Documento · Santiago · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 (texto) · 5 filas)

DE	MUNICIPALIDADES
	ÁREA AUDITORÍA 2
R	ME FINAL
S	antiago
Inf	orme: 11/2013
4 d	e julio de 2013

Tabla 2 (página 2 (texto) · 18 filas)

PMET N°: (cid:9) 16.007/2013	REMITE INFO	RME FINAL QUE	INDICA.
DMSAI N°: (cid:9) 625/2013
	SANTIAGO,(cid:9)	24. JUL 13 * O 4 6 5	0 1
	Adjunto, remito	a Ud., para su conoc	imiento y
fines pertinentes, el Informe Final N°	11, de 2013, de	bidamente aprobad	o, sobre
auditoría al macroproceso de concesion	es en la Municip	alidad de Santiago.
	Sobre el partic	ular, corresponde	que esa
autoridad adopte las medidas pertinen	tes, e impleme	nte las acciones que	en cada
caso se señalan, tendientes a subsana	r las situaciones	observadas. Aspect	os que se
verificarán en una próxima visita que	practique en esa	Entidad este Orga	nismo de
Control.
	Saluda atentame	nte a Ud.
	POR ORDEN	DEL ► RALOR GENERAL
	PRISCIL	A J RA FUENTES
		GADO
	Jefe Divisi	ón de Municipalidades
A LA SEÑORA
ALCALDESA DE LA
MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO

Tabla 3 (página 3 (texto) · 20 filas)

	SUBDIVISIÓN DE A	UDITORÍA E I	NSPE	CCIÓN
	ÁREA D	E AUDITORÍA	2
PMET N°: (cid:9) 16.007/	2013	REMITE IN	FOR	ME FINAL Q	UE INDICA.
DMSAI N°: (cid:9) 625/	2013
		SANTIAGO,	24.	JUL 13*046	502
		Adjunto, rem	ito a	Ud., el Informe	Final N° 11,
de 2013, debidament	e aprobado, con el	fin de que, e	n la p	rimera sesión q	ue celebre el
concejo municipal, de	sde la fecha de su	recepción, s	e sirv	a a ponerlo en	conocimiento
de ese órgano colegi	ado entregándole c	opia del mism	o.
		Al respecto,	Ud.,	deberá acredi	tar ante esta
Contraloría Genera	l, en su calidad d	e secretario	del c	oncejo y mini	stro de fe, el
cumplimiento de este	trámite dentro del	plazo de diez	días	de efectuada e	sa sesión.
		Saluda atenta	men	te a Ud.
		POR	ORDEN	DEL e. • OR GENER	AL
		PRI	SCIL	A J RA FUENTE	S
				ABOGADO
		Jefe	Divisi .	ón de Municipalidad	es
AL SEÑOR					1 1.4.44.
SECRETARIO MUNI	CIPAL
MUNICIPALIDAD DE	SANTIAGO
PRESENTE

Tabla 4 (página 4 (texto) · 16 filas)

PMET N°: 16.007/2013 (cid:9)	REMITE INFORME	FINAL	QUE INDICA
DMSAI N°: (cid:9) 625/2013
	SANTIAGO, 24. Al	3*04	6503
	Adjunto, remito a Ud.,	para su	conocimiento
fines pertinentes, el Informe Final N°	11, de 2013, debidam	ente ap	robado, sobr
auditoría al macroproceso de concesion	es en la Municipalidad	de Santi	ago.
	Saluda atentamente a	Ud.
	POR ORDEN DEL	OR	GENERAL
	PRISCILA	RA FUE	NTES
		GADO
	Jefe Dfv.	die Municip	alidsdos
/1A.9
7Ue 19e--e
A LA SEÑORA
DIRECTORA DE CONTROL
MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO
PRESENTE

Tabla 5 (página 5 (texto) · 15 filas)

PMET N°: 16.007/2013 (cid:9) REMIT	E INFORME	FINAL
DMSAI N°: (cid:9) 625/2013
SANTIA	GO, 2 4. JUL	1 3* d I
Adjunto,	remito a Ud.,	para su
fines pertinentes, el Informe Final N' 11, de	2013, debida	mente a
auditoría al macroproceso de concesiones en la	Municipalidad	de Santi
Saluda a	tentamente a	Ud.
RET A FISCALIA
A SUM RIOS	POR ORDEN	DEL CONTRAL
	PRISCIL	A JARA F
		ABOGADO
	Jefe Divis	ión de Mun
AL SEÑOR
JEFE UNIDAD DE SUMARIOS
FISCALÍA
PRESENTE

Tabla 6 (página 6 (texto) · 19 filas)

PMET N°: 16.007/2013	REMITE INFOR	ME FINAL QUE
DMSAI N°: (cid:9) 625/2013
	SANTIAGO, 2	4.JULI3*04650
	Adjunto, remito a	Ud., para su conoc
fines pertinentes, el Informe Final N°	11, de 2013, deb	idamente aprobad
auditoría al macroproceso de concesion	es en la Municipali	dad de Santiago.
	Saluda atentamen	te a Ud.
	POR ORDEN D	• EL • • OR GENERAL
	PRISCIL	A ARA FUENTES
		A OGADO
	Jefs.Dlvisi	ón di Municipalidades
		CORIRERIOSERAL
		MAURICIO CASTRO PE
		Jefe Unidad de Segui
		Municipal División de
		9.1i
AL SEÑOR
JEFE UNIDAD DE SEGUIMIENTO
DIVISIÓN DE MUNICIPALIDADES
PRESENTE

Tabla 7 (página 7 (texto) · 43 filas)

	DIVIS	IÓN DE	MUNICIPALIDADES
SU	BDIVISIÓ	N DE A	UDITORÍA E INSPECCIÓN
	Á	REA D	E AUDITORÍA 2
PMET N°: (cid:9) 16.007/201	3		INFORME FINAL N° 11, DE	2013, SOBRE
DMSAI N°: (cid:9) 625/201	3		AUDITORIA AL MACROP	ROCESO DE
			CONCESIONES EFECT	UADA EN LA
			MUNICIPALIDAD DE	SANTIAGO.
			SANTIAGO, (cid:9)
			2 4 JUL.	2013
ANTECEDENTES GENE	RALES
			En cumplimiento del p	lan anual de
fiscalización de esta Co	ntraloría	Gener	al para el año 2013, y en con	formidad con lo
establecido en los artíc	ulos 95	y siguie	ntes de la ley N° 10.336, de	Organización y
Atribuciones de la Contra	loría Ge	neral d	e la República, y el artículo 5	4 del decreto ley
N° 1.263. de 1975, Orgá	nico de	Adminis	tración Financiera del Estado	, se efectuó una
auditoría al macroproces	o de co	ncesion	es en la Municipalidad de Sa	ntiago. El equipo
que ejecutó la fiscalizac	ión fue i	ntegra	do por los señores Luis Cid A	studillo, Carlos
Rivas Aguilera y la s	eñora I	rma Fi	gueroa Nieto, auditores	y supervisora,
respectivamente.
			La Municipalidad de Sa	ntiago es una
corporación autónoma	de dere	cho pú	blico, con personalidad juríd	ica y patrimonio
propio, cuya misión,	conform	e el a	rtículo 1° de la ley N° 18.	695, Orgánica
Constitucional de Munic	ipalidad	es, es	satisfacer las necesidades d	e la comunidad
local y asegurar su part	icipació	n en el	progreso económico, social	y cultural de la
comuna.
			Asimismo, según lo esta	blecido en los
artículos 5°, letra c) y 63,	letra f),	ambos	de la ley citada, corresponde	a los municipios,
la administración de los	bienes	municip	ales y nacionales de uso pú	blico, incluido su
subsuelo, existentes en l	a comun	a.
			En el ejercicio de esta atribuci	ón y en virtud de
lo señalado en el artículo	8° de la	ley N°	18.695, las entidades edilicia	s podrán otorgar
concesiones para la pr	estación	de de	terminados servicios munic	ipales o para la
administración de esta	blecimie	ntos o	bienes específicos que pos	ean o tengan a
cualquier título.
			Cabe mencionar que, con ca	rácter reservado
el, 16 de abril 2013, fue	puesto	en cono	cimiento de la Alcaldesa de	la Municipalidad
de Santiago, el preinfor	me de o	bserva	ciones N° 11, de 2013, con	la finalidad que
formulara los alcances	y precis	iones q	ue a su juicio procedieran, s	in que se diera
respuesta en el plazo	estable	cido, p	or lo que corresponde man	tener todas las
observaciones originalme	nte plan	teadas	, con la salvedad que más ad	elante se señala.
AL SEÑOR
RAMIRO MENDOZA ZÚ	ÑIGA
CONTRALOR GENERAL	DE LA	REPÚB	LICA
PRESENTE

Tabla 8 (página 8 (texto) · 38 filas)

OBJETIVO
	La	fiscalización	tuvo por ob	jeto practicar una
auditoría a los contrat	os de concesión	que represen	tan un imp	acto social en la
comunidad, asociado	a desembolsos o	ingresos sup	eriores a $	1.000.000.000.-,
constatando que su s	upervisión se hay	a efectuado	a cabalidad	, todo ello, en el
período comprendid	o entre el 1 de e	nero y 31 de	diciembre	de 2012, en la
Municipalidad de Santia	go.
	La	finalidad de	la revisió	n fue verificar el
cumplimiento de la nor	mativa legal vigente	que rige al m	acroproces	o de concesiones,
en especial, lo establec	ido en los artículo	s 8°, 65, letra j	), y 66 de la	ley N° 18.695, y
su modificación en virtu	d de la ley N° 20.3	55, así como l	o previsto e	n la ley N° 19.886,
de Bases sobre Contra	tos Administrativos	de Suministro	y Prestaci	ón de Servicios, y
su reglamento, contenid	o en el decreto N°	250, de 2004,	del Minister	io de Hacienda.
METODOLOGÍA
	El	examen se	practicó de	acuerdo con la
Metodología de Au	ditoría de este	Organismo	Superior d	e Control y los
procedimientos de con	trol aprobados me	diante resoluc	iones N os 1	.485 y 1.486, de
1996, considerando re	sultados de evalu	aciones de co	ntrol intern	o respecto de las
materias examinadas,	determinándose la	realización d	e pruebas	de auditoría en la
medida que se estimaro	n necesarias. Asim	ismo, se pract	icó un exam	en de cuentas de
los ingresos y egresos r	elacionados con la	materia en rev	isión.
UNIVERSO Y MUESTR	A
	De	(cid:9) acuerdo (cid:9)	con (cid:9) lo	s (cid:9) antecedentes
proporcionados por la e	ntidad fiscalizada,	durante el per	íodo compr	endido entre el 1
de enero y el 31 de dici	embre de 2012, el	monto total d	e los ingres	os percibidos por
concepto de concesione	s de bienes nacion	ales de uso p	úblico o mun	icipales ascendió
a $ 2.519.613.855.-, mi	entras que los egre	sos pagados	por concesi	ones de servicios
municipales. alcanzaron	a $ 8.827.322.565	.-.
	Re	specto de lo a	nterior y at	endido el objetivo
de la auditoría practicad	a, el universo de fi	scalización pa	ra los ingre	sos percibidos por
el citado concepto fue d	e $ 1.867.948.504	.-, y para los	egresos pag	ados, la suma de
$ 2.540.561.568.-.
	Lo	s contratos de	concesión	sujetos a examen
se determinaron medi	ante un muestreo	analítico, alc	anzando l	a totalidad de los
ingresos percibidos por	la concesión de p	arquímetros y	de los dese	mbolsos pagados
por la de servicios de	tratamiento inter	medio, trans	porte y dis	posición final de
residuos, así como el co	ntrato de prestació	n de servicios	de mantenc	ión de alumbrado
público, siendo ello equi	valente al 100% de	l universo ant	es señalado	.
		2

Tabla 9 (página 9 (texto) · 50 filas)

	CO	NTRALORÍA G	E	N	ERAL DE	LA	REPÚBL	IC	A
		DIVISIÓN	D	E	MUNICIPAL	IDAD	ES
		SUBDIVISIÓN DE		A	UDITORÍA E	INSP	ECCIÓN
		ÁREA		D	E AUDITORÍ	A 2
Universo de In	gres	os
					MUESTRA (cid:9)		PARTID	AS (cid:9)		TOTAL
MATERIA (cid:9)		UNIVERSO (cid:9)			ANALITICA (cid:9)		ADICION	ALE	S	EXAMINADO
ESPECÍFICA
		$(cid:9) N° (cid:9)			$ (cid:9)	N	(cid:9) °$	N°
Concesión
Bien Nacional (cid:9)	1	.867.948.504 (cid:9) 1 (cid:9)		1	.867.948.504 (cid:9)	1 (cid:9)	0 (cid:9)		0 (cid:9)	1.867.948.504
de Uso Público
Universo de Ga	sto	s
					MUESTRA (cid:9)		PARTIDA	S (cid:9)		TOTAL
MATERIA (cid:9)		UNIVERSO			ANALITICA (cid:9)		ADICIONA	LES (cid:9)		EXAMINADO
ESPECÍFICA
		$(cid:9) N° (cid:9)			$	N° (cid:9)		N°
Concesión
Tratamiento
Intermedio,
Transporte y (cid:9)	1.4	67.968.984 (cid:9) 2(cid:9)	1	.4	53.095.108		14.873.876 (cid:9)		1 (cid:9)	1.467.968.984
Disposición
Final de
Residuos
Otras
	1.0	72.592.584 (cid:9) 2 (cid:9)	1	.0	72.592.584 (cid:9)	2	0 (cid:9)		0(cid:9)	1.072.592.584
Concesiones
Total (cid:9)	2.5	40.561.568(cid:9) 4(cid:9)	2	.5	25.687.692		14.873.876 (cid:9)		1(cid:9)	2.540.561.568
					La informac	ión ut	ilizada fue	pro	po	rcionada por
la abogada jef	e d	e la dirección de	a	s	esoría juríd	ica, e	l director	de	co	ntabilidad y
presupuesto, e	l te	sorero municipal, e	l	d	irector de as	eo y	limpieza d	e ví	as	públicas, la
directora de c	on	trol, el director de		i	nformática;	y, el	jefe del d	ep	art	amento de
fiscalización	de l	a dirección de tr	á	n	sito y trans	port	e público,	sie	n	do puesta a
disposición de	es	ta Contraloría Gen		er	al, entre el	24 d	e enero y	el 1	8	de marzo de
2013
					Del exame	n pra	cticado, se	de	te	rminaron las
siguientes situa	cio	nes:
RESULTADO	DE	LA AUDITORIA
I. (cid:9) ASPEC	TOS	DE CONTROL IN	T	E	RNO
					La Municip	alida	d de Santi	ago	c	uenta con el
reglamento inte	rno	N° 70, de 1992, so	b	r	e estructura	, func	iones y co	ordi	na	ción interna,
sancionado p	or e	l decreto N° 4.660	,		de 1997, y	modif	icado por	los	de	cretos N°s.
6.975, de 2004	y 2	46, de 2008.
					En relación	con l	a materia,	se c	o	nstató que la
entidad edilicia	ca	rece de un manual	d		e procedimie	ntos	que descr	iba	la	s principales
rutinas atingent	es	al proceso de conce	s	i	ones.
					No obstan	te l	o anterio	r, c	u	enta con la
ordenanza N°	7, d	e 1978, modificada		m	ediante dec	reto	alcaldicio	N°1	.4	36, de 1980,
sobre concesio	nes	en bienes naciona	le	s	de uso púb	lico y	de inmueb	les	m	unicipales, y
la ordenanza	N°	76, de 1998, sobr	e		el servicio	de pa	rquímetr	os d	e	la comuna,
documentos qu	e n	o han sido actualiza		d	os.

