Documento · Santiago · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 (texto) · 2 filas)

11 11 11
112/2018
de 2018

Tabla 2 (página 5 (texto) · 44 filas)

	UNIDAD	DE INSPECC	IÓN DE	OBRAS
	Resumen Ejecu	tivo Inform	e Final	N° 112, de 2018
	Mun	icipalidad d	e Santia	go.
"· '
Objetivo: la fi	scalización tuvo	por objeto	realizar	una auditoría a	\ l Programa de
Revitalización	d~ Barrios e I	nfraestructur	a .Patri	monial Emblemá	tica, PRBI
financiado con r	ecursos del pré	stamo intern	acional	No 3564/0C-CH	, suscrito entre
el Banco Intera	mericano de Des	arrollo, BID,	y la Rep	ública de Chile,	y subejecutado
por la Municipali	dad de Santiago	, ent~e él 1	de agost	31 o y el de diCi	embre de 201
'			.	.
la finalidad de	·la revisión fue,	verificar si l	os ingre	sos y gastos cu	mplen con
disposiciones l	egales, reglame	ntarias y c	ontractu	ales que result	an aplicables,
evaluando adem	ás las actividad	es de control	interno	implementqdas	para la correcta
ejecución del pr	éstamo.		·
En tal sentido,	el trabajo se o	rientó a com	probar	que los gastos	efectuaqos se
er:~cuentren deb	idamente docu	mentados,	sus cál	culos . sean· e~	actos y estén
adecuadament~	reg.istrados y co	nfabiliza~os.
Preguntas de la	Auditoría:
		.
				'
• ¿Llevó la entid	ad auditada la	contabilidad	de sus.	operaciones co	nforme dicta
normativa atinge	nte?
• ¿Se dio cu"m	plimiento a las c	láusulas y t	érminos	establecidos en	el contrato de
préstamo intern	acional No 3564	/0C-CH, en	el Regla	mento Operativo	del Programa
y en las normas	que resulten ap	licabjes?
• ¿Están acred	itados los gasto	s asociados	al aludid	o prést~mo?
				1
Prin·cipales Re	sultados:
• . Se comprobó	el cumplimiento	de las disp	qsicione	s legales y regla	mentarias que
rigen los gastos	.examinados, la	veracidad y f	idelidad	de. las cuentas,	la autenticidad
y pertinencia d	e la documenta	ción respec	tiva, la~	exactitud de la	s óperacíones
aritm$ticas y c	ontables, y qu	e .el gasto	fuese a	utorizado por	un funcionario
competente, en	relación con l	os egresos	asociad	os a la materi	a en examen,
efectuados en e	l período revisa	do, al. tenor	de lo d	ispuesto en los	artículos 95 y
siguientes de la	ley No 10 ~336,	de Organiz	ación y	Atribuciones de	'la Contraloría
General de la R	epública.
• De acuerdo c	on la informació	n contenida	.en la co	nciliación banca	ria del mes de
diciembre de 20	17, de la cuen	ta corriente	No 1071	36-0, "Fondos	Generales", del
Banco Santande	r, en la cual la e	ntidad fiscali	zada ad	ministró los fond	os .de PRBIPE
hasta el año 20	17, se advirtió	la existenci	a de 14	8 depósitos no	contabilizados,
efectuados entre	el4 de enero d	e 2016 y el	31 de o	ctubre de 2017,	por la suma oe
$ 46.594.07 4. A	demás, se iqenti	ficaron 8 giro	s no co	ntabilizados, rea	lizados entre
31 de julio de 20	15 y el 29 de d	iciembre de	2017, po	~ un monto total	,de $ 680.815.
Por lo anterior;	se instruyó al	municipio	adoptar	todas las medi	das que sean
necesarias para	.regularizar las	situaciones	adverti	das, .d e modo	que todas sus

Tabla 3 (página 6 (texto) · 19 filas)

		UNIDAD DE	INSPECCIÓN DE O	BRAS
operaciones bancari	as	estén reco	nocidas .correctame	nte en la contabili	dad y en el
banco, de conformid	ad	a las instr	ucciones que sobre	esta materia ha	impartido la
Contraloría General	de	la Repúbli	ca, situación que se	rá verificada en u	na próxima
auditoría .. Asimismo,	's	e solicitó l	a instrucción de' u	n procedimiento	disciplinario
tendiente a determi	nar	las event	uales responsabilid	ades administrat	ivas de los
funcionarips involucr	ado	s en el he	cho descrito.
• Las conciliaciones	ba	ncarias pr	oporcionadas por la	entidad auditada	no contaban
con un orden tal que	fac	ilitara su b	úsqueda, puesto' qu	e se encontraban	en distintas
dependencias munic	ipal	es, sin ord	en correlativo y no p	oseían agrupación	por cuenta.
Además, presentab	an	diversas .	inconsistencias, tal	es como Jaita d	e firmas e
individualización de	lo	s funciona	rios responsables	e se incumplió	su emisión
mensual. Sobre esto	, s	e solicitó a	l municipio ceñirse	a las instruccione	s que sobre
esta materia ha imR	artid	o la Contr	aloría General de la	República, media	nte su oficio
No 20 .. 10 1, de 2016,	el	cuál dispo	he que las conciliac	iones de los saldo	s contables
con los saldos .c ertif	ica	dos por las	instituciones banc	arias deberán ser	practicadas
por funcionarios que	no	participen	directamente en el ll	)anejo y/o custodi	a de fondos,
a lo menos una vez	al	m_es, lo que	será verificado en	una próxima audi	toría que se
realice sobre la mate	ria.	De igual	modo, se le requirió	incorporar el hec	ho advertido
al procedimiento dis	cipli	nario que	deberá incoar.

Tabla 4 (página 8 (texto) · 46 filas)

