Documento · Santiago · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 2 (texto) · 16 filas)

DMSAI 1.027/11 REMI	TE INFORM	E FINAL
PMET 13.037/11
REF 217.836/11
	z	6.0el 2 e
SAN	TIAGO,
Adju	nto, remito	a Ud.,
Final N° 25 de 2011, debidamente aproba	do, sobre a	uditoría a
adquisiciones efectuada en la Municipalidad	de Santiago.
	OH ORDEN DEL CO i	~'Tl·H)R GENE
	PRISClLA JAR	\ FUENTE
	ABOG	DO
	,Jefe .lJiv!!iíf.¡n (h)	Municipa!!dedes
L__ ------
AL SEÑOR
ALCALDE DE LA
MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO
PRESENTE I

Tabla 2 (página 3 (texto) · 22 filas)

DIVISi	ÓN DE MUN	ICIPALID	ADES
SUBDIVISiÓN	DE AUDIT	ORíA E	INSPEC	CiÓN
	ÁREA AUDI	TORíA 2
PMET N°: 13.037/2011	REM	ITE INF	ORME F	INAL QUE	INDICA
REF N°: 217.836/2011
DMSAI N° : 1.027/2011
			e 2 6.	n 2 O , 1. 06	7541
	SAN	TIAGO,
	Adjun	to, sírva	se enc	ontrar copi	a del I
Final N° 25, de 2011, de esta	Contraloría	General,	con el f	in de que,	en la
sesión que celebre el concejo	municipal,	desde la	fecha d	e su recep	ción, s
ponerlo en conocimiento de ese	órgano coleg	iado entr	egándol	e copia del	mismo.
	Al re	specto,	Ud. deb	erá acredit	ar ante
Contraloría General, en su cal	idad de sec	retario d	el conc	ejo y minis	tro de
cumplimiento de este trámite de	ntro del plazo	de diez	días de	efectuada e	sa sesi
		POR ORDEN D	e EL O	R GENERAL
		PRISCILA	J RA F	UENTES
		A	BOGADO
		Jefe DlvlGió	n de Munlc	lpalidados
	L -	----	---		_
AL SEÑOR
SECRETARIO MUNICIPAL DE	SANTIAGO
PRESENTE

Tabla 3 (página 4 (texto) · 18 filas)

DIVISiÓN DE	MUNICIPALIDADES
SUBDIVISiÓN DE A	UDITORíA E INSPECCiÓN
ÁREA	AUDITORíA 2
PMET N°: 13.037/2011	REMITE INFORME FINAL QUE	INDICA
REF N° : 217.836/2011
DMSAI N° : 1.027/2011
	e r, SANTIAGO, 2 6. DCT 11. 6	7 5 ~ 2
	Adjunto, remito a Ud., copia del	Informe
N° 25, de 2011, debidamente apro	bado, sobre auditoría a los	procesos
adquisiciones en la Municipalidad de Sa	ntiago.
	POR ORDEN DEl NTRAlOR GENERA	L
	PRISCILA ARA FUENTES
	Jefe D" A OGADO
	/VIsión de MunIcipalidades
L	----------	~
A LA SEÑORA
DIRECTORA DE CONTROL
MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO
PRESENTE

Tabla 4 (página 5 (texto) · 17 filas)

=-,~NTRALORíA GENERAL DE	LA R
DIVISiÓN DE MUNICIPALID	ADES
SUBDIVISiÓN DE AUDITORíA E	INSPECCiÓ
ÁREA AUDITORíA 2
REF 217.836/11 REMITE INF	ORME FINA
PTRA 13.037/11
DMSAI 1.027/11
	sn '2 6.
SANTIAGO,
Adjunto, re	mito a Ud.,
Final N° 25 de 2011, debidamente aprobado, sobr	e auditoría
adquisiciones, efectuada en la Municipalidad de Santi	ago.
~--------------	-------
AL SEÑOR
DIRECTOR DE COMPRAS Y CONTRATACiÓN PÚB	LICA
PRESENTE I
	dl, l'
	ANTECED

Tabla 5 (página 6 (texto) · 39 filas)

			ÁREA	AUDITORíA 2
PTRA N°: 13.0	37/2011			INFORME FINA	L	N° 25, DE 201	1, SOBRE
REF N°: 217.83	6/2011			AUDITORíA	E	FECTUADA	EN LA
DMSAI N°: 1.0	27/2011			MUNICIPALIDAD	D	E SANTIAGO.
				SANTIAGO,	2	G OCT. 2011
				En cumplimien	to	del Plan	Anual de
Fiscalización apro	bado	por este	Organi	smo de Control	pa	ra el año 2011,	se efectuó
una auditoría sob	re los	procesos	de a	dquisiciones, en	la	Municipalidad d	e Santiago,
por el período co	mprendi	do entre	el1 d	e enero y el 31 d	e d	iciembre de 201	0.
OBJETIVO
				El examen tuvo	po	r objetivo, verifi	car que las
adquisiciones se	hayan	efectuad	o de c	onformidad con	la	normativa vigen	te sobre la
materia, que los	bienes	y servici	os ad	quiridos hayan s	ido	recibidos y que	los pagos
estén íntegra y op	ortunam	ente co	ntabiliz	ados.
METODOLOGíA
				La auditoría se r	ea	lizó de conformid	ad con los
principios, normas	y proc	edimiento	s de	control aceptados	p	or esta Contralor	ía General
e incluyó compro	bacione	s selec	tivas	de los registros	y	documentos,	entrevistas,
indagaciones y la	aplica	ción de	otros	procedimientos d	e	auditoría que se	estimaron
necesarios en las	circuns	tancias.
UNIVERSO Y MU	ESTRA
				Durante el per	íod	o sujeto a re	visron, las
órdenes de compr	a cursa	das por	la Mu	nicipalidad de Sa	nti	ago, a través del	portal web
mercadopublico.cI,	asce	ndieron	a $ 1	1.039.717.437.-,	la	s que correspon	den a las
unidades de comp	ra de	aprovision	amien	to, dirección de	ed	ucación, direcció	n de salud
y secretaría comu	nal de	planificac	ión, S	ECPLAN.
				La muestra re	vis	ada alcanzó la	suma de
$ 331.701.413.-, e	quivale	nte a un	3% d	el total del univer	so	ya indicado.
				En el mismo	eje	rcicio, la entid	ad efectuó
adquisiciones fue	ra del	menciona	do sis	tema por un mo	nto	de $ 1.680.139	.-, las que
en su totalidad, c	orrespo	nden a	compr	as inferiores a	3	UTM; ello sin co	nsiderar la
unidad de aprovis	ionamie	nto, res	pecto	de la cual, segú	n	memorándum N	° 497/2011
del director de inf	ormática	, de 30	de juni	o de 2011, la em	pre	sa Sistemas M	odulares de
Computación Ltd	a., SM	C, no	entreg	ó información	de	las órdenes	de compra
respectivas, debid	o a que	éstas n	o está	n incluidas en la	ba	se de datos.
A LA SEÑORA
PRISCILA JARA	FUENT	ES
JEFE DIVISiÓN D	E MUN	ICIPALID	ADES
PRESENTE
eRA/RAS

Tabla 6 (página 7 (texto) · 46 filas)

			ÁREA	AUDITORíA	2
				2
				Asimismo,	cabe	hacer presente	que, la
Municipalidad d	e S	antiago cuenta	con	48 unidades	de com	pra, las cuales o	peraron en
el portal merca	dopu	blico.cI, duran	te el	período 201	0. Las	44 unidades qu	e no fueron
consideradas p	ara	la revisión, em	itiero	n 3.894 órd	enes de	compras por u	n total de $
1.659.589.847.-;	31	.602,19 unida	des d	e fomento, U	F; y U	S$ 368.842,41. E	l detalle se
ilustra en el ane	xo	N° 1.
l. ANTECED	ENT	ES GENERA	LES
				Los contrat	os que	celebra la Adm	inistración
del Estado, a tí	tulo	oneroso, para	el su	ministro de	bienes	muebles y, de lo	s servicios
que se requiere	n p	ara el desarroll	o de	sus funcione	s, se	encuentran regul	ados por la
ley N° 19.886,	de	Bases sobre C	ontrat	os Administr	ativos	de Suministro y	Prestación
de Servicios, y	po	r el decreto	N° 25	0, de 2004,	del M	inisterio de Hac	ienda, que
aprueba el regla	me	nto de dicha le	y.
				Para los	efectos	de esta nor	mativa, se
entiende por Ad	mini	stración del E	stado	los órganos	y servi	cios indicados e	n el artículo
1° de la ley	N°	18.575, Org	ánica	Constitucion	al de	Bases Genera	les de la
Administración	del	Estado, salvo	las	empresas p	úblicas	creadas por le	y y demás
casos que seña	le e	l ordenamiento	jurídi	co.
				La citada	ley N°	19.886 y su	reglamento
establecen en l	os a	rtículos T' y 2°	, resp	ectivamente,	lo que	se entenderá po	r:
				a. Licitació	n P	ública: consiste	en un
procedimiento a	dmi	nistrativo de c	arácte	r concursal	median	te el cual la Adm	inistración
realiza un llama	do	público, convo	cando	a los intere	sados	para que, sujetán	dose a las
bases fijadas, f	orm	ulen propuest	as, d	e entre las	cuales	seleccionará y	aceptará la
más conveniente	.
				b. Licitació	n Priv	ada: es un pro	cedimiento
administrativo	de	carácter concu	rsal,	previa reso	lución	fundada que lo	disponga,
mediante el c	ual	la Administrac	ión	invita a de	termina	das personas	para que,
sujetándose a l	as b	ases fijadas, fo	rmule	n propuesta	s, de e	ntre las cuales s	eleccionará
y aceptará la m	ás c	onveniente.
				c. Trato	o Cont	ratación Direct	a: es un
procedimiento	de	contratación	que	por la natu	raleza	de la negocia	ción debe
efectuarse sin	la	concurrencia	de lo	s requisitos	señal	ados para la L	icitación o
Propuesta Públi	ca y	para la Privad	a.
				d. El Conv	enio M	arco, a su tur	no, es un
procedimiento d	e c	ontratación re	alizado	por la Dire	cción	de Compras y C	ontratación
Pública, para pr	ocur	ar el suministr	o dire	cto de biene	s y/o s	ervicios a las ent	idades, en
la forma, plazo	y	demás condi	ciones	establecid	as en	dicho acuerdo,	según lo
consigna el artíc	ulo	2° del reglame	nto.
				De acuerdo	con lo	dispuesto en el	artículo 18
de la ley N° 19.	886,	los organismo	s púb	licos deben	utilizar	los sistemas ele	ctrónicos o
digitales estable	cido	s por la Dir	ección	de Comp	ras y	Contratación Pú	blica para
desarrollar todo	s su	s procesos d	e adq	uisición y c	ontratac	ión de bienes,	servicios y
obras a que alu	de	el citado cuer	po leg	al, con las	excepci	ones y exclusion	es que la
.-;·sma norma y	su r	eglamento est	ablece	n.