Tabla 10 (página 10 (texto) · 41 filas)

		Asi	mismo, en visita	inspectiv	a efectuada a la
estación de tr	ansferencia	y relleno sanitario,	se advirtió la ex	istencia d	e un reglamento
que no ha sido	modificado	en los últimos 15	años.
		Por	otra parte, a tra	vés del d	ecreto N° 2.090,
de 2009, el m	unicipio apr	obó el manual de	procedimientos	de adquis	iciones, que fue
reemplazado	por el regla	mento N° 410, de	2011, dando cu	mplimient	o a lo dispuesto
en el artículo	1° transitorio	de la ley N° 19.8	86, que establec	e que las	municipalidades
que tuvieren v	igentes regl	amentaciones sob	re sus procesos	de contrat	ación de bienes
y servicios de	bían ajustarl	os a ese cuerpo le	gal, a más tardar	el 1 de e	nero de 2004.
		A s	u turno, se c	onstató	que el citado
documento fu	e publicado	en el sistema de i	nformación de co	mpras pú	blicas, tal como
lo prescribe e	l inciso final	del artículo 4° del	decreto N° 250	de 2004,	del Ministerio de
Hacienda, reg	lamento de l	a citada ley.
		Sin	embargo, el m	enciona	do reglamento
municipal no	incorpora la	s modificaciones i	ntroducidas por	las leyes	N° 20.238, que
Asegura la Pr	otección de	los Trabajadores	y la Libre Compe	tencia en	la Provisión de
Bienes y Ser	vicios a la	Administración d	el Estado, y N°	20.355,	que modifica el
artículo 66 de	la ley N° 18.	695.
		En	relación a los s	istemas i	nformáticos, la
entidad edilici	a adjudicó m	ediante el decret	o secc. 2da N° 2	.634, de 2	9 de octubre de
2012, modific	ado por decr	eto alcaldicio N° 3	.010, de 30 de n	oviembre	del mismo año,
la licitación	pública ID	2582-54-LP12 a	la sociedad S	istemas	Modulares de
Computación	Limitada, po	r la prestación de	servicios compu	tacionale	s asociados a la
gestión munic	ipal, por un	valor de UF 737,8	mensuales, IV	A incluido	. El contrato, de
fecha 30 de n	oviembre de	2012, fue aproba	do por decreto al	caldicio N	° 236, de 31 de
enero de 2013	, y su plazo	de vigencia se ext	iende desde su	suscripció	n hasta el 15 de
enero de 2015	.
		En	otro aspecto, la	municipal	idad cuenta con
una dirección	de control in	terno, conforme l	o establecido en	los artícul	os 15 y 29 de la
ley N° 18.695	, encargad	a, entre otros, de	realizar la audit	oría oper	ativa interna del
municipio, c	ontrolar la	ejecución finan	ciera y presup	uestaria	municipal y de
representar tr	imestralme	nte eventuales dé	ficit al concejo y	al Alcald	e los actos que
estime ilegales	.
		Ade	más, se compro	bó que, d	urante el período
sujeto a fiscal	ización, esa	unidad realizó au	ditorías a los co	ntratos d	e mantención de
áreas verdes	y árboles d	e la comuna de	Santiago, del S	ector I, y	mantención del
arbolado urba	no de la com	una a serie de pr	ecios unitarios, s	egún cons	ta en los oficios
N°s. 430, de 2	9 de marzo	de 2012, y 485, de	10 de abril del m	ismo año	.
		Por	otra parte, se v	erificó q	ue la unidad de
tesorería tiene	a su cargo	la custodia y cont	rol de las garantí	as que ca	ucionan el fiel y
oportuno cum	plimiento d	e los contratos su	scritos con los	proveedo	res de bienes y
servicios, lo q	ue se lleva	en una planilla ex	cel, sin embarg	o, esta in	formación no es

Tabla 11 (página 11 (texto) · 43 filas)

CO	NTRA	LORÍA GE	NERAL DE	LA	REPÚBLICA
		DIVISIÓN D	E MUNICIPALI	DAD	ES
	SUBD	IVISIÓN DE	AUDITORIA E I	NSP	ECCIÓN
		ÁREA	DE AUDITORÍA	2
contrastada con l	os regist	ros contabl	es, y se imput	a al	término del ejerc	icio por una
sola vez y en for	ma glob	al. De igu	al modo, se a	dvir	tió que el depar	tamento de
contabilidad no a	ctualiza	las garantí	as expresada	s e	n UF, que se en	cuentran en
custodia al 31 de	diciemb	re de cada	año, vulneran	do	con ello lo estab	lecido en el
oficio circular N° 6	0.820, d	e 2005, de	este origen, y s	us	modificaciones, q	ue aprobó la
normativa del Sist	ema de C	ontabilidad	General de la	Nac	ión.
II. (cid:9) EXAMEN D	E CUEN	TAS
1. Concesión de	Bienes	Nacionales	de Uso Públi	co.
			La revisión	se p	racticó sobre la	"Concesión
para la explotació	n de esta	cionamient	os controlados	con	capturadores de	datos en la
comuna de Santia	go", de c	uyo análisis	se desprende	lo si	guiente:
			La publicaci	ón d	el llamado a par	ticipar en la
propuesta pública	convoca	da al efect	o se realizó a t	ravé	s del diario La T	ercera, el 23
de octubre de 200	5, dando	a conocer	el costo de ven	ta d	e las bases adm	inistrativas y
técnicas, las fecha	s de entr	ega de los	antecedentes,	de v	isita a terreno y d	e recepción
y apertura de la pr	opuesta.
			El acto públic	o d	e apertura se efe	ctuó el 14 de
noviembre de 2	005, co	n la partic	ipación de lo	s of	erentes Auto O	rden S.A.,
Parquímetros S.A.	y ECM I	ngeniería S	.A.
			El municipio	adj	udicó la concesió	n de que se
trata con fecha 2	5 de nov	iembre de	2005, a la em	pres	a Parquímetros	S.A., previa
aprobación del c	oncejo m	unicipal, s	egún consta e	n ac	uerdo N° 241,	adoptado en
sesión ordinaria c	elebrada	el día 23 de	noviembre de	ese	año.
			El contrato	re	spectivo data	del 12 de
diciembre de 2005	y fue ap	robado por	decreto alcaldi	cio	N° 3, de 25 de n	oviembre del
mismo año, cuyo	plazo de	vigencia se	extendió desd	e la	fecha de suscrip	ción hasta el
12 de diciembre d	e 2008.	Mediante es	te acto, la cita	da e	mpresa se obliga	a pagar un
derecho de asign	ación de	la concesi	ón ascendente	a 5	.200 U.F., más e	l anticipo de
dos mensualidad	es, por u	n total de	3.515,40 U.F.,	mo	nto correspondie	nte a 1.302
espacios explotad	os, a un v	alor unitari	o de 1,35 U.F.
			En este ten	or,	se revisaron lo	s ingresos
percibidos por la	citada co	ncesión d	urante el perío	do	auditado, los que	totalizaron
$1.867.948.504.-,	respecto	de lo cual,	se observa lo s	igui	ente:
1.1. (cid:9) Bas	es de licit	ación sin de	creto aprobator	io.
			En octubre	de	2005, la Munic	ipalidad de
Santiago llamó a	propue	sta pública	, sin embarg	o, n	o se pudo const	atar si esta
determinación, y	las corre	spondiente	s bases de lic	itac	ión, fueron sanci	onadas por
decreto alcaldicio	, dado q	ue esta inf	ormación no fu	e p	roporcionada po	r la entidad
edilicia, pese a ha	ber sido	solicitada e	n más de una	opo	rtunidad, por este	Organismo
de Control.

Tabla 12 (página 12 (texto) · 44 filas)

CON	TRALORÍA	GENERAL DE	LA REPÚBLIC	A
	DIVISIÓ	N DE MUNICIPALI	DADES
	SUBDIVISIÓN	DE AUDITORÍA E	INSPECCIÓN
	ÁR	EA DE AUDITORÍA	2
		En relació	n con lo anterio	r, es menester
recordar, que el ar	tículo 3° de	la ley N° 19.8	80, que establec	e Bases de los
Procedimientos A	dministrativ	os que rigen lo	s Actos de los	Órganos de la
Administración del	Estado, señ	ala que se entie	nde por acto ad	ministrativo las
decisiones formale	s que emita	n dichos órgan	os, en los cuale	s se contienen
declaraciones de vo	luntad, realiza	das en el ejercic	io de una potesta	d pública y que
éstos tomarán la fo	rma de decr	etos supremos	y de resolucion	es. Ello resulta
concordante con el a	rtículo 12 de	la ley N° 18.695	, en orden a que	las resoluciones
que adopten estas	últimas se d	enominan decre	tos cuando vers	en sobre casos
particulares.
		En este sen	tido, es oportun	o destacar que,
según lo ha reconoci	do la jurisprud	encia administrat	iva -contenida en	los dictámenes
N°s. 31.870, de 201	0 y 10.449, de	2011, entre otro	s- en armonía co	n el principio de
escrituración que rig	e a los actos	de la Administrac	ión del Estado, c	onsagrado en el
artículo 5° de la citad	a ley N° 19.8	80, las decisiones	que adopten las	municipalidades
deben materializar	se en un doc	umento escrito	y aprobarse me	diante decreto
alcaldicio, por lo qu	e la expresión	formal de la vol	untad de la entid	ad edilicia, sólo
puede perfeccionarse	con la exped	ición del respectiv	o acto administrat	ivo, siendo éste
el que produce el efe	cto de obligar	al municipio confo	rme a la ley.
1.2. Derecho de con	cesión por au	mento de espaci	os.
		A través del	acuerdo N° 219, d	e 25 de octubre
de 2006, el concejo	municipal mod	ificó el contrato s	uscrito entre la M	unicipalidad de
Santiago y la empre	sa Parquímet	ros S.A., ampliá	ndolo en 800 esta	cionamientos y
cobrando al concesio	nario, por una	sola vez, 2.700	U.F, por el derec	ho a explotar las
nuevas áreas. Dicha	modificación	se materializó co	n fecha 8 de novie	mbre de 2006 y
fue sancionada por d	ecreto alcaldic	io N° 3, de 30 del	mismo mes y año	.
		Al respecto	, el numeral 14.	1 de las bases
administrativas de l	a propuesta	pública, objeto d	e esta revisión,	señalan que la
Municipalidad podrá	aumentar o d	isminuir el núme	ro de espacios, d	e acuerdo a las
necesidades, lo qu	e deberá ser	comunicado a l	a concesionaria	con 10 días de
anticipación, sin esta	blecer un cobr	o asociado a este	tipo de modificac	iones.
		Atendida l	a indefinición d	e la normativa
reguladora del cont	rato de conc	esión en este as	pecto, no es pos	ible verificar la
procedencia del cobr	o aludido.
1.3. (cid:9) Anticipos.
		Mediante el	acuerdo N° 188,	de 8 de junio de
2011, el concejo mu	nicipal autoriz	ó al Alcalde para	extender el plazo	de vigencia del
contrato objeto de es	tudio, desde	el 12 de junio de	2011 hasta el 31	de diciembre de
2012, comprometie	ndo, por este	hecho, a la emp	resa concesiona	ria, al pago por
adelantado en dos cu	otas, correspo	ndiente a la renta	comprendida ent	re el 1 de enero
al 31 de diciembre d	e 2012. Para	tal efecto, se co	nsideró el prome	dio mensual del

Tabla 13 (página 13 (texto) · 45 filas)

	CONT	RALORÍ	A GENERAL DE	LA REPÚBLIC	A
		DIVISI	ÓN DE MUNICIPALI	DADES
	S	UBDIVISIÓ	N DE AUDITORÍA E	INSPECCIÓN
		Á	REA DE AUDITORÍA	2
pago por espa	cios efe	ctivos. Dic	ho acto se materiali	zó con fecha 10 d	e junio de 2011,
siendo sancion	ado a tr	avés del d	ecreto alcaldicio se	cc. 2da N° 1.062, d	el día anterior.
			En este c	ontexto, la Mun	icipalidad de
Santiago perc	ibió en	dos cuota	s, la suma de $ 1	.249.378.467.-, p	or concepto de
anticipo de ing	resos d	el año 201	2, según consta en	los comprobantes	N°s. 6845036 y
7185137, de 2	7 de ene	ro y 31 de	mayo de 2012, cuy	o cobro se detalla	a continuación:
	MESES
			VALOR P	OR
PA	GADOS	PRO	MEDIO	VALOR UF	MONTO
MES		ESP	ESPACI ACIOS	O
			UF
ADE	LANTAD	O
Enero		6	2.764	1,7 22 391,07	631.266.958
r Mayo		6	2.679	1,7 22 620,80	618.111.509
		Total ant	icipo percibido		1.249.378.467
Fuente: Comproban	tes de Ingr	esos Originale	s Aportados por la Munici	palidad de Santiago.
			Adicionalme	nte, mediante el c	omprobante de
ingreso N° 130	019560	3, de 9 de	enero de 2013, la c	oncesionaria pagó	el saldo a favor
del municipio,	al 31 d	e diciem	bre de 2012, por l	a suma de $ 4.34	5.478.-, como
resultado de la	diferen	cia entre l	os anticipos señala	dos precedentem	ente y el cobro
por la explotac	ión real	de espaci	os ejecutados dura	nte el año 2012, s	ituación que se
detalla en Anex	o N° 1.
			Sobre el par	ticular, es necesa	rio precisar que
el acápite N°	10, de l	as bases	administrativas qu	e rigen el contra	to en revisión,
establece en l	o que in	teresa, qu	e la renta de la co	ncesión deberá pa	garse por mes
vencido, dentr	o de los	cinco pri	meros días hábiles	del mes siguiente	, hecho que no
aconteció en la	especie	.
			Por otra part	e, no existe en la r	egulación de la
concesión de	que se	trata norm	a alguna que facu	lte a la autoridad	municipal para
solicitar anticip	o de in	gresos futu	ros con cargo a la	misma y que esta	blezca la forma
de cálculo de in	gresos	futuros a v	alor presente.
1.4. Aumento d	el pago	por renta	de concesión mens	ual.
			En acuerdo	N° 305, de 24 de	noviembre de
2010, el conce	jo muni	cipal facult	ó al Alcalde para a	mpliar en seis me	ses el plazo de
vigencia del co	ntrato e	n comento	, desde el 12 de	diciembre de 2010	hasta el 11 de
junio de 2011	, y au	mentar a	1.7 U.F. el valor	por espacio con	cesionado. La
modificación d	el citad	o contrato	data del 7 de dicie	mbre de 2010, y fu	e aprobada por
decreto alcaldic	io secc	. 2da N° 3.	535, de 26 de novie	mbre del mismo a	ño.
			La situaci	ón antes descri	ta vulnera lo
establecido e	n el n	umeral 10	.1 de las bases	administrativas	mencionadas
nteriormente	, por c	uanto ést	e fija un pago me	nsual de 1,35 U.	F. por espacio
xplotado, sin	facultar	a la entid	ad edilicia para au	mentar el valor a c	obrar por dicho

Tabla 14 (página 14 (texto) · 42 filas)

