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Auditorías / Auditorias - Contraloría General de la República · pdf · documento original ↗

Tabla 1 (página 2 · 5 filas)

Firmad o electrónicamente por:
Nombr eCARLOS ALBERTO FRIAS TAPIA
CargoContralor Regional
Fecha firma05/03/2021
Código validacióncoKMBCVkU
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Tabla 2 (página 4 · 5 filas)

Firmado electrónicamente por:
NombreCARLOS ALBERTO FRIAS TAPIA
CargoContralor Regional
Fecha firma05/03/2021
Código validacióncoKMBCWh3
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Tabla 3 (página 6 · 5 filas)

Firmado electrónicamente por:
NombreCARLOS ALBERTO FRIAS TAPIA
CargoContralor Regional
Fecha firma05/03/2021
Código validacióncoKMBCV83
URL va lidaciónhttps://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 4 (página 16 · 17 filas)

PERÍODO DE REVISIÓN 2019.
CUENTA PRESUPUES- TARIAMATERIA ESPECÍFICAUNIVERSOMUESTRA ANALÍTICA
MONTO ($)CANTI- DAD (N°)MONTO ($)CANTI- DAD (N°)(%)
215.22.07.001Servicios de Publicidad3.595.20411848.541323,6
215.22.07.002Servicios de Impresión45.137.6814410.090.834522,4
215.22.08.003Servicios de Mantención de Jardines349.210.54615139.226.183539,9
215.22.08.011Servicios de Producción y Desarrollo de Eventos21.469.137206.603.000330,8
215.22.09.002Arriendo de Edificios17.116.751111.576.25819,2
215.22.09.003Arriendo de Vehículos0*10*1-
215.22.11.999Otros1.500.00011.500.0001100
SUBTOTALES438.029.319103159.844.8161936,5
PERÍODO DE REVISIÓN 2020.
CUENTA PRESUPUES- TARIAMATERIA ESPECÍFICAUNIVERSOMUESTRA ANALÍTICA
MONTO ($)CANTI- DAD (N°)MONTO ($)CANTI- DAD (N°)(%)
215.22.07.001Servicios de Publicidad1.694.67051.089.386364,3
215.22.07.002Servicios de Impresión15.216.4891514.543.0441195,6
SUBTOTALES16.911.1592015.632.4301492,4
TOTALES454.940.478123175.477.2463338,6

Tabla 5 (página 17 · 2 filas)

CUENTA PRESUPUESTA- RIAMATERIA ESPECÍFICAUNIVERSOMUESTRA ANALÍTICA
MONTO ($)CAN- TIDAD N°MONTO ($)CAN- TIDAD N°(%)
215.21.01.04.004Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios160.235.9643828.403.330417,7

Tabla 6 (página 17 · 2 filas)

CUENTA PRESUPUES- TARIAMATERIA ESPECÍFICAUNIVERSOMUESTRA ANALÍTICA
115.12.10Ingresos por percibir34.475.662.95755.6751.246.688.85853,6
MONTO ($)CAN- TIDAD N°MONTO ($)CAN- TIDAD N°(%)

Tabla 7 (página 20 · 7 filas)

CONCEPTOAÑO
2017 ($)2018 ($)2019 ($)
Presupuesto inicial de ingresos22.350.262.00024.330.212.00027.227.977.000
Presupuesto final de ingresos23.911.464.00025.041.522.00028.725.378.000
Ingresos devengados acumulados22.661.292.40526.570.406.02730.228.023.394
Ingresos percibidos21.076.522.27123.573.072.15925.270.985.557
Ingresos devengados superiores al presupuesto final (*)322.749.4051.528.884.0271.793.932.394
Ingresos por recuperar1.584.770.1342.997.333.8684.957.037.837

Tabla 8 (página 21 · 3 filas)

23.911.464.00
$22.661.292.40
22.350.262.000
$21.076.522.27

Tabla 9 (página 21 · 3 filas)

26.570.406.027
25.041.522.000
24.330.212.000
23.573.072.159

Tabla 10 (página 22 · 3 filas)