Tabla 7 (página 8 (texto) · 47 filas)

C	ONT	RALORíA GE	NERAL	DE	LA REPÚB	LICA
		DIVISiÓN D	E MUNICIP	ALI	DADES
		SUBDIVISiÓN DE	AUDITORíA	E	INSPECCiÓN
		ÁRE	A AUDITORí	A	2
			3
			Al respe	cto	, correspond	e señ	alar que, la
información pro	porcio	nada por la uni	dad de apr	ovi	sionamiento,	según	memorándum
N° 358, de 23	de ju	nio de 2011, re	ferida al to	tal	de las adqui	siciones	, ascendió a
$ 5.405.080.089	.-, la	que difiere de l	a comunicad	a	por la unidad	de info	rmática en el
memorándum N	° 497	, antes citado, p	or un total d	e $	5.766.971.20	8.-.
			Sobre la	d	iferencia indi	cada e	n el párrafo
anterior, la aut	oridad	edilicia no se	pronuncia		ni aporta nue	vos el	ementos que
permitan aclarar	la, en	consecuencia, l	a situación	ob	servada se m	antiene.
			La inform	aci	ón utilizada f	ue prop	orcionada por
el director de ge	stión	administrativa, s	eñor Raúl	Ullo	a Gipoulou y,	puesta	a disposición
de esta Contralo	ría G	eneral con fecha	8 de junio	de	2011.
			Con car	áct	er confidenci	al, me	diante oficio
N° 46.414, de	22 d	e julio de 2011	, fue pues	to	en conocimie	nto de	la autoridad
comunal el prei	nform	e conteniendo l	as observa	cio	nes establecid	as al	término de la
visita, con la f	inalida	d que formular	a los alca	nce	s y precision	es qu	e a su juicio
procedieran, lo	que s	e concretó media	nte oficio	N°	1.725, de 23	de agos	to del año en
curso.
11. RESULTA	DOS	DE LA AUDITOR	íA
			Del exam	en	practicado	se dete	rminaron las
siguientes situa	ciones	:
2.1. SOBRE A	SPEC	TOS GENERALE	S DE LOS	P	ROCESOS D	E ADQ	UISICIONES.
			La Mu	nic	ipalidad d	e Sa	ntiago dio
cumplimiento a	lo dis	puesto en el artíc	ulo 12 de l	a l	ey N° 19.886,	en cua	nto a elaborar
el plan anual de	comp	ras para el año	2010, hech	o r	atificado por l	a secret	aria comunal
de planificación,	a tr	avés del memor	ándum N°	1.	049, de 14 d	e junio	de 2010; sin
embargo, éste	no	se encuentra	publicado	en	la plataform	a del	sistema de
mercadopublico.	el.
			En este s	en	tido, cabe rec	ordar lo	dispuesto en
el artículo 98 d	el dec	reto N° 250 de	2004, del M	ini	sterio de Haci	enda, s	egún el cual,
cada entidad de	berá	elaborar y evalu	ar un plan	anu	al de compra	s que c	ontendrá una
lista de los bien	es y/	o servicios que	se contrata	rán	durante cad	a mes	del año, con
indicación de s	u esp	ecificación, núm	ero y valor	es	timado, la na	turaleza	del proceso
por el cual se a	dquirir	án o contratarán	y la fecha	e	stimativa en l	a que s	e publicará el
llamado a parti	cipar.	Dicho plan deb	e ser publi	ca	do en el sist	ema de	información,
conforme prevé	el artí	culo 100 del mis	mo reglame	nto	.
			Sobre es	te	acápite, la au	toridad	municipal no
se pronuncia e	n su	respuesta, por l	o que se	man	tiene la obse	rvación	inicialmente
planteada.
			Por otra	par	te, mediante	el decr	eto N° 2.090,
de 30 de diciem	bre	de 2009, dicha e	ntidad apro	bó	el manual d	e proce	dimientos de
adquisiciones, e	l cual	fue actualizado	mediante la	di	ctación del re	glament	o N° 410, de
11 de mayo de	2011,	de acuerdo a lo	señalado	en	la ley N° 19.	886, so	bre Contratos
Administrativos	de Su	ministro y Presta	ción de Se	rvic	ios.

Tabla 8 (página 9 (texto) · 45 filas)

		DIVISiÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUB	DIVISiÓN DE A	UDITORíA E INSPECC	iÓN
		ÁREA	AUDITORíA 2
			4
			Asimismo, el citado	documento fu	e publicado
en el sistema de	informac	ión de compra	s públicas, como lo p	rescribe el inc	iso final del
artículo 4° del de	creto N°	250, de 2004,	del Ministerio de Hac	ienda.
2.2. SOBRE AD	QUISICI	ONES EFECT	UADAS EN EL EJER	CICIO.
			Del examen practica	do se determ	inaron las
siguientes situaci	ones:
2.2.1. Licitación	Pública.
a) Licitación	pública	ID N° 2582-11-L	P1 O, "Provisión de u	n sistema y su	plataforma
tecnológica	, para	la atención	integral de salud	primaria y	la gestión
administrat	iva del	departamento d	e salud de la Municip	alidad de San	tiago".
			Mediante resolución	N° 587, de 15	de febrero
de 2010, emitid	a por l	a dirección de	salud de la Munici	palidad de S	antiago, se
aprobaron las b	ases a	dministrativas	y especificaciones té	cnicas, y se	efectuó el
llamado a licitaci	ón públic	a, para proveer	el servicio en análisi	s.
			Según la resolución	N° 1.317, de 3	1 de mayo
de 2010, de la s	ecretaría	comunal de pl	anificación SECPLAN	, se adjudicó	la licitación
a la empresa Re	zebra T	echnologies S.	A., suscribiendo con f	echa 1 de juni	o de 2010,
un contrato asc	endente	a 200 UF me	nsuales IVA incluido,	con una vig	encia de 3
años, sancionado	median	te decreto alca	ldicio N° 3.126, de 27	de septiembr	e de 2010.
Proceso L	icitatorio.
			Los criterios de	evaluación	no son
coincidentes ent	re las b	ases administrat	ivas y el informe de	evaluación, d	ado que el
concepto calidad	técnica	de los bienes	y servicios, según l	as referidas b	ases, tiene
asignado un 40%	de pon	deración, mient	ras que en el citado	informe se est	ablece sólo
el 20%.
			Sobre el particular,	esa autorida	d informa
que, efectivame	nte, se	advierte la	diferencia observad	a, ya que	las bases
administrativas	I "Criteri	os de Evalua	ción" contienen los	factores de	evaluación
correctamente r	egistrado	s y son con	cordantes con el in	forme de ev	aluación y
resolución de ad	judicació	n N° 1.317, de	31 de mayo de 201	0; no obstante,	las bases
administrativas 11	, artículo	T", contemplan	un porcentaje distint	o.
			Asimismo, indica qu	e dicha disco	rdancia no
fue observada p	or los ofe	rentes y que u	na nueva aplicación d	e la pauta de	evaluación,
no modificaría s	u resulta	do, agrega qu	e se refundieron las	bases adminis	trativas en
un único texto.
			Atendido el argumen	to presentado	, se salva
la observación fo	rmulada	por esta vez, c	onsiderando que no	existen alterac	iones en el
resultado de la li	citación,	respecto al of	erente que debió ser	adjudicado. N	o obstante,
el municipio de	berá ve	lar, en lo suc	esivo, por la debid	a coherencia	entre los
documentos rect	ores de	su proceso de	compra, considerando	-adernás- el	principio de
apego irrestricto	a las b	ases, en razón	de lo cual, estas no	admiten mod	ificaciones
una vez efectuad	a la con	vocatoria.

Tabla 9 (página 10 (texto) · 48 filas)

		DI	VISiÓN DE	MUNICIPALIDADES
	S	UBDIVIS	iÓN DE	AUDITORíA E INSPEC	CiÓN
			ÁREA	AUDITORíA 2
				5
Contrato y E	jec	ución.
				Mediante resolució	n N° 1.214, d	e 20 de mayo
de 2011, de la dire	cci	ón de s	alud se a	plicó una multa a la	empresa ad	judicataria, de
$8.714.668.-, por	la	no di	sponibilida	d del sistema, p	roducto de	fallas en la
administración de	la p	lataform	a operati	va, durante el perío	do comprend	ido entre el 2
al 13 de agosto de	20	10, por	un total d	e 400 UF, conforme	al artículo 1	0 de las bases
adm inistrativas.
Contabilizaci	ón	y Pago.
				Se verificó que la c	uenta contab	le utilizada en
el registro de est	a l	icitación	, es la	215.22.05.008.301,	denominada	"Enlaces de
Telecomunicaciones		Dirección	de Salu	d", la que se ajusta	a lo indicad	o en el oficio
N° 36.640, de 2007	, d	e esta C	ontraloría	General.
				Luego, se observ	ó que los	pagos no se
ajustan a los plazo	s e	stipulad	os en el	oficio circular N° 23,	de 2006, de	l Ministerio de
Hacienda, puesto	que	existe	un retras	o de más de 30 día	s, entre la re	cepción de la
factura y el desemb	olso	efecti	vo. El det	alle es el siguiente:
Egreso Fecha	de	pago	Factura	Recepción Mont	o Mes s	ervicios 2010
				factura $
81-1.569 12/11	/20	10	12.804	16/08/2010 4.240.	502 Junio
			12.851	01/10/2010 4.245.	514 Julio
			12.898	01/10/2010 4.263.	576 Agosto
			12.945	01/10/2010 4.267.9	98 Septiem	bre
				Asimismo, cabe	consignar q	ue el egreso
N° 81-908, de 9 de	ju	nio de	2011, per	manecía pendiente	de pago, en	circunstancias
que corresponde a	ser	vicios p	restados	en los meses de oc	tubre a dicie	mbre de 2010,
según consta en la	s fa	cturas;	N° 12.954	, de 27 de octubre	de 2010, por	$ 4.276.620.-;
N° 13.011, de 30	de	noviemb	re de 20	10, por $ 4.286.782.	-; y, N° 13.	051, de 29 de
diciembre de 2010	,	por $ 4	.290.834.-	, documentos que	no evidenc	ian fecha de
recepción de la uni	dad	de com	pra pertin	ente.
				En torno a este p	unto, la direc	tora de salud
mediante oficio N°	1.2	22, de	12 de ago	sto de 2011, inform	a que existe	una orden de
compra de fecha 1	de	octubre	de 2010	y, que la recepción d	e las facturas	no se puede
precisar, debido a q	ue	éstas ll	egan vía	correo electrónico, d	irigidas al ins	pector técnico
correspondiente.
				Luego, por el oficio	N° 14, de 2	011, el citado
inspector detalla el	pr	oceso,	según el	cual el estado de	pago debe a	compañar las
facturas, una nóm	ina	de t	odos los	trabajadores del	contratista,	copia de las
liquidaciones de re	mun	eracion	es y copi	a de las planillas de	cotizaciones	previsionales
y de salud, docum	ent	os que	present	an un retraso por	parte de la	empresa, no
imputable al munici	pio.
				Sobre el egreso	N° 81-908,	la aludida
directora indicó que	el	cheque	fue emitid	o el 9 de junio y que	la empresa,	a la fecha de
la respuesta, aún n	o l	o retira.	De igual	manera, se encuent	ran pendient	es los pagos
entre marzo y julio	de	2011, p	or no cum	plir la empresa con	la documenta	ción descrita
anteriormente.

Tabla 10 (página 11 (texto) · 48 filas)

	CONTRALORíA GEN	ERAL DE LA RE	PÚBLICA
	DIVISiÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUBDIVISiÓN DE A	UDITORíA E INSPEC	CiÓN
	ÁREA	AUDITORíA 2
		6
		Los fundamentos p	lanteados po	r esa entidad
comunal permi	ten dar por subsanada la	objeción formulada,	toda vez qu	e se emitió el
cheque para e	l pago de las facturas ci	tadas. Sin perjuicio	de ello, esa	municipalidad
debe establece	r un procedimiento para	la recepción de la	documentació	n de que se
trata y, velar p	orque los estados de pag	o cuenten con los an	tecedentes r	equeridos.
b) Licitació	n Pública ID N° 2582	-33-LP10, "Seguro	s de biene	s inmuebles,
muebles	, obras de arte, vehículos	y responsabilidad	civil de la Mu	nicipalidad de
Santiago	".
		Por resolución N°	1.633, de	la secretaría
comunal de	planificación, de 30 de	junio de 2010,	se aprobaron	las bases
administrativas,	especificaciones técnica	s, anexos y se llam	ó a licitación	pública para
la contratación	en referencia.
		Posteriormente, po	r la resolució	n N° 2.052,
de 23 de agos	to de 2010, de la SECPL	AN, se adjudicó la	propuesta a	las empresas
Chartis Chile	Seguros Generales - Mag	allanes, Pentasecur	ity S.A., Libe	rty S.A., BCI
Seguros Gene	rales y Chubb de Chile	Seguros Generales	S.A., confor	me al tipo de
seguros a cont	ratar y, por el período de	1 año, a contar del	31 de agosto	de 2010.
Contrato	y Ejecución.
		Las boletas de	garantía	debían ser
expresadas en	pesos, según se señal	a en el artículo 20	de las base	s generales,
situación que	no ocurrió con aquellas	presentadas por la	s compañías	BCI Seguros
Generales S.A	. por UF 59,31; Chartis	Chile Cía. de Segur	os Generales	S.A., por un
total de UF 123	1,489; y, Chubb S.A., po	r UF 157,97.
		Al respecto, esa au	toridad inform	a que, en las
próximas licitac	iones, se solicitará a la	unidad responsable	del contrato,	que observe
un mayor cuid	ado, haciendo presente	que para todos lo	s efectos se	resguarda la
garantía del 5	% del monto total de la p	rima adjudicada, po	r lo que se c	umple con la
finalidad de as	egurar el fiel cumplimiento	del contrato.
		Conforme lo prece	dentemente	señalado, se
levanta la obs	ervación expresada, en	el entendido que s	e dará cump	limiento a lo
dispuesto por e	sa autoridad, lo que será	verificado en futura	s fiscalizacion	es.
Contabili	zación y Pago.
		Se verificó que la cu	enta contable	utilizada en
el registro de	esta licitación, es la 215.	22.10.002, denomin	ada "Primas	y Gastos de
Seguros", la q	ue se ajusta a lo indica	do en el oficio N°	36.640, de 2	007, de esta
Contraloría Ge	neral.
		Además, se const	ató que lo	s pagos se
realizaron en lo	s plazos estipulados en	el oficio circular N°	23, de 2006,	del Ministerio
de Hacienda.
e) Licitación	Pública ID N° 2582-38-L	P10, "Sistema de t	ransporte vec	inal, comuna
de Santi	ago"
		Por resolución N°	1.749, de 1	4 de julio de
2010, de la S	ECPLAN, se aprobaron	las bases adminis	trativas, esp	ecificaciones
técnicas, anex	os y se llamó a licita	ción pública para	proveer el	servicio de