CO	NTRALORÍA	GENERAL DE	LA REPÚBLIC	A
	DIVISIÓ	N DE MUNICIPALI	DADES
	SUBDIVISIÓN	DE AUDITORÍA E	INSPECCIÓN
	ÁR	EA DE AUDITORIA	2
1.5. (cid:9) Prórrogas su	cesivas del cont	rato.
		El contrato	objeto de revisi	ón sufrió siete
prórrogas sucesiv	as, extendiend	o su plazo de vig	encia en cuatro a	ños y un mes,
periodo que abarc	a desde el 13 de	diciembre de 20	08 hasta el 31 de	enero de 2013,
situación que se de	talla en Anexo N	° 2.
		Sobre el par	ticular, es preciso	señalar que el
numeral 7.1 de las	bases administr	ativas de la propu	esta pública respe	ctiva establece,
en lo que interes	a, que el contra	to podrá ser ren	ovado semestra	lmente, por un
máximo de dos añ	os. En tal sentid	o, todas las prórro	gas pactadas con	posterioridad al
13 de diciembre d	e 2010, vulnera	n lo prescrito en e	l citado numeral,	por encontrarse
fuera del plazo esta	blecido.
		En relación	a la materia, la	jurisprudencia
administrativa de	este Organism	o de Control ha	manifestado que	la práctica de
acordar continuas	prórrogas, cuya	vigencia se exti	enda indefinidame	nte, pugna con
los principios de t	ransparencia y	libre concurren	cia, consagrados	en los incisos
primero y segund	o del artículo 9°	de la ley N° 18.	575, Orgánica Co	nstitucional de
Bases Generales d	e la Administrac	ión del Estado, p	recepto introducid	o como artículo
8° bis por la ley N°	19.653, sobre P	robidad Administ	rativa (aplica criter	io contenido en
los dictamen N° 46	.746, de 2009).
1.6. (cid:9) Explotación	de permisos pre	carios
		De acuerd	o a lo estipulado	en las bases
administrativas, e	specíficament	e el punto 8.6, la	municipalidad p	odrá otorgar al
concesionario un	permiso en cará	cter de precario,	con motivo de fe	chas, lugares o
periodos especiale	s. Dichos perm	isos tendrán liber	tad horaria de co	bro y de tarifa y
serán de común ac	uerdo entre las	partes.
		Al respect	o, según lo se	ñalado por el
secretario municip	al, en certificado	de fecha 4 de m	arzo de 2013, los	sectores que la
entidad edilicia est	ableció bajo la	modalidad de per	misos precarios pa	ra la concesión
en estudio, de acu	erdo a su denom	inación son: barri	o Balmaceda, Ce	ntro de Justicia,
barrio Brasil -noctu	rno-, barrio univ	ersitario; y, motos	y Parque O'Higgin	s.
		No obstant	e lo anterior, se	observó que la
Municipalidad de	Santiago no e	specificó en el re	spectivo acto ad	ministrativo, la
totalidad de los sec	tores que se ind	ican precedentem	ente.
		En efecto, e	se municipio defi	nió mediante el
decreto alcaldicio	N° 691, de 11 d	e septiembre de	2006, el permiso	precario para la
explotación del Pa	rque O'Higgins.	En tanto, a travé	s del decreto alca	ldicio secc. 2da
N° 67, de 6 de juni	o de 2002, modi	ficado por el decre	to alcaldicio secc.	2da N° 717, de
11 de mayo de 200	7, otorgó permi	so a este efecto, s	in establecer las c	alles, horarios y
días para el mismo	.

Tabla 15 (página 15 (texto) · 39 filas)

1.7. (cid:9) Espacios y p	a	gos	por motocicleta	s.
				Mediante	certificado de 4 de	marzo de 2013,
el secretario muni	ci	pal i	nformó a este	Organism	o de Control que	el sector que se
estableció para e	l	uso	de motociclet	as funcio	nó bajo la modali	dad de permiso
precario, amparado		en el	decreto alcald	icio secc.	2da N° 67, de 2002	, modificado por
el decreto alcaldici	o	secc	. 2da N° 717,	de 2007, a	ludidos en la obser	vación señalada
precedentemente.
				El punto	8.7 de las bases	administrativas
establece que la pa	r	ticipa	ción municipal	será del 5	0% de los ingresos	que se generen
por este concepto,		desc	ontando el im	puesto al	valor agregado. A	su vez, el citado
decreto alcaldicio	s	ecc.	2da N° 717 e	stablece	que las tarifas ser	án fijadas por el
concesionario y p	o	drán	ser diferencia	das por b	arrio, sector u hor	ario, tal como lo
dispone el numeral	8	.1 de	dichas bases.
				Al respec	to, la revisión de	los respectivos
comprobantes de i	n	gres	o determinó q	ue la conc	esionaria utilizó co	mo tarifa 1,7 UF,
por cada espacio d	e	stinad	o a las motoci	cletas.
				En este	contexto, el repro	ceso del valor
pagado por la emp	r	esa P	arquímetros	S.A., advir	tió una diferencia d	e $ 16.951.525.-
que dejó de percib	i	r el	municipio, dad	o que la	concesionaria pag	ó el 23% de los
ingresos recaudad	o	s por	este concept	o, en luga	r del 50% estableci	do en las bases,
situación que se de	ta	lla e	n Anexo N° 3.
1.8. Omisión de pa	g	o po	r permiso prec	ario.
				Como res	ultado del examen	practicado a los
ingresos, se deter	m	inó q	ue, en el perí	odo fiscali	zado, la Municipali	dad de Santiago
percibió la cantid	a	d de	$ 274.823.64	4.-, por c	oncepto de permi	so precario, sin
embargo, se obse	r	vó qu	e en el mes d	e febrero	del año 2012, la c	oncesionaria no
efectuó pagos por	d	icho	concepto, pa	ra el secto	r del barrio univers	itario, lo que no
está especificado e	n	el co	ntrato ni en el	decreto al	caldicio secc. 2da N	° 67, modificado
por el decreto alcal	di	cio s	ecc. 2da N° 71	7, aludido	s en las observacion	es anteriores.
				La situac	ión antes descrit	a, se detalla en
Anexo N° 4.
1.9. (cid:9) Falta de fisc	al	izaci	ón en los lugar	es de esta	cionamiento conces	ionados.
				El numer	al 11.1 de las base	s administrativas
que rigen el contrat	o	en re	visión, estable	ce que la	fiscalización o contr	ol de los lugares
de estacionamiento	r	egul	ados por el sist	ema de ca	pturadores de dato	s será efectuado
por inspectores de l	a	mun	icipalidad acre	ditados pa	ra este fin.
				Al respe	cto, el análisis e	fectuado a los
informes de fiscaliz	a	ción	diaria del año	2012, emi	tidos por la unidad	de parquímetros
de la Municipalida		d de	Santiago, ad	virtió que	las inspecciones	versaron sobre
materias tales com	o	carg	a y descarga,	sitio prohi	bido para estaciona	r, etc., sin incluir

Tabla 16 (página 16 (texto) · 38 filas)

el control de lo atingente	a la concesión	de parquímetros,	vulnerando lo	establecido en
las mencionadas bases	y desprotegien	do el interés mun	icipal, al no m	aterializarse el
control pertinente.
1.10. Revisión y control	de los pagos re	alizados.
		Las bases admin	istrativas, en s	u numeral 8.9,
señalan que la unidad	de parquímetr	os municipal ser	á la encargad	a de llevar un
control diario de los	ingresos qu	e se perciban	por la ocup	ación de los
estacionamientos incluid	os en la conces	ión examinada.
		En este context	o, respecto d	e los ingresos
percibidos con motivo	de la ocupaci	ón superior al 2	9% de las ho	ras totales de
funcionamiento, el secre	tario municipal	, mediante certific	ado de 4 de m	arzo de 2013,
señaló que el municipio	estableció co	mo procedimient	o de control, v	erificar que el
cheque y anexos remiti	dos por la em	presa coincidan	con el monto	efectivamente
cobrado, sin advertirs	e un reproce	so diario de los	valores calc	ulados por la
concesionaria, vulneran	do con ello lo	contemplado en	el numeral 8.9	de las bases,
aludido precedentemente	.
1.11. Cobro del derecho	de concesión	por renovación.
		De acuerdo a lo	estipulado en	el numeral 9.2
de las citadas bases adm	inistrativas, el	concesionario de	bía pagar a la	municipalidad,
un derecho proporcional	a la concesión	original por cada	renovación del	contrato.
		Al respecto, es p	reciso señalar	que el contrato
de origen, suscrito el 12	de diciembre d	e 2005, obligó a la	empresa Par	químetros S.A.
a pagar, entre otras cos	as, un derecho	de asignación d	e la concesión	ascendente a
5.200 U.F, para cubrir un	período de tre	s años.
		Sobre la materi	a, el reproces	o efectuado al
derecho de concesión c	obrado por la	entidad edilicia,	con motivo de	las prórrogas
realizadas al contrato ob	jeto de estudi	o, entre el 13 de	diciembre de 2	008 y el 31 de
enero de 2013, determin	ó que ese mu	nicipio dejó de pe	rcibir $ 4.697.	239.-, por error
en la base de cálculo apl	icada, lo que s	e detalla en Anex	o N° 5.
		En efecto, la Mu	nicipalidad de	Santiago utilizó
para el cálculo del menc	ionado derech	o, el monto mínim	o exigido por l	as bases en el
punto 9.1, ascendente a	5.000 U.F., en	circunstancias qu	e debería hab	er cobrado por
las 5.200 U.F. acordadas	en el contrato	de origen, dado q	ue éste fue el	monto ofrecido
por la empresa para adju	dicarse la conc	esión original.
1.12. Boleta de garantía	.
		En relación a la	garantía de fie	l cumplimiento
del contrato, las bases a	dministrativas	señalan en su p	unto 6.2, que e	l adjudicatario
entregará una boleta ba	ncaria o vale v	ista, ascendente	a 4.000 U.F.,	la que deberá
mantenerse vigente dura	nte todo el perí	odo de la conces	ión, más sesen	ta días.

Tabla 17 (página 17 (texto) · 39 filas)

	DIVISIÓN	D	E MUNICIPA	LIDADES
	SUBDIVISIÓN D	E	AUDITORIA	E INSPECCIÓN
	ÁRE	A	DE AUDITO	RIA 2
			Asimismo	, el acuerdo	N° 21	9, de 25 de
octubre de 2006, q	ue aprueba la	m	odificació	n del contrato	por el a	umento de
espacios, establece	en su punto 2	qu	e la conce	sionaria aume	ntará su	garantía de
cumplimiento del con	trato, en forma	p	roporcional	al número de e	staciona	mientos que
se incorporan a éste.	En tal sentido,	se	gún consta	en la cláusula	sexta de	l contrato de
8 de noviembre de	2006, la empr	e	sa Parquím	etros S.A. de	positó e	n tesorería
municipal la boleta de	garantía respe	cti	va, por un	monto de 2.025	U.F.
			A su turn	o, con motivo d	e la últi	ma prórroga
aplicada al contrat	o original, de 2	8	de noviem	bre de 2012,	se con	stató que la
concesionaria depos	itó en tesorería	m	unicipal la	boleta de gara	ntía N°	0083824, del
Banco Bilbao Vizcay	a Argentaria, as	c	endente a 6	.025 U.F., con	vencimi	ento al 30 de
abril de 2013.
1.13 Omisión de pag	o de espacio p	or	participació	n.
			El análisis	de las planillas	confeccio	nadas por la
empresa Parquímetr	os S.A., con mo	tiv	o de la ocu	pación superior	al 29%	de las horas
totales de funcionam	iento, advirtió p	ar	a el mes d	e diciembre de	2012, u	na diferencia
de 143 espacios, en	contra de la Mu	nic	ipalidad de	Santiago.
			En efecto,	de acuerdo a la	informa	ción extraída
de las aludidas pl	anillas, la con	c	esionaria	consideró e	n su cál	culo 2.570
estacionamientos,	sin embargo, l	a	secretaria	municipal su	brogant	e, mediante
certificado de 21 de	febrero de 2013	,	indicó que l	os espacios ex	plotados	en el citado
mes fueron 2.713, cif	ra que concuer	da	con el deta	lle aportado po	r la mis	ma empresa,
como respaldo del pa	go de la explota	c	ión habitual	, de fecha 8 de	enero de	2013.
			Asimismo,	el examen per	mitió de	terminar que
en la citada planilla n	o se incluyeron	l	as horas de	ocupación efe	ctiva del	día sábado,
pese a que éste esta	ba considerado	en	las bases.
			Al respecto	, la entidad ed	ilicia re	envió a este
Organismo de Contro	l la respuesta e	nt	regada por	la concesionari	a median	te e-mail de
fecha 8 de marzo de	2013, en que la	e	mpresa sos	tiene que los d	ías sába	do la tasa de
ocupación no supera	el 29%, razón p	or	la cual no e	s informada.
1.14. Diferencia de e	stacionamiento	s f	ormalizado	s y cobrados.
			La revis	ión de los de	cretos	alcaldicios
mediante los cuales	se aumentó o d	is	minuyó los	espacios conc	esionado	s durante el
año 2012, determi	nó una diferen	ci	a de 149 e	stacionamien	tos par	a el mes de
diciembre, respecto a	los efectivame	nt	e cobrados	por el municipi	o e infor	mados por la
secretaria municipal	subrogante, a t	ra	vés de cert	ificado de 21 d	e febrer	o de 2013, a
saber:

Tabla 18 (página 18 (texto) · 45 filas)

		SUB	DIVISI	ÓN DE AUDITORI	A E INSPECCI	ÓN
				ÁREA DE AUDITO	RIA 2
		FECHA (cid:9)	1 (cid:9)	DECRETO ¡	AUMENTO DI	SMINUC	IÓ	N TO	TAL
	Es	pacios habilitados e	nero 20	12, s/ certificado,	21 de febrero d	e 2013			2.764
		13/02/2012		435	11		15	1	2.624
		17/04/2012		1.028	8		9	9	2.533
		10/05/2012		1.326	.7		1	5	2.525
		20/06/2012		1.877	6			3	2.528
		23/07/2012		2.274	13			0	2.541
		21/09/2012		2.958	7			3	2.545
		22/10/2012		2.482*	25			6	2.564
T	otal es	pacios diciembre 20	12, se	gún documentos					2.564
T	otal es	pacios diciembre 20	12, se	gún certificado, 21	de febrero de 2	013			2.713
D	iferenc	ia de espacios							149
Fu	ente: D	ocumentación proporcion	ada por	la Municipalidad de S	antiago.
1.	15. I	ngresos insuficient	ement	e acreditados.
				El exam	en practicado	a los c	om	proban	tes de
in	greso	por la concesión d	e parq	uímetros, determ	inó que los m	ontos in	for	mados	por la
e	mpres	a son respaldados	por re	súmenes diarios	que emite el	captura	dor	de dat	os, los
q	ue ind	ican el monto tota	l de la	venta diaria, el	sector y el res	ponsab	le,	no obs	tante.
n	o adju	ntan copia de la bo	leta e	ntregada al usua	rio del estacio	namient	o.
1.	16 Di	ferencia en registr	o cont	able e informaci	ón.
				Cotejado	s (cid:9) los (cid:9)	registro	s (cid:9)	con	tables,
e	specífi	camente, el mayo	r de l	a cuenta de conc	esiones NG	115-03-	01	-004-00	1-002,
co	n la i	nformación propor	cionad	a por Parquímet	ros S.A.. la cu	al suste	nt	a los in	gresos
p	agado	s por ésta a la en	tidad	edilicia, se obser	vó que los an	tecede	nte	s entre	gados
p	or la e	mpresa informan	$ 792	.012.-, menos qu	e lo registrad	o conta	bl	emente	por la
en	tidad.
				Sobre la	materia, es p	reciso s	eñ	alar qu	e, para
ef	ectua	r dicho análisis,	se exc	luyó el primer p	ago de ener	o de 20	12	. ya qu	e ese
in	greso	corresponde a d	iciem	bre de 2011. A s	u vez, se inc	luyeron	lo	s mont	os por
re	nova	ción pagados por	esa c	ompañía, los que	se imputaro	n a la n	om	inada c	uenta
co	ntable	.
				A conti	nuación se	detalla	la	desvi	ación
d	etermi	nada por esta Con	tralorí	a General:
		RESUMEN DE P	AGOS
	Espac	ios					1.2	53.723.	945
	Permi	sos precarios					2	74.823.	644
	Espac	ios por Motocicletas						14.440.	188
	Partici	pación 29%					2	02.183.	914
	Total i	nformado por conce	sionari	o			1.7	45.171.	692
	Total c	ontabilizado					1.7	68.000.	050
	Difere	ncia inicial					-	22.828.	358
	Aporte	s por prórrogas 201	2					22.036.	346
	Difere	ncia final						-792.	012
F	uente:	Mayor de la Cuenta N°11	5-03-01	-004-001-002 al 31 de	diciembre de 2012	.

