39. de 20	19", de	berá ser
acreditado y valida	do por el Direct	or de Co	ntrol, cargan,do	en el refe	rido Si	stema de
Seguimiento y Apo	yo CGR, la d9c	umentac	ión que lo dem	uestre.
	. '
				.	'
.		Re	mítase el pres	ente inform	e al Al	calde ,de
la Municipalidad d	e Santiago, al C	oncejo	Municipal, y a.	la Director	a de C	ontrol de
dicha entidad edili .	cia. .
		Sal	u.da atentame	nte a Ud.,
	r
			MANUEL ALVA	REZ .SAPU	NAR
			J~	FE
			UNIDAD DE	A!JDITORIA	3

Tabla 34 (página 32 · 31 filas)

FOLIOS GIROS N"	PLACA P. ATENTE	MONTO GIRO $ '	' - CONCEPTO	FECHA ELIMINACIÓN	MOTIVO DE; LA ELIMINACIÓN (*)
1800149254		21.527	Permisos de circulación de vehículos	12/02/2018	. Error
1800163930		89.874	2~· cuot-a permisos de circulación Vilhicular	20/02/2018	Error de impresión
1700641680		212.157	2da cuota permisos de circulación vehicular	08/02/2018	Prueba PCI
1800188518		40.995	Permisos de circulación de vehículos	05/03/2018	GH
1800199648		51.989	Permisos dé circulación de vehículos	09/03/2018	-- ' '
1800208755		23.114	Permisos de circulación de vehícui·JS	15/03/2018	--
1800208756		23.509	Permisos de circulación de vehícui•Js	15/03/2018	--
1800232919		103.166	Permisos de circulación de vehícuiJs	26/03/2018	Error de digitación
1800236651	.	45.724	Permisos pe circulación otr,as .éomunas	28/03/2018	Error en cobro
1800354437		126.566	Permisos de circulación de vehícuiJs	29/03/2018	Duplicidad
1874000659		223.466	Permisos de circulación de vehícuiJs	20/03/2018	VMC
1800447266		23.509	Permisos de circulación de vehícul::~s	04/04/2018	Error '
1800448440		305.418	Permisos de circulación de vehicul::~s	05/04/2018	--
1800451312		38.270	'Permisos de cicc'ulación de vehículos	06/04/2018	O k
1800455888		54.760	Permisos de circulación de vehículos	09/04/2018	O k
1800455996		~0.360	Permísos de circulación de vehículos	09/04/2018	O k '
1800086014		83.589	Permisos de circulación de vehículos	03/04/2018	Error
180051!3764		37.989	Permisos de circulación de vehículos	09/()5/2018	Se anula pago
18,00559573		81.583	Permisos de circulación de vehículos	25/05/2018	Pago mal realizado
1800779867		11.850	Permisos de circulación de vehículos·	30/07/2018	Error de digitación
1800820702		23.115	Permisos de circulación de vehículos	14/08/2018	No corresponde forma de pago
1800829148		. 37.446	2da cuota permisos de circulación vehicular	14/08/2018	Error en forma pago
1800847332		11.867	2da cuota permisqs de circulación vehicular	22/08/2018	O k
1800767644		99.165	2da cuota permisos de¡ circulación vehicular	30/08/2018	Se elimina pago
1801129596		143.040	Permisos de circulación de vehículos	28/09/2018	Solicitado por tránsito
1801230533		54.736	Permisos 'de circulación de vehículos	14/11/2018	O k
1801232081		10.586	Permisos de circulación de vehículos	15/11/2018	Error de digitación .
1801247798		5.991	Permisos de circulación de vehículos	26/11/2018	Error caja
1801263505		4.002	Permisos de circulación de vehículos '	05/12/2018	O k
1801271339		2.001	Permisos de circulación de vehículos	07/12/2018	O k
1801271526		2.001. .	Permisos de circulación de vehícu os	07/12/2018	O k