Tabla 11 (página 12 (texto) · 49 filas)

	DIVISiÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUBDIVISiÓN DE A	UDITORíA E INSPE	CCiÓN
	ÁREA	AUDITORíA 2
		7
implementación de u	n sistema de trans	porte vecinal, cuya	tarifa para los	usuarios sea
igual a cero.
		Según resolución	N° 2.144, de	26 de agosto
de 2010, de esa sec	retaría, se adjudicó	la propuesta a la	empresa Tra	nsportes Luis
Bustamante Román,	por un período de	4 años, contados d	esde el18 de	noviembre de
ese año, cuyo valor	por kilómetro reco	rrido, se fijó en $	1.182, IVA inc	luido, con un
costo promedio men	sual de $ 6.700.0	00.-, documento	que fue modif	icado por la
resolución N° 2.709,	de 5 de noviembr	e de 2010, en la	cual se establ	eció que los
valores son exentos d	e IVA y, mantenien	do el mismo costo	promedio men	sual.
		Al respecto, cab	e precisar qu	e las bases
administrativas y téc	nicas, en su punto	5.2 "Sistema de	Impuesto", es	tablecen que
dicho contrato está af	ecto al pago de lo	s impuestos o dere	chos que corre	spondan, de
acuerdo a la legislaci	ón vigente. A su tu	rno, el decreto N°	2.144, de 201	0, adjudicó la
propuesta en base a	precios unitarios	considerando el	monto con IVA	incluido. No
obstante, la legislaci	ón tributaria vige	nte exceptúa al	servicio de t	ransporte de
pasajeros del impues	to al valor agrega	do, por lo que la	municipalidad	se vio en el
imperativo de modif	icar la resolució	n de adjudicación	, pese a n	o estar ello
contemplado en dicha	s bases.
		En todo caso, la m	unicipalidad d	ebe acatar la
legislación vigente so	bre el tema, estab	lecida en el artícu	lo 13, N° 3 de	l decreto ley
N° 825, de 1974.
		En relación con	lo anterior, e	sa autoridad
confirma lo observad	o al señalar que	las bases admini	strativas de e	sta licitación
establecen que el c	ontrato está afec	to al pago de i	mpuestos o d	erechos que
correspondan, de a	cuerdo a la legi	slación vigente y	, que en dic	ho caso no
correspondía la aplica	ción del impuesto	al valor agregado,	ya que el ad	judicado, por
su giro, no está afecto	a dicho tributo.
		Señala, además,	que la	modificación
introducida a la resolu	ción N° 2.144, de	2010, por la N° 2.	709, de 5 de	noviembre de
2010, se ajusta a dere	cho al dar cumplim	iento al decreto le	y N° 825, de 1	974.
		Lo anterior confirm	a la situación	representada
por este Organismo,	que reconoció expr	esamente que el	municipio estab	a obligado a
efectuar tal modificaci	ón, con el fin de aj	ustarse a la legalid	ad vigente; sin	embargo, la
observación radica e	n la falta de cui	dado advertida, a	l no haber p	revisto dicha
situación.
		Por consiguiente,	en el entendi	do que ese
municipio arbitrará la	s medidas tendien	tes a evitar, en lo	sucesivo, erro	res como el
anotado, lo cual será	verificado en futura	s fiscalizaciones, s	e levanta la ob	servación.
Contrato y Ejec	ución.
		A través del decre	to alcaldicio N	° 182, de 26
de enero de 2011, se	aprueba el contrat	o para el sistema	de transporte v	ecinal, de 18
de noviembre de 2010	, el que fue public	ado en el sistema	de información	de mercado
público, no obstante,	la fecha de ello no	pudo ser determina	da.
		En torno a este	punto, la re	spuesta del
municipio indica, Que	tal contrato se enc	uentra publicado e	n el portal, per	o por defecto
del sistema, no es p	osible verificar la	fecha en que fue	subido y, que	en aquellos

Tabla 12 (página 13 (texto) · 44 filas)

	SUBDIVI	SiÓN DE	AUDITORíA E	INSPECCiÓN
		ÁREA	AUDITORíA	2
			8
casos en que fal	ta el referido	antecede	nte, la direcció	n de control	municipal,	efectúa la
observación per	tinente.
			La respuest	a entregada	por el	municipio,
permite dar supe	rado el hech	o objetad	o inicialmente.
Contabiliz	ación y Pago	.
			Al respecto,	se determ	inó que	la cuenta
contable utiliza	da correspo	nde a	la 215.22.09.	003.004 "A	rriendo S	ervicio de
Movilización", de	conformidad	a lo esta	blecido en el	oficio N° 36.	640, de 20	07, de esta
Contraloría Gen	eral.
			Se observa,	además, q	ue los pa	gos no se
ajustaron a los p	lazos estipul	ados en e	l oficio circular	N° 23, de 2	006, del M	inisterio de
Hacienda, puest	o que entre	la recepc	ión de la fact	ura y el pa	go efectivo,	existe un
retraso de más	de 30 dias. E	l detalle d	e lo anterior, s	e expone a	continuació	n:
Egreso Fech	a de pago	Factura	Recepción	Monto	Mes servi	cio 2010
N°		N°	factura	$
50-1.122 10	/03/2011	3.058	02/12/2010	3.031.830	Septie	mbre
50-707 17	/02/2011	3.072	02/12/2010	6.737.400	Octu	bre
			Dado que	el edil no s	e pronunci	a sobre la
situación cuestio	nada, ella se	mantiene	.
2.2.2. Licitación	Privada.
a) Licitación	Privada ID	N° 258	2-44-C010,	"Adquisición	de copa	s, trofeos,
medallas	y otros".
			Mediante res	olución N°	1.298, de 2	7 de mayo
de 2010, de la	SECPLAN s	e aprobar	on las bases	administrativ	as, espec	ificaciones
técnicas y anex	os de la licit	ación púb	lica "Adquisic	ión copas,	medallas,	galvanos y
otros" y se convo	có la misma	en el sist	ema de Inform	ación en igu	al fecha.
			El 5 de julio	de 2010, se	emitió la	Resolución
de Acta de Des	erción en el	Sistema,	en tanto que,	por resoluci	ón N° 1.64	7, de 2 de
julio del mismo a	ño, de esa s	ecretaría,	se declaró de	sierta la prop	uesta públ	ica.
			Luego, por r	esolución N	° 1.821, de	27 de julio
de 2010, de la	SECPLAN, s	e aprobar	on las bases	administrativ	as, espec	ificaciones
técnicas y anexo	s, esta vez p	ara una p	ropuesta priva	da, para la	adquisición	de copas,
medallas, galvan	os y otros,	destinado	s a la subdir	ección de d	eportes y	recreación
municipal.
Contrato	y Ejecución.
			Con fecha	5 de octubre	de 2010,	a través de
la resolución N	° 2.429, de	la misma	unidad, se a	djudicó la li	citación po	r línea de
productos, a las	empresas S	ociedad C	omercial Insig	nias Milled	S.A. en la c	antidad de
$ 4.485.600.-	más I.V.A.	y, Socie	dad Comerc	ial Pazos	Hermanos	S.A por
$ 7.609.045.-, m	ás IV.A., s	uscribiénd	ose con amb	as los contr	atos pertin	entes, con
una duración d	e 18 mese	s. No ob	stante, las c	itadas conv	enciones	no fueron
aprobadas medi	ante resolució	n de la a	utoridad comp	etente.

Tabla 13 (página 14 (texto) · 43 filas)

	SUBDIVISiÓ	N DE AUDITORíA	E INSPECCiÓN
		ÁREA AUDITORíA	2
		9
		Al respect	o, cabe señal	ar que,	en virtud del
principio de la for	malidad de los	actos administrativ	os, establecid	o en el	artículo 3° de
la ley N° 19.880,	de Bases de lo	s Procedimientos	Administrativos	que ri	gen los Actos
de los Órganos	de la Admini	stración del Esta	do, son actos	admin	istrativos las
decisiones forma	les que ellos	emiten y que con	tienen declara	ciones	de voluntad,
realizadas en el	ejercicio de u	na potestad públic	a, los cuales	deben	materializarse
mediante la dicta	ción del respect	ivo decreto.
		La autorid	ad comunal re	conoce	tal situación,
e informa que la	secretaría com	unal de planificació	n, SECPLAN,	emitirá	la resolución
de aprobación d	e los correspon	dientes contratos,	según oficio	N° 1456	-A, de 18 de
agosto de 2011.
		En atenci	ón a lo expu	esto,	se levanta la
observación.
Contabiliza	ción y Pago.
		Esta licita	ción fue imp	utada	en la cuenta
contable 215.24.0	1.008 denomin	ada "Premios y O	tros", ajustánd	ose a	lo establecido
en el oficio N° 36	.640, de 2007,	de esta Contraloria	General.
		Referente	a los pagos, s	e compr	obó que ellos
no se ajustaron	a los plazos e	stipulados en el	oficio circular	N° 23,	de 2006, del
Ministerio de Ha	cienda, dado qu	e entre la recepci	ón de la factur	a y el	pago efectivo,
transcurrieron má	s de 30 días, s	ituación que se pre	senta a contin	uación:
Egreso N°	Fecha de pag	o Factura	Recepción		Monto
		N°	factura		$
50-913	25/02/2011	65.780	27/12/201	0	38.811
50-1.298	23/03/2011	2.557	07/01/201	1	245.438
50-1.739	06/04/2011	65.750	13/12/201	0	193.972
		Sobre el	particular, la a	utoridad	comunal no
se pronuncia, mo	tivo por el cual	se mantiene la situ	ación observad	a.
b) Licitación	Privada ID	N° 2582-92-C010,	"Adquisición	de	equipamiento
(mobiliario	y enseres bási	cos)".
		Por medio	de la resolució	n N° 2	.945, de 3 de
diciembre de 201	0, de la SECPL	AN, se declaró de	sierta la licitac	ión pú	blica ID 2582-
82-LE10, por no	contar en el por	tal de compras púb	licas con ofere	ntes.
		Luego, a tr	avés de la res	olución	N° 2.944, de
igual fecha, la	referida unid	ad, aprobó las	bases admini	strativas	, anexos y
especificaciones	técnicas y llamó	a licitación privad	a para la mism	a adqui	sición.
		El 14 de fe	brero de 2011	, la Mu	nicipalidad de
Santiago aprobó	la adjudicación,	según la resolució	n N° 380, de l	a secret	aría comunal
de planificación,	a la Sociedad	Distribuidora Las	Pataguas Ltda.	, para	la adquisición
de equipamiento	para vivien	das de beneficia	rios del pro	grama	denominado
"Habitabilidad vín	culos año 2010	", dependiente de l	a secretaría d	el adulto	mayor.