Tabla 19 (página 19 (texto) · 40 filas)

2. Concesiones	de Servic	ios Municipale	s.
			El (cid:9) examen (cid:9)	practicad	o (cid:9) in	cluyó (cid:9) tanto
concesiones de	servicios	municipales, r	egidas por el art	ículo 8° d	e la ley	N° 18.695 y,
a partir del 25	de juni	o de 2009, ta	mbién por la	ley N° 1	9.886,	conforme la
modificación int	roducida	por la ley N°	20.355 al artícu	lo 66 del	primer	cuerpo legal
citado; como co	ntratos d	e prestación	de servicios, re	gidos ínte	gramen	te por la ley
N° 19.886, conf	orme lo pr	evienen los ar	tículos 1° y 2°, N	° 10, de s	u regla	mento.
			Respecto de l	os gasto	s, se s	ometieron a
examen los sig	uientes s	ervicios mun	icipales, consid	erando a	specto	s tales como
contratos, pagos	, supervi	sión, existenci	a de garantía de	fiel cumpli	miento,	entre otros:
2.1 Tratamient	o Interme	dio y Disposi	ción Final de R	esiduos S	ólidos	Municipales,
con la em	presa KD	M.
			A través del co	nvenio int	ercomu	nal de 19 de
enero de 1978,	se consti	tuyó el Conse	jo de Alcaldes C	erros de	Renca,	conformado
por las municipa	lidades d	e Santiago, C	onchalí, Renca,	Quinta No	rmal, Q	uilicura, Las
Condes y Puda	huel, repr	esentadas por	sus respectivos	alcaldes,	para la	construcción
de un relleno s	anitario,	cuyo objetivo	es disponer la	basura de	l secto	r norte de la
comuna de San	tiago y d	e toda la produ	cida en las dem	ás comun	as que	suscribieron
el citado conven	io.
			Sobre la mater	ia, es pre	ciso in	dicar que el
aludido consejo	no cuenta	con personal	idad jurídica, seg	ún lo infor	mado	por el director
de aseo y limpie	za de vía	s públicas del	municipio de Sa	ntiago, me	diante	oficio N° 133,
de 26 de febrero	de 2013.
			En el año 19	95, las e	ntidad	es edilicias
integrantes del	citado co	nsejo, adjudi	caron a KDM S	.A., forma	da por	el consorcio
compuesto por	las empr	esas "Kiasa y	Demarco", la li	citación p	ara la c	oncesión de
tratamientos inte	rmedios	—Estación de	Transferencia—	y disposic	ión fina	l de residuos
sólidos domicilia	rios —Re	lleno Sanitario	—. Dicho acto s	e firmó el	16 de ju	nio de 1995,
con un plazo de	16 años	de vigencia en	tre el 1 de agost	o de 1995	y el 1	de agosto de
2011, renovable	automáti	camente por	períodos iguales	y sucesiv	os de d	ieciséis años
cada uno, segú	n lo disp	uesto en su	cláusula sexta.	Cabe ha	cer pre	sente que la
Municipalidad d	e Santiag	o no concurrió	a la suscripción	del precita	do con	trato.
			En cuanto a	l costo	de los	servicios
concesionados,	la cláusul	a séptima del	contrato en refer	encia señ	ala que	cada una de
las municipalida	des paga	rá por la prest	ación del servici	o de recep	ción de	los residuos
sólidos municipa	les en la	estación de tr	ansferencia de Q	uilicura, y	el tran	sporte de los
residuos sólidos	municip	ales y disposic	ión final en el ve	rtedero de	Til-Til	. El precio de
los servicios co	ntratados	es neto, debi	endo agregarse	el monto d	el imp	uesto al valor
agregado I.V.A.
			Asimismo, la c	láusula o	ctava	del contrato
dispone que el	precio o	tarifa se mod	ificará única y e	xclusivam	ente p	or la vía del

Tabla 20 (página 20 (texto) · 39 filas)

	ÁREA D	E AUDITORÍA	2
reajuste, cada vez que	el índice de pre	cios al consu	midor o la	unidad de re	ajuste que
lo reemplace válidame	nte en el país, e	xperimente u	n increme	nto acumula	do igual o
superior al cinco por cie	nto.
		Además, e	s precis	o indicar q	ue, en la
actualidad, el trabajo	de esta agrupa	ción es coor	dinado po	r la Municip	alidad de
Quilicura, representad	a por su alcalde	, don Juan C	arrasco C	ontreras y, e	n la parte
técnica, por don Aleja	ndro Smythe E	tcheber, a ca	rgo de la	secretaría	ejecutiva.
Adicionalmente, existe	un comité técnic	o encargado d	e evaluar	y tomar dec	isiones, el
cual está integrado por	el secretario ejec	utivo y por to	dos los dir	ectores de a	seo de los
municipios miembros d	el precitado cons	ejo.
		Mediante co	ntrato de	17 de septi	embre de
1996, la Municipalidad	de Santiago se	adhirió al cont	rato susc	rito entre el C	onsejo de
Alcaldes y KDM S.A.,	asumiendo en	este acto, to	das las o	bligaciones	que se le
asignan a las munici	palidades cont	ratantes, pa	ra el trat	amiento int	ermedio y
disposición final de resi	duos sólidos con	dicha empres	a.
		Por su parte,	en su cali	dad de adjud	icataria, la
empresa KDM S.A., s	e obliga a recibir	y procesar e	n la forma	prevista en	las bases
administrativas, térm	inos de referen	cia y su ofer	ta, todos	los desech	os que se
recolecten en los terri	torios jurisdiccio	nales, en es	te caso, d	e la Munici	palidad de
Santiago, y cuyo dest	ino final deba s	er una estaci	ón de tra	nsferencia y	el relleno
sanitario.
		La tarifa o	precio	acordado	para la
Municipalidad de Santia	go, fue la siguien	te:
Estación de transferenc	ia y Transporte p	or tonelada:
TRAMO POR TONE	LADAS DIARIAS		MONTO $
0 — 2.	499		2.442,39
2.500 —	2.999		2.309,17
3.000 y	más (cid:9)		2.220,36
Fuente: Contrato Suscrito ent	re la Municipalidad de	Santiago y K.D.M.	S.A.
Relleno Sanitario Monte	negro:
TRAMO POR TONE	LADAS DIARIAS		MONTO $
O — 2.	499		2 087,14
2.500 —	2.999		1.953,92
3.000 y	más		1 776,29
Fuente: Contrato Suscrito ent	re la Municipalidad de	Santiago y K.D.M.	S.A.
		De acuerdo	a lo pa	ctado en la	cláusula
novena de dicho contra	to, el servicio se	pagará por m	ensualid	ades vencida	s a contar
el mes siguiente a aqu	el en que la mun	icipalidad inic	ie el depó	sito de desec	hos, y los
agos se efectuarán e	n moneda nacion	al, a más tard	ar, el déc	imo quinto d	ía de cada

Tabla 21 (página 21 (texto) · 41 filas)

		Á	REA DE A	UDITORÍA 2
			La	cláusula se	xta del contrato an	tes descrito,
estipula que el plaz	o d	e vigencia	puede se	r renovado	automáticamente	por periodos
iguales y sucesivos	de	16 años.
			Me	diante decr	eto alcaldicio N° 3	04, de 27 de
enero de 2012, mo	difi	cado por d	ecreto alc	aldicio N° 1	.273, de 8 de may	o del mismo
año, previo acuerd	o d	el concejo	municipal,	adoptado	en sesión ordinaria	N° 8, de 11
de enero de 2012,	se	aprobó la r	enovació	n del contra	to de tratamiento i	ntermedio y
disposición final de	re	siduos sólid	os domic	iliarios, sus	crito entre la Muni	cipalidad de
Santiago y KDM. S	.A.	Dicho acto	se mater	ializó el 14	de junio de 2012,	con un plazo
de vigencia de 16 a	ño	s, entre el 2	de julio d	e ese año y	el 2 de julio del 20	28.
			Co	nforme lo ex	puesto, la vigencia	del contrato
se extenderá, a lo	me	nos, por 32	años, lo c	ual pugna c	on lo previsto en e	l artículo 9°
de la ley N° 18.575,	de	Bases Gen	erales de	la Administ	ración del Estado.
			En	relación a l	o expuesto cabe p	recisar que,
con fecha 7 de dici	em	bre de 201	2, la Exc	ma. Corte S	uprema dictó sent	encia en los
autos rol 2255-201	2, c	aratulados	Fiscalía	Nacional Ec	onómica con Kias	a - Demarco
S.A., KDM S.A. y l	as	municipalida	des integ	rantes del	Consejo de Alcald	es Cerros de
Renca, acogiendo	la	excepción d	e prescri	pción en rel	ación con la renov	ación tácita
del contrato celebra	do	con dicha e	mpresa.
			Ca	be precisa	r que, en relació	n con esta
materia, este Org	ani	smo de Co	ntrol, me	diante el d	ictamen N° 45.31	8, de 2010,
resolvió dejar sin e	fe	cto los dictá	menes N	°s 1.754 y	33.078, ambos de	ese mismo
año, en lo relativo	a	la renovac	ión del c	ontrato ce	lebrado entre los	municipios
integrantes del Con	se	jo de Alcald	es Cerro	Renca y la	empresa K.D.M. S	.A., atendida
la existencia de la	ca	usa reseñ	ada en el	párrafo pr	ecedente y lo disp	uesto en el
artículo 6° de la ley	N°	10.336.
			De	acuerdo a l	os antecedentes a	portados por
la entidad, el total p	ag	ado por est	e contrato	durante el	período examinado	ascendió a
$ 1.453.095.108.-, d	ist	ribuyéndose	de la sig	uiente forma	:
CUENTA N	OM	BRE CONCE	SIÓN DE	SERVICIOS	RUT	MONTO $
22.08.001.003.0 Se	rvic	io Disposició	n final de	Residuos (no
02		afect	o a I.V.A.)		96.754.450-7	676.497.605
22.08.001.003.0	S	ervicio Trata	miento Inte	rmedio y
03		Transport	e de Resid	uos	96.754.450-7	776 597.503
		Total				1.453.095.108
Fuente: Balance de Comp	roba	ción y Saldos a	l 31 de dicie	mbre de 2012, M	unicipalidad de Santiago	.
			En	cuanto al s	ervicio de disposi	ción final de
residuos, durante	el	período en	estudio,	los camion	es ingresados a	la planta de
tratamiento interm	edi	o de KDM,	hicieron	27.248 viaj	es y transportaron	167.028,61
toneladas de dese	ch	os, con un	precio a	pagar por e	l municipio, exen	to de I.V.A.,
ascendente a $ 4.0	50,	19 por tonel	ada, situa	ción que se	detalla en Anexo	N° 6.

Tabla 22 (página 22 (texto) · 43 filas)

	DI	VISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUBDIV	ISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPECC	IÓN
		ÁREA D	E AUDITORÍA 2
			En cuanto al ser	vicio	de	tratamiento
intermedio y tra	nsporte de re	siduos, los	camiones que ingres	aron	a la p	lanta de KDM
S.A., efectuaro	n 27.246 via	jes, en lo	s que transportaron	un to	tal d	e 167.021,03
toneladas de ba	sura, con un	costo para	la entidad de $ 3.90	7,31 p	or to	nelada, lo que
se detalla en An	exo N° 7.
2.1.1. Sobre rea	juste de la ta	rifa.
			Conforme a lo cont	empl	ado	en la cláusula
octava del cont	rato original e	ntre el mu	nicipio y KDM S. A.,	el pre	cio d	e los servicios
contratados su	frirá modifica	ciones, ún	ica y exclusivamente	por l	a vía	del reajuste,
cada vez que	el índice de	precios a	l consumidor expe	rimen	te u	n incremento
acumulado igua	l o superior al	5%.
			En este contexto, m	ediant	e ofi	cio N° 17.463,
de 12 de octub	re de 2011, e	l Gerente	General de KDM S.A	. com	unic	ó al secretario
ejecutivo del C	onsejo de Alc	aldes Cer	ros de Renca, que co	n el í	ndice	de precios al
consumidor de	septiembre	de 2011, a	scendente a 105,52,	se s	uperó	el porcentaje
para el reajuste	de la tarifa es	tablecido	en la cláusula señalad	a pre	ceden	temente.
			Asimismo, agregó q	ue el	índi	ce numerador
sobre el cual se	efectuó el últ	imo reajus	te de tarifas fue el del	mes	de ag	osto de 2008,
por 99,4, el que	se debe toma	r como ba	se para el cálculo de l	a vari	ación	acumulada.
			La fórmula indicad	a par	a el	cálculo de la
variación del índ	ice, desde el	último reaj	uste, es la siguiente:
Indic	e de diciembr	e de 2009	X Indice de septiemb	re de	201	1
Indic	e de agosto d	e 2008 (cid:9)	Índice de diciemb	re de	2009	actualizado
			Al respecto, la empre	sa K.	D.M.	S.A. determinó
una variación d	e 5,2%, con la	cual reaju	stó las tarifas de la es	tación	de t	ransferencia y
del relleno san	itario, queda	ndo ellas	a contar del 1° de o	ctubre	de	2011, como a
continuación se	indica:
			NUEVAS TARIFAS ($	/TON	ELAD	AS)
						RELLENO
		ESTACI	ÓN DE TRANSFERENC	IA
TRAMO TO	NELAJE				S	ANITARIO
			$ (cid:9)			$
Hasta	2.499		4 298	04		4 758,34
De 2.500	a 2.999		4 063	61		4.455,22
De 3.000	o más		3 907	,31		4.050,19
Fuente: Oficio N" 17.	463. de 12 de octu	bre de 2011,	del Gerente General de KDM	S.A.
			Sobre este punto, es	prec	iso in	dicar que a la
Municipalidad	de Santiago	le corresp	onde el último tram	o, est	o es,	una tarifa de
$3.907,31.- por	estación de tr	ansferenci	a, y de $ 4.050,19.- p	or el r	elleno	sanitario.
			En atención a lo expu	esto,	cabe	observar que,
el boletín inform	ativo del Ins	tituto Naci	onal de Estadísticas,	INE,	espe	cíficamente la