Tabla 35 (página 33 · 60 filas)

FOLIO GIRO	fviONTOGIRO $	FECHA ELIMINACIÓN	MOTIVO DE LA .ELIMINACION ('\)
1800010513	1.946	. 05/01/2018	Nuevo giro
1800022137	23.352	12/01/2018	Eliminación
1800042744	127.212	30/0'1/2018	. Eliminación '
1800042749	' 147.636	30/01/2018	Eliminación
1800051876	28.663	31/01/2018/	. Nuevo giro
1800051894	28.663	31/01/2018'	Nuevo giro
1800172109	23.509	25/02/2018	Nuevo giro ·
1867000004	- 208.766·	28/02/2018	Nuevo giro
1800159738	67.989	22/02/2018	Nuevo giro
1800053824	28.663	02/02/2018	Nuevo giro
1800053825	27.100	02/02/2018	Nuevo giro
1800060561'1	603.588	06/02/2018	No hubo pago
1800169792	629.651	23Í02/2018	Nuevo giro
1800222720	55.389	21/03/2018	No hubo pago
1800222720	55.389	21/03/2018	--
1886000003	23.509	01/03/2018 '	Nuevo giro
1875003053	287.418	12/03/2018	Nuevo giro
1875003054	96.266	12/03/2018 '	Nuevo giro
1800196241	250.088	• 07/03/2018	No hubo pago
1800196242	235.466	07/03/2018	No hubo pago
1800453558	82.389	09/04/2018	Nuevo giro
1800451536	109.150	06/04/2018	Nuevo giro
1800451846	109.150	06/04/2018	Nuevo giro
180Q452623	109.150	06/04/2018	Nuevo giro
1800537406	29.627	17/05/2018	Nuevo giro ;
1800537407	27.20.0	17/05/2018	Nuevo giro
1800537408	26.000	17/05/2018	Nuevo giro
1800555854	- 47.301	25/05/2018	Nuevo giro
1800575618	47.301	' 31/05/2018	Nuevo giro
1800575631	47.301	31/05/2018	Nuevo giro
1800723568	45.863	~ 18/07/2018	Nuevo giro
1800704870	·150.990	' 04/07/2018	No hubo pago
1800785630.	178.262	01/08/2018	Nuevo giro
1801129100	80.989	28/09/2018	No hubo pago
1801121895	80.552	25/09/2018	Nuevo giro '
1801'207512	11.934	29/10/2018	--
18012075361	23.509	29/10/2018	Nuevo giro
1801207536	23.509	29/10/2018	Nuevo giro
1801188491	105.915	18/10/2018	Nuevo pago
1801188533	46.168	18/10/2018	Nuevo giro
1801212608	18.339	31/10/2018	Nuevo giro
1801212609	18.821	31/10/2018	Nuevo giro
1801212610 1801212611	19.569	. 31/10/2018	Nuevo giro
	20.002·	31/10/2018	Nuevo giro
1801212612·	20.467	31/10/2018	Nu'evo giro
1801212613	21.599	31/10/2018	Nuevo giro
1801212614	22.477	31/10/2018	Nuevo giro
1801212615	23.11~	31/10/2018	Nuevo giro
1801212616	23.509	31/10/20J8	Nuevo giro
1801212679	18.339	31/10/2018	Nuevo giro
1801212684	18.339	31/10/2018	Nuevo giro
1801212685	18.821	31/10/2018	Nuevo giro
1801227040	295.824	12/11/2018	Nuevo giro
·1801221073	65.790	07/11/2018	Nuevo giro
1801221077	65.790	07/11/2018	Nuevo giro
1801226417	394.380	13/11/2018	No hubo pago
18012261423	394.380	13/11/2018	No hubo pago
1801226438	394.380	13/11/2.018	No hubo pago
1801226450	394.380	13/11/2018	No hubo pagó
1801226469	394.380	'13/11/2018	No hubo pago