Tabla 14 (página 15 (texto) · 47 filas)

	CONTRALO	RíA G	ENERAL DE	LA REPÚB	LICA
	D	IVISiÓN	DE MUNICIPALI	DADES
	SUBDIVI	SiÓN D	E AUDITORíA E	INSPECCiÓN
		ÁRE	A AUDITORíA	2
			10
Contrato	y Ejecución.
			De acuerdo	a lo expuesto	, el ofere	nte firmó el
contrato el 10	de marzo de	2011,	por la suma d	e $ 32.836.58	0.- IVA i	ncluido, no
obstante, no s	e dictó decret	o que a	pruebe dicho c	onvenio, incu	mpliendo	el principio
de la formalida	d de los acto	s admin	istrativos, esta	blecido en el	artículo 3	° de la ley
N° 19.880; en r	elación con el	artículo	63 del decreto	N° 250, de 20	04, del M	inisterio de
Hacienda.
			Al respec	to, la auto	ridad re	conoce la
situación obser	vada, e inform	a que l	a secretaría co	munal de plan	ificación,	SECPLAN,
dictará la resol	ución de apr	obación	de los corresp	ondientes co	ntratos, s	egún oficio
N° 1.456-A, de	18 de agosto	de 2011	.
			En el ente	ndido que,	el jefe s	uperior del
servicio adoptó	acciones par	a correg	ir lo observado	, se da por s	uperada l	a situación
cuestionada.
Contabiliz	ación y Pago	.
			Esta licitaci	ón fue regist	rada en	la cuenta
114.05.08.013	denominada	"Habitabi	lidad vínculos	2010", corres	pondiente	a Fondos
en Administració	n MIDEPLA	N, ajust	ándose a lo in	dicado en el	oficio N°	36.640, de
2007, de esta	Contraloria G	eneral.	Asimismo, los	pagos, se aj	ustaron a	los plazos
estipulados en	el oficio circula	r N° 23,	de 2006, del M	inisterio de H	acienda.
2.2.3. Adquisici	ones por Trat	o Directo	.
a) "Adquisic	ión de 10.000	licencia	s de conducir,	año 2010" ID	N° 2343-9	0-SE10.
Proceso	Trato Directo.
			Mediante or	den de compr	a N° 2343	-90-SE1 O,
se adquirieron	licencias de c	onducir	a la Casa de M	oneda, único	proveedor	, según el
artículo 27 de l	a ley N° 18.29	0, de Tr	ánsito. El trato	o contratación	directa,	se basa en
el artículo 10, N	° 4, del decret	o N° 25	0, de 2004, del	Ministerio de	Hacienda.
			No obstan	te, ese mu	nicipio no	dictó ni
publicó en el s	istema de inf	ormació	n de compras	públicas la p	ertinente	resolución
fundada, incum	pliendo con	ello, lo	especificado e	n los artículos	50 y 5	7, letra d),
numeral 1, del	mencionado re	glament	o.
			Sobre la ma	teria, esa au	toridad inf	orma que,
efectivamente,	no se encue	ntra pu	blicada la res	olución funda	da, agreg	a, que la
responsabilidad	de publicar	este tipo	de compras r	ecae en la se	cretaría c	omunal de
planificación, S	ECPLAN, de	acuerdo	a lo establec	ido en los a	rtículos 3	° y 33 del
reglamento N°	410, denomina	do "De	adquisición de	bienes o cont	ratación d	e servicios
a la Municipalida	d de Santiag	o".
			Agrega, qu	e ese muni	cipio, m	ediante el
decreto alcaldic	io N° 475,	de 30	de agosto de	2011, instruy	ó el pro	cedimiento
disciplinario de	rigor con el	objeto	de determinar	la responsabi	lidad adm	inistrativa
correspond iente	.
			Pese a la	s medidas	informada	s por la
autoridad se m	antiene la obs	ervación	formulada ha	sta que se dic	te la reso	lución que

Tabla 15 (página 16 (texto) · 47 filas)

	CONTRALORíA GEN	ERAL DE LA R	EPÚBLICA
	DIVISiÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUBDIVISiÓN DE A	UDITORíA E INSPE	CCiÓN
	ÁREA	AUDITORíA 2
		11
fundamente e	l trato directo y se publi	que en el sistema	de compras	públicas, sin
perjuicio de qu	e se informe a este Organ	ismo, el resultado	del sumario inc	oado.
Contabil	ización y Pago.
		Al respecto, se	determinó que	la cuenta
contable utiliz	ada corresponde a la 2	15.22.04.999.001	"Sellos para	permisos de
circulación", y	a que la entidad no tiene	habilitada una cuen	ta específica p	ara este tipo
de compras, e	n todo caso, ello se ajus	ta a lo establecido	en el oficio N	° 36.640, de
2007, de esta	Contraloría General.
		Según egreso N°	50-877, de 16 d	e febrero de
2010, se pagó	la factura N° 227124, de	18 de ese mismo	mes, que respald	a la compra
de 10.000 lic	encias de conducir, por	un total de $ 11	.186.000.-, cuy	a validación
comprobó la d	istribución de tales docum	entos.
b) "Prórro	ga por 5 meses contra	to provisión de	sistema inform	ático y su
platafor	ma tecnológica para la ate	nción integral salu	d primaria y ge	stión integral
de la dir	ección de salud". ID N° 2	582-13-SE10
		Por medio de la re	solución N° 1.3	16, de 31 de
mayo de 2010	, de la SECPLAN se ex	ime del procedimi	ento de licitació	n pública y
privada, y se	contrata directamente, a	la empresa Rez	ebra Technologi	es S.A, de
acuerdo al artí	culo 10, numeral 7, letra	a), del reglamento	de la ley N° 19	.886, por un
valor mensual	de $ 4.700.000.-, IVA incl	uido.
		En este contexto,	se observó q	ue tanto la
resolución de	adjudicación, como el co	ntrato, no fueron p	ublicados en e	l sistema de
información m	ercado público, infringiend	o con ello lo seña	lado en el artíc	ulo 57, letra
d), N°s. 4 Y 5,	del reglamento.
		Sobre el hecho	cuestionado, es	a autoridad
manifiesta que	se publicarán la resoluci	ón de adjudicación	y la resolución	aprobatoria
del contrato, d	e acuerdo a lo indicado en	oficio N° 1456-A,	de 18 de agosto	de 2011.
		De acuerdo a l	o expuesto, se	levanta la
citada observa	ción, sin perjuicio de que	las medidas enun	ciadas serán v	erificadas en
futuras fiscaliza	ciones.
Contrato	y Ejecución.
		Con fecha 13 de a	gosto de 2010,	se suscribió
el contrato de	prórroga con dicha empre	sa, por la prestaci	ón del servicio,	a contar del
1 de enero y	hasta el 31 de mayo de 2	010, el cual carece	de resolución	aprobatoria,
vulnerando el	principio de la formalidad	de los actos admin	istrativos, estab	lecido en el
artículo 3° de l	a ley N° 19.880.
		A su turno, se co	mprobó que s	e efectuaron
desembolsos	antes de la firma del contr	ato, de acuerdo al	egreso N° 81-3	87, de 26 de
marzo de 20	10, por la suma de $	8.156.397.-, corre	spondiente a	las facturas
N°s. 12.607 de	1 de febrero, y 12.647, d	e 28 de febrero, am	bas de 2010.
		Además, efectu	adas las	validaciones
respectivas, s	e detectó que si bien	el contrato se en	cuentra firmado	, se omitió
publicarlo en	el sistema de informació	n mercado públic	o, infringiendo	con ello, lo

Tabla 16 (página 17 (texto) · 47 filas)

	SUBDIV	ISiÓN DE	AUDITORíA	E INSPECCiÓN
		ÁREA	AUDITORíA	2
			12
señalado en el ar	tículo 57,	letra d),	numeral 5,	del decreto	N° 250, de	2004, del
Ministerio de Hacie	nda.
			En cuanto	a las mater	ias observa	das, esa
autoridad municipa	l, recono	ce lo obj	etado, indica	ndo que se	dictará la	resolución
aprobatoria del co	ntrato y	publicarán	los anteced	entes en el	sistema de	compras
públicas. En tanto	que, respe	cto de los	pagos, seña	la que la dire	cción de co	ntrol, tuvo
en consideración	al moment	o de visar	los, el hech	o de que se	encontraba	vigente la
resolución N° 630	, de 201	0, mediant	e la cual s	e ratifica la	prórroga de	l contrato
suscrito con la	empresa	Rezebra	Technologies	S.A. por	cinco mese	s, siendo
formalizada por la	orden de	compra N°	2582-13-SE1	0, de 2010.
			Analizados	los fundame	ntos entreg	ados por
esa autoridad se d	an por su	bsanadas	las objecion	es formuladas	, no obstan	te que la
adopción de las	medidas	que c	orrespondan,	serán ver	ificadas e	n futuras
fiscalizaciones.
Contabilizaci	ón y Pag	o.
			Según lo	establecido e	n el contra	to, debía
pagarse la suma d	e $ 23.50	0.000.-, s	in embargo,	mediante los	egresos N°	s 81-387,
de 26 de marzo d	e 2010, p	or $ 8.156.	397.-, Y 81-1	.350, de 22	de septiembr	e de ese
año, por $ 14.087	.886.- se	pagó la	suma de $	22.244.283.-.	Consultada	sobre la
diferencia resultant	e, la jefa	del departa	mento de fin	anzas, media	nte oficio N	° 904 ING
7781, informó qu	e si bie	n, la res	olución de	prórroga me	nciona un	total de
$23.500.000.-, el	contrato	en cuestió	n, es en b	ase a cobros	por punto	s de red
conectados al siste	ma de ag	enda médi	ca, durante	un mes compl	eto, lo que	se traduce
en distintos valores	cobrados	mensualm	ente.
			Sobre el p	articular, esa	autoridad	cita como
respuesta, el Ord.	N° 1.222/1	NG N° 61	57, de 12 de	agosto de 20	11, de la di	rectora de
salud, en que info	rma que l	a determin	ación del va	lor a pagar	por estos se	rvicios se
encuentra establec	ido en la	cláusula	segunda del	contrato em	anado de la	licitación
pública, de 22 de o	ctubre de	2007, la c	ual considera	un monto de	1,43 UF po	r usuario,
lo que hace una e	stimación	promedio	mensual de	$ 4.700.000.-	por un per	íodo de 5
meses.
			Conforme	a los n	uevos ante	cedentes
proporcionados, se	da por s	uperada la	observación	formulada,	dado que se	aclaró la
diferencia estableci	da.
			Por otra pa	rte, se determ	inó que los	pagos no
se ajustaron a los	plazos esti	pulados e	n el oficio cir	cular N° 23, d	e 2006, del	Ministerio
de Hacienda, pues	to que en	tre la rece	pción de la f	actura y el pa	go efectivo,	existe un
retraso de más de	30 días. E	l detalle s	e presenta a	continuación:
Egreso Fec	ha de	Factura	Recepción	Monto	Mes del ser	vicio
N° pa	go	N°	factura	$
81-387 26/04	/2010	12607	04/02/2010	4.267.264	Enero 20	10
		12647	Sin timbre	3.889.133	Febrero 20	10
81-1.350 23/09	/2010	12685	05/04/2010	4.143.800	Marzo 20	10
		12722	03/06/2010	4.872.100	Abril 201	0
		12759	03/06/2010	5.071.986	Mayo 201	0

Tabla 17 (página 18 (texto) · 51 filas)