30.228.023.394
28.725.378.000
27.227.977.000
25.270.985.557

Tabla 11 (página 22 · 6 filas)

CONCEPTOAÑOS
2017 ($)2018 ($)2019 ($)
Presupuesto inicial de ingresos22.350.262.00024.330.212.00027.227.977.000
Presupuesto final de ingresos (*)22.338.543.00025.041.522.00028.434.091.000
Ingresos devengados acumulados22.661.292.40526.570.406.02730.228.023.394
Subestimación322.749.4051.528.884.0271.793.932.394
% de ingresos devengados en relación a los ingresos presupuestados101,4106,1106,3

Tabla 12 (página 23 · 2 filas)

30.228.023.394 28.434.091.000
26.570.406.027 25.041.522.000
22.338.543.000 22.661.292.405

Tabla 13 (página 25 · 6 filas)

CONCEPTOAÑO
2017 ($)2018 ($)2019 ($)
Presupuesto inicial de gastos22.350.262.00024.330.212.00027.227.977.000
Presupuesto final de gastos23.911.464.00025.041.522.00028.725.378.000
Gastos devengados acumulados23.604.387.96024.659.936.34826.261.164.271
Pagos realizados21.808.385.39322.781.928.78525.573.816.972
Pagos exigibles1.796.002.5671.878.007.563687.347.299

Tabla 14 (página 26 · 3 filas)

23.911.464.00
$23.604.387.96
22.350.262.00
$21.808.385.39

Tabla 15 (página 27 · 3 filas)

25.041.522.000
24.659.936.348
24.330.212.000
22.781.928.785

Tabla 16 (página 27 · 3 filas)

28.725.378.000
27.227.977.000
26.261.164.271
25.573.816.972

Tabla 17 (página 28 · 6 filas)

CONCEPTOAÑO
2017 ($)2018 ($)2019 ($)
Presupuesto inicial de gastos22.350.262.00024.330.212.00027.227.977.000
Presupuesto final de gastos23.911.464.00025.041.522.00028.725.378.000
Gastos devengados acumulados23.604.387.96024.659.936.34826.261.164.271
Sobreestimación307.076.040381.585.6522.464.213.729
% de Sobreestimación98,798,591,4

Tabla 18 (página 28 · 1 filas)

28.725.378.000
26.261.164.271 25.041.522.000 23.911.464.000 24.659.936.348 23.604.387.960

Tabla 19 (página 31 · 6 filas)

CONCEPTOAÑOS
2017 ($)2018 ($)2019 ($)
Ingresos devengados acumulados11.046.336.1621.718.052.3644.196.704.062
Ingresos percibidos336.039.364291.096.094538.663.605
Ingresos por Percibir710.296.7981.426.956.2703.658.040.457
% Ingresos percibidos sobre los ingresos devengados32,116,912,8
% Ingresos por Percibir sobre los ingresos devengados67,983,187,2

Tabla 20 (página 32 · 5 filas)

.196.704.0
.658.040.4
.718.052.3
1.426.956.
3$710.296.798 36.039.364291.096.094538.663.605
4

Tabla 21 (página 34 · 4 filas)

AÑOPRESUPUESTODEVENGADO ($)PERCIBIDO ($)MONTO SIN MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA* ($)
INICIAL ($)VIGENTE ($)
2017632.667.000635.667.0001.046.336.162336.039.364410.669.162
2018530.000.0001.995.273.0001.718.052.364291.096.094277.220.636
20193.200.401.0003.082.401.0004.196.704.062538.663.6051.114.303.062

Tabla 22 (página 35 · 4 filas)

CONCEPTOMONTO ($)
Patentes Municipales2.050.821.679
Derechos de Aseo863.004.046
Permisos de Circulación744.214.732
Saldo, según Balance de Comprobación y de Saldo, al 31/12/20193.658.040.457

Tabla 23 (página 37 · 4 filas)