Tabla 23 (página 23 (texto) · 36 filas)

edición N° 122,	de 6 de ene	ro de 2009	, establece qu		e el índice	del m	es de agosto de
2008 es 142,59,	y no 99,4, in	formado y	utilizado por l	a	empresa	KDM	S.A.
			No obstan	t	e lo ante	rior,	revisados con
posterioridad lo	s índices p	ublicados	en la página		web del S	ervici	o de Impuestos
Internos SII, se	constató qu	e en ella, s	e presenta el	I	PC del me	s de	agosto de 2008,
con un valor de	99,4, el que	coincide co	n el informad	o	y utilizad	o por	la empresa KDM
S.A. en sus cálc	ulos.
			Al respecto		, es prec	iso	señalar que la
diferencia en la	información	emanada	de los mencio	n	ados orga	nism	os fiscales radica
en la base utiliz	ada al mom	ento de su	publicación.	E	n efecto,	la ba	se incluida en el
citado Boletín N	°122, de 20	09, del INE	, se encontra	b	a calculad	a co	nforme el mes de
diciembre 1998,	es decir, no	estaba act	ualizada de ac		uerdo a la	base	diciembre 2008.
			De conformi	d	ad a las	nuev	as indagaciones
efectuadas po	r este Orga	nismo de	Control, se	l	evanta la	situ	ación advertida
inicialmente.
2.1.2 Garantía d	e fiel cumpli	miento del	contrato.
			El contrato p		ara el trat	amie	nto intermedio y
disposición fina	l de residuos	sólidos m	unicipales, su		scrito entr	e las	municipalidades
integrantes del	Consejo de A	lcaldes y l	a empresa KD		M S.A., es	tablec	e en su cláusula
décimo primera	, que el adju	dicatario g	arantizará el	f	iel y oport	uno c	umplimiento del
contrato media	nte boleta b	ancaria de	garantía o un		a póliza d	e seg	uro de créditos,
cuya vigencia	será de un	año, a con	tar del 16 de		junio de	1995,	renovándose y
reajustándose c	ada año, con	a lo meno	s treinta días	a	ntes de su	venc	imiento.
			Al respecto,		se const	ató q	ue actualmente
existe una bole	ta de garant	ía N° 3357	33, del Banc	o	Security,	por	un monto de UF
38.450, cuya fe	cha de venc	imiento es	el 1 de agost	o	de 2013,	toma	da a favor de la
Ilustre Municipal	idad de Quili	cura, admi	nistradora del	c	onsejo.
			Según las ba	s	es admin	istrati	vas, en su punto
10.2.2, la garan	tía de fiel cu	mplimiento	será extendid	a	a la Muni	cipali	dad de Quilicura
y equivalente a	l valor de 1	00.000 to	neladas, corr	e	spondién	dole	al municipio de
Santiago un por	centaje de 15	,31816 %.
2.1.3 Desembol	sos insuficie	ntemente a	creditados.
			Mediante	e	l exame	n ef	ectuado a los
desembolsos	por concesi	ones dura	nte el perío	d	o en revi	sión,	se observaron
dos gastos, co	brados por	la empre	sa Factoring		Security	S.A,	por un total de
$ 129.388.488.	-, que no cu	entan con	la document	a	ción de re	spal	do pertinente. El
detalle es el sigu	iente:

Tabla 24 (página 24 (texto) · 52 filas)

		\,14 (cid:9) C	ONTRAL	ORÍA G	ENERAL	DE LA	RE	PÚBLICA
1 •. - Z (cid:9) ' (cid:9)		t9,5 (cid:9)		DIVISIÓN	DE MUNICIP	ALIDAD	ES
o	.1	(cid:9)	SUBD	IVISIÓN D	E AUDITORÍ	A E INS	PEC	CIÓN
	N t			ÁRE	A DE AUDITO	RÍA 2
	EGR	ESO		FACTUR	A (cid:9) FECH	A
		PRO	VEEDOR			M	ON	TO $ OBSE	RVACIÓN
		N° (cid:9)		N° (cid:9)	FACTU	RA
								Falta (cid:9) c	arta (cid:9) aviso
								cesión (cid:9)	electrónica
								sobre (cid:9) si	(cid:9) la (cid:9) factura
								fue o no	cedida por
	50-	659 (cid:9) KD	M S.A	105381	09/01/20	12 6	0.23	6.167 KDM(cid:9) a(cid:9)	Factoring
								Security (cid:9)	S.A.
								Además,	(cid:9) egreso
								está (cid:9) a (cid:9)	favor (cid:9) de
								KDM S.A	.
								Falta (cid:9) c	arta (cid:9) aviso
								cesión (cid:9)	electrónica
								sobre (cid:9) si	(cid:9) la factura
								fue o no	cedida por
	50-	655 (cid:9) KD	M S.A	113670	09/01/20	12 6	9.15	2.321 KDM (cid:9) a(cid:9)	Factoring
								Security (cid:9)	S.A.
								Además,	(cid:9) egreso
								está (cid:9) a (cid:9)	favor (cid:9) de
								KDM S.A	.
					Total
						12	9.38	8.488
	Fuent	e: Comprobantes	de Egresos 2	012.
	2.2 I	nspección	Técnica d	e la Est	ación de Tr	ansfere	nci	a de Quilicura	y Relleno
		Sanitario Lo	mas Los C	olorados	de Til — Til,	con em	pres	a Bravo Energy	.
					La cláus	ula déci	mo	sexta del contr	ato suscrito
	con	KDM S.A., e	stablece q	ue las mu	nicipalidade	s integr	ante	s del Consejo	de Alcaldes
	Cerr	os de Renc	a ejercerá	n el cont	rol del menc	ionado	con	trato, por me	dio de una
	insp	ección técnic	a designad	a en form	a común po	r todas	ellas	.
					Al respe	cto, la	Mun	icipalidad de	Quilicura,
	com	o mandante,	adjudicó c	on fecha	26 de julio d	e 2008,	la p	ropuesta públic	a ID 2482-
	709-	LP08 a la em	presa Bra	vo Energ	y Chile S.A,	por la i	nspe	cción técnica	del contrato
	de tr	atamiento int	ermedio y	disposici	ón final de r	esiduos	sóli	dos domiciliari	os entre las
	mun	icipalidades i	ntegrantes	del citad	o Consejo y	la empr	esa	KDM S.A.. Di	cho acto se
	mate	rializó el 23	de junio d	e 2008, y	su plazo de	vigenc	ia s	e extendió des	de el 17 de
	junio	del mismo a	ño, hasta	el 17 de j	unio de 2012	.
					El valor	del ser	vici	o contratado	ascendió a
	$ 7.7	04.960.- me	nsual, cor	respondi	éndole a cad	a muni	cipa	lidad pagar la	proporción
	del t	onelaje de	residuos	sólidos	que recolec	te, con	res	pecto al tota	l mensual
	gene	rado.
					Sobre el	particu	lar,	se debe hace	r presente
	que	la jurisprude	ncia de es	ta Contra	loría Gener	al ha de	term	inado que las	labores de
	insp	ección técni	ca de los	servicios	contratado	s deben	cu	mplirse con p	ersonal del
	prop	io servicio,	ello, porq	ue no pr	ocede enco	menda	r a	terceros tare	as como la
	indic	ada, que s	on inhere	ntes a la	función púb	lica, p	or e	star relaciona	das con el
	resg	uardo del int	erés muni	cipal, sin	perjuicio de	que se	pue	dan contratar a	sesorías a
	la in	spección qu	e compete	realizar	a los munici	pios (a	plica	criterio conte	nido en los
	dictá	menes N° 1	2.528, de	1996; 30.	128, de 199	7 y 25/	47, d	e 2008). En b	ase a dicha

Tabla 25 (página 25 (texto) · 41 filas)

		SUB	DIVISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPECCIÓN
			ÁREA D	E AUDITORÍA 2
jurisprudencia, l	a c	ontrat	ación mencio	nada fue observada en	los informes finales
N°s. 47 y 64. amb	os	de 20	10, de este or	igen.
				Una vez terminado el	contrato anterior, a
través del decret	o e	xento	N° 1.396, de	13 de junio de 2012, la m	isma entidad edilicia
mencionada prec	ed	entem	ente adjudicó	la nueva licitación pública	ID 2483-62-LP12, a
la empresa Brav	o E	nergy	S.A., por la a	sesoría a la inspección té	cnica del tratamiento
intermedio, tran	sp	orte y	disposición fi	nal de residuos sólidos	municipales, por un
monto de $ 9.436	.5	00.- m	ensual. El con	trato respectivo data del	13 de junio de 2012,
y fue aprobado	por	decre	to exento N°	1.945, de 8 de agosto d	el mismo año, cuyo
plazo de vigenci	a s	e exti	ende desde e	l 17 de junio de aquel ha	sta el 17 de junio de
2016.
				Mediante decreto alcaldic	io N° 2.117, de 4 de
julio de 2012, la	Mu	nicipal	idad de Santi	ago, previo acuerdo de co	ncejo N° 175, de 13
de junio de esa	an	ualid	ad, se adhiri	ó al contrato señalado	precedentemente,
estableciéndose	co	mo pa	go para esa e	ntidad, un 17,5% de incid	encia en el tonelaje
total mensual de	los	16 m	unicipios soci	os del Consejo de Alcald	es Cerros de Renca,
lo que equivale a	un	valor	aproximado d	e M$ 2.000.- mensuales, I	VA incluido.
				Según lo contemplado e	n la cláusula quinta
del contrato seña	la	do pre	cedentemente	, el valor mensual a pag	ar será reajustado al
31 de diciembre	de	cada	año, en bas	e a la variación positiva	que experimente el
índice de precio	s a	l cons	umidor o el q	ue lo reemplace en ese	año, excluyéndose
expresamente	la	posi	bilidad de re	ajustar al 31 de dicie	mbre de 2012; en
consecuencia, e	l p	rimer	reajuste del v	alor mensual a pagar s	e efectuará al 31 de
diciembre de 201	3.
				El actuar de la empres	a encargada de la
inspección, se b	asa	en la	s normas est	ablecidas en el Reglame	nto de Operaciones
aprobado por la	s m	unici	palidades inte	grantes del consejo, el c	ual tiene por objeto
determinar las no	rm	as qu	e regirán en la	operación y funcionamie	nto de la Estación de
Transferencia de	Qu	ilicura	y el Relleno S	anitario Lomas Los colora	dos de Til - Til.
				Para el cumplimiento de	su labor, la empresa
Bravo Energy S.	A,	cuenta	con 3 profesi	onales, 3 técnicos y 1 ad	ministrativo, quienes
visitan el relleno s	an	itario,	ubicado en la	comuna de Til -Til, cuatro	veces a la semana.
				Mensualmente, la emp	resa Bravo Energy
S.A., emite un inf	or	me con	las situacion	es ocurridas en terreno, s	eñalando entre otras
cosas, la cantida	d d	e bas	ura generada	por cada municipio, lo q	ue sirve como base
para determinar	el	valor	a pagar por c	ada entidad edilicia adh	erida al contrato. El
mencionado infor	me	es re	mitido a los m	unicipios, junto con la fact	ura por la prestación
de los respectivo	s s	ervicio	s. De acuerdo	a los antecedentes aport	ados por la entidad,
el total pagado p	or	este	concepto dur	ante el año 2012, ascend	ió a $17.589.656.-,
según se detalla	en	Anexo	N° 8.

Tabla 26 (página 26 (texto) · 44 filas)

C	ON	TRALORÍ	A GENE	RAL DE	LA REPÚB	LICA
		DIVISI	ÓN DE M	UNICIPALI	DADES
		SUBDIVISIÓ	N DE AUD	ITORÍA E	INSPECCIÓN
		Á	REA DE A	UDITORÍ	A 2
2.2.1 Boleta de	Gar	antía.
			En	relación	a la garantía d	e fiel	cumplimiento
del contrato, la	s b	ases admi	nistrativ	as establ	ecen en el p	unto	10.2, que el
adjudicatario, al	mo	mento de c	elebrar el	contrato	con cada uno	de lo	s municipios
mandantes, deb	erá	entregarles	una bolet	a de gara	ntía bancaria	o vale	vista, por un
monto equivalent	e a	l 5% del mon	to total de	su oferta	, calculada en	la pro	porción que a
cada uno de ell	os l	e correspon	diese; el	lo, con el	fin de garanti	zar el	pago de las
obligaciones lab	ora	les, previsio	nales y d	e segurid	ad social de lo	s trab	ajadores del
adjudicado y la b	uen	a ejecución	del servici	o de ases	oría a la inspec	ción t	écnica.
			P	ara deter	minar la pr	oporc	ión de estas
garantías, para	el	primer año	del cont	rato, se u	tilizará el ton	elaje	de residuos
depositados y fa	ctu	rados por lo	s municip	ios duran	te el mes de a	bril d	el año 2012,
estableciéndose	ese	mes cada a	ño, como	parámetr	o para el cálcu	lo de l	a garantía, la
que deberá ser r	eno	vada cada d	oce mes	es, aplica	ndo el mismo r	eajust	e establecido
por el contrato, s	eg	ún lo estable	cido en el	punto 13	.1, y deberá m	anten	erse siempre
vigente durante l	a ej	ecución del c	ontrato, h	asta 90 dí	as después de	venci	do éste.
			Ef	ectuada	s las validaci	ones	de rigor, se
verificó que act	ua	lmente la M	unicipali	dad de S	antiago, tien	e en	su poder las
siguientes garantí	as:
BANCO		GA	RANTÍA		N° MO	NTO	VIGENCIA
		Fiel cumplimi	ento de co	ntrato y
S intander Chile		buena ejecuc	ión del ser	vicio de	5806 UF	137	30/08/2012
		asesoría a la	inspección	técnica
		Fiel cumplimie	nto del co	ntrato, de
		pago de las ob	ligaciones	laborales
		previsionale	s y de seg	uridad
intander Chile
					9991 $ 3.	469.19	6 14/10/2013
		social de los	trabajado	res del
		adjudicado y	buena ejec	ución de
		asesoría a la	inspección	técnica
Fuente Vale Vistas Ori	ginal	es Resguardado	s en Tesoreri	a Municipalid	ad de Santiago.
			Al	respecto,	cabe precisar	que d	ichas boletas
no se encuentra	n re	gistradas co	ntableme	nte en for	ma individual,	sino q	ue a nivel de
totales, como ya	se	precisó en e	l capítulo	I de este	preinforme, so	bre co	ntrol interno.
De igual manera,	se	constató que	la boleta	N° 5.806	se encuentra v	encid	a.
2.2.2 Inspección	de	la empresa	Cesmec.
			D	urante el	período 201	2, a p	edido de la
empresa Bravo	E	nergy Chile	S.A., la	empresa	Cesmec ent	regó	informes de
calibración de la	s 2	básculas, m	odelo 85	30, que p	osee la empre	sa K	DM S.A. para
pesaje de camion	es.	El detalle de	los inform	es fue el	siguiente:

Tabla 27 (página 27 (texto) · 52 filas)