1 CONTRALOR	ÍA REGIONAL	METROPOLITANA D	E SANTI	AGO
U	NI,DAD DE _IN	SPECCIÓN DE OBRAS
		Asimismo, a través	de est	a· auditoría esta
.				'
Contraloría General busc	a contribuir a	la im_plementación y	cumplim	iento de los 17
Objetivos de D'esarrollo S	ostenible, OD	S, aprobados por la	Asamble	a General de las
Naciones Unidas en su	.Agenda 203	0, para la erradica	ción de	la pÓbreza, la
protección del planeta y l	a prosperidad	de tpda la humanida	d.
		En tal sentido, la re	visión de	esta;Coiltraloría
Regional se enmarca en	los QDS N°S.	11, Ciudades y Com	unidade	s Sostenibles, y
16, Paz, Justicia e Institu	ciones Sólidas	. · ·
ANTECEDENTES GENE	RALES
	.	Mediánte el decret	o No 1.17	7, d~ 2015, del
Ministerio de Hacienda, s	e autorizó la c	ontratación de un c	rédito ext	erno con el BID
hasta por un monto de	US$ 90.000.	00Ó, destinado a fi	nanciar	parcialmente el
PRBIPE. Luego, a travé	s del decreto	No 2.037, de 18 de	diciemb	re de la misma
anualidad, de, la citada	cartera de E	stado, se aprobó e	l Contrat	o de Préstamo
No 3.564/0C-CH, celébra	do entre la Re	pública de Chile y e	l BID el 2	4 de noviembre
de 2015, el cual quedó to	talmente tram	itado el 9 dé febrero	de 2016	.
1 •
1
	.	El objetivo general	del referi	do programa es
implementar . nuevos m	odelos de - ge	stión para la revi	talización	de barrios e
infraestructura patrimoni	al emblemáti	ca, eÓn el propós	ito de:	(i) mejorar las
cond.iciones de habitabili	dad y del ento	rno de barrios de la	poblaci	ón rE?sidente; (ii)
poner en valor sus inmu	ebles patrimon	iales; (iii) increment	ar su acti	vidad comercial
y cultural; y '(iv) fomentar	la participació	n de sus _residentes	en su re	vitalización.
			1 '
.		En armonía con lo	anterior,	ei ·Regl;::tmento
Operativo del Programa,	~OP, aprobad	o por medio de la re	~olución	exenta No 6.755,
de 1O de junio de 2016,	·de la SUBDE	RE, precisa que u	na de las	características
generales del modelo de	l programa, e	s la ejecución centr	ada en	el municipio con
apoyo a nivel nacional	y' regional, l	o que busca fortal	ecér la	institucionalidad
existente, con el objeto	de instalar ca	pacidades, lograr a	propiació	n~ y aprovechar
aprendizajes, para lo c	ual la ~ealizac	ión ge los planes	d~ reha	bilitación barrial
quedará en los munic	ipios, específ	icamente en su	Secretarí	a Comunal de
Planificación, SECPLAN,	definiéndolos	como subejecutore	s del pro	grama, a través
del equipo PRBIPE com	unal que se	creará para concre	tar los fi	nes del referido
programa.
.		Agrega, que el mo	delo en c	omento se basa
en un Plan de Rehabilita	ción Bar,rial, P	RB, desarrollado po	r el muni	cipio, que busca
generar una estrategia in	tegral de interv	ención, destinada a	superar l	á obsolescencia
funcional del barrio en s	u conjunto de	modo participativo,	por me	dio de acciones
planificadas de distinta n	aturaleza.
		A su vez, añade qu	e en cua	nto al uso de los
recursos del p_réstamo,	éstos sólo po	drán. ser utilizados	para pa	gar gastos que
cumplan con los siguien	tes requisitos:	(i) que sean neces	arios par	a el programa y

Tabla 5 (página 10 · 6 filas)

1N OMBRE PROYECTO	UNIVERSO		MUESTRA		PARTIDAS ADICIONALES		TOTAL EXAMINADO
	$	No	$	No	$	No	$ '	N•
Conservación calzadas calle Cuevas, comuna de Santiaoo. Conservación áreas verdes, calle Cuevas, comuna de Santiaoo.	41.451.199	1	41.451.199	1	-	-	41.451.199	'1
	40.074.783	2	40.074.783	2	-	-	40.074.783	2
Conservación veredas calle Cuevas, comuna de Santiaoo.	12.551.350 '	1	12.551.350	1	- -	-	\ 12.551.350	1
Servicio de consultoría para la generación de redes de' colaboración para la • innovación, modelo triple-cuádruple hélice de innovación, para los sectores Matta Oriente y· Portales Matucana.	24.587.574	1	24.587.574 1	1	- -	-	. ' 24.587.574	1
Programa de mejoramiento de la competitividad en	34.873.000	2	. 34.873.000	2	-	-	34.873.000	2

Tabla 6 (página 12 (texto) · 45 filas)

1 CONTR	ALO	RÍA REGIONAL	METROPOLITANA	DE	SANTIAGO
		UNIDAD DE INS	PECCIÓN_ DE OBRA	S
instrumento de plan	ific	ación estratégic	a para la revitaliz	ació	n de los	barrios y la
puesta en valor de s	u in	fraestructura pa	trimonial emblemá	tica.		-
		.	Lo anterior fue	ratifi	cado por	el Director
Ejecutivo (S) del e	quip	o PRBIPE del	municipio fiscaliz	ado,	según c	onsta en el
cuestionario de aná	lisrs	de ambiente d	e control interno, d	e 1	4 de febre	ro de 2018,
quien señaló que "e	n lo	s PRB cada pr	oyecto tiene su pr	ogra	mación 'd	e referencia,
no obstante, no hay,	un	instrumento,· sis	tema o instancias	par	a el segui	miento de su
avat;~ce (planillas	Exce	l, Project, u	otro) ... ". Asimismo	, e	xpuso ,qu	e "el único
docum1ento que cqnt	iene	indicadores de	gestión (a median	o y l	argo plazo	), los cua,l~s
son tanto de resulta	do c	omo de product	o del programa e i	mpa	cto, es el	PRB, el cu~l.
como se señaló, no	ha	sido aprobado".
		1 .
			La situación desc	rita	vulnera lo	establecido
en el numeral 19 de	l lit	eral a) "Garantí	a razonable", de la	s N	ormas G	enerales, del
Capítulo 111 "Clasific	ació	n de las Norma	s de Control Intern	o", d	e la resol	ución exenta
No 1.485, de 1996,	de	este. origen, el	cual señala entre	otr	os aspect	os que "Las
estructur.as de contr	ol in	terno deben pr	oporcionar una gar	antí	a razonab	le de que se
cumplan los objetivo	s g	enerales", así c	omo el numeral 39	del	literal e) "	Vigilancia de
los control~s", de es	e m	ismo aqápite, e	n el cual se estipul	a qu	e "La vigi	lancia de las
operaciones asegur	a qu	e los controles	internos contribuye	n a	la consec	ución de los
resultados pretendi	dos	. Esta tarea	debe incluirse de	ntro	de los	métodos y
procedimientos sel	ecci	onados por la	dirección para ·co	ntro	lar las op	eraciones y
garántizar que las a	ctivi	dades cumplan	los objetivos de la	org	anización"	.
			En su respuesta,	el	munidpio	indicó que
"Efectivamente, a	la f	echa de la a	uditoría dichos pl	anes	no se	encontraban
aprobados totalmen	te, p	ero por una pa	rte se habían hech	o las	gestione	s necesarias
para su aprobación	por	parte de la Mu	nicipalidad y los en	car	gados ael	Programa y,
por la otra, tanto el	BID	como la SUBD	ERE presentan at	raso	s en la a	probación· de
aquellos", agregan	do	además -que "(	... ) ambos PRB,	Mat	ta-Madrid	y Portales
Matucana se encue	ntra	n en proceso d	e aprobación tanto	·en	SUBDER	E como en el
B1 D ( ... )".					,.	·.1 . ·
	"		Finalmente, seña	ló	que el p	rograma se
encuentra incorpora	do	al Plan de Aud	itorías Internas 20	18,	según lo	establece el
decreto sección se	gun	da No 418., de	12 de enero del	mis	mo año,	y que en lá
fiscalización se tend	rá a	la vista como i	nstr!Jrñentos de con	trol	de ejecuc	ión y gestión
del programa, preci	sam	ente, los PRB d	e cada barrio.	.	' ·	.
		. · ·	Al tenor de lo exp	ues	to y consi	derando que
la entidad confirmó	qu	e los PRB no	se encontraban a	pro~	ados a l	a data de la
fiscalización, corres	pon	de mantener la	observación.			'
1.			1
			El municipio fisca	liza	do deberá	adoptar las
medidas que sean	nec	esarias con el fi	n de 'coordinar, a l	a br	evedad, l	a aprobación
de los PRB del pro	gra	ma examinado,	situación que ser	á ve	rificada e	n una futura
auditoría que se rea	lice	sobre esta mat	eria.