CÓDIGODENOMINACIÓNSALDO SEGÚN BALANCE ($)TOTAL BASE UNIDADES GIRADORAS ($)DIFERENCIA EN ($)
115-12-10-001Permisos de Circulación744.214.73228.322.363.20027.578.148.468
115-12-10-002Patentes Municipales2.050.821.6792.613.530.422562.708.743
115-12-10-003Otros Ingresos Municipales (Derechos de aseo)863.004.0463.539.769.3352.676.765.289
TOTALES3.658.040.45734.475.662.95730.817.622.500

Tabla 24 (página 38 · 4 filas)

CONCEPTOAÑO DEUDADEUDA ($)
Patentes Municipales1993 al 2016959.104.354
Derechos de Aseo1996 al 20141.272.529.611
Permisos de Circulación1990 al 201624.221.388.512
TOTAL26.453.022.477

Tabla 25 (página 41 · 5 filas)

COMPROBANTE CONTABLERUTNOMBREGLOSAMONTO ($)
N°FECHA
4901/01/20195.543.XXX-XAdquisición de insumos para atención de participantes en jornada.300.000
6169.071.100-1Municipalidad de PudahuelMultas TAG otras comunas227.490
6378.260.410-4Laboratorio Díaz Novoa y Cía. Ltda.Ayuda social das para Liliane Guerrier y Soledad Stuardo.61.500
TOTAL588.990

Tabla 26 (página 46 · 4 filas)

NOMBRE GIRADORRUTN° CTA CTENOMBRE CUENTABANCO
14.255.XXX- XFondos remuneraciones del personal.
8.004.XXX-X
11.231.XXX- X
9.721.XXX-X

Tabla 27 (página 47 · 6 filas)

N° CUENTA CORRIENTENOMBRE CUENTA CORRIENTEBANCOSALDO BANCARIO 31-07-2020 ($)
Fondos Departamento de Educación Municipal (DEM)63.853.774
Fondos Subvención Educación Preferencial (SEP)153.926.778
Fondos Técnico Profesional94.846
Fondos Ordinarios11.446.124
Fondos Remuneraciones DEM57.794.405
TOTAL287.115.927

Tabla 28 (página 49 · 11 filas)

N° ORDEN DE COMPRAPROVEEDORBIEN O SERVICIOMONTO PAGADO ($)
RUTNOMBRE
2453-24-MC1978.038.770-KNuevamerica Impresores Spa.3.500 Volantes Dto N° 44, programa 01, DIDECO.208.250
2453-396-SE1960.910.000-1Universidad de ChileServicio granja educativa Casona Dubois del 22 al 27 de julio de 2019.4.403.000
2453-386-SE1976.519.028-2DRTECH SPAServicio de recuperación de datos proyecto 13138.1.500.000
2453-591-SE196.195.XXX-XPresentación Musical Grupo Corteza y Ficha Técnica.2.200.000
2453-20-MC2011.807.XXX-X5 Pendones araña y 5 Pendones Roller.269.535
2453-106-SE2011.807.XXX-X4 Pasacalles, programa 31 RR.PP.215.866
2453-152-SE2010.000 volantes.309.400
2453-158-SE2010.000 volantes informativo ferias libres.309.400
2453-153-SE2010.000 volantes Coronavirus.309.400
TOTAL9.724.851

Tabla 29 (página 51 · 4 filas)

El mismo pronunciamiento jurídico, señala
que en lo concerniente a que se trate de servicios ocasionales y/o transitorios, cabe
anotar que esta nomenclatura alude a labores que, si bien corresponden a las
municipalidades, son de carácter circunstancial, en contraposición a aquellas que
estas deben realizar en forma permanente y habitual.