Tabla 36 (página 34 · 5 filas)

FOLIO GIRO	MONTO GIRO $	FECHA ELIMINACIÓN	MOTIVO DE LA ELIMINACION (*)
1801226486	394.380	13/11/2018	No hubo pa¡:¡o
1801226489	394.380	13/11/2018	No hubo pa¡:¡o
1801197441	116.085	09/11/2018	No hubo pa¡:¡o
1801258186	189.080	03/12/2018	Nuevo giro
1801262823	.11. .688	04/12/2018	No hubo pago

Tabla 37 (página 35 · 31 filas)

PLACA PATENTE		' DOCUMENTOS OBSERVADOS '
		Revisión técnica y certificado de e-misión de contaminantes
		Revisión técnica v-certificado de emisión de contaminan~es '
			-Revisión técnica y certificado de emisión de contaminantes
		Revisión técnica y certificado de emisión de contaminantes -
		Revisión técnica y certificado de emisión de contaminantes
		- Revisión técnica y certificado de emisión qe contaminantes
		Revisión técnica
		- Revisión técnica r
		Revisión técnica·
		Revisión técnica
		' Revisión técnic.a
-		- Revisió'n técnica .
·- '		- 'Revisión técnica
		Certificado de emisión de contaminantes
		Certificado de emisión de contaminantes 1
		Certificado de emisión de contaminantes '
		Certificado de emisión de contqminantes
		Y.·,. Certificado de emisión de contaminantes "
		. Certificado de emisión de contaminantes
-		Certificado de emisión de contaminantes ' ~
		Certificado de emisión de contaminantes '
..		- · Certificado de emisión de contaniínantes
/		.. Certificado de emisión de contaminantes
		- Certificado de homologación
		. Certificado de homologación .. '
		Certificado de homologación \
		Certificado de homologación.
		Certificado de homolOgación : .
/	,	Certificado de homologación
		Certificado de homologación # ' 1
		Certificado de homologación .. -

Tabla 38 (página 36 · 2 filas)

W DE OBSERVACIÓN··	1 MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	NIVEL DE COMPLEJIDAD DE LA · OBSERVACIÓN	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA REGIONAL EN INFORME FINAL	MEDIDA IMPLEMENTADA YSU· DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO	, FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO - DE RE-SPALDO	OBSERVACIONES Y/0 COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
Capítulo 1 Dependencia no 1á aspectos d~ consignada en .control interno estructura numeral 1. ' organizacional , . del municipio Sobre pagos Capítulo 111, duplicados y error en el examen cuenta, cobro de permisos de numerales 1 y 2. circulación -	Dependencia no 1á consignada en estructura organizacional , . del municipio	MC Observación 1 Medianamente Compleja. 1	·La 'Municipalidad de Santiago deberá acreditar a esta 1 Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, la modificación del "Reglamento de Sobre Estructura, Funciones' y Coordinación Interna Ilustre Municipalidad de Santiago", y proceder a sancionarlo a través del decreto alcaldicio respectivo, ciñéndose a lo dispuesto en el artículo 3° de la ley W 19.880, informando de ello en. el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente inforr:ne.	\
		MC: Observaciones Medianamente Compleja.	Ese municipio deberá ·acreditar documentalmente, la devolución, a.l dueño del. vehículo ·placa patente W , de la cifra de $ 74.409, que incluye recargos e inter:eses, y el cobro de $ 8.400, más los recargos que procedan, al titular del vehículo placa patente W , informando de ello a esta 1 Contraloría Regional Metropolitana, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del_2_resente informe.	1 ,	-~ -	~

Tabla 39 (página 37 · 1 filas)