Tabla 7 (página 14 (texto) · 41 filas)

	U	NIDAD DE	INSPECCIÓN DE	OBRAS
constancias bancarias'	pro	porcionad	as por el ejecutiv	o del Ba	nco San	tander, el titular
de las cuentas corrient	es p	recedente	mente objetadas	es la Mu	nicipalid	ad de Santiago
y no alguno de los me	ncio	nados Juz	gados de Policía	Local.
			En · razón	de lo	anterior	, corresponde
mantener la observació	n,	por cuanto	no resulta proced	ente que	esa en	tidad mantenga
cuentas corrientes a ~u	·no	mbre sin l	a respectiva autor	izacióo d	e apert	ura por parte de
la Contraloría General	de	la Repúbl	ica, sin perjuicio	·que, en	este ca	so, además, la
situación descrita se o	rigin	ó en 2011	sin que a esta d	ata se ha	yan ado	ptado medidas
oportu~as ·para corregi	r di	cha irregur	aridad.	•
			Ese municipi	o deberá	proced	er a la brevedad
a solicitar el cierre de J	as c	uentas co	rrientes objetadas	, situació	n que s	erá validada en
una futura auditoría qu	e se	realice s	obre esta materia	.
11. EXAMEN DE LA M	AT	ERIA AUÓ	ITADA.
1 . Depósitos y giros	r	econocido	s en · conciliaci	ón ban	caria q	ue no fueron
contabilizádos.
			. De acuerdo	a la infor	mación	contenida en la
conciliación bancaria	de	diciembre	de 2017·, de la	cuenta	corriente	No 107136-0,
"Fondos Generales",	de	l Banco	Santander, en	la cual	la éntid	ad fiscalizada
administró los fondos	de P	RBIPE ha	sta el año 2017, '	se const	ató la ex	istencia de 148
depósitos. no .contabili	zad	os, efectu	ados entre 81 4	de ener	o de 2	016 y ·él .31 de
octubre de 2017, por	la s	uma total	de$ 46.594.074,	cuyo de	talle se	consigna en el
anexo No 2, de este in	form	e.
			Por su parte	, en la	aludida	,conciliación se
iden"tificaron 8 giros q .	ue	tampoco f	ueron contabiliza	dos, re	alizados	entr.e el 31 de
julio de 2015 y el29 de	/. dic	iembre de	2017, por un mo	nto total	de$ 68	0.815, situación
que se describe en ~1	ane	xo No 3, d	e este do<;ument	o.
			Lo expuesto	, vulner	ó lo est	ablecido en el
oficio ·No 20.101 , de 2	016	, de la C	ontraloría Genera	l de la	Repúblic	a, que Imparte
Instrucciones al Sec	tor	Münicipal	sobre Presupu	esto Ini	cial, M	odificaciones y
Ejecución Presupues	taria	, el cual	establece en	su ·num	eral 4	"Conciliaciones
Bancarias" que "( .. . )	se	deberán	efectuar perió	dicamen	te con	ciliaciones •que
permitan asegurar q	ue	todas su	s operaciones	bancari	as esté	n reconocidas
correctamente en la c	onta	bilidad y e	n el banco", lo q	ue no oc	urrió en	este· caso.
			Asimismo,	se infri	ngió el	principio del
"Devengado" definido	en	el capítulo	primero "Normati	va Gene	ral", ma	teria "Principios
Aplicables a la Contab	ilid.	ad Genera	l de la Nación", d	el oficio	No 60.8	20, de 2005, de
esta Coritraloría Gene	ral,	que señal	a 'en lo que intere	sa, que	"la cont	abilidad registra
todos los recursos	y	obligaci	ones en 'el .	moment	o que	se generen,
independientemente d	e q	ue éstos h	ayan sido o no. p	ercibido	s o paga	dos".
				1 .
			lO

Tabla 8 (página 15 (texto) · 42 filas)

	,	UNIDAD D	E INS	PECCIÓN DE OB	RAS
				Sobre el partic	ular, la Mun	icipalidad
Santiago respondi	ó qu	e "El Depar	tame	nto de Contabilid	ad.soJicita men	sualmente, a
través de Tesorerí	a M	unicipal; al	Banc	o Santander los a	bonos y cargo	s efectuados
en las respectivas	cart	olas bancar	ias,	de los cuales.se	desconoce su	origen. Dado
que el Banco la m	ayor	ía de las v	eces	da respuesta tar	díamente o 'si	mplemente no
da es que se p~od	ucen	muchos ab	onos	contabilizados e	xtemporáneam	ente".
				Por ende, con	siderando qu	e la enth:1ad
edilicia reconoció l	a sit	uación obje	tada,	corresponde ma	ntener la obse	rvación.
			'		1
.		.		En lo inmediat	o, ese muni	cipio deberá
adoptar todas las	me	didas que s	ean	necesarias para	'regularizar la	s situaciones
advertidas de mo	do	que todas	s'us	operaciones Ba	ncarias .estén	reconocidas
correctamente en	la co	ntabilidad y	en· e	l banco, de conf	ormidad a las	.instrucciones
que sobre esta ma	teria	ha impartid	o la C	ontraloría Gener	al de la Repúb	lica, situación
que será verificada	en	una próxim	a aud	itoría.
				Sin perjuicio d	e lo anterior,	esa entidad
edilicia deberá in	struir	un próced	imien	to disciplinario	tendiente a d	eterminar las
eventuales respon	sabi	lidades. ad	minist	rativas/de los fu	ncionarios res	ponsables
los hechos objetad	os,	remitiendo	copia	del acto,que así	lo disponga e	n el plazo de
15 días hábiles, cq	ntad	o desde la	recep	dón del present	e informe. ·
2. Sobre la contab	ilizac	ión' de ingr	esos	percibidos por el	municipio~
· .· .		, .		Se verificó que l	a transferencia	realizada por
la SÜBDERE cor	resp	ondiente a	l pro	yecto "Complem	ento contrata	ción· para
.fortalecimiento ins	tituci	onal", por $	21 .9	53.340, fue abo	nada a la cue	nta 1p 7136-0
"Fondos Generale	s", d	el Banco S	antan	der, el 6 de octu	bre de 2017,	seg'ún consta
en la cartela banc	aria	No 177, de	ese	mismo año. No o	bstante, el· co	mprobante
it1greso No 170093	194	3, correspon	dient	e a dicha operac	ión, es de 24	de octubre
esa· misma anualid	ad,	lo que refle	ja ur	a dilación de 13	días hábiles	en el registro
contable.		·	·
				Lo anterior, fue	ratificado por e	l Subd.irector
de Contabilidad y	Fina	nz~s del mu	nicipi	o, quien en corre	o de .14 de ma	rzo de 20i
señaló que "la dem	ora,	hasta el31	-12-2	017, en contabili	zar los aporte	s del PRBI
obedece en prim	er l	ugar, a qu	e los	depósitos en ·	las cartolas	son bastante
numerosos, por lo	tan	to, a medi	da q	ue se van conc	iliando sé van	enviando a
Tesorería para qu	e lo	s ingresen,	y.en	segundo lugar,	no existe un	aviso o una
comunicación que	dé c	uenta de e	ste he	cha.". Añadió el	aludido fun,cion	ario que "Sin
embargo, a paytrr	de e	ste año y c	on ,la	habilitación de la	cuenta corrie	nte exclusiva
para estos apqrtes	esta	situación ~	e va	regularizando".
				Lo descrito . v	ulneró · el p	rincipio del
"Devengado" defin	ido e	n el capítul	o prim	ero "Normativa G	eneral", mate	ria "Principió$
Aplicables a la Con	tabi	lidad Gener	al de	la Nación", del o	ficio No 60.820	, de 2005,
esta Entidad de Co	ntro	l, que seña	la en	lo que interesa,	que "la contabi	lidad registra