Tabla 30 (página 52 · 27 filas)

PRESTADOR DEL SERVICIODECRETO DE PAGOMONTO TOTAL PAGADO $LABOR CONTRATADA Y REALIZADA
TOTAL11.009.088
NOMBRERUT N°N°FECHA
10.513.XXX-X25830/01/2019469.344Capataz programa de recuperación y mantención de áreas verdes, poda y tala de árboles y arborización de calles.
56421/02/2019469.344
89120/03/2019469.344
1.40225/04/2019469.344
1.82923/05/2019469.344
2.21924/06/2019469.344
2.65525/07/2019469.344
2.99522/08/2019469.344
3.26503/09/201970.000
3.46323/09/2019469.344
4.08829/10/2019469.344
4.40627/11/2019469.344
4.64420/12/201956.000
4.73726/12/2019469.344
8.568.XXX-X32001/02/2019569.440Maestro albañil, reparación de emergencia de veredas en calles y pasajes de la comuna de Quinta Normal.
1.03926/03/2019569.440
1.49529/04/2019569.440
1.91527/05/2019569.440
2.75429/07/2019569.440
3.08926/08/2019569.440
3.31704/09/201970.000
3.65426/09/2019569.440
4.10729/10/2019569.440
4.64019/12/201956.000
4.77926/12/2019569.440

Tabla 31 (página 52 · 6 filas)

Capataz programa de
recuperación y
mantención de áreas
verdes, poda y tala
de árboles y
arborización de
calles.

Tabla 32 (página 54 · 4 filas)

COMPRABANTE DE EGRESOGLOSAPROVEE- DORN° DECRETO DE PAGOMONTO ($)
N°FECHA
2.98221/08/2019Lo dispuesto en el decreto alcaldicio Nº 892/19 .Domo Publicidad y Producciones LTDA.2.827885.736
3.44014/09/2019Lo dispuesto en el decreto alcaldicio Nº 1003/19.3.200500.000
TOTAL1.385.736

Tabla 33 (página 55 · 6 filas)

DECRETO DE PAGOMODALI DAD DE PAGOFACTURAPROVEE- DORDETALLEMONTO ($)
N°FECHAN°FECHA
17823/01/2019Transfe- rencia19673522/01/2019Copesa S.A.Publicación en diario La Cuarta el 18-01- 2019, postergación de permiso de edificación.1.487.500
2.14814/06/2019638504/06/2019Integración de Soluciones Ltda.Pago por servicio mensual de impresión municipal de mayo de 2019.5.097.332
3.22602/09/2019Cheque12/08/2019Universidad de ChileContratación de servicio de Granja Educativa en patio de Casona Dubois, vacaciones de invierno 2019.4.403.000
3.83111/10/2019Transfe- rencia27830/09/2019Acciones Urbanas Ltda.Mantención y recuperación áreas verdes y poda de árboles período septiembre de 2019.30.805.530
TOTAL41.793.362

Tabla 34 (página 57 · 10 filas)

administrativa de este Organismo de Control contenida, entre otros, en el dictamen
Nº 18.740, de 2015, ha indicado que debe atenerse al motivo de los ingresos, y a la
naturaleza, objeto o destino de los gastos para determinar el ítem y asignación que
les corresponda dentro de la estructura general de las clasificaciones
presupuestarias vigentes, de forma que si un egreso no puede ser imputado a una
determinada categorización de acuerdo a la definición que esta contempla, deberá
ser incluido en la que proceda conforme a su identidad específica, lo cual -en el caso
concreto- se da en el subtítulo 22, bienes y servicios de consumo, ítem 08, servicios
generales, asignación 999, otros, conceptualizados en el apuntado decreto N° 854,
de 2004, en lo que importa, como “gastos por concepto de servicios generales no
contemplados en las asignaciones anteriores”, lo que no aconteció en la especie.

Tabla 35 (página 62 · 3 filas)

Firmado electrónicamente por:
Nombre:HECTOR RAMOS CUEVAS
Cargo:Jefe de Unidad
Fecha:05/03/2021

Tabla 36 (página 63 · 25 filas)