	CONTRAL	ORíA GE	NERAL	DE LA	REPÚBLICA
		DIVISiÓN D	E MUNIC	IPALIDADE	S
	SUBDI	VISiÓN DE	AUDITO	RíA E INSP	ECCiÓN
		ÁREA	AUDIT	ORíA 2
			13
			En l	a respuesta	emitida por e	l municipio no
se emite pro	nunciamiento	respecto d	e la sit	uación cue	stionada, por	lo que ella se
mantiene.
c) "Sumin	istro servicio	de alimen	tación	a los alu	mnos Beca C	entenario del
Interna	do Nacional B	arros Arana	" ID N°	2451-410-	SE10.
			A tra	vés de la	resolución N°	209, de 5 de
febrero de 2	008, la direc	ción de e	ducació	n municipa	l, aprobó con	tratar bajo la
modalidad de	trato directo,	eximiéndo	se del	trámite de	licitación públi	ca y privada,
argumentando	para ello, l	o estableci	do en	el artículo	10, número 7	, letra e), del
					0
decreto N° 25	0, de 2004 d	el Ministerio	de Ha	cienda y el	artículo 8 let ,	ra g) de la ley
N° 19.886.
			Sobre	el particu	lar, cabe man	ifestar que la
causal invoca	da en dicha	resolución	, relati	va a que	la contratación	solo puede
realizarse co	n los proveed	ores que	sean tit	ulares de	los respectivos	derechos de
propiedad int	electual, indu	strial, licen	cias, p	atentes y	otros, no es a	plicable en la
especie, debi	endo haberse	recurrido	a la d	e la letra	f) de la mism	a disposición,
referida a la	necesidad d	e recurrir	a un p	roveedor d	eterminado en	razón de la
confianza y s	eguridad que	se derivan	de su	experiencia	comprobada e	n la provisión
de los bienes	y servicios re	queridos. E	llo, cons	iderando q	ue el municipio	justificó dicha
contratación,	en razón de:
»	El servicio de	almuerzo	otorgado	a 650 alu	mnos del INBA	, en marzo de
	2008, fue ent	regado a la	empre	sa referida	, mediante licit	ación pública,
	adjudicada po	r la JUNAE	B.
»	La imposibilid	ad de co	ntar co	n un esp	acio físico e	infraestructura
	adecuada en	el estableci	miento	para instala	r una segunda	empresa para
	la prestación	de dicho s	ervicio	y, además,	las dificultades	de operación
	que ello signifi	caría.
>-	JUNAEB, no	permite la	cohabi	tación de	dos empresas	en el mismo
	recinto.
			Al re	specto, es	a autoridad en	su respuesta,
adjuntó la res	olución N° 1.	950/2011, d	e 17 de	agosto de	2011, a través	de la cual se
					0
modifica la ca	usal invocada	para adqu	irir por	trato direct	o - artículo 8 ,	letra g), de la
					0
ley N° 19.886	-, fundamentá	ndola, esta	vez en	el artículo	8 letra f), del ,	mismo cuerpo
legal, por con	siguiente, se	da por supe	rada la	observación	.
			Con f	echa 3 de	marzo de 2008,	se efectuó la
contratación	directa, a la e	mpresa Se	rvicios	de Alimenta	ción Nacionale	s S.A., "SAN
S.A.", para la	prestación d	el citado s	ervicio,	cuyo plazo	se extiende	desde el 3 de
marzo de 200	9 hasta el 28	de febrero	de 201	1, con una	oferta económic	a por alumno
de $ 2.188.-,	el que incluye	desayuno,	almuerz	o, meriend	a y cena.
Proces	o Trato Direct	o.
			Cabe	hacer pre	sente que, re	specto a los
términos de	referencia, ést	os no han	sido p	ublicados e	n el sistema d	e información
mercado púb	lico, incumplie	ndo con	ello, lo	establecido	en el artículo	57, letra d),
número 2, del	reglamento d	e la ley N°	19.886.

Tabla 18 (página 19 (texto) · 48 filas)

	CONTRA	LOR	íA GENE	RAL DE LA	REPÚBLICA
		DIV	ISiÓN DE M	UNICIPALIDADE	S
	SUB	DIVIS	iÓN DE AUD	ITORíA E INSP	ECCiÓN
			ÁREA AU	DITORíA 2
				14
			E	n torno a este	tema, la autori	dad	ordenó la
instrucción de	un proced	imient	o disciplinar	io de rigor, c	on el objeto de	det	erminar la
responsabilidad	administ	rativa	correspond	iente, el que	se materializó,	m	ediante el
decreto alcaldic	io N° 475	, de 3	0 de agosto	de 2011.
			E	n virtud de l	o anterior, se	m	antiene la
observación pl	anteada, h	asta	que sean pu	blicados en el	sistema de com	pras	públicas,
los términos d	e referen	cia, s	in perjuicio	de que se in	forme a este	Org	anismo, el
resultado del p	rocedimien	to di	sciplinario in	coado.
Contabili	zación y	Pago.
			Al	respecto, se	determinó q	ue	la cuenta
contable utiliz	ada corr	espon	de a la	215.22.01.001	denominada	"Se	rvicio de
alimentación p	ara person	as",	de conformid	ad a lo establ	ecido en el ofic	io	N° 36.640,
de 2007, de est	a Contral	oría G	eneral.
			A	demás, se	observó que	e	l egreso
N° 81-1.209, d	e 13 de	julio d	e 2010, po	r $ 7.673.807.-	, no se ajusta	a	los plazos
estipulados en	el oficio c	ircular	N° 23, de 2	006, del Minist	erio de Haciend	a, p	uesto que
la factura respe	ctiva, fue	recep	cionada el 2	8 de mayo de	2010.
			C	abe anotar qu	e, durante el	año	2010, se
pagó por dicho	servicio a	la em	presa SAN	S. A., la suma	de $ 108.640.93	7.-.
			R	especto a est	e punto, la au	torid	ad en su
respuesta no s	e pronunci	a, en	razón de lo	cual, la situació	n objetada se	man	tiene.
d) "Servicio	de agenc	ia adu	anera" ID N	° 2582-127-SE	10
			P	or medio de r	esolución N° 1	.338	, de 7 de
junio de 2010,	de la SE	CPLA	N, se excep	túa la adquisic	ión a través d	el s	istema de
Chilecompra y	se autoriz	a la	contratación	directa, que	aprueba el finan	cia	miento de
los servicios de	despacho	para	la donación	de esculturas	desde Alemania	. L	o anterior,
de acuerdo al	articulo	10, N	° 7, letra j)	, y artículo 5	1, del reglame	nto	de la ley
N° 19.886.
Proceso	Trato Dire	cto.
			Ca	be mencionar	que, tanto los	té	rminos de
referencia, el c	uadro co	mparat	ivo de ofert	as y la resoluc	ión de adjudica	ció	n, no han
sido publicados	en el s	istem	a de inform	ación mercad	o público, cont	ravi	niendo el
artículo 57, letr	a d), N°s	. 2, 3	y 4, del d	ecreto N° 250	, de 2004, del	Min	isterio de
Hacienda.
			Al	respecto, esa	autoridad info	rma	que, de
acuerdo al artí	culo 51,	del d	ecreto N° 2	50, de 2004,	del Ministerio	de	Hacienda,
aquellos tratos	directos q	ue se	fundan en l	os N°s. 3, 4, 6	Y 7 del artículo	10,	del mismo
reglamento, est	án except	uados	de la prese	ntación de 3 c	otizaciones.
			De	igual manera	, señala que	la	resolución
fundada N° 1.3	38, de 20	10, se	basa en la	causal contem	plada en el artí	culo	10, N° 7,
letra j), esto es,	cuando	el cost	o de evalua	ción de las ofe	rtas, desde el	punt	o de vista
financiero o de	utilizació	n de	los recurs	os humanos r	esulta desprop	orcio	nado en
relación al mon	to de la	contra	tación y és	ta no supera	las 100 unidad	es	tributarias
mensuales y, q	ue los tér	minos	de la contr	atación, léase	proveedor, Rut	, m	onto de la

Tabla 19 (página 20 (texto) · 48 filas)

	DIVISiÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUBDIVISiÓN DE A	UDITORíA E INSPECCi	ÓN
	ÁREA	AUDITORíA 2
		15
contratación y dispo	nibilidad presupuest	aria, se encuentran	publicados ba	jo la orden
de compra 2582-127	-SE10.
		Sobre lo expuesto,	correspond	e precisar
que, el hecho de qu	e se trate de un trat	o directo fundamentad	o en el artícu	lo 10, N° 7,
letra j), y el artículo	51, del reglamento	de la ley N° 19.886,	no exime al m	unicipio de
publicar en el cita	do sistema los ant	ecedentes observado	s, por consi	guiente, se
mantiene la situació	n cuestionada.
Contabilizació	n y Pago.
		Esta adquisición fue	registrada e	n la cuenta
215.22.08.999.003	denominada "Serv	icios generales vari	os", ajustánd	ose a lo
indicado en el oficio	N° 36.640, de 200	7, de esta Contralorí	a General. A	l efecto, se
efectuó un desembo	lso por un monto a	scendente a $ 536.32	7.-, según eg	reso N° 50-
4.387, de 20 de julio	de 2010.
e) Mantención	4 ascensores en	propiedad ubicada e	n calle Sant	o Domingo
N° 916. ID N°	2582-232-SE10
		Mediante resolución	N° 3.08	0, de la
SECPLAN, de 23 de	diciembre de 2010,	se contrató directame	nte, por un p	eríodo de 4
meses, a la empre	sa Thyssenkrupp	Elevadores S.A., po	r un valor	mensual de
$578.578.-, IVA inc	luido a contar del 1	5 de diciembre de e	se año, de a	cuerdo a lo
establecido en el ar	tículo 10°, N° 3 del	reglamento, esto es,	emergencia,	urgencia o
imprevisto.
Proceso Trato	Directo.
		En este contexto, s	e observó qu	e tanto los
términos de refere	ncia, el cuadro c	omparativo de ofert	as y la res	olución de
adjudicación, fueron	omitidas del proces	o de publicación en e	l sistema de	información
mercado público, inf	ringiendo con ello lo	señalado en el artícul	o 57, letra d),	N°s. 2, 3 Y
4 del decreto N° 250	, de 2004, del Minis	terio de Hacienda.
		En relación con es	te tema, esa	autoridad
comunal, señala qu	e la mencionada res	olución, se basa en l	a causal conte	mplada en
el artículo 10, N°	3, del reglamento	de compras públicas,	esto es, en	casos de
emergencia, urgenc	ia o imprevisto, a	tendido el hecho q	ue la licitació	n para la
mantención de los a	scensores se declar	ó desierta y que por r	azones de se	guridad, se
hacía necesario ase	gurar la continuidad	del servicio. Agrega	, que los tér	minos de la
contratación, léase	proveedor, Rut,	monto de la contra	tación y dis	ponibilidad
presupuestaria se e	ncuentran contenida	s en la mencionada r	esolución, pub	licada bajo
la orden de compra	2582-232-SE10.
		En virtud de lo anterio	r, cabe consi	gnar que el
hecho que sea un tr	ato directo fundamen	tado en el artículo 10	, N° 3 del reg	lamento de
la ley N° 19.886,	no exime al muni	cipio de publicar en	el citado s	istema los
antecedentes observ	ados, por consiguie	nte, se mantiene la o	bservación for	mulada.
Contabilizació	n y Pago
		Revisados los egre	sos N°s 1.5	12,1.744,
3.419 Y 3.467, todo	s de 2011, por la	suma de $ 2.314.312	.-, se determ	inó que la
prestación de este	servicio fue imputad	o a la cuenta 215.22.	06.004.003 d	enominada
"Contrato de mante	nción y reparacione	s varias", ajustándose	a lo estable	cido en el

Tabla 20 (página 21 (texto) · 45 filas)