Tabla 9 (página 16 · 8 filas)

No	Cuenta bancaria	Descripción de la cuenta	Fecha de la conciliación	Fecha de emisión de la conciliación	Observación '
1	01-07136-0	Fondos Generales	31-01-2017	27-02-2018	Sin firma ni identificación de los funcionarios responsables.
2	01-07136-0	Fondos Generales	28-02-2017	27-02-2018	Sin firma ni identificación de los funcionarios responsables.
3	01-07136-0	Fondos Generales	31-03-2017	27-02-2018	Sin firma ni identificación de los funcioñarios responsables.
4	01-07136-0	Fondos Generales	30-04-2017	27-02-2018	Sin firma ni identificación de los funcionarios r-3spons'rilbles.
5	01-07136-0	Fondos Generales	31-05-2017	27-02-2018	Sin firma ni identificac;iór, de los funcionarios..responsables.
6	01-07136-0	Fondos Generales	30-06-2017	27-02-2018'	Sin firma ni identificación de los funcionarios responsables.
7	01-07136-0 .	Fondos Generales	31-07-2017	27-02-2018	Sin firma ni identificación de los funcionarios responsables.
8	01-07136-0	Fondos Generales	31-08-2017	27-02-2018	Sin firma ni identificación de los funcionarios responsables.

Tabla 10 (página 18 (texto) · 46 filas)

	'		'
1 CONTR	ALORIA REGION	AL METROP	OLITANA D	E SANTIA	GO
	UNIDAD DE I	. NSPECCIÓN	DE OBRAS
	.
documentación que	se detalló ~n la a	ntes menci	onada tabla	No 2, de	este informe, y
que presentaba las	inconsistencias d	e las que d	a cuenta la	pr~se~te	observación.
		Por los	motivos e	xpuestos,	corresponde
mantener la observ	ación.			. '
		En lo	sucesivo,	ese mum	c1p1o deberá
ceñirse a las instr	ucciones que so	bre 'esta m	ateria ha i	mpartido'	~a Co'ltraloría
General de la Repú	blica, mediante su	oficio No 2	0.1 01, de 2	016, el cu	al dispone que
las conciliaciones	de los saldos c	ontables co	n , los sald	os certifi	cado9 por las
instituciones banca	rias deberán ser	practicadas	· por funcio	narios qu	e no participen
directamente en el	manejo y/o cust	odia de fon	dos, a lo	menos un	a vez al mes;
situación que será	verificada en u	na próxima	-auditoría	que se re	alice sobre la
materia.
4. Sobre imputació	n presupuestaria	y registro co	ntable de-l	as operaci	ones ..
		Respect	o de los p	royectos	analizados, se
detectó que la mun	icipalidad audita	da efectuó	gastos entr	e los mes	es de enero y
.			. \
noviembre de 2017	por un total de,$	112.478~36	4, los cual	es fueron	contabilizados
en cuentas que no	corresponden a la	naturaleza	de esos ga	stos, segú	n .se detalla en
anexo No 4, de este	informe.		·
		En efect	o, la contrat	ación de	profesionales a
	-..,
honorarios para e	l proyecto ." Co	mplemento	contratació	n para	fortalecim'iento
institucional", No 13	101161,602, que	fue solvent	ada median	te 34 pag	os que suman
$ 50.637.790, fuer	on contabilizados	en lá cuen	ta." N~ 215	-21-04-00	4,· "Gastos en
personal, prestacio	nes de servicios".
		Asimism	o, en el	proyecto	"Programa de
mejoramiento de	la competitividad	en ~mpr	esas ubic	adas en	los polígonos
Matta/Madrid y Por	tales/Matucana",	N°_131 0115	1703, se e	fectuaron	dos' pagos por
un total de $ 34 87	3.000, los. cuales	fueron con	tabilizados	en la cue	nta No 215-22-
1
11-001 "Bienes y s	ervicios de consu	mo, estudia	se investig	aciones".	l 'i
		Por stJ	parte, en	el proy	ecto "Plan de
Comunicaciones M	atta Oriente y Po	rtales Matu	cana", No	13101151	802, se realizó
un pago equivalent	e a$ 2.380.000,	el cual fue i	mputado a	la cuenta	No 215-22-08-
.
999, "Bienes y servi	C?ibs de consumo	, otros servi	cios genera	les".	·
	.	Por últi	mo, en el	proyecto	"Servicio de
consultoría para la	generación de r~	des de cola	boración pa	ra la ir~no	vación, modelo
triple-cuádruple hé	lice· de innovaCió	n, para los	sectores M	atta Orie	nte y Portales
Matucana"; ~o 131	01151702, se e.fe	ctuó un pago	equivalent	e a$ 24.5	87.574, el cual
fue contabilizado e	n la cuenta No 2	15-22-11-00	1 "Bienes	y servicio	s de consumo,
estudios e investiga	ciones".
		14

Tabla 11 (página 19 (texto) · 44 filas)