		SUB	DIVISIÓN DE	AUDITORÍA E I	NSPECCIÓN
			ÁREA	DE AUDITORÍA	2
	INFO	RME -7	NÚMERO F -	ECHA
					RESU	LTADO
C	ALIB	RACIÓN	SERIE	CALIBRACI	ÓN
					No cump	le con los
					requerimiento	s metrológicos
	SMA	61422	4396791-4NX	13/04/201	2
					establecidos	en la norma
					OIML	R76.
					No cump	le con los
					requerimiento	s metrológicos
	SMA	61423	4390949-4XW	13/04/201	2
					establecidos	en la norma
					OIML	R76.
					Cumple	con los
					requerimiento	s metrológicos
	SMA	63940	4396791-4NX	19/10/201	2
					establecidos	en la norma
					OIML	R76.
					Cumple	con los
					requerimiento	s metrológicos
	SMA	63941	4390949-4XW	19/10/201	2
					establecidos	en la norma
					OIML	R76.
Fuente: I	nforme	s de Calibración d	e Empresa Cesme	c.
2.2.3	Visita	s a terreno.
				Con fecha 5	de marzo de 201	3, se visitó la
estaci	ón de	transferencia	de residuos	sólidos que la	empresa KDM S.A.	mantiene en
la com	una	de Quilicura,	ocasión en la	cual, este Or	ganismo de Contro	l se contactó
con pe	rson	al de Bravo E	nergy S.A., cu	ya función prin	cipal es verificar el	cumplimiento
de lo e	stab	lecido en la li	citación de la	concesión de	disposición interme	dia y final de
los res	iduos	.
				Bravo Energ	y S.A. trabaja com	o apoyo a los
munic	ipios	, verificando	los tonelajes	de residuos	que llegan, para e	llo, revisa el
proced	imie	nto que realiz	a el operador	de KDM S.A.,	el cual efectúa el p	esaje en una
báscu	la, ll	enando un tic	ket de pesaj	e con númer	o de folio correlativ	o, donde se
registr	a el p	eso bruto, la	tara y el peso	neto, siendo	este último, el valor	por el cual se
paga e	l ser	vicio cada me	s.
				En cuanto a	las multas, se infor	mó que éstas
se apli	can	de acuerdo al	reglamento y	su ocurrencia	equivale a 1 a 2 me	nsuales. Sin
embar	go,	el secretario	ejecutivo del	Consejo de A	lcaldes de Cerro	Renca, en su
calida	d de	coordinador	, no aplicó m	ultas por incu	mplimiento de KD	M durante el
períod	o en	revisión.
2.3 (cid:9)	Cont	rato con la em	presa Citeluz	Chile Servicio	s de Iluminación Urb	ana S.A.
				La Municipa	lidad de Santiago,	a través del
decret	o alc	aldicio N° 1.0	74, de 4 de m	ayo de 2011,	adjudicó la propue	sta pública ID
2582-2	1-LP	11 a la empre	sa Citeluz Ch	ile Servicios d	e Iluminación urban	a S.A., por el
mante	nimi	ento y gestión	del alumbra	do público de	la comuna de Sant	iago, con un
costo	men	sual de 3.22	8,33 UF. El	contrato dat	a del 5 de mayo d	e 2011 y fue
aprob	ado p	or decreto al	caldicio secc.	2da. N° 2.05	3, de 26 de octubre	de ese año,
establ	ecié	ndose un pla	zo de vigenci	a de 8 años,	a partir del acta de	entrega del
terreno	.

Tabla 28 (página 28 (texto) · 43 filas)

C	ONTRALORÍA	GENERAL	DE LA REPÚBL	ICA
	DIVISIÓ	N DE MUNICIP	ALIDADES
	SUBDIVISIÓN	DE AUDITORÍ	A E INSPECCIÓN
	ÁR	EA DE AUDIT	ORÍA 2
		Al respe	cto, cabe menciona	r qu	e lo contratado
en este caso e	s el mantenimiento	de las instal	aciones, lo cual in	volu	cra el pago de
dinero por parte	del municipio al c	ontratista por	un período determ	inad	o de tiempo, a
cambio de la ob	ligación de éste de	mantener la	iluminación con su	s pro	pios equipos,
constituyendo,	por ende, un cont	rato de prest	ación de servicios	a tít	ulo oneroso a
favor del munic	ipio y no una conc	esión de serv	icios municipales.	Por	consiguiente,
estos servicio	s se rigen íntegr	amente por	la ley N° 19.886	y s	u normativa
reglamentaria,	contenida en el de	creto N° 250,	de 2004, del Minis	terio	de Hacienda
(aplica criterio c	ontenido en dictám	enes N°s. 27.	941, de 2003, y 60.	989,	de 2004).
2.3.1 Multas cur	sadas a empresa	contratista.
		El nume	ral 27 de las bases	adm	inistrativas de
la licitación, den	ominado "Sancion	es y multas",	indica el monto de	las	sanciones por
deficiencias en	el cumplimiento d	e las obligac	iones del contrato	, cu	yo valor varía
dependiendo de	l tipo de anomalía.	En términos	generales, éstas s	e agr	uparán en los
siguientes tipos	de infracciones, de	pendiendo de	su gravedad:
a) Fallas m	uy graves (MG); aq	uellas que re	quieran atención in	med	iata por parte
del contr	atista incluso, si es	necesario, a	través de turnos d	e em	ergencia, con
un plazo	no superior a una	hora desde q	ue haya sido inform	ada	la falla por el
ITO al pr	ofesional a cargo d	el contrato.
b) Fallas gr	aves (G): aquella	s que requier	an atención por pa	rte d	el contratista
dentro de	48 horas, para ser	reparadas.
c) Fallas m	enos graves: deber	án ser repara	das dentro de una	sema	na desde que
sean noti	ficadas por el ITO a	l contratista.
		Sobre el	particular se deter	minó	que, durante
el período en r	evisión, la munic	ipalidad apli	có multas por $ 7	0.5	19.493.-, por
incumplimiento	en la mantención d	el alumbrado	público, de acuerd	o a lo	s informes de
fallas emitidos	diariamente y por	fallas varias	, descritas median	te li	bro de obra o
manifold, lo que	se detalla en Anex	o N° 9.
		Al respe	cto, se observó qu	e ese	municipio no
registró en la c	uenta 115-08-02,	el ingreso po	r concepto de mu	ltas	aplicadas por
incumplimiento	del contrato en co	mento, lo cu	al fue corroborado	por	el director de
contabilidad y pr	esupuesto en ofici	o SIN°, de 18	de marzo de 2013.
2.3.2 Boletas de	garantía.
		El punt	o 4.7.2, ítem "g	ara	ntías de fiel
cumplimiento	del contrato", de	las bases	administrativas,	esta	bleció que el
adjudicatario d	eberá entregar un	a boleta de g	arantía bancaria o	vale	vista por un
monto equivalen	te al 10% del valor	total del cont	rato, expresado en	U.F.
		Efectua	das las validaci	ones	de rigor, se
verificó que actu	almente la Municip	alidad de San	tiago tiene en su p	oder	las siguientes
garantías:

Tabla 29 (página 29 (texto) · 42 filas)

BANC	O		GARANT	ÍA BOLETA N°	MONTO	UF FECHA	VENCIMIENTO
		Fi	el cumplimie	nto del
	c	on	trato mante	nimiento
Santander	Chile	y	gestión del	sistema 7949	11 600	,00 1	0/05/2013
	d	e	alumbrado	público y
			ornamental	2012
		Fi	el cumplimie	nto del
	c	on	trato mante	nimiento
Santander	Chile	y	gestión del s	istema 7950	7.792	,00 1	0/05/2013
	d	e	alumbrado	público y
			ornamental	2012
		Fi	el cumplimie	nto del
	c	on	trato mante	nimiento
Santander	Chile	y	gestión del s	istema 7951	11.600	,00 1	0/05/2013
	d	e	alumbrado	público y
			ornamental	2012
Fuente: Vale	Vistas Res	gu	ardados en Te	sorería Municipalidad de Sa	ntiago.
				Asimismo,	el nume	ral 4.7.3, d	e las citadas
bases, e	stablec	e	que el of	erente adjudicado	deberá	contratar u	n seguro de
responsa	bilidad	ci	vil por dañ	os a terceros, asce	ndente	a 10.000 U.	F., que cubra
cualquier	evento a	f	avor de la	Municipalidad de Sa	ntiago, c	on motivo de	los servicios
contratado	s.
				Al respect	o, se co	nstató que	la empresa
Citeluz Ch	ile Servi	ci	os de Ilumi	nación Urbana S.A,	contrató	el seguro est	ablecido en el
menciona	do nume	r	al 4.7.3, de	las bases administra	tivas, in	dividualizado	bajo la póliza
N° 35.007	, cuyo p	la	zo de vige	ncia se extiende des	de el 19	de octubre d	e 2012 hasta
el 19 de oc	tubre d	e	2013.
2.3.3 Valid	ación e	n	terreno.
				Con fecha	6 de ma	rzo de 201	3, se efectuó
una visita	a 4 pun	to	s de la co	muna de Santiago, c	on el obj	eto de obser	var el trabajo
en terreno	de la c	it	ada empre	sa, verificando la ej	ecución	de cambio	de luminarias
dañadas	y ende	re	zamiento	y pintura de poste	s de alu	mbrado, en	tre otros, sin
observacio	nes que	s	eñalar.
2.4 (cid:9) Lic	itación	ID	2582-21-	LP11, "Reposición	luminar	ias públicas	comuna de
San	tiago 2d	a	etapa".
				Mediante d	ecreto al	caldicio N° 2.	941, de 13 de
septiembr	e de 201	2	, la entidad	edilicia adjudicó la li	citación p	ública ID 25	82-41-LP12 a
la empres	a Citelu	z	Chile Serv	icios de Iluminación	Urbana	S.A, por la r	eposición de
luminarias	pública	s	en la comu	na de Santiago, 2da	etapa, c	ódigo BIP 3	0102313-0. El
contrato fu	e aprob	a	do por decr	eto alcaldicio secc. 2	da. N°	2.108, de 4	de octubre del
mismo año	, con u	n	plazo de 18	0 días corridos a par	tir del ac	ta de entreg	a del terreno.
				Cabe prec	isar qu	e, para la e	jecución del
proyecto c	ódigo B	I	P N° 301	02313-0, la entidad	edilicia c	ontó con u	na asignación

Tabla 30 (página 30 (texto) · 42 filas)

	DIVISIÓN DE	MUNICIPALIDADES
	SUBDIVISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPECCI	ÓN
	ÁREA D	E AUDITORÍA 2
presupuestaria de $	2.557.790.382.-, d	e fondos asignados p	or el Gobier	no Regional
Metropolitano.
		Conforme las base	s adminis	trativas, el
proyecto tiene como	mandante al citado	Gobierno Regional y s	u financiami	ento es con
cargo al Fondo Nacio	nal de Desarrollo r	egional (F.N.D.R.), sie	ndo la Muni	cipalidad de
Santiago la unidad té	cnica.
		Sobre el particular, s	e debe señ	alar que la
ejecución del prese	nte proyecto no	fue objeto de revisió	n, por enco	ntrarse en
desarrollo al moment	o de la auditoría.
CONCLUSIONES
		Atendidas las conside	raciones ex	puestas, en
el capítulo II, acápite	2.1.1, sobre reaju	ste de la tarifa de KDM	. S.A., esta	Contraloría
General, ha estimad	o salvar la situac	ión planteada al efect	o, en el Pre	informe de
Observaciones N° 11	, de 2013.
		Respecto de aquella	s observaci	ones que se
mantienen, se deber	án adoptar medida	s con el objeto de dar	estricto cu	mplimiento a
las normas legales	y reglamentaria	s que las rigen, entre	las cuales	se estima
necesario considerar,	a lo menos, las sig	uientes:
		1.- En relación a las o	bservacione	s contenidas
en el capítulo II, pun	tos 1.7, espacios	y pagos por motocicl	etas, y 1.11	, cobro del
derecho de concesió	n por renovación, l	a Alcaldesa deberá de	terminar las	eventuales
responsabilidades a	dministrativas y dis	poner las medidas ten	dientes a re	cuperar los
$ 16.951.525.- y $ 4.	697.239.-, que de	jó de percibir la munic	ipalidad, en	cada caso,
efectuando el corres	pondiente cobro a	la empresa Parquím	etros S.A.,	con estricto
apego a las bases ad	ministrativas del c	ontrato, remitiendo a e	sta Contralo	ría General
el decreto que ord	ene instruir el co	rrespondiente proce	so discipli	nario y los
antecedentes que a	creditan el cobro d	e los valores observa	dos, en un	plazo de 60
días hábiles, vencido	el cual, sin que e	llo se haya aclarado d	e manera s	uficiente, se
formulará el reparo p	ertinente, en virtud	de lo prescrito en los	artículos 95	y 101 de la
ley N° 10.336.
		En torno al mismo c	apítulo II, a	cápites 1.9,
falta de fiscalización	en los lugares de e	stacionamiento conces	ionados y 1.	10, revisión
y control de pagos r	ealizados, tales ob	servaciones deberán	incluirse en	el proceso
disciplinario que orde	nará la autoridad e	dilicia, con el fin de de	terminar las	eventuales
responsabilidades ad	ministrativas por e	l incumplimiento de lo	s numerales	11.1 y 8.9,
de las bases que rige	n el contrato revisa	do.
		Lo anterior, sin pe	rjuicio de	que, en lo
ucesivo, ese munic	ipio realice las fis	calizaciones establec	idas en las	respectivas
ases de concesion	es, e implement	e un procedimiento d	e control di	ario de los
ngresos percibidos	por la ocupación	de los estacionamient	os, situació	n que será

Tabla 31 (página 31 (texto) · 44 filas)

S	UBDIVISIÓN DE	AUDITORÍA E INSP	ECCIÓN
	ÁREA	DE AUDITORÍA 2
verificada en futura	s auditorías q	ue este Ente Fis	calizador, e	jecute en esa
municipalidad.
		2.- En cuanto a	la situación	advertida en el
capítulo I, sobre aspe	ctos de control i	nterno, referente a l	a ausencia	de un manual de
procedimientos, qu	e regule las p	rincipales rutinas	atingentes	al proceso de
concesiones, la Alca	ldesa deberá	agilizar la confecci	ón de dich	o instrumento y
formalizar su aprobac	ión, con el fin	de definir claramen	te las líneas	de autoridad y
responsabilidad en el	desarrollo de la	s operaciones, lo q	ue será verif	icado en futuras
fiscalizaciones que	este Organism	o de Control efec	túe en esa	municipalidad,
debiendo -en todo ca	so- informarse	su estado de avan	ce en el tér	mino de 60 días
hábiles.
		Respecto al man	ual de adqu	isiciones, el cual
no tiene incorporadas	las modificaci	ones introducidas p	or las leyes	N° 20.238, que
Asegura la Protección	de los Trabaja	dores y la Libre Com	petencia en	la Provisión de
Bienes y Servicios a	la Administrac	ión del Estado, y	N° 20.355,	que modifica el
artículo 66 de la le	y N° 18.695,	corresponde que	esa autorid	ad disponga la
actualización de dic	ho documento	, situación que se	rá corrobor	ada en futuras
auditorías que esta C	ontraloría Gene	ral ejecute en esa e	ntidad edilic	ia, debiendo -en
todo caso- informarse	su estado de av	ance en el término	de 60 días h	ábiles.
		Asimismo, en cua	nto al regist	ro de las boletas
de garantías al términ	o del ejercicio,	en forma global y s	in actualiza	r, la edil deberá
instruir a la direcció	n de administr	ación y finanzas,	en orden a	que ellas sean
reflejadas individua	lmente y en e	l instante en que	dichos doc	umentos sean
recepcionados por la	municipalidad,	actualizando sus va	lores al 31	de diciembre de
cada año, con el fin d	e dar cumplimi	ento a la normativa	contable, he	cho que deberá
ser informado docume	ntadamente a	este Ente Fiscalizad	or, en el tér	mino de 60 días
hábiles.
		3.- A su turno, re	specto a lo	advertido en el
capítulo II, examen	de cuentas,	numeral 1.1 base	s de licitaci	ón sin decreto
aprobatorio, esa auto	ridad deberá a	doptar las providen	cias necesa	rias, para que a
futuro, las decisione	s formales qu	e adopte, se mate	rialicen me	diante un acto
administrativo emit	ido oportuna	mente, lo que se	rá revisad	o en próximas
fiscalizaciones.
		En lo atingente	al numeral	1.2, derecho de
concesión por aum	ento de espac	ios, esa entidad c	omunal de	berá reunir los
antecedentes que ju	stifiquen el co	bro asociado a la	modificaci	ón del contrato
observado, remitién	dolos a este O	rganismo de Cont	rol, en un p	lazo de 60 días
hábiles.
		En relación con lo	s puntos 1.	3, anticipos y 1.4
aumento del pago po	r renta de conc	esión mensual, la	municipalida	d deberá, en lo
sucesivo, ajustarse es	trictamente a lo	establecido en las b	ases que rig	en los contratos
de concesiones, re	spetando los	montos, fechas d	e cobro y/	o pago, y otras
condiciones en ellas e	stipuladas, abs	teniéndose de realiz	ar modifica	ciones que no se