	DIVIS	iÓN DE	MUNICIPAL	IDADES
	SUBDIVISiÓ	N DE AU	DITORíA	E INSPEC	CiÓN
		ÁREA A	UDITORíA	2
			16
oficio N° 36.640, d	e 2007, de e	sta Cont	raloría Ge	neral. Asi	mismo, se c	omprobó que
los pagos respectivo	s no present	an obse	rvaciones.
2.2.4. Adquisiciones	por Conven	io Marco	.
a) "Adquisición	de 45 toner	marca Br	other, mod	elo TN-36	0" ID N° 257	7-21-CM1 O
			Para esta	adquisició	n se emitió	la orden de
compra N° 2577-21	-CM10, me	diante la	cual se	adjudicó	al proveedor	Chilena de
Computación Ltda.,	por un mont	o de US$	3.306,18.
Contabilizació	n y Pago.
			Esta co	mpra fue	imputada	a la cuenta
215.22.04.009, den	ominada "In	sumas,	repuestos	y acces	orios", ajust	ándose a lo
indicado en el oficio	N° 36.640, d	e 2007,	de esta C	ontraloría	General.
			Cabe o	bservar	que los pa	gos no se
efectuaron oportuna	mente, de	acuerdo	al oficio	N° 23, d	e 2006, del	Ministerio de
Hacienda. En efe	cto, la fact	ura N°	12.497,	fue ingre	sada en la	unidad de
aprovisionamiento,	el 2 de febr	ero de 2	010, Y su	pago co	rrespondiente	se efectuó
mediante el egres	o N° 50-2.1	07, del	7 de a	bril de 2	010, por $	1.636.228.-.
(US$ 3.306,18 al ti	po de cambio	del día	18 de ene	ro de 201	0, igual a $ 4	94,90).
			Respecto	a este p	unto, la auto	ridad no se
manifiesta en su res	puesta, por	lo que se	mantiene	la situaci	ón cuestionad	a.
			Además, s	e constat	ó que dicho	comprobante
de egreso, no con	taba con la	corresp	ondiente	guía de	despacho de	l proveedor,
documento exigido	según el artí	culo 70,	del decret	o suprem	o N° 55, del	Ministerio de
Hacienda, de 1977,	reglamento	de la Ley	Sobre Im	puesto a	las Ventas y	Servicios.
			Al tenor de	este tem	a, la autorida	d indicó que
no advierte cual es	la observació	n, toda	vez que n	o son suj	etos del impu	esto al valor
agregado, ni tienen	facultades fi	scalizado	ras, resp	ecto a los	contribuyente	s a quienes
se les aplica la ley	tributaria. A	grega, q	ue no obs	tante, se	solicitará a f	uturo que se
acompañen las guí	as de despac	ho de l	os proveed	ores, jun	to a las factu	ras, las que
finalmente, son los	documentos	tributarios	que dan	curso al e	stado de pag	o.
			En virtud	de su	respuesta,	se da por
superada la observa	ción formula	da.
b) "Adquisición	de 3 PC	HP DC5	800 VK19	1AV-100	más sistem	a operativo
Windows Vis	ta (instalado)	, 3 Tarje	ta de Vid	eo Zotac	ZT 84 MEH	4M.HSL/512
MB" ID N° 25	82-32-CM10
			Por resolu	ción N° 8	94, de 7 de a	bril de 2010,
de la SECPLAN,	se adjudicó	de ac	uerdo al	catálogo	electrónico	de equipos
computacionales, l	a adquisición,	por u	n monto	de US$	2.295,51, cu	ya orden de
compra corresponde	a la N° 258	2-32-CM1	O.
Ejecución del	bien y/o Ser	vicio.
			En validac	ión efect	uada por est	a Entidad de
ontrol junto con p	ersonal mun	icipal, en	la oficina	de turis	mo, se comp	robó que el
sistema operativo	de los 3	computad	ores, co	rrespondía	n a Windo	ws XP, en

Tabla 21 (página 22 (texto) · 45 filas)

	SUBDIVISiÓN DE	AU	DITORíA E INS	PECC	iÓN
	ÁRE	A A	UDITORíA 2
			17
circunstancias que	la orden de co	mpr	a y la factura	N°	68.433,	de la	empresa
proveedora, especif	icaban Windows		Vista. Asimism	o,	el model	o HP	OC5800
VK19AV100, indicad	o en dichos doc	um	entos, corresp	ondía	al HP	Pro-300	0, Small
Form Factor PC.
			Requerido, e	l dir	ector de	la un	idad de
informática, por info	rme emitido el 2	2 d	e junio de 20	11,	manifestó	que la	empresa
despachó el modelo	Pro 3000 SSF (P	rod	. ID: VK191AV1	00)	y, que en	la factur	a y guía
de despacho, se co	metió un error d	e d	igitación, pue	s deb	ió señala	rse PC	HP Pro
3000 VK191AV100,	en reemplazo de	HP	OC5800 AV86	3AV-	133.
			En cuanto al	soft	ware, ma	nifiesta	que se
instaló Windows XP	, ya que los si	ste	mas computaci	onale	s del m	unicipio	no son
estables con Window	s Vista.
			Respecto a es	te pu	nto, la mu	nicipalid	ad no
informa sobre las me	didas a adoptar,	por	lo cual la situa	ción	observada	se ma	ntiene.
Contabilización	y Pago.
			Esta adquisici	ón fu	e registra	da en l	a cuenta
215.29.06.001 denom	inada "Equipos	com	putacionales	y per	iféricos",	ajustánd	ose a lo
indicado en el oficio	N° 36.640, de 200	7,	de esta Contral	oría	General.
			Respecto a l	os p	agos, se	determ	inó que
éstos no se efectua	ron oportunamen	te,	de acuerdo	al of	icio N° 2	3, de 2	006, del
Ministerio de Haciend	a. En efecto, la	fact	ura N° 68.433,	fue	ingresada	en la u	nidad de
aprovisionamiento el	27 de mayo de 2	010	y, su pago fu	e tra	mitado a tr	avés de	l egreso
N° 50-3.883, de 2 de	julio de 2010, po	r $	1.187.835.-. (	US$	2.295,51 a	l tipo de	cambio
del día 8 de abril de	2010, igual a $ 51	7,4	6).
			En su respu	esta,	la aut	oridad	no se
manifiesta sobre el	particular, por	lo	que la obse	rvaci	ón plante	ada d	ebe ser
mantenida.
c) "Adquisición d	e 20 cartuchos de	tin	ta para impres	ora	Epson/U" I	D N° 25	77-143-
CM10.
			Por resolución	N°	1.533, de	22 de	junio de
2010, del área de ad	ministración y fin	anz	as se autorizó	la a	dquisición,	a trav	és de la
orden de compra N°	2577-143-CM1 O	par	a los artículos	previa	mente in	dicados.
Contabilización	y Pago.
			Esta compra	fue	imputada	a la	cuenta
215.22.04.009 llamad	a "Insumas, rep	ues	tos y accesori	os",	ajustándos	e a lo	indicado
en el oficio N° 36.640	, de 2007, de est	a C	ontraloría Gen	eral.
		E	l egreso N°	50-4.	698, de 2	de ag	osto de
2010, por $ 110.240	.-, no contaba c	on	las guías de	desp	acho del	provee	dor y la
visación de la uni	dad de control	m	unicipal, situa	ción	ya adve	rtida e	n otras
adq uisiciones.
		C	onforme a las	situa	ciones cu	estionad	as, esa
autoridad señala que	no son sujetos	de	l impuesto al	valor	agregado	, por e	nde, no
advierte la observaci	ón respecto de	las	guías de desp	acho	. En tant	o que,	sobre la

Tabla 22 (página 23 (texto) · 45 filas)

	DIVISi	ÓN DE	MUNICIPALIDADES
S	UBDIVISiÓN	DE A	UDITORíA E INSPEC	CiÓN
		ÁREA	AUDITORíA 2
			18
visación de la unidad	de control,	adjunt	a el ordinario N°	1.106, de 19	de a	gosto de
2011, de esa dirección,	el que en	síntesi	s indica, que produ	cto del regla	mento	N° 169,
"De exención del trám	ite de vis	ación p	reventiva de la dir	ección de c	ontrol"	de ese
municipio, se exime de	la revisión	preve	ntiva todos los decr	etos, resoluci	ones	de pago
y comprobantes de	egreso, rel	ativos	a la provisión de	bienes o s	ervici	os para
funcionamiento, que te	ngan un m	onto in	ferior a 5 unidades	tributarias me	nsual	es.
			En virtud de lo señ	alado precede	ntem	ente, se
dan por salvadas las o	bservacione	s form	uladas.
d) "Adquisición de	90 Resmas	para i	mpresora Láser, ca	rta y oficio" I	D N° 2	577-
152-SE10.
			Según orden de c	ompra N° 25	77-15	2-SE10,
se realizó la aludida a	dquisición,	autoriza	da por resolución	N° 1.704, de	12 d	e julio de
2010, del área de a	dministració	n y fi	nanzas, donde se	indica que	el có	digo del
convenio marco es	04/2007, b	ajo el	nombre de papel	es para ofic	ina,	licitación
N° 2.239-65-LP06.
Contabilización	y Pago.
			Dicha adquisición	fue imputada	a l	a cuenta
215.22.04.009 llamada	"Insumas,	repue	stos y accesorios",	ajustándose	a lo	indicado
en el oficio N° 36.640,	de 2007, d	e esta	Contraloría General	.
			En relación a los	desembolso	s, el	egreso
N° 50-5.571, de 25 de	agosto de	2010, p	or $ 1.957.550.-, n	o contaba co	n las	guías de
despacho del proveedo	r, situación	menci	onada anteriorment	e.
			En cuanto a este	hecho repr	esent	ado, se
levanta la observación	formulada	, confo	rme el análisis co	ntenido en e	l pun	to 2.2.4,
letra a), sobre la materi	a.
e) "Adquisición de	230 Resm	as pap	el tamaño carta m	arca Equalit	y 230	resmas
papel tamaño of	icio, Orden	de co	mpra ID N° 2343-90	4-CM10"
			La adquisición se	realizó según	la o	rden de
compra N° 2343-904-C	M1 O.
Contabilización	y Pago.
			Esta compra fue	imputada	a la	cuenta
215.22.04.001 llamada	"Materiale	s de o	ficina", ajustándose	a lo indicad	o en	el oficio
N° 36.640, de 2007, de	esta Contr	aloría	General.
			El pago se realizó	a través del	egres	o N° 50-
4.711, de 3 de agosto	de 2010,	por $ 1	.045.534.-, el cual	no contaba c	on la	guía de
despacho del proveedo	r.
			Esta situación	ya fue ad	vertid	a con
anterioridad y, en raz	ón de los	argum	entos utilizados p	or la autorida	d se	da por
superada.
			En general, para	las órdenes	de	compras
emitidas en virtud de l	os convenio	s mar	co, se verificó que	no individuali	zan l	os ID de
éstos.

Tabla 23 (página 24 (texto) · 43 filas)

C	ONTRALO	RíA GEN	ERAL DE	LA REPÚBL	ICA
		DIVISiÓN DE	MUNICIPALID	ADES
	SUBDIV	ISiÓN DE A	UDITORíA E	INSPECCiÓN
		ÁREA	AUDITORíA	2
			19
			En su re	spuesta, esa	autor	idad no se
manifiesta al res	pecto, por l	o que dicha	observación	se mantiene.
111. SOBRE PU	BLICACiÓN	DE ACT	OS Y DOC	UMENTOS EN	EL S	ISTEMA DE
INFORMACi	ÓN DE C	OMPRAS P	ÚBLICAS.
Lici	tación Públi	ca y Privada	.
			Respecto a	este tipo de	contra	taciones, en
general, no se	detectaron	infracciones	respecto de	los antecede	ntes r	equeridos en
cada caso, y su	correspondi	ente publica	ción en el s	istema de infor	mación	establecido
en la ley N° 19.8	86.
			No obstante	, no se ha det	ectado	la existencia
de la declaración	de parente	sco o víncu	lo entre el p	roveedor y el	municip	io, con el fin
de prever situaci	ones descri	tas en el ar	tículo 4° de l	a ley de compr	as, qu	e vulneran el
principio de probi	dad admini	strativa.
			En lo que	concierne a	esta si	tuación, esa
autoridad no se	hace carg	o en su re	spuesta, de	modo tal que	la ob	servación se
mantiene.
Trat	os Directos	.
			Sobre la m	ateria, en gen	eral, s	e observó la
falta de publicaci	ón en el si	stema de co	mpras públi	cas de los térm	inos d	e referencia,
cuadros compa	rativos de	ofertas,	contratos y	resoluciones	de	adjudicación,
vulnerando lo d	ispuesto e	n el artículo	57, letra d	) del decreto	250,	de 2004, del
Ministerio de Ha	cienda.
			Asimismo,	se comprobó	en al	gunos casos
que no se publi	có la reso	lución funda	da, requerid	a para acudi	r a la	contratación
directa, estableci	da en los	artículos 49	y 50 del ci	tado reglamen	to. La	s situaciones
observadas en e	ste título, s	e resumen e	n anexo 2.
IV. SOBRE OT	ROS HALL	AZGOS DE	LA AUDITO	RíA
a) Sobre órd	enes de C	ompra pub	licadas en	el Portal con	unidad	de moneda
distinta a	la que corre	sponde.
			De la revisi	ón practicada	a las	órdenes de
compra, se obs	ervó que	algunas de	ellas, estab	an expresada	s en	unidades de
fomento, en ci	rcunstancias	que de	acuerdo a	las indagac	iones	efectuadas,
corresponden a	pesos, a sa	ber:
1.- Proveedor	María Ang	élica Artes	Brichetti
Orden de Compr	a Fecha	Valor	O/C	Egreso Fec	ha	Monto real en
	emisión	expresad	o en UF	N° egr	eso	$
2452-126-SE10	26/01/10		2.770.982	81-125 18/0	2/10	770.982
2452-959-SE 10	17/08/10		3.305.954	81-1253 03/09	/10	3.305.954
452-960-SE10	17/08/1	0	3.396.797	81-1252 03/0	9/10	3.396.797

Tabla 24 (página 25 (texto) · 46 filas)