1C ONT	RALORÍA REGIONAL	METROPOLITANA D	E SANTIA	GO
	UNIDAD DE .INS	PECCIÓN DE OBRA	$
			'
		Lo anterior, vulne	ró lo dis	puesto ·en
procedimiento M~o	1, consignado en lo	s Procedimientos C	ontables	para· el Sector
Municipal, aproba	dos p,or oficio N~ 36.6	40tde 2007, de e~ta	Contralorí	a General, que
establ!9ce que los.	gastos como los de	la especie, deben	devengars	e y pagarse a
través de la cuenta	de pasivo No 215-31	"Cuentas por pagar	, iniciativas	de'·inversión".
		• 1
.		·Al respE?cto, la en	tidad edili	cia señaló en
relación .. a los er	rores de imputación	que por correspo	nder esto	s a períodos
pr~supuestarios y	a cerrados no es po	sible .efectuar corre	cciones, s	in embargo a
partir de enero de	2018 se crearon cla	sificadores en cuen	tas de pas	ivo No 21
"Cuentas por paga	r, Iniciativas de Inver	sión", procediendo d	esde ento	nces acorde a
la normativa para	el Sector Municipal.
.	. .	En atención a q	ue la res	puesta de
municipalidad ratif	icó los hechos objetad	QS, corresponde: m	antener la	observación.
r
,, .¡ .
1		En lo .sucesivo, esa	entidad .	deberá realizar
la imputación pres	upuestaria y la contab	ilización de los gast	ps como lo	s de la especie
con estricta sujec	ión a la normativa q	ue regula ésta mat	eria, sitl,Ja	ción que
corr'Oborada por e	ste Organismo de Co	ntrol en una futura a	uditoría. ·
		Pese a lo anterio	r, la situ	ación descrita
deberá ser incorpo	r,ada al procedimient	o disciplinario que in	struirá ese	municipio.
5. Sobre la corres	pondencia de la docu	mentación que conf	orma los e	xpedientes.
.		Se comprobó que si	bien cada	integrante
equipo PRBIPE m	antiene en el computa	dor que se le ha asi	gnado, arc	hivos digitales
de respaldo de la	documentación, corr	espondientes a los	proyectos	a su cargo,
se evidenció un ú	nico expediente digita	l con ün orden cron	ológico y	estandarizado
que facilite la búsq	ueda de la informaci	ón, que cuente con	respaldos	periódicos
ésta y con las med	idas de seguridad pe	rtinentes ..
		La situación antes	mencionad	a contraviene
lo consignado en e	l numeral 3 .. 1O , letra	n), del Reglamento	Operativo	del Programa,
el cual establece,	en lo que interesa, q	ue el municipio es r	esponsabl	e de mantener
un expediente físic	o y digital de ·cada u	no de lós proyectos	y acciones	postulados
programa, con sus	documentos original	es ordenados crono	lógicamen	te.
		Lo anterior, adem	ás, no . se	aviene a
normas específica	s sobre documentac	ión contenidas en	el numer	al 43, letra
"Dopumentación';,	de la mencionada r	esolución exenta N	o 1.485,	de 1996,
dispone e¡ue l~s e	structuras de control	interno y todas las	transaccio	nes y hechos
significativos debe	n estar claramente d	y ocumentados la do	cumentac	ión debe
disponible para s'u	verificación.
'·		Asimismo, lbs num	erales 46,	· 48 y 50 de
aludida resolución	exenta No 1.485, de	1996,· señalan que	la docume	ntación sobre

Tabla 12 (página 20 (texto) · 42 filas)

	CONTRALORÍA GEN	ERAL DE LA R	EPÚ	BLIC	A
1	CONTR1 ALORI' A REGIONAL	METROPOLITANA	DE	SANTIA	GO'
	.UNIDAD DE INS	PECCIÓN DE ,OBRA	S
					'l t
transacciones	y hechos significativos	debe ser complet	a y	exacta	, facilitando el
seguimieñto	de la transacción o hech	o (y de la informa	ción	conce	rniente) antes,
durante y des	pués-de su realización; q	ue las transaccio	nes	y hech	os importantes
deben registr	arse inmediatamente y	estar debidament	e cl	asifica	dos; y que se
requiere, asim	ismo, una clasificáción p	ertinente de las tra	nsa	cciones	y hechos a fin
de garantizar	que la dirección disponga	continuamente de	una	inform	ación fiable.
		Sobre el particul	~u,	ia en	tidad auditada
indicó que efe	no ctivarryente existe un	expediente digital	únic	o, sin p	erjuicio de que
la información	existe y está guardada d	igitalmente, en for	m·a	parcial	por proyecto o
ítems del pro	grama, agregando que est	a situación será m	odif	icada e	~ el_ transcurso
del semestre	en curso.
		A su vez, manifes	tó q	ue se	ha designado a
la Subdirecci	' ón de Contabilidad y Pre	supuesto como re	spon	sable	de efectuar las
rendiciones, f	altando por definir la unida	d municipal intern	a qu	e llevar	á el expediente
físico de acue	rdo a la resolución exenta	No j .485, de 199	6.
		1'
		De acuerdo a qu	e la	respu	esta ·entregada
por la municip	alidad que confirmó la sit	uación objetada, s	e ma	ntiene	lo observado.
		Esa e~tidad edilic	ia d'	eberá i	mplementar en
el más breve	plazo las acciones comp	rometidas tendien	tes	a conta	r con un único
expediente di	gital que tenga un ord~n	cronológico y est	anda	rizado	, que facilite la
búsqueda de	·la información, que cuen	te con respaldos	peri	ódicos.	de ésta y con
medidas de s	eguridad pertinentes, todo	lo cual será verific	ado	en una	futura auditoría
que realice es	te Organismo de Control.	·			·
111. EXAME	N DE CUENTAS
	' '
	.	En la presente a	udit	oría s	e comprobó el
cumplimiento	de las disposiciones leg	ales y reglamenta	rias	que ri·	gen los gastos
examinados,	y la veraCidad fidelidad de	las cuentas, la au	tenti	cidad y	.pertinencia de
la documenta	ción respectiva, la exactítl.J	d de las operacion	es a	ritmétic	as y contables,
y que el gast	o fuese autorizado por un	funcionario compe	tent	e, en r	elación con los
egresos asoc	iaqos a la materia en exa	men, efectuados	én e	l perío	do revisado, al
tenor de lo	dispuesto en los artículos	95 y siguientes	de	la ley	No 10.336, de
Organización	y Atribuciones de la Contr	aloría General de	la R	epúblic	a. '
		Sobre el particu	lar,	· se ve	rificó que, en
general, los d	~sembolsos efectuados p	or el av?nce de lo	s pr	oyecto	s auditados, se
ajustan a la n	o~mativa y reglamentación	vigente y se cont	aba	con la	documentación
de respaldo	pertinente, sin qt~e en est	a oportunidad se a	dvirt	iera11	situaciones que
representar.