N°N° CTA. CORRIENTEBANCONOMBRE DE LA CUENTAGIRADOR NO REVOCADORUT
1SENDA8.049.XXX-X
6.820.XXX-X
2Fondos Ordinarios8.049.XXX-X
6.820.XXX-X
3Fondos Remuneraciones del Personal9.219.XXX-X
4Fondos Departamento de Bienestar13.664.XXX-X
5D.E.M. Departamento Educación Municipal8.347.XXX-X
4.609.XXX-X
9.098.XXX-X
6Cuenta Complementaria8.049.XXX-X
6.820.XXX-X
7SENAME - O.P.D.8.049.XXX-X
6.820.XXX-X
8P.M.U. Programa Mejoramiento Urbano8.049.XXX-X
6.820.XXX-X
9P.M.B. Programa Mejoramiento De Barrios8.049.XXX-X
6.820.XXX-X
10Gore - Gobierno Regional8.049.XXX-X
6.820.XXX-X
11T.P. Técnico Profesional8.347.XXX-X
4.609.XXX-X
9.098.XXX-X
12JUNJI, Junta Nacional de Jardines Infantiles8.347.XXX-X
4.609.XXX-X
9.098.XXX-X

Tabla 37 (página 64 · 5 filas)

N°N° CTA. CORRIENTEBANCONOMBRE DE LA CUENTAGIRADOR NO REVOCADORUT
13S.E.P. Subvención Escolar Preferencial8.347.XXX-X
4.609.XXX-X
9.098.XXX-X
14Pago Remuneraciones Personal DEM4.609.XXX-X
13.032.XXX-X

Tabla 38 (página 65 · 11 filas)

INGRESOS AL 31-12-2017
CLASIFI- CADOR SUBTÍTULODENOMINACIÓNPRESUPUESTO INICIAL ($)PRESUPUESTO VIGENTE ($)INGRESOS DEVENGADOS ACUMULADOS ($)INGRESOS PERCIBIDOS ACUMULADOS ($)INGRESOS POR PERCIBIR ($)
11503C x C Tributos sobre el uso de bienes y la realización de actividades8.848.094.0009.092.094.0009.606.847.3518.772.230.631834.616.720
11505C x C Transferencias Corrientes7.115.856.0007.499.967.0007.062.837.9557.062.837.9550
11506C x C Rentas de la Propiedad10.000.00062.202.00062.839.69262.839.6920
11507C x C Ingresos de Operación17.500.00030.000.00039.243.92639.243.9260
11508C x C Otros Ingresos Corrientes4.430.654.0004.465.654.0004.445.636.1254.405.779.50939.856.616
11510C x C Venta de Activos No Financieros026.600.00026.516.75026.516.7500
11512C x C Recuperación de Préstamos632.667.000635.667.0001.046.336.162336.039.364710.296.798
11513C x C Transferencias para Gastos de Capital31.182.000526.359.000371.034.444371.034.4440
11515Saldo Inicial de Caja1.264.309.0001.572.921.000000
TOTAL22.350.262.00023.911.464.00022.661.292.40521.076.522.2711.584.770.134

Tabla 39 (página 66 · 11 filas)

INGRESOS AL 31-12-2018
CLASIFICADO R SUBTÍTULODENOMINACIÓNPRESUPUESTO INICIAL ($)PRESUPUESTO VIGENTE ($)INGRESOS DEVENGADOS ACUMULADOS ($)INGRESOS PERCIBIDOS ACUMULADOS ($)INGRESOS POR PERCIBIR ($)
11503C x C Tributos sobre el uso de bienes y la realización de actividades10.242.405.0009.862.548.00011.257.372.3909.686.994.7921.570.377.598
11505C x C Transferencias Corrientes7.268.634.0007.302.809.0007.345.885.6337.345.885.6330
11506C x C Rentas de la Propiedad30.000.00030.000.000210.191.385210.191.3850
11507C x C Ingresos de Operación26.500.00026.500.00022.203.29722.203.2970
11508C x C Otros Ingresos Corrientes4.944.472.0005.092.472.0005.385.860.0965.385.860.0960
11510C x C Venta de Activos No Financieros0013.046.52613.046.5260
11512C x C Recuperación de Préstamos530.000.0001.995.273.0001.718.052.364291.096.0941.426.956.270
11513C x C Transferencias para Gastos de Capital247.231.000731.920.000617.794.336617.794.3360
11515Saldo Inicial de Caja1.040.970.0000000
TOTAL24.330.212.00025.041.522.00026.570.406.02723.573.072.1592.997.333.868