	SUBDIVISiÓN DE	AUDITORíA	E I	NSPECCiÓN
	ÁRE	A AUDITORíA	2
		20
2.- Proveedor Jor	ge Valerio Martín	Fernández
Orden de	Fecha Va	lor O/C	E	greso Fecha	Monto real en
Compra	emisión expres	ado en UF		N° egreso	$
2582-147-SE10 1	2/07/10	6.716.931	5	0-7862 15/11/10	6.655.242
		Cons	ult	adas las unidade	s de compra
respectivas, informar	on que lo adverti	do obedece a	e	rrores de digitación.
		En r	ela	ción a lo anterior,	esa autoridad
señala que los casos	aludidos se deb	en a errores	de	digitación, en dond	e se indicó UF
como moneda de c	ompra, en lugar	de pesos y	, q	ue se solicitará a	las unidades
respectivas la correc	ción de esos doc	umentos.
		Lo e	xp	uesto por el jefe	comunal, no
permite salvar la situ	ación descrita, y	a que no se e	ntr	egan antecedentes	que acrediten
las medidas adoptad	as.
V. CONCLUSION	ES
		Atendidas		las consideracione	s expuestas
durante el desarrollo	del presente	trabajo, corre	sp	onde concluir que	las medidas
implementadas por	esa municipalida	d han permi	tid	o salvar diversas	observaciones
incluidas en el Preinf	orme de esta Co	ntraloría Gen	er	al, no obstante, de	berá abocarse
a resolver aquellas q	ue se mantienen	, según el de	tal	le que sigue, respe	cto de unas y
otras:
		1.- Las	o	bservaciones señ	aladas en el
capítulo 11, numera	les 2.2.1 letra	a), sobre	los	criterios de eva	luación y el
incumplimiento de l	os pagos dentro	de los plaz	os	, 2.2.1 letra b) re	specto de las
boletas de garantía	no expresadas e	n pesos, 2.2.	1	letra e) referido a l	a modificación
de resolución por se	rvicio exento de	IVA y la fech	a	de publicación del	contrato en el
sistema de compras	públicas, 2.2.2 l	etras a) y b)	Y 2	.2.3 letra b) sobre	la dictación de
la resolución que a	pruebe los con	tratos, 2.2.3	le	tra b) referido a	la omisión de
publicación de la res	olución de adjud	icación y del	co	ntrato; desembolso	s antes de la
firma del contrato y	diferencia entre	el monto tot	al	de esa convención	y los pagos
efectivos, 2.2.3 letra	e) sobre caus	al invocada	en	trato directo difere	nte a la que
correspondía, 2.2.4,	letras a) e) d) y	e) respecto	a l	a falta de guías de	despacho del
proveedor; .2.2.4, let	ra e), en cuanto	a la omisión	de	visación del egres	o por parte de
la unidad de contro	l, se dan por	subsanadas,	co	nsiderando las e	xplicaciones y
antecedentes aportad	os por la entidad	.
		2.- La o	bs	ervación formulada	en el capítulo
1, referida a la difer	encia producida	en el total d	e	adquisiciones infor	madas por la
unidad de aprovisio	namiento y la	dirección de	inf	ormática, ese mu	nicipío deberá
aclarar dichas difere	ncias y, comunic	ar su resultad	o	a este Organismo	de Control, en
el término de 30 días	contados desde	la recepción	de	este informe.
		3.- En	r	elación con las	situaciones
observadas en el ca	pítulo 11, numera	les 2.1, sob	re	vulneración del ar	tículo 100 del
reglamento de la	ley N° 19.886,	la autorida	d	comunal deberá	disponer las
providencias necesar	ias para que, e	n lo sucesivo,	lo	s procedimientos	de adquisición
se ajusten cabalment	e a dicha disposi	ción reglame	nta	ria.

Tabla 25 (página 26 (texto) · 38 filas)

	S	UBDIVISiÓN	DE AU	DITORíA E INS	PECCiÓN
		Á	REA A	UDITORíA 2
				21
				En lo que res	pecta a los nu	merales, 2.2.1
letra e), 2.2.2 le	tra a),	2.2.3 letras b	) y e)	y 2.2.4 letras a	) y b), sobre el	incumplimiento
en el plazo m	áximo	para el pag	o de	facturas, esa	autoridad debe	rá arbitrar las
medidas para	que en	lo sucesivo,	se de	cumplimiento	a las obligacion	es contraídas,
dentro de los	plazos	establecidos,	aten	dida la reitera	da práctica co	nstatada en la
presente audito	ría, de	pagar con re	traso	sus compromiso	s.
			A	demás, sobre	la falta de resol	ución fundada
para adquirir p	or trato	directo, cont	empla	da en el nume	ral 2.2.3 letra a	), y la omisión
de publicación	en el	sistema de	compr	as públicas de	algunos de lo	s documentos
observados en	los n	umerales 2.2	.3 le	tras a), e), d)	y e), correspo	nde que esa
autoridad efectú	e las r	egularizacion	es pe	rtinentes, dicta	ndo la resolució	n respectiva y
publicando la	docum	entación pe	rtinent	e en dicho s	istema, lo cu	al deberá ser
informado a est	e Orga	nismo de Co	ntrol	en el término de	15 días; sin p	erjuicio de que
informe en su	oportun	idad el resu	ltado	del procedimie	nto disciplinario	que dispuso
para determinar	las ev	entuales resp	onsab	ilidades por los	hechos adverti	dos.
			A	simismo, en	lo que se	refiere a las
discrepancias	entre l	os bienes fí	sicos	(computadores	y sistema o	perativo) y lo
registrado en	la doc	umentación	de r	espaldo, según	el número 2	.2.4, letra b),
corresponde qu	e, en	lo sucesivo,	se a	rbitren las med	idas tendientes	a establecer
claramente lo	requer	ido en cad	a adq	uisición -en	los respectivos	términos de
referencia- y lu	ego se	verifique por	las u	nidades recepto	ras la debida c	oincidencia de
ello con lo e	fectivam	ente entre	gado	por el prove	edor y lo se	ñalado en la
documentación	pertine	nte, órdenes	de co	mpra y facturas.
				Respecto a la	falta de los ID	en las órdenes
de compras em	itidas	en virtud de	conv	enios marco, e	n lo sucesivo,	ese municipio
deberá registrar	en ella	s la citada id	entific	ación, como un	a medida de co	ntrol.
			4	.- En cuant	o al capítulo	111, sobre la
inexistencia de	la de	claración de	pare	ntesco o vínc	ulo entre el p	roveedor y el
municipio, esa	autorida	d deberá ar	bitrar	las medidas pa	ra que, en lo s	ucesivo, se dé
cabal cumplimie	nto a l	o dispuesto a	l resp	ecto en la ley N	° 19.886 Y su re	glamento.
			5	.- Finalmente	, en lo que	concierne al
capítulo IV, sob	re órde	nes de comp	ra pu	blicadas en el	portal, en mone	das distintas a
las utilizadas, e	sa mun	icipalidad de	berá	regularizar la si	tuación objetad	a, lo que será
verificado en fut	uras vi	sitas de fiscal	izació	n.
				Transcríbase al	Alcalde, al con	cejo municipal
y, a la directora	de con	trol de la Mun	icipali	dad de Santiag	o.

Tabla 26 (página 28 (texto) · 41 filas)

PTRA N°: 13.037	/2011			ATIENDE OFICIO	S	N°s 2.195, y 2.390,	DE
REFs N°: 191.514	/2011			2011, DE LA		MUNICIPALIDAD	DE
194.777	/2 011			SANTIAGO, SO	BR	E OBSERVACION	ES
DMSAI N°: 1.372	/2011			FORMULADAS	EN	EL INFORME FI	NAL
				N° 25, DE 2011.
						--	_/
						O	O8 8
				SANTIAGO,		1 4. FEB 1 2 •
				Mediante los ofic	ios	de la referencia,	se ha
dirigido a esta Cont	raloría G	eneral, la A		dministradora Mu	nici	pal de la Municipalida	d de
Santiago, complem	entando	el oficio de		respuesta N° 1.7	25,	de 23 de agosto de	2011,
de esa entidad edi	licia, e inf	ormando l	a	s acciones adopt	ada	s para subsanar alg	unas
de las observacio	nes cont	enidas en		el informe final	p	recitado, sobre aud	itoría
efectuada al proces	o de adq	uisiciones,		que fuera remitido	a	la autoridad comuna	l, por
oficio N° 67.540, de	26 de oc	tubre del	m	ismo año.
				Efectuado un a	náli	sis de los anteced	entes
aportados en esta	oportunida	d, corresp	o	nde señalar lo si	guie	nte:
1. ANTECEDE	NTES G	ENERALE	S
				En el aludido i	nfor	me final se obser	varon
diferencias por $ 3	61.891.11	9.-, produ	c	idas en el total	de	adquisiciones inform	adas
por la unidad d	e aprovis	ionamiento	,	ascendentes	a	$ 5.405.080.089.-,	Y la
comunicada por la	dirección	de informá	ti	ca, por un total d	e $	5.766.971.208.-.
				Por ordinario N° 2	.19	5, de 14 de noviemb	re de
2011, esa autoridad	informó	a este Org		anismo de Control	, q	ue la diferencia Be d	ebe a
que la unidad de a	provisiona	miento lle	v	a una planilla Exc	el,	independiente del sis	tema
computacional pro	visto por	la empres	a	Sistemas Modul	are	s de Computación	Ltda.,
SMC, el cual ha pr	esentado	errores co		mo registro de órd	en	es de compra con va	lores
negativos u órdene	s anulada	s que apa	r	ecen como vigen	tes	, adjuntando copia d	e los
oficios de la direcc	ión de c	ontrol, don		de se requiere q	ue	las unidades en cue	stión
informen pormenori	zadamente	.
				Complementa l	o	anterior, a través	del
ordinario N° 2.390,	de ese	año, anex	a	ndo los memoran	do	s N°s 768 y 808, d	e las
direcciones de ge	stión adm	inistrativa		e informática, re	spe	ctivamente, las qu	e, en
síntesis, manifiesta	n que d	icho siste	m	a no contenía	un	informe que emitier	a un
resumen de órdene	s de com	pra por a	ñ	o, por lo que a re	qu	erimiento de la unida	d de
aprovisionamiento,	la empre	sa SMC,	g	eneró un archivo	e	n formato Excel, per	o sin
contemplar ciertas	excepcion	es, como	p	or ejemplo, la apli	cac	ión del IVA.
AL SEÑOR
ALCALDE DE LA
MUNICIPALIDAD D	E SANTI	AGO
PRESENTE
RAS/CRA

Tabla 27 (página 29 (texto) · 42 filas)

		DIVISiÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUB	DIVISiÓN DE A	UDITORíA E INSPEC	CiÓN
		ÁREA D	E AUDITORíA 2
			- 2 -
			Agrega, que actualm	ente se i	ncorporó dicho
informe, debida	mente c	orregido, como	parte del sistema	de adquisi	ciones, lo que
permitirá contar	con toda	la información,	sin realizar procesos	manuales.
			En atención a lo e	xpuesto, s	e mantiene la
observación for	mulada,	por cuanto no	se han aclarado las	diferencias	producidas, ni
se ha indicado	cual de lo	s montos es el	correcto.
11. RESULT	ADOS D	E LA AUDITOR	íA.
1. SOBRE	ASPE	CTOS GENE	RALES DE LO	S PRO	CESOS DE
ADQUISI	CIONES.
			En el citado informe	, se advir	tió la falta de
publicación del	plan anu	al de compras,	en el portal mercado	público, v	ulnerando con
ello, el artículo	100 del r	eglamento de la	ley N° 19.886.
			Al respecto, la autorid	ad comun	al indicó que el
aludido plan se	encuentr	a publicado e	n el sitio web www.m	ercadopubli	co.cl para los
años 2010 Y 20	11. En t	anto que, para	el año 2012, dicho pl	an está en	el proceso de
recopilación de	informac	ión a las disti	ntas unidades munici	pales, seg	ún la solicitud
efectuada por o	ficio N° 1	.927, de 14 de	noviembre de 2011, e	mitido por	la directora de
la secretaría co	munal de	planificación, S	ECPLAN.
			Verificada la informa	ción en	el sistema en
comento, para	los año	s 2010 Y 201	1, se constató que	dichos in	strumentos de
planificación ha	n sido	publicados, po	r lo que correspond	e dar po	r superada la
observación en	comento.
2. SOBRE	ADQUIS	ICIONES EFE	CTUADAS EN EL EJ	ERCICIO.
2.1.- Incumpli	miento d	e la circular N°	23, de 2006, del Mini	sterio de H	acienda.
			Se objetó en el inform	e final, el	incumplimiento
en el plazo para	el pago	de las facturas	, contenidas en los	numerales,	2.2.1 letra c),
2.2.2, letra a),	2.2.3 le	tras b) y c) y	2.2.4, letras a) y b	), por no	ajustarse a lo
establecido en l	a citada	circular N° 23, p	uesto que, entre la re	cepción d	e la factura y el
pago efectivo, e	xiste un	retraso de más	de 30 días.
			En su respuesta, la	administrad	ora municipal,
expresó que la	dirección	de control rem	itió los oficios N°s 1.	529, 1.530	Y 1.531, a las
distintas unidade	s involu	cradas, a fin de	que informaran lo ob	servado.
			El 7 de diciembre	de 201	1, la aludida
administradora,	complem	entó lo inform	ado a esta Entidad	Fiscalizador	a, adjuntando
los oficios N°s 1	.746,1.80	1,1.153, Y la	circular N° 2, todos d	e noviembr	e de ese año,
de las direccione	s de sal	ud, educación y	administración y fina	nzas.
			En los oficios de la	dirección	de salud se
comunican las	medidas	implementadas,	a saber, el estableci	miento de	un flujograma
de las distintas	unidades	que intervienen	en el proceso de pa	go a provee	dores,