Tabla 13 (página 21 (texto) · 44 filas)

1 CONTRA	LORÍA REGI	ONAL	METROPOLITANA	DE	SANTI	AGO
	UNIDAD D	E INS	PECCIÓN DE OBRA	S
CONCLUSIONES
			En atención	a	las	consideraGiones
·expuestas durante el	desarrollo de	l pres	ente tr~bajo, y dad	o	que la	Municipalidad
Santiago no ha apor	tado antece	dent	es que ·resulten s	ufic	ientes	para salvar
situaciones objetada§	,en el preinf	prme	de observaciones	No	112, d	e 2018, estas se
mantienen en su totali	dad.
			En lo que con	cie	rne , a	los , aspectos
representados en los	numerales	1 "De	pósitos y giros re	con	ocidos	en conciliación
bancaria que no fue	ron contabil	izado	s ·y 4 "Sobre imp	uta	ción p	resupue9taria y
registro contaqle de.la	s operacion	es", to	dos del acápite 11	"E	xamen	de la Materia
Auditada", de este·	informe, es	e m	unicipio deberá i	nstr	uir un	procedimiento
disciplinario tendiente	a determina	r las· e	ventuales respons	abi	lidades	administrativas
de los funcionarios in	volucrados e	n los	hechos descritos,	re	mitiend	o· copia del acto
que·así lo disponga e	n el plazo d	e 15 d	ías hábiles, conta	do	desde	la recepción del
presente documento.
	.		Además, la enti	da	d fisc	alizada deberá
adoptar las medidas	pertinentes	con e	l objeto de dar· es	tri	cto cu	mplimiento a las
normas legales y regla	mentarias q	ue rig	en la mater.ia exam	ina	da, en 1	tre las cuaJes s.e
estima oportuno	a lo m	enos	, las siguie_ntes:
co~si	derar,					. •
, .	· .		1. Implementar	las	medi	das que sean
necesarias con el fin	de coordina	r, a	la brevedad, la ap	rob	ación	de los PRB del
programa examinado,	con el fin d	e evit	ar la reiteración de	lo	objetad	o en el numeral
1, "Sobre la aplicación	de mecani	smos	de control que ase	gu	ren el	cumplimiento
las actividades asocia	das a la ejec	ución	·de los proyectos",	de	l acápi	te 1 "Aspectos
de Control interno", de	este docum	ento	(MC).
			2. Solicitar el cierre	de	las cu	entas corrientes
objetadas en el numer	al 2, "Sobre	mant	ención de cu~ritas	co	rrientes	no a~.¡~torizadas
por la Contraloría Ge	neral de la	Rep	ública", del acápit	e 1	"Aspe	ctos de Control
Interno", del presente	informe (MC	).
			3. Llevar a ca:bo la	s m	edidas	para e:¡ u e todas
sus operaciones banc	arias estén r	econ	ocidas correctamen	te	en la c	ontabilidad y en
el banco, de conformi	dad a las in	strucc	iones impartidas ¡	gor	la Con	traloría General
de la República, con· e	l fin de no r	eitera	r lo evidenCiado en	el	numer	al 1, "Depósitos
y giros reconocidos	en conciliaci	ón b	ancaria que no fu	ero	n con	tabilizados", del
acápite 11 "Examen de	la MatE?ria A	udita	da", de este inform	e (	C).
						/
			4. Depositarlos ing	re	sos cor	respondientes a
los recursos del progra	ma ~xamin	ado é	n la cuenta corrient	e b	ancari	a dispuesta para
estos fines, y contabili	zarlos oport	unam	ente de acuerdo co	n .l	a norm	ativa que regula
la materia, de 'modo d	e no replica	r los	hechos descritos	en	el num	eral numeral
"Sobre la contabilizac	ión de ingr	esos	percibidos por el	mu	nicipio"	, del acápite 11
"Examende la Materia	Auditada",	del pr	esente documento	(C	);

Tabla 14 (página 22 (texto) · 45 filas)

		5. Ceñirse	a las instrucci	ones que ha
impartido la Cont	raloría General de la	República, m	ediante su oficio	No 20.101 , de
2016, el cual dis	pone que las conciliaci	ones de los	saldos c0ntaoles	con los saldos
certificados por l	as in~tituciones ba[lcari	as deberán	ser practicadas p	or funcionarios
que no participen	dire.ctamehte en el ma	nejo y/o cus	todia de fondos, a	lo menos una
vez al mes, para	así evitar la reiteración	de las situa	ciones detectadas	en el numeral
3, "Respecto del	manejo y control de las	conci·liacion	es bancarias· del	municipio", del
acápite 11 "Exame	n de la Materi,a Auditad	a", de este	informe (C).
.		6. Realizar l	q imputación pres	upuestaria y la
contabilización d	e los gastos con estric	ta sujeciqn.	a la normativa qu	e regula esta
materia, de mane	ra de no redundar en lo	descrito en	el numeral 4, "So	bre imputación
presupuestaria y	registrq·cdntable de· la	s operacione	s", del acápite 11	"Examen de la
Materia Auditada	", del presente-docume	nto (C).	- ·	'
				1
.		7. Impleme	ntar un único exp	ediente digit~l
que tenga un or	den cronológico y est	andarizado,	que facilite la bl.	1squeda de la
información del	PRBIPE, que cuénte	con respa	ldos periódicos y	medidas de
seguridad pertine	ntes, para así impedir	la repetición	de lo objetado en	el numeral 5,
"Sobre la corresp	ondencia de la.docum	entación qu	e conforma los ex	pedientes", del
acápite 11 "Exame	n de la Materia Audita	da", de este	informe (.MC).
	. .	En· relació	n con la imple	mentación y
cumplimiento de	los ODS, y consideran	do las obse	rvaciones de las	que da cuenta
,este documento,	es posible indicar que	1~ Municipal	idad de Sa~tiago	no se ajusta a
cabalidad a lo di	spuesto en el ODS No	16, "Paz, J	usticia e Instituci	ones Sólidas",
específicamente	con el objetivo de ra m	eta 16.6, q'L	Je es "Crear a tod	os los niveles
instituciones efic	aces y transparentes q	ue rindan cu	entas".
		Respecto d	e aquellas objec	iopes que se
mantienen, la Mu	nicipalidad de Santiago	deberá rem	itir a este Organis	mo-de Control
el "Informe de Es	tado de ObserVaciones	", de acuerd	o al formato adjun	to en el anexo
No 5, de este doc	umento, en un plazo m	áximo de 1	5 días hábiles, co	ntado desde la-
recepción del pre	sente oficio, comunica	ndo la$ med	idas adoptadas y	acompañando
los antecedentes	de respaldo respectivo	s.
				/
		Finalmente,	la efectiva adop	ción de todas
las prmridencias	señaladas preceden	temente, as	í como el segu	imiento a las
observaciones co	nsignadas en el anexo	No 3 "Estad	o de.O bservacion	es". del in.forme
final No 899, de 2	017, de este origen, se	rán compro	badas en una futur	a fiscalización
'gue realizará est	e Organismo de Contro	l.
				1
		Remítase	al Alcalde, a la	Directora de
Control y al Secr	etario-Municipal, todos	de la Munici	palidad de Santia	go.
		Saluda aten	tamente a Ud.,
			JEFE
		18
		UNID	A DE INSPECCIÓN DE	OBRAS
		1	CONTR/I.LCIRfA REGIO	NAL

Tabla 15 (página 24 · 16 filas)

TIPO DOCUMENTO
	1.944.445
	1.555.556
	1.944.445
	1.944.445
	2.800.000
	1.944.445
	2.222.223
	1.944.445
	660.000
	1.944.445
	1.944.445
	1.944.445
	900.000
	1.944.445
	900.000
	1.944.445

Tabla 16 (página 25 (texto) · 2 filas)

REPú_sLieA
'/.1. 'ee_sANTIÁe
RAS'' .