Tabla 40 (página 67 · 12 filas)

INGRESOS AL 31-12-2019
CLASIFICADO R SUBTÍTULODENOMINACIÓNPRESUPUESTO INICIAL ($)PRESUPUESTO VIGENTE ($)INGRESOS DEVENGADOS ACUMULADOS ($)INGRESOS PERCIBIDOS ACUMULADOS ($)INGRESOS POR PERCIBIR ($)
11503C x C Tributos sobre el uso de bienes y la realización de actividades10.160.798.00010.360.798.00011.105.158.3169.977.485.7451.127.672.571
11505C x C Transferencias Corrientes7.514.000.0008.923.654.0008.672.092.6628.672.092.6620
11506C x C Rentas de la Propiedad1.000.0001.500.00067.775.20067.775.2000
11507C x C Ingresos de Operación29.500.00029.500.00015.292.45415.292.4540
11508C x C Otros Ingresos Corrientes5.483.685.0005.743.685.0005.972.491.8105.801.167.001171.324.809
11510C x C Venta de Activos No Financieros15.000.00016.000.0009.890.6409.890.6400
11511C x C Venta de Activos Financieros03.000.0002.517.7522.517.7520
11512C x C Recuperación de Préstamos3.200.401.0003.082.401.0004.196.704.062538.663.6053.658.040.457
11513C x C Transferencias para Gastos de Capital100.153.000273.553.000186.100.498186.100.4980
11515Saldo Inicial de Caja723.440.000291.287.000000
TOTAL27.227.977.00028.725.378.00030.228.023.39425.270.985.5574.957.037.837

Tabla 41 (página 68 · 10 filas)

GASTOS AL 31-12-2017
CLASIFICADOR SUBTÍTULODENOMINACIÓNPRESUPUESTO INICIAL ($)PRESUPUESTO VIGENTE ($)OBLIGACIONES DEVENGADAS ($)PAGADO ACUMULADO ($)PASIVO EXIGIBLE ($)
21521C x P Gastos en Personal5.978.753.0006.742.269.0006.381.266.4236.381.266.4230
21522C x P Bienes y Servicios de Consumo4.792.491.0004.462.978.0003.916.892.2993.320.130.221596.762.078
21524C x P Transferencias Corrientes10.776.027.00010.999.337.00010.665.222.16010.593.447.97871.774.182
21526C x P Otros Gastos Corrientes35.000.00093.100.00094.612.42088.178.5506.433.870
21529C x P Adquisición de Activos No Financieros172.000.000203.000.000123.205.707101.592.50621.613.201
21531C x P Iniciativas de Inversión195.991.000999.780.000670.363.440664.709.1185.654.322
21533C x P Transferencias de Capital011.000.00010.237.00010.237.0000
21534C x P Servicio de la Deuda400.000.000400.000.0001.742.588.511648.823.5971.093.764.914
TOTAL22.350.262.00023.911.464.00023.604.387.96021.808.385.3931.796.002.567

Tabla 42 (página 69 · 10 filas)

GASTOS AL 31-12-2018
CLASIFICADOR SUBTÍTULODENOMINACIÓNPRESUPUESTO INICIAL ($)PRESUPUESTO VIGENTE ($)OBLIGACIONES DEVENGADAS ($)PAGADO ACUMULADO ($)PASIVO EXIGIBLE ($)
21521C x P Gastos en Personal6.899.814.0007.001.814.0006.458.915.5336.458.915.5330
21522C x P Bienes y Servicios de Consumo4.922.591.0004.953.591.0004.322.749.1443.650.565.314672.183.830
21524C x P Transferencias Corrientes11.319.329.00011.400.504.00011.511.806.86911.295.216.638216.590.231
21526C x P Otros Gastos Corrientes40.000.00055.000.00018.311.70218.311.7020
21529C x P Adquisición de Activos No Financieros187.000.000187.000.000102.699.18299.491.4173.207.765
21531C x P Iniciativas de Inversión550.478.0001.032.613.000449.438.086370.795.59778.642.489
21533C x P Transferencias de Capital11.000.00011.000.0002.108.0002.108.0000
21534C x P Servicio de la Deuda400.000.000400.000.0001.793.907.832886.524.584907.383.248
TOTAL24.330.212.00025.041.522.00024.659.936.34822.781.928.7851.878.007.563