WDE OBSERVACIÓN !"	MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	.NIVEL DE COMPLEJIDAD DE LA OBSERVACIÓN	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA REGIONAL EN INFORME FINAL	MEDIDA IMPLEMENTADA - y su DOCUMENTACI-óN "DE RESPALDO	FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE R~SPALDO	OBSERVACIONES .Y/O COMENTARIOS DE LA ENfiDAD
Falta de documentación de respaldo, renovación de permisos de ciréulación, e ·t ' documentación ap1 u 1o 11 , .d venc1 a, seguro examen d e 1a bl. t . · t· . · t . · ' O 1ga OrlO, , an ICipOS e Sobre el proceso sumarial ordenado ma ena d d. . d · d"t d e meros, carenc1a e : por ese municipio por decreto au 1a a, . Ob . . numerales 1 2 convemos con serv~c1ones alcaldicio sección 3ra W 919, de 13 3 y 4 , y, pun ' t o s ' t a ,ut t o mo . to t r as, sobre CompleJas. agosto de 2019, esta 1 Contraloría 8 _. 1 8 _ 2 8 _ 3 . r~ am1en _o Regional Metropolitana de Santiago ' ' Y preferencial a ratifica la medida adoptada, por lo que 8 4 · · automotoras y ·sobre esa autoridad edilicia cleberá adoptar personal de · la las acciones necesarias para disponer Corporación para el su término regular, cj_ebiendo remitir a Desarrollo de·santiago esta Contraloría Regional copia del con desempeño en el acto administrativo que afine dicho 1 ¡municipio 1 1s umario, en un plazo de 15 días, . Sobre ~utorización . de c~::~~e in~~~~~- la recepclon del Capitulo 11, fotocopias, sobre P examen de la permisos de MC: materia circulación del año Medianamente audit~da, anterior en fotocopias, Complejas numerales 5, 6 y. sobre remisión de 7. fondos a otras municipalidades -				1	\

Informe Final N° 439 19

Tabla 1 (página 1 (texto) · 3 filas)

Tabla 2 (página 2 (texto) · 43 filas)

Tabla 3 (página 3 (texto) · 37 filas)

Tabla 4 (página 4 (texto) · 43 filas)

Tabla 5 (página 5 (texto) · 46 filas)

Tabla 6 (página 6 (texto) · 23 filas)

Tabla 7 (página 7 (texto) · 46 filas)

Tabla 8 (página 8 (texto) · 41 filas)

Tabla 9 (página 9 (texto) · 46 filas)

Tabla 10 (página 10 · 3 filas)

Tabla 11 (página 11 (texto) · 41 filas)

Tabla 12 (página 12 (texto) · 44 filas)

Tabla 13 (página 13 (texto) · 45 filas)

Tabla 14 (página 14 · 11 filas)

Tabla 15 (página 15 · 10 filas)

Tabla 16 (página 15 · 7 filas)

Tabla 17 (página 16 · 2 filas)

Tabla 18 (página 17 (texto) · 48 filas)

Tabla 19 (página 18 (texto) · 40 filas)

Tabla 20 (página 19 · 5 filas)

Tabla 21 (página 20 · 7 filas)

Tabla 22 (página 21 (texto) · 44 filas)

Tabla 23 (página 22 · 15 filas)

Tabla 24 (página 23 (texto) · 42 filas)

Tabla 25 (página 24 (texto) · 44 filas)

Tabla 26 (página 25 · 4 filas)

Tabla 27 (página 26 (texto) · 41 filas)

Tabla 28 (página 27 · 3 filas)

Tabla 29 (página 27 · 1 filas)

Tabla 30 (página 28 (texto) · 43 filas)

Tabla 31 (página 29 (texto) · 48 filas)

Tabla 32 (página 30 (texto) · 46 filas)

Tabla 33 (página 31 (texto) · 38 filas)

Tabla 34 (página 32 · 31 filas)

Tabla 35 (página 33 · 60 filas)

Tabla 36 (página 34 · 5 filas)

Tabla 37 (página 35 · 31 filas)

Tabla 38 (página 36 · 2 filas)

Tabla 39 (página 37 · 1 filas)