Tabla 17 (página 26 · 2 filas)

NOMBRE PROYECTO COMPLEMÉNTO CONTRA FORTALECIMIENTO INSTITUCIO	NOMBRE CONTRATISTA 1 HONORARIO INGENIER Y CONSTRUCCI RICARDO GUEZ Y CIA LT OA
	SOCIEDAD COMERCIAL FORTEZA. Y COMPAÑÍA LIMITADA ' COMPUTACION G APLICADA Y .CIA LTDA
	CARLOS ALBERTO PALMA RIVERA Y OTROS LTDA. no aplica no apl!ca

Tabla 18 (página 26 · 5 filas)

MONTO TOTAL DE GASTOS RENDIDOS YAPROBAOOS ENTRE EL 1• DE AGOSTO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
972.222
972.222
450.000 135.427 324.402 421.156 945.836 1.049.337
1.574 .000.000 195.000 276.000
1.944.445

Tabla 19 (página 28 · 8 filas)

TIPO DOCUMENTO	MONTO TO'¡'AL DE GASTOS RENDIDOS Y APROBADOS ENTRE EL 1o DE AGOSTO Y EL 31 DE DICIEI~IBRE DE 2017
	1.944.445
	1.94'4.445
	2.800.000
	777.778
	1.400.000
	972.223
	972.223
	1.111.112

Tabla 20 (página 30 · 1 filas)

. NOMBRE PROYECTO . -	. NOMBRE CONTRATISTA/ HONORARIO	RUT CONTRATISTA 1 HONORARIO·	' TIPO DOCUMENTO	MONTO TOTAL DE GASTOS RENDIDOS Y APROBADOS ENTRE EL 1 o DE AGOSTO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 ($)
TOTAL				1.835.785.420

Tabla 21 (página 32 · 26 filas)

No	No CARTOLA	FECHA	DETALLE EN CONCILIACIÓN	MONTO ($)
23	00001-00-045	26-02-2016	0968567802 .PROVEEI ISA	21.599
24	00001-00-179	na.n-:t-2016	DEPÓSITOS EN EFECTIVO TESORERÍ	87.681
25	0000 1- 00-062	10-03-2016	DEPÓSITO DOCUMENTO OTROS BANCO .	28.827
26	oono1-00-116	~<:l.n~-2016	TRANSFDE- DEPÓSITO EN EFECTIVO	45.198
27	0000 1·00-176	31-03-2016		82.285
28	00001-00-282	31-03-2016	DEPÓSITO EN EFECTIVO .	340.000
29	0000 1-00·002	06·04-2016	DEPÓSITO EN EFECTIVO	774
30	00001 124	13-04-2016	DEPÓSITO DOCUMENTO MISMO BANCO 1	49.754
31	00001·00-281	22-04-2016	DEPÓSITO EN EFECTIVO	339.870
32	00001-0o.mq	03-05-2016	TRANSF OTRO BCO- .	19.434
33	00001-00·289	09·05-20,16	. TRASPASO DESDE CUENTA CORRIENT	364.500
34	00001-0Q-051	16-05-2016	1 DEPÓSITO DOCUMENTO MISMO BANCO	\ 25.280
	00001-00-0S?	30-05-2016	PAGO DE PROVEE:	25.280
36	00001-00-022	30-05-2016	DEPÓSITO EN EFECTI.VO	10.000
37	00001-00-023	31-05-2016	DEPÓSITO EN EFECTIVO .	10.000
38	0000 1-00·()33	31·05-2016	- DEPÓSITO EN EFECTIVO	14.998
39	- 00001-00-120	06-06-2016	REABONO VALE VISTA 18444118-7	46.667
40	00001-00-044	07·06-2016	TRANSFDE- - - DEPÓSITO CON VALES VISTA	' 21.4~5
41	00001-00-114	08-06-2016		45.180
42	00001-00·055	14-06-2016	TRANSFOTRO~ ut:.t"'uoiTO DOCUMENTO OTROS BANCO	26.666
43	00001-00-046	17·06-2016		22.477
44	00001-00-117	17·06-2016	- PAGO DE·PROVEE:	45.498
45	00001-00-004	29-06-2016	TRANSF OTRO BCO- - TRANSF OTRO BCO	3.990
46	00001-00-005	30-06-2016		3.990
47	0000 1·00·007	07·07:2016	DEPÓSITO CON VALES VISTA -	4.000
48	00001-00-0-14	12-07-2016	TRANSF OTRO BCO~	4.990

Tabla 22 (página 34 · 26 filas)

N?	N" CARTOLA	FECHA	~ DETALLE EN CONCILIACIÓN	M~~~TO
75	00011-01-071	07-02-2017	- DEPÓSITO EN EFECTIVO DEPÓSITOS EN EFECTIVO :m:¡FI=Ií	28.000
76	00014-01-074	1 ().11?.2017		5.000
77	00018-01-061	16-02-2017	TRANSF.MASIV:DP 701	44.599
78	()()()');LI) 1-060	?.1.()?.2017	. -~· ~~ 1u DOCUMENTO u 1 HU::; Rtd\Jrn	')"!() r;; ')()
79	0003'>-0 1-134	~~-m-2017	- DEPÓSITO EN EFECTIVO	5.000
80 .	00039-01-095	17-03-2017	DEPÓSITO EN EFECTIVO	10.000
81	00041·0 1·076	21·03·2017	DEPÓSITO EN EFECTIVO	54.490
82	00042-01-122	22-03-2017 .	DEPÓSITO DOCUMENTO OTROS BANCO	12.505
83	00044-01·097	24·03-2017	DEPÓSITO EN EFECTIVO	403
	00047-01-161	29·03-2017	ABONO POR DIFCIA. DEP.EN EF'ECT	10.000
85	00047-01-160	29-03-2017	ABONO POR DIFCIA. DEP.EN EFECT	20.000
86	00050-01·224	03·04-2017	' DEPÓSITOS EN EFECTIVO TESORERÍ	23.114
. 87	00050-01-225	03-04-2Q17	ABONO POR DIFCIA. DEP.EN EFECT	' . 20.000
88	00050·0 1·230	03-04-2017	DEPÓSITO EN EFECTIVO	2
89	00052-01-127	05-04-2017	DEPÓSITO EN. EFECTIVO	10.000
90	09054·0 1·058	07-04-2017	. DEPÓSITO DOCUMENTO u 1H U::> BANCO	718.704
91 '	00055-01-070	10-04-2017	DEPÓSITO EN EFECTIVO	1 000
92	00055-01-071	1 0·04-2017	. . TRANSF,DE- · DEPOSITO EN EFECTIVO	4 ..9 90
93 1	00056-01·064	11-04-2017		20
94	00057-01-065	12-04-2017	0194556020 TRANSF ~ ut:t-'ÓSITO CON VALES VISTA	4.990
95	00059·0 1·120	17·04·2017		10.000
96	00063-01-044	24-04-2017	Ut::I-'Ó::>ITO CTIVO	20.000
97	00064·0 1·036	25-04-2017	1 DEPÓSITO EN EFECTIVO	350.000
98	00065-01-052	26-04-2017	DEPÓSITO DOCUMENTO OTROS BANCO	1.657.150
99. -	00070·01·048	04·05·2017	0619610008 P.PROVEEDOR SER	67.353
100	00084-01-065	24-05-2017	DEPÓSITO DOCUMENTO OTROS BANCO	214.533