Tabla 28 (página 30 (texto) · 46 filas)

		D	IVISiÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUB	DIV	ISiÓN DE A	UDITORíA E INSPEC	CiÓN
			ÁREA D	E AUDITORíA 2
				- 3 -
				A su vez, la directora	de educació	n municipal
señala que l	os plazos		de los pago	s, están supeditados	a la revis	ión de los
documentos y	autorizaci	on	es necesari	as, tanto de los difer	entes departa	mentos de
esa dirección	como los d	e	la propia mun	icipalidad.
				Por su parte, el dire	ctor de admi	nistración y
finanzas, instr	uyó en el	sen	tido de envia	r las facturas o boleta	s debidament	e firmadas.
junto con la do	cumentaci	ón	de respaldo	, en un plazo no supe	rior al segund	o día de su
recepción, a	la direcció	n	de contabilid	ad y finanzas para	iniciar su tr	amitación y
posterior pago	, haciend	o	presente qu	e el incumplimiento	podrá dar or	igen a una
investigación	sumaria.
				En atención a las	medidas ado	ptadas por
esas autorida	des mun	ici	pales, es p	osible dar por sub	sanada la	observación
originalmente	advertida,	lo	que será veri	ficado en futuras fisca	lizaciones.
2.2. Adquis	iciones po	r t	rato directo.
a) Falta de	resolució	n f	undada.
				En el citado inf	orme, se	observó el
incumplimiento	del artíc	ulo	50, del reg	lamento de la ley N	° 19.886, al	no dictar el
municipio, la r	esolución f	un	dada por la	adquisición de 10.000	licencias de c	onducir.
				Sobre el particul	ar, la ad	ministradora
municipal indic	a que, me	di	ante la resolu	ción N° 2.915, de 1 d	e diciembre d	e 2011, que
adjunta, ese	municipio	r	egularizó la	compra observada,	por lo que	se 13ntiende
superada.
b) Omisión	de public	aci	ón en el sist	ema de compras públi	cas.
"Adq	uisición d	e	10.000 licen	cias de conducir, añ	o 2010", ID	N° 2343-90-
SE1	0.
				Al respecto, se verific	ó en el citado	sistema, la
publicación de	la resoluc	ió	n N° 2.915,	antes señalada, por	lo que se da	por salvada
dicha observac	ión.
"Pró	rroga por	5	meses contr	ato de provisión de	sistema infor	mático y su
plata	forma tec	no	lógica para	la atención primaria	y gestión int	egral de la
direc	ción de s	alu	d". ID N° 258	2-13-SE10.
				En su respuesta, la	autoridad man	ifiesta que,
según lo infor	mado por	la	directora de	SECPLAN, en memo	rándum N° 2	.00B, de 28
de noviembre	de 2011,	se	regularizó l	a publicación de la r	esolución que	autoriza la
contratación d	irecta, co	n	su respectivo	contrato y decreto,	referido a l	a orden de
compra N° 258	2-116-SE1	0.
				Analizados los antec	edentes y, va	lidados los
documentos s	obre la ma	ter	ia, correspon	de dar por salvada la	observación.
"Sum	inistro se	rvi	cio de alime	ntación a los alumn	os Beca Cen	tenario del
Inter	nado Naci	on	al Barros Ara	na", ID N° 2451-410-S	E10.
				Sobre el particular,	la autoridad	adjunta el
memorándum	N° 2.008,	pr	ecitado, en e	l que se hace presen	te que la doc	umentación
objetada, fue	publicada	en	el sistema e	n comento, junto a la	orden de co	mpra ID N°

Tabla 29 (página 31 (texto) · 46 filas)

	SUBDIVISiÓN	DE	AUDITORíA	E INSPEC	CiÓN
	ÁR	EA	DE AUDITORí	A 2
			-4-
2582-21-G108.
			Además,	ese rnuru	cipio m	ediante decreto
alcaldicio sección t	ercera N° 522,	de 1	6 de septiem	bre de 20	11, dispu	so la instrucción
de un proceso disci	plinario en co	ntra	de los funcion	arios de l	a direcció	n de educación,
que resulten respon	sables de los	hec	hos observad	os, el qu	e se enc	uentra pendiente
de resolución.
			Analizados	los ante	cedentes	y validada la
documentación, cor	responde dar	por s	alvada la obs	ervación	inicialme	nte planteada.
"Servicio	de agencia a	duan	era", ID N° 2	582-127-S	E10 y "	Mantención de 4
ascensore	s en propied	ad u	bicada en ca	lle Santo	Doming	o N° 916, ID N°
2582-232-	SE10.
			Respecto d	e ambos	servicios	, se objetó que
no fueron publicado	s en el sistem	a de	compras púb	licas, los	términos	de referencia, el
cuadro comparativo	de ofertas y,	la re	solución de a	djudicació	n. Asimis	mo, se observó,
de que el hecho qu	e se refiera a	tratos	directos fun	damentado	s en lo	s artículos 10, N°
7 letra j) y 51, del re	glamento de l	a ley	N° 19.886, n	o los exim	e de la p	ublicación.
			En su resp	uesta, la	autorida	d acompaña los
memorandos N°s 1	.927 y 2.008,	de 1	4 y 28 de no	viembre d	e 2011,	respectivamente,
de la directora de	SECPLAN, lo	s qu	e, en lo que	interesa,	señalan	que dadas las
características de l	os tratos direct	os fu	ndados en lo	s artículo	s 10 N°	7 letra j) y 51 del
citado reglamento,	no es posible	conf	eccionar el	cuadro co	mparativo	de las; ofertas,
sin embargo, se pu	blicaron ambas	res	oluciones fun	dadas y l	os términ	os de referencia,
en el portal mercado	público.
			Analizados	los antec	edentes	y validados los
documentos sobre	la materia, corr	espo	nde dar por	salvada la	situación	advertida.
2.3. Adquisiciones	por convenio	mar	co.
Falta de I	D en las órden	es d	e compra baj	o convenio	marco.
			Se observó	en el info	rme N°	25, de 2011, que
las órdenes de com	pra emitidas	en v	irtud de los c	onvenios	marco,	no individualizan
los ID de éstos, inf	ormando la au	torida	d en su res	puesta, qu	e dichas	identificaciones
serán incorporadas	a éstas, si	n em	bargo, no	es posible	salvar	la observación
formulada, mientras	no se materia	licen	las medidas	acordadas	.
111. SOBRE PUB	LICACiÓN D	E AC	TOS Y DOC	UMENTO	S EN E	L SISTIEMA DE
INFORMACiÓ	N DE COMP	RAS	PÚBLICAS.
			Sobre este	acápite, s	e detect	ó la inexistencia
de la declaración d	e parentesco o	vín	culo entre el	proveedor	y el mu	nicipio, situación
descrita en el artícu	lo 4° de la le	y de	compras, qu	e vulnera	el princ	ipio de probidad
administrativa.
			Según oficio	s N° 1.92	7 Y 2.00	8, de 14 y 28 de
noviembre de 201	1, respectivam	ente	, la directo	ra de la	secretar	ía comunal de
planificación, SECP	LAN, informa	que	se impartier	on instru	cciones	al respecto -sin
especificar su conte	nido ni forma	de e	xteriorizarlas-	, y que e	n los pr	óximos procesos
~ licitatorios, se inco	rporará junto	al	resto de las	declarac	iones s	olicitadas a los
oferentes participant	es.

Tabla 30 (página 32 (texto) · 23 filas)

	CONTRALORíA GEN	ERAL DE LA RE	PÚBLICA
	DIVISiÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUBDIVISiÓN DE A	UDITORíA E INSPE	CCiÓN
	ÁREA D	E AUDITORíA 2
		- 5-
		En virtud de lo	anterior, se mantiene	la
objeción plant	eada, hasta que no se	acrediten de maner	a específica las aludid	as
instrucciones,	y se informe a este Organ	ismo de Control, en	un plazo no superior a	30
días.
IV. SOBR	E OTROS HALLAZGOS	DE LA AUDITORíA.
		En el informe de q	ue se trata, se cuestio	nó
que, algunas	órdenes de compra publi	cadas en el portal	mercado público, estab	an
expresadas en	unidades de fomento, en	circunstancias que	correspondían a pesos.
		En su respuesta, l	a autoridad acompaña	el
oficio N° 1.80	1, ya citado, donde inf	orma que esa unid	ad anuló las respectiv	as
órdenes de co	mpra y, confeccionó otra	s en su reemplazo,	con el monto en la unid	ad
de medida exp	resada en pesos ($), cuy	as copias adjunta.
		Analizados los ante	cedentes proporcionado	s,
se levanta la o	bservación formulada, sal	vo la orden de comp	ra N° 2582-147-·SE10,	por
$ 6.716.931.-,	que aún continúa expresa	da en UF en el siste	ma.
		Transcríbase al co	ncejo municipal y a	la
dirección de c	ontrol de la Municipalidad	de Santiago, y a la	Unidad de Seguimiento	de
la División de	Municipalidades de este O	rganismo Contralor.
	Por	Orde del Contralor Gener	al

Informe Final Nº 0025 de 2011

Tabla 1 (página 2 (texto) · 16 filas)

Tabla 2 (página 3 (texto) · 22 filas)

Tabla 3 (página 4 (texto) · 18 filas)

Tabla 4 (página 5 (texto) · 17 filas)

Tabla 5 (página 6 (texto) · 39 filas)

Tabla 6 (página 7 (texto) · 46 filas)

Tabla 7 (página 8 (texto) · 47 filas)

Tabla 8 (página 9 (texto) · 45 filas)

Tabla 9 (página 10 (texto) · 48 filas)

Tabla 10 (página 11 (texto) · 48 filas)

Tabla 11 (página 12 (texto) · 49 filas)

Tabla 12 (página 13 (texto) · 44 filas)

Tabla 13 (página 14 (texto) · 43 filas)

Tabla 14 (página 15 (texto) · 47 filas)

Tabla 15 (página 16 (texto) · 47 filas)

Tabla 16 (página 17 (texto) · 47 filas)

Tabla 17 (página 18 (texto) · 51 filas)

Tabla 18 (página 19 (texto) · 48 filas)

Tabla 19 (página 20 (texto) · 48 filas)

Tabla 20 (página 21 (texto) · 45 filas)

Tabla 21 (página 22 (texto) · 45 filas)

Tabla 22 (página 23 (texto) · 45 filas)

Tabla 23 (página 24 (texto) · 43 filas)

Tabla 24 (página 25 (texto) · 46 filas)

Tabla 25 (página 26 (texto) · 38 filas)

Tabla 26 (página 28 (texto) · 41 filas)

Tabla 27 (página 29 (texto) · 42 filas)

Tabla 28 (página 30 (texto) · 46 filas)

Tabla 29 (página 31 (texto) · 46 filas)

Tabla 30 (página 32 (texto) · 23 filas)