Tabla 32 (página 32 (texto) · 44 filas)

CO	NTRALORÍ	A GENERAL DE	LA REPÚBLIC	A
	DIVISI	ÓN DE MUNICIPALI	DADES
	SUBDIVISIÓ	N DE AUDITORÍA E	INSPECCIÓN
	Á	REA DE AUDITORÍA	2
encuentren adm	itidas en las	mismas, hecho	que será revisa	do en futuras
fiscalizaciones.
		Sobre las p	rórrogas sucesiv	as del contrato
suscrito con la em	presa Parquím	etros S.A., objetad	as en el numeral 1	.5, esa entidad
deberá dar estricto	cumplimiento	a lo indicado en el	inciso segundo de	l artículo 9° de
la ley N° 18.575, O	rgánica Consti	tucional de Bases	Generales de la Ad	ministración del
Estado, disponien	do oportunam	ente un nuevo pro	ceso de licitación	, con la debida
antelación al próx	imo vencimie	nto, en caso que	se requiera la co	ntinuidad de la
concesión, lo que s	erá validado e	n futuras auditorías.
		Respecto	al punto 1.6, e	xplotación de
permisos precari	os, esa autor	idad edilicia debe	rá dictar el acto	administrativo
correspondiente,	en el cual se e	stablezca claram	ente los sectores	tratados por la
municipalidad bajo	la modalidad	de permisos precar	ios, remitiendo dic	ho antecedente
a esta Contraloría	General, en un	plazo máximo de 6	0 días hábiles.
		A su turno,	referente a la situ	ación advertida
en el punto 1.8, om	isión de pago	de permiso precari	o, la Alcaldesa deb	erá aportar los
antecedentes que	justifiquen dich	a omisión, remitien	do la documentac	ión pertinente a
esta Contraloría G	eneral, en un p	lazo máximo de 60	días hábiles.
		En relación	a lo observado e	n el punto 1.13,
omisión de pago	de espacio po	r participación, es	a autoridad debe	rá disponer las
medidas que corr	espondan, par	a determinar el mo	nto que debía pa	gar la empresa
concesionaria, y re	alizar los cobr	os que procedan al	efecto, informand	o al respecto en
el plazo de 60 días	hábiles.
		Referente a	los puntos 1.14	, diferencia de
estacionamientos	formalizados y	cobrados, y 1.16,	diferencia en regi	stro contable e
información, corres	ponde que la	edil arbitre las medi	das necesarias ten	dientes a evitar
que situaciones co	mo las observ	adas se vuelvan a	repetir, lo que se	rá verificado en
futuras fiscalizacio	nes, practicada	s por este Organis	mo Contralor.
		Sobre lo p	lanteado en el n	umeral 1.15,
ingresos insuficie	ntemente ac	reditados, corresp	onde que, en lo	sucesivo, ese
municipio manten	ga todos los	antecedentes qu	e sustentan los in	gresos, con la
finalidad de valida	r su origen e i	ntegridad, situació	n que será verific	ada en futuras
fiscalizaciones que	este Organism	o de Control, ejecu	te en esa entidad.
		En cuanto	a lo advertido en	el acápite N°
2.1.3, desembolso	s insuficiente	mente acreditados,	corresponde que	la edil remita a
esta Contraloría G	eneral la doc	umentación que a	credite la cesión	de las facturas
pagadas a la empr	esa Factoring	Security S.A., en el	plazo de 60 días h	ábiles.
		A su turno,	respecto a lo ob	servado en el
punto 2.2.1, bolet	a de garantía,	corresponde que l	a edil solicite a la	empresa Bravo
Energy S.A., actu	alizar la boleta	de garantía relac	ionada con el fiel	cumplimiento y
buena ejecución d	el servicio de	asesoría a la insp	ección técnica, lo	que deberá ser

Tabla 33 (página 33 (texto) · 28 filas)

	SUBDIV	ISIÓN DE A	UDITORÍA E INSPE	CCIÓ	N
		ÁREA D	E AUDITORÍA 2
informado doc	umentadam	ente, a es	ta Contraloría G	ener	al, en el mis	mo plazo
precitado.
			En relación a lo a	dvert	ido en el nu	meral 2.3,
contrato con la	empresa Ci	teluz Chile	Servicios de Ilum	inac	ión Urbana	S.A., esa
municipalidad d	eberá, en lo	sucesivo, a	justarse a lo estab	lecid	o en la ley N	° 19.886 y
su reglamento, c	ontenido en	el decreto	N° 250, de 2004,	del M	inisterio de	Hacienda,
considerando q	ue no corre	sponde en	rigor a una conce	sión,	sino a un c	ontrato de
prestación de se	rvicios a títul	o oneroso.
			Respecto al nume	ral 2.	3.1, multas	cursadas a
la empresa cont	ratista, esa a	utoridad de	berá instruir a la di	recci	ón de admin	istración y
finanzas, para q	ue, en lo suc	esivo, efec	túe el correspondi	ente r	egistro de lo	s ingresos
por multas apli	cadas, lo q	ue deberá	ser informado do	cum	entadamen	te, a este
Organismo Fisca	lizador, en e	l plazo de 6	0 días hábiles.
			Finalmente para a	quell	as observac	iones que
se mantienen, s	e deberá rem	itir el "Infor	me de Estado de	Obse	rvaciones" d	e acuerdo
al formato adjun	to en Anexo	N° 10, en u	n plazo máximo de	60 d	ías hábiles,	a partir del
día siguiente de	la recepción	del presen	te oficio, informan	do las	medidas ad	optadas y
acompañando lo	s anteceden	tes de resp	aldo respectivos.
			Transcríbase al Al	calde	, al Concejo	Municipal,
al Director de C	ontrol de la	Municipalid	ad de Santiago, a l	a Uni	dad de Sum	arios de la
Fiscalía de este	Organismo d	e Control y	, a la Unidad de S	eguim	iento de la D	ivisión de
Municipalidades	de esta Con	traloría Gen	eral.
			Saluda ajelfaMent	e a U	d.,
			POR ORDEN	DEL ON	TRALOR GENERAL
			PRISCIL	A AR	A FUENTES
				OG	ADO
			Jefe. Divis(cid:9)	de	Municipalidades

Tabla 34 (página 34 (texto) · 29 filas)

	CO	NTR	ALO	RÍ	A GENERAL	DE LA REPÚB	LICA
			DI	VIS	IÓN DE MUNICIP	ALIDADES
		SU	BDIVI	SIÓ	N DE AUDITORÍ	A E INSPECCIÓN
					ÁREA DE AUDITO	RÍA 2
					Anexo N	' 1
E	xplotación real de	los	espaci	os	concesionados p	ara el año 2012.
	ES	PACI	OS
						MON	TO REAL A
	MES R	EALE	S		FECHA	UF C	OBRAR $
	EXP	LOTA	DOS
	Enero		2.769	(1)	07/02/2012	22.438,65	105.616.844
	Febrero		2.778		07/03/2012	22.468,21	106.108.369
	Marzo		2.762	(1)	09/04/2012	22.559,64	105.924.059
	Abril		2.678	(1)	08/05/2012	22.603,25	102.908.679
	Mayo		2.679	(1)	07/06/2012	22.625,91	103.046.423
	Junio		2.687	(1)	09/07/2012	22 627 36	103.359.518
	Julio		2.693	(1)	07/08/2012	22.563,85	103.289.663
	Agosto		2.692	(1)	07/09/2012	22.559,48	103.223.884
	Septiembre		2.714	(1)	05/10/2012	22.598,58	104.273.012
	Octubre		2.713		09/11/2012	22.785,44	105.088.728
	Noviembre		2.713		07/12/2012	22.913,01	105.677.093
	Diciembre		2.713		08/01/2013	22.811,23	105.207.674
T	otal real a abonar	contra	anticip	o	percibido		1.253.723.945
T	otal anticipo						1.249.378.467
D	iferencia a cobrar	a favo	r de m	uni	cipio		4.345.478
F	uente: Reproceso Envia	do por	la Empr	esa	Parquímetros S.A. a	la Municipalidad de San	tiago, en Respald
P	ago de la Concesionaria	.
	1)Corresponde al	cálcu	lo pro	po	rcional de estaci	onamientos. en b	ase al aumen
d	isminución de esp	acio	s en es	os	meses por la im	plementación de	estacionami
r	eservados o el reti	ro de	estos	.

Tabla 35 (página 35 (texto) · 21 filas)

						DEREC	HO
	FECHA	DECR	ETO	FECHA		CONCES	IÓN	PLAZO
DO	DEL	ALCALD	ICIO	PRÓRROGA		POR		VIGENCIA
				DECRETO
				MESES
	ACUERDO	N°		ALCALDICIO		RENOVA	CIÓN	PRÓRROGA
						(U. F.	)
284	12/11/2008		2.232	14/11/2008	6		833,3	13/12/2008
			1					12/06/2009
77	08/04/2009		622	14/04/2009	6		833,3	13/06/2009
								12/12/2009
243	14/10/2009		2.193 (cid:9)	29/10/2009	6		833,3 (cid:9)	13/12/2009
								12/06/2010
65	24/03/2010		849	07/04/2010	6		833,3	13/06/2010
								12/12/2010
305	24/11/2010		3.535	26/11/2010	6		833,3	12/12/2010
								11/06/2011
188	08/06/2011		1.062	09/06/2011 1	8		833,3	12/06/2011
								31/12/2012
316	10/10/2012		2.659	29/10/2012	1		138,8	01/01/2013
								31/01/2013
tratos O	riginales, Decreto	s Alcaldic	ios y Acue	rdo del Concejo Aportados por la M	uni	cipalidad de	Santiago.

Tabla 36 (página 36 (texto) · 28 filas)

ÑERÁt F(,`,
\
1?,\	CONTRA	LORÍA GE	NERAL	DE	LA REPÚB	LI	CA
		DIVISIÓN D	E MUNICIP	ALI	DADES
	SUB	DIVISIÓN DE	AUDITORÍ	A E	INSPECCIÓN
		ÁREA	DE AUDIT	ORIA	2
			Anexo N°3
Diferencia e	n el cobro por pe	rmiso de uso	precario de	mo	tocicletas.
				M	ONTO A
	ESPACIOS			C	OBRAR		MONTO
							REAL	DIFERENCIA
MES	REALES	FECHA	UF		SEGÚN
						C	OBRADO
	EXPLOTADOS
				CON	TRALORÍA
Enero	136	07/02/2012	22.438,65		2.593.908		1.193.198	1.400.710
Febrero	136	07/03/2012	22.468,21		2.597.325		1.194.770	1.402.556
Marzo	136	09/04/2012	22.559,64		2.607.894		1.199.631	1.408.263
Abril	136	08/05/2012	22.603,25		2.612.936		1.201.950	1.410.985
Mayo	136	07/06/2012	22.625,91		2.615.555		1.203.155	1.412.400
Junio	136	09/07/2012	22.627,36		2.615.723		1.203.232	1.412.490
Julio	136	07/08/2012	22.563,85		2.608.381		1.199.855	1.408.526
Agosto	136	07/09/2012	22.559,48		2.607.876		1.199.623	1.408.253
Septiembre	136	05/10/2012	22.598,58		2.612.396		1.201.702	1.410.694
Octubre	136	09/11/2012	22.785,44		2.633.997		1.211.639	1.422.358
Noviembre	136	07/12/2012	22.913,01		2.648.744		1.218.422	1.430.322
Diciembre	136	08/01/2013	22.811,23		2.636.978		1.213.010	1.423.968
Total					31.391.713	1	4.440.188	16.951.525
uente: Detalle E	nviado por la Empresa	Parquímetros S.A	. a la Municip	alidad	de Santiago, en	Re	spaldo al Pag	o de la

Tabla 37 (página 37 (texto) · 20 filas)

MES
	UNIVERSITARIO	JUSTICIA	BALMACEDA	O'HIGGINS NO	CTURNO
Enero	9.357.470	2.393.260	1.721.710	5.100.500	25.925.691
Febrero	0	1.741.110	1.460.400	3.873.930	26.310.862
Marzo	17.299.418	3.391.470	1.863.390	1.922.000	34.742.382
Abril	21.423.040	2.957.320	1.635.300	1.546.500	30.887.324
Mayo	24.573.028	3.059.230	3.059.200	1.321.000	31.257.101
Junio	24.075.974	2.670.810	2.035.680	1.117.500	32.491.207
Julio	13.699.339	2.783.438	2.126.266	3.578.500	35.476.152
Agosto	21.239.348	3.232.270	2.352.330	2.171.500	34.684.485
Septiembre	15.304.558	2.154.690	1.766.660	2.577.500	32.993.891
Octubre	23.314.758	3.125.490	2.301.748	2.060.500	31.506.487
Noviembre	21.357.901	2.709.960	1.782.900	3.664.500	34.331.451
Diciembre	13.228.200	2.233.770	1.218.660	3.595.500	34.790.340
Subtotal	204.873.034	32.452.818	23.324.244	32.529.430 3	85.397.373
IVA 19%	38.925.876	6.166.035	4.431.606	6.180.592	73.225.501
Total	165.947.158	26.286.783	18.892.638	26.348.838 3	12.171.872
(-) 50%	82.973.579	13.143.391	9.446.319	13.174.419 1	56.085.936
Total a
pagar				2	74.823.644
uente: Reproceso	Enviado por la Empresa	Parquímetros S.	A. a la Municipalida	d de Santiago, en Res	paldo al

Tabla 38 (página 38 (texto) · 22 filas)

			Anexo N° 5
Diferencia e	n el cobro del d	erecho de co	ncesión por renova	ción.
			SE	GÚN SEGÚ	N
			CONT	RALORÍA MUNIC	IPIO
Derecho de	concesión origin	al (UF)		5.200	5.000
Vigencia de	l contrato original	(Meses)		36	36
Período de	renovación (Mese	s)		6	6
Derecho d	e concesión pr	oporcional a	un mes de
renovación	(UF)			144,44	138,89
Diferencia e	n contra del mun	icipio por reno	vación de
un mes (UF	)			5,55
Derecho de	concesión propo	rcional a seis	meses de
				86667	833,33
renovación	(UF)
Diferencia e	n contra del mun	icipio por cada	renovación
				33,33
de seis mes	es (UF)
Diferencia t	otal de cobro por	renovaciones	contrato
				205,54
(UF)
Valor UF al	09.03.2013			22.853,16
Diferencia t	otal de cobro por	renovaciones	contrato ($)	4.697.239
uente: Contra	tos Originales, Decre	tos Alcaldicios y	Acuerdo del Concejo Apor	tados por la Municipalidad	de

Tabla 39 (página 39 (texto) · 19 filas)