Tabla 23 (página 36 · 23 filas)

No	WCARTOLA	FECHA .	DETALLE EN CONCILIACIÓN	MONTO ($)
127	00 15 3-01 -094	31-08-2011 .	08318780Q2 P.PROVEEDOR CAR 0995008408 P.PROVEEDOR CAT	215.323
128	00153-01-097	31-08-2017		91.241 '
129	00 155-01-052	04-09-2017	0831878002 P.PROVEEDOR CAR '	151.424
130	00156-01-082	05-09-2017	DEPÓSITOS EN EFECTIVO TESORERÍA_	88.400
131	00161-01-052	12-09-2017	DEPÓSITO EN EFECTIVO	5.000
132	00161-01-053	12-09-2017	DEPÓSITO EN EFECTIVO 1 \	5.000
133	00167-01-048	- 22-09-2017 .	DEPÓSITO DOCUMENTO OTROS BANCO	. 51.081
134	00.168-01-103	25-09-2017	DEPÓSITOS EN EFECTIVO TESORERÍA	10.200
135	00169-01-070 -	26-09-2017	TRANSFERENCIA DE~	3.648
136	00169-01-064	26-09-2017	DEPÓSITOS EN EFECTIVO TESORERÍA	69.000
137	00169-01-058	26-09-2017	DEPÓSITOS EN EFECTIVO TESORERÍA	140.000
138	00170:01-068	27-09-2017	DEPÓSITO DOCUMENTO OTROS BANCO ·	26.764
139	00172-01-048	29-09-2017	0610020003 P.PROVEEDOR SER	9.293.002
140	00172-01-041	29-09-2017	061 0020003 P.PROVEEDOR SER	17.644.230
141	00173-01-060	. 02-10-2017	0619232003 P.PROVEEDOR GOB	435.000
142	00174-01-028	03-10-2017	REGULARIZACIÓN ABONO RECAUDACIÓN	o
. 143	00176-01-088	05-10-2017	DEPÓSITO EN EFECTIVO	12.213
144	00179-01-063	11-10-2017	DEPÓSITO DOCUMENTO OTROS BANCO	31.636
145	00183-01-049	17-10-2017	- DEPÓSITO DOCUMENTO OTROS BANCO	117.598
146	, 00188-01-058	24-10-2017	DEPÓSITOS EN EFECTIVO TESORERÍA	78.200
147	00 188-01-062	24-10-2017	DEPÓSITOS EN EFECTIVO TESORERÍA	49.200
148	00192-01-076	31-10-2017	DEPÓSITOS EN EFECTIVO TESORERÍA	76.400
TOTAL .. ~				1 46.594.074

Tabla 24 (página 38 · 16 filas)

N•	CÓDIGO PROYECTO	NOMBRE PROYECTO .	MONTO APROBADO PAGADO ($)	CUENTA CONTABLE
. 1	13101161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL	1.944.445	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
2	131q1161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL	J 900.000	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
3	13101161602 -	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL	1.944.445	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONI.\L, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
4	13101161692	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL	- 660.000	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
5	13101161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL	1.944.445	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
6	13101161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO 1N STITUCIONAL	' 900.000	215-21-04004, "GASTOS EN PERSO-NAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
7	13101161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL	1.944.445	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES D.E SERVICIOS"
8	13101161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO 'INSTITUCIONAL	1.944.445	215-21-04004, "GAST.OS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
9	13101161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL ·	1.944.445	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
10	13101161602	COMPLEMENTO 90NTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL	900.000	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
11 -	13101161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO 1N STITUCIONAL	1.944.445	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS" /
12	13101161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL	900.000	215-21 -04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
13	13101161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL	1.944.445	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
14	13101161602	COMPLEMENTO CON"T;RATACION P~RA FORTALECIMIENTO - INSTITUCIONAL	1.944.445	21-5-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRE_STACIONES DE SERVICIOS"
15	13101'161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL .	1.944.445	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"
. 16	13101161602	COMPLEMENTO CONTRATACION PARA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL	1.944.445	215-21-04004, "GASTOS EN PERSONAL, PRESTACIONES DE SERVICIOS"

Tabla 25 (página 40 · 4 filas)

No 1	CÓDIGO PROYECTO	. ..., '~ ' NOMBRE PROYECTO '	.MONTO APROBADO PAGADO ($)	-. CUENTA CONTA,BLE ., .
35	13101151703 -	PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA 'COMPETITIVIDAD EN EMPRESAS UBICADAS EN LOS POLÍGONOS MATIA/MADRID Y PORTALES/MATUCANA	. 17.436.500	215-22-11001 "BIENES y SERVICIOS DE CONSUMO, ESTUDIOS E INVESTIGACIONES"
.. ' 36	13101151703	PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA COMPETITIVIDAD EN . EMPRESAS UBICADAS EN LOS POLÍGONOS MATIA/MADAID ... 17.436.500 Y PORTA l:ES/MAT UCA NA		215-22-11001 "BIENES y SERVICIOS DE CONSUMO, ESTUDIOS E INVESTIGACIONES"
37	13101151802	PLAN DE COMUNICACIONES MATIA ORIENTE Y MATUCANA PORTALES	2.380.000 1	215-22-08999, "BIENES y SERVICIOS DE CONSUMO, OTROS SERVICIOS GENER1\LES"
38	13101151702	SERVICIO DE CONSULT ORIA PARA LA GENERACION DE REDES DE <;:OLABORAC)ÓN PARA LA INNOVA9JÓN, MODELO 24.587.574 TRIPLE-CUADRUPLE HELICE DE INNOVACION, PARA LOS , , SECTORES MATIA ORIENTE Y PORTALES MATUCANA		215-22-11001 "BIENES y SERVICIOS DE CONSUMO, ESTUDIOS E INVESTIGACIONES" -

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:· ~- ·-.~··</ '• / . '~'- . "~\ .... ·
'·~·%'!'?···<·''-':/:;<::ANEXO N~ 5
.. . . . . \: ~:(\-· -
s~~d,~~a'~':Qb~e.~~~l~rl~s:::,pJ6r~~;

Informe Final N° 112 18

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Tabla 8 (página 15 (texto) · 42 filas)

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Tabla 12 (página 20 (texto) · 42 filas)

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Tabla 14 (página 22 (texto) · 45 filas)

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Tabla 17 (página 26 · 2 filas)

Tabla 18 (página 26 · 5 filas)

Tabla 19 (página 28 · 8 filas)

Tabla 20 (página 30 · 1 filas)

Tabla 21 (página 32 · 26 filas)

Tabla 22 (página 34 · 26 filas)

Tabla 23 (página 36 · 23 filas)

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