		CONTRALORÍA GEN	ERAL DE LA	REPÚBLICA
		DIVISIÓN DE	MUNICIPALIDAD	ES
		SUBDIVISIÓN DE AU	DITORÍA E INSP	ECCIÓN
		ÁREA DE	AUDITORÍA 2
		Ane	xo N 6
etalle mens	ual de pagos por disposición	final de residuos
EGRESO	FECHA TONELAD	AS CAMIONES	TARIFA VA	LOR NETO	IVA	TOTAL MES	DE	SERV
50-659	03/02/2012 14.872,	43 2.343	4.050,19	60.236.167	0	60.236.167	Dic.	2011
50-1,198	24/02/2012 14.355,	10 2.239	4.050,19	58.140.882	0	58.140.882	Ene	2012
50-2,275	30/03/2012 12.304,	89 2.050	4.050,19	49.837.142	0	49.837.142	Feb.	2012
50-3,055	27/04/2012 14.064,	10 2.287	4.050,19	56.962.277	0	56.962.277	Mar.	2012
50-4,014	31/05/2012 13.297,	75 2.212	4.050,19	53.858.414	0	53.858.414	Abr	2012
50-5,129	05/07/2012 14.273,	97 2.335	4.050,19	57.812.291	0	57.812.291	Mao	2012
50-6,309	31/07/2012 14.009,	14 2.273	4.050,19	56.739.679	0	56.739.679	Jun	2012
50-7,565	04/09/2012 13.788,	83 2.311	4.050,19	55.847.381	0	55.847.381	Jul	2012
50-8,630	11/10/2012 14.177,	29 2.361	4.050,19 (cid:9)	57.420.718 (cid:9)	0	57.420.718	Ago	2012
50-9,898	20/11/2012 12.990,	22 2.129	4.050,19 (cid:9)	52.612.859	0	52.612.859	Sep	2012
50-9,898	20/11/2012 7	,58 2	4.050,19	30.701	0	30.701	Sep	2012
50-10,606	12/12/2012 14.524,	17 2.349	4.050,19	58.825.648	0	58.825.648	Oct	2012
50-11,635	31/12/2012 14.363,	14 2.357	4.050,19	58.173.446	0 5	8.173.446	Nov	2012

Tabla 40 (página 40 (texto) · 14 filas)

etalle mens	ual de pagos por s	ervicio de tratamien	to interme	dio y transporte	de residuos
EGRESO	FECHA TON	ELADAS CAMIO	NES T	ARIFA VAL	OR NETO	IVA T	OTAL MES	DE	SERV
50-655	03/02/2012	14.872,43	2.343	3.907,31	58.111.194	11.041.127	69.152.321	Dic	2011
50-1,197	24/02/2012	14.355,10	2.239	3.907,31	56.089.826	10.657.067	66.746.893	Ene	2012
50-2,276	30/03/2012	12.304,89	2.050	3.907,31	48.079.020	9.135.014	57.214.034	Feb	2012
50-3,054	27/04/2012	14.064,10	2.287	3.907,31	54.952.799	10.441.032	65.393.831	Mar	2012
50-4,013	31/05/2012	13.297,75	2.212	3.907,31	51.958.432	9.872.102	61.830.534	Abr	2012
50-5,163	06/07/2012	14.273,97	2.335	3.907,31	55.772.826	10.596.837	66.369.663	May	2012
50-6,306	31/07/2012	14.009,14	2.273	3.907,31	54.738.053	10.400.230	65.138.283	Jun	2012
50-7,566	04/09/2012	13.788,83	2.311	3.907,31	53.877.233	10.236.674	64.113.907	Jul	2012
50-8,627	11/10/2012	14.177,29	2.361	3.907,31	55.395.067	10.525.063	65.920.130	Ago	2012
50-9,881	19/11/2012	12.990,22	2.129	3.907,31	50.756.817	9.643.795	60.400.612	Sep	2012
50-10,473	10/12/2012	14.524,17	2.349	3.907,31	56.750.435	10.782.583	67.533.018	Oct	2012
50-11,636	31/12/2012	14.363,14	2.357	3.907,31	56.121.241	10.663.036	66.784.277	Nov	2012
Tota	les	167.021,03 2	7.246			7	76.597.503

Tabla 41 (página 41 (texto) · 61 filas)

			Anexo	N° 8
etalle mensua	l de pago	s por la as	esorí	a a la	inspecció	n técnica del	tratamiento
ermedio, trans	porte y dis	posición fin	al de	resid	uos sólidos	municipales
DECRETO		EGRESO			MONTO	N° I
	FECHA		FECH	A			FECHA
PAGO		N'			$	FACTURA I
			22/11/	20	1,634,48	Ajuste cheque	protestado
		33-200
			12		2	12.11.	12
	10/01/20		24/01/	20	1,081,29
		302
189						1139	12/12/2011
	12		12		8
	01/02/20		09/02/	20	1,152,69
		837					16/01/2012
964						1158
	12		12		7
	19/03/20		28/03/	20	1,230,27
		2.254				1182	10/02/2012
2204
	12		12		5
	03/04/20		18/04/	20	1,224,94
		2.668
2730						1201	14/03/2012
	12		12		9
	30/04/20		11/05/	20	1 179,09
3397		3.398				1221	13/04/2012
	12		12		1
	20/06/20		05/07/	20	1,234,40
						1244
5033		5.100					09/05/2012
	12		12		3
	05/07/20		18/07/	20	1,233,28
		5.510				1262	11/06/2012
5787
	12		12		9
	03/08/20		17/08/	20
6983		6.987			732,733	1297
							12/07/2012
	12		12
	28/08/20		12/09/	20
						1298
7729		7.782			649,389		12/07/2012
	12		12
	05/09/20		21/09/	20	1,551,72
7984		7.912
						1325	16/08/2012
	12		12		9
	03/10/20		11/10/	20	1,634,48
						1341
8795		8.555					12/09/2012
	12		12		2
	30/10/20		21/11/	20	1,544,06
9945		9.938				1358	10/10/2012
	12		12		6
	28/11/20		13/12/	20	1,083,89
10704		10.691				1375	12/11/2012
	12		12		7
	28/11/20		13/12/	20
10704
		10.691			422,876	1375	12/11/2012
	12		12

Tabla 42 (página 42 (texto) · 29 filas)

	CO	NTRALORÍA	GENERAL D	E LA REP	ÚBLICA
		DIVISIÓ	N DE MUNICIPA	LIDADES
		SUBDIVISIÓN	DE AUDITORIA	E INSPECC	IÓN
		ÁR	EA DE AUDITOR	ÍA 2
			Anexo N"	9
Detalle	de multas	cursadas a la	empresa Citel	uz Chile, S	ervicios de Ilu	minación
Urbana	S.A.
				MES D	E (cid:9)
			FECHA
EGRESO	FECHA	RESOLUCIÓN (cid:9)			M	ONTOS
				INCUMPLIM	IENTO
50-2,003	22/03/2012	77	10/01/2012	Septiembre	1 (cid:9) de 2011. (cid:9)	3.768.068
50-2,009	23/03/2012	138	11/02/2012	Octubre de	2011.	1.668.650
50-2,544	10/04/2012	664	13/03/2012	Agosto de	2011.	4.051.699
50-3,051	27/04/2012	662	13/03/2012	Noviembre d	e 2011.	1.471.884
50-6,068	20/07/2012	824	27/03/2012	Diciembre d	e 2011.	3.816.333
				Incumplimi	ento de
			pr	ogramación	presentada
				por Carta G	antt en
			25/06/2012
50-6,068	20/07/2012	1943			3	9.341.241
				lavado. pin	tado, y
			n	umerado de	postes de
				la comu	na.
50-6,294	30/07/2012	1942	25/06/2012	Enero de	2012	3.871.821
50-6,381	01/08/2012	1944	25/06/2012	Febrero d	e 2012	1.167.247
50-8,619	11/10/2012	3002	27/09/2012	Marzo de	2012	2.326.519
50-8,620	11/10/2012	3001	27/09/2012	Abril de 2	012.	2.344.144
50-10,272	30/11/2012	3076	07/11/2012	Mayo de	2012.	3.647.290
50-10,310	04/12/2012	3077	07/11/2012	Junio de	2012.	3.044.597

Tabla 43 (página 43 (texto) · 33 filas)

			CONTR	ALORÍ	A GENERAL	DE
				DIVI	SIÓN DE MUNICI	PAL
			SU	BDIVISI	ÓN DE AUDITOR	ÍA E
					ÁREA DE AUDIT	ORÍ
					ANEXO N°	10
Estado de Obs	ervaciones de	Inform	e Final N°11 de 2	013
		—T	REQUERIMIENTO	PARA S	UBSANAR LA
						MED
N° DE	MATERIA DE	LA (cid:9)	OBSERVACIÓN	SOLICI	TADA POR
OBSERVACIÓN	OBSERVACIÓ	N (cid:9)	CONTRALORÍA G	ENERAL	EN INFORME	SU
			F	INAL
Capítulo I	Ausencia de Ma	nual	La Alcaldesa deber	á agiliza	r la confección
	de Procedimient	os,	de dicho instrum	ento y f	ormalizar su
	atingente a		aprobación, con el f	in de def	inir claramente
	Concesiones.		las líneas de autorid	ad y resp	onsabilidad en
			el desarrollo de las o	peracion	es. informando
			su estado de avanc	e a este	Organismo de
			Control. en el términ	o de 60 d	ías hábiles.
Capítulo I	Manual de		Esa (cid:9) autoridad (cid:9)	deberá (cid:9)	disponer (cid:9) la
	Adquisiciones. n	o	actualización del M	anual de	Adquisiciones,
	incorpora las		informando su est	ado de	avance a este
	modificaciones		Organismo de Cont	rol, en el	término de 60
	introducidas por	las	días hábiles.
	leyes N° 20.238,	y N°
	20.355.
Capítulo I	Registro de gara	ntías	La Edil deberá ins	truir a la	dirección de
			administración y fin	anzas, p	ara que refleje
			en la cuenta de ord	en corre	spondiente, las
			boletas de garantía	de forma	individual y, en
			el instante en que di	chos doc	umentos sean
			recepcionados po	r la mu	nicipalidad; y
			actualice sus valore	s al 31 d	e diciembre de
			cada año, lo que	deberá s	er informado
			documentadamente	a este E	nte Fiscalizador

Tabla 44 (página 44 (texto) · 27 filas)

OBSERVACIÓN	OBSERVACIÓN	(cid:9)	CONTRALORÍA	GENERAL EN INFORME
				FINAL
			en el término de 6	0 días hábiles.
Capítulo II	Derecho de (cid:9)	r	Esa entidad co	munal deberá reunir los
numeral 1.2	concesión por (cid:9)		antecedentes	que justifiquen el cobro
	aumento de espa	cios	asociado a la	modificación del contrato
			observado. remit	iéndolos a este Organismo
			de Control en un	plazo de 60 días hábiles.
Capítulo II.	Explotación de (cid:9)		Esa autoridad ed	ilicia deberá dictar el acto
punto 1.6	permisos precarios	(cid:9)	administrativo c	orrespondiente. en el cual
		'	establezca clara	mente los sectores tratados
			por la municipali	dad bajo la modalidad de
		'	permisos prec	arios, remitiendo dicho
			antecedente a es	ta Contraloría General. en
			un plazo máximo	de 60 días hábiles.
Capítulo II,	Espacios y pagos	por	La Alcaldesa	deberá determinar las
acápites 1.7 y	motocicletas, y cob	ro	eventuales	responsabilidades
1.11	del derecho de		administrativas	por los $ 16.951.525.- y
	concesión por		$ 4.697.239.-. qu	e dejó de percibir la entidad
	renovación.		en cada caso. re	mitiendo a este Organismo
			de Control. el dec	reto que ordena el proceso
			disciplinario resp	ectivo, en un plazo de 60
			días hábiles. Ta	mbién, deberá acreditar el
			cobro de los va	lores observados. en el
			mismo plazo cita	do. vencido el cual. sin que
			ello se haya acla	rado de manera suficiente,
			se formulará el r	eparo pertinente. en virtud
			de lo prescrito en	los artículos 95 y 101 de la

Tabla 45 (página 45 (texto) · 28 filas)

OBSERVACIÓN	OBSERVACIÓ	N (cid:9)	CONTRALORÍA GENER	AL EN INFORME
			FINAL (cid:9)
			ley N' 10.336.
(cid:9)
Capítulo II	Omisión de pago	de	La (cid:9) Alcaldesa (cid:9) deberá(cid:9)	aportar (cid:9) los
(cid:9)
numeral 1.8	permiso precario		antecedentes que justifi	quen la omisión
			objetada, remitiendo la	documentación
			pertinente a este Ente Fi	scalizador. en un
			plazo de 60 días hábiles.
Capítulo II,	Falta de fiscalizac	ión	La edil deberá incluir dic	hos temas en el
puntos 1.9 y	en los lugares de		proceso disciplinario que o	rdenará con el fin
1.10	estacionamientos		de determinar las	eventuales
	concesionados: y		responsabilidades admi	nistrativas por el
	revisión y control	de	incumplimiento de los num	erales 11.1 y 8.9,
	pagos realizados.		de las bases que rige	n el contrato,
			remitiendo el decreto re	spectivo a esta
			Contraloría General, en un	plazo de 60 días
			hábiles.
Capítulo	Omisión de pago	por	Esa autoridad deberá disp	oner las medidas
numeral 1.13	espacio de		que correspondan para de	terminar el monto
	participación.		que debía pagar la empre	sa concesionaria
			y. realizar los cobros q	ue procedan al
			efecto. remitiendo los ant	ecedentes en un
			plazo de 60 días hábiles.
Capítulo II, (cid:9)	Desembolsos		La (cid:9) Alcaldesa (cid:9) deber	á (cid:9) remitir (cid:9) la
acápite 2.1.3 (cid:9)	insuficientemente		documentación que acredit	a la cesión de las
	acreditados		facturas pagadas a la empr	esa de Factoring
			Security S.A., en un pl	azo de 60 días

Tabla 46 (página 46 (texto) · 21 filas)

			SUBDIVISIÓN D	E AUDITO
			ÁREA	DE AUD
		REQUERIMIENT	O PARA SUBSA	NAR LA
N° DE	MATERIA DE LA	OBSERVACI	ÓN SOLICITADA	POR
OBSERVACIÓN	OBSERVACIÓN	CONTRALORÍA	GENERAL EN IN	FORME
			FINAL
		hábiles.
Capítulo II,	Boleta de garantía	La edil deberá so	licitar a la empre	sa Bravo
numeral 2.2.1	vencida	Energy S.A., actu	alizar la boleta de	garantía
		relacionado con e	l fiel cumplimient	o y buena
		ejecución del s	ervicio de ases	oría a la
		inspección (cid:9) técni	ca, (cid:9) lo (cid:9) que(cid:9) de	berá (cid:9) ser
		informado doc	umentadament	e a este
		Organismo de C	ontrol, en un pla	zo de 60
		días hábiles.
Capítulo II,	Ingresos no	Esa autoridad de	berá instruir a la	dirección
punto 2.3.1.	registrados, por	de administración	y finanzas, para	que. en lo
	multas aplicadas a	sucesivo, efectúe	el correspondient	e registro
	empresa contratista.	de los ingresos p	or multa aplicad	a, lo que
		deberá ser inform	ado documentad	amente a
		esta Contraloría	General, en el pla	zo de 60
		días hábiles.

Informe Final N° 11 de 2013

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Tabla 4 (página 4 (texto) · 16 filas)

Tabla 5 (página 5 (texto) · 15 filas)

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