Tabla 43 (página 70 · 10 filas)

GASTOS AL 31-12-2019
CLASIFICADOR SUBTÍTULODENOMINACIÓNPRESUPUESTO INICIAL ($)PRESUPUESTO VIGENTE ($)OBLIGACIONES DEVENGADAS ($)PAGADO ACUMULADO ($)PASIVO EXIGIBLE ($)
21521C x P Gastos en Personal7.093.410.0007.210.713.0006.505.101.8846.505.101.8840
21522C x P Bienes y Servicios de Consumo5.263.410.0005.615.980.0004.952.535.5984.328.591.967623.943.631
21524C x P Transferencias Corrientes12.008.133.00013.767.200.00013.094.815.31713.079.308.95315.506.364
21526C x P Otros Gastos Corrientes40.000.00093.000.00075.339.22975.339.2290
21529C x P Adquisición de Activos No Financieros181.000.000116.000.00052.214.28746.983.6265.230.661
21531C x P Iniciativas de Inversión705.816.000615.523.000280.966.016238.888.36342.077.653
21533C x P Transferencias de Capital12.000.00012.000.0005.212.6005.212.6000
21534C x P Servicio de la Deuda1.924.208.0001.294.962.0001.294.979.3401.294.390.350588.990
TOTAL27.227.977.00028.725.378.00026.261.164.27125.573.816.972687.347.299

Tabla 44 (página 71 · 23 filas)

N°CUENTADENOMINACIÓNMONTO MODIFICACIÓN ($)TIPOMES MODIFICACIÓNDECRETO APRUEBA MODIFICACIÓN
12152205000Servicios básicos-30.000.000DisminuciónMayoFalta Decreto
22152205000Servicios básicos30.000.000Aumento
32152403000A Otras entidades públicas-140.000.000Disminución
42152403000A Otras entidades públicas140.000.000Aumento
52152208000Servicios generales-7.000.000DisminuciónJulio
62152208000Servicios generales15.800.000Aumento
72152208000Servicios generales-8.800.000Disminución
82152208000Servicios generales13.300.000AumentoSeptiembre
92152208000Servicios generales-13.300.000Disminución
102152209000Arriendos3.000.000AumentoNoviembre
112152209000Arriendos-3.000.000Disminución
122152104000Otros gastos en personal400.000AumentoDiciembre
132152104000Otros gastos en personal-400.000Disminución
142152202000Textiles, vestuarios y calzado-500.000Disminución
152152202000Textiles, vestuarios y calzado500.000Aumento
162152204000Materiales de uso o consumo-2.000.000Disminución
172152204000Materiales de uso o consumo2.000.000Aumento
182152205000Servicios básicos-10.000.000Disminución
192152205000Servicios básicos10.000.000Aumento
202152208000Servicios generales-23.700.000Disminución
212152208000Servicios generales23.700.000Aumento
222152212000Otros gastos en bienes y servicios de consumo-1.000.000Disminución
232152212000Otros gastos en bienes y servicios de consumo1.000.000Aumento

Tabla 45 (página 72 · 5 filas)

N°CUENTADENOMINACIÓNMONTO MODIFICACIÓN ($)TIPOMES MODIFICACIÓNDECRETO APRUEBA MODIFICACIÓN
242152403000A otras entidades públicas-673.000Disminución
252152403000A otras entidades públicas-2.115.000Disminución
262152403000A otras entidades públicas-1.063.000Disminución
272152403000A otras entidades públicas4.508.000Aumento
282152403000A otras entidades públicas-657.000Disminución

Tabla 46 (página 73 · 25 filas)

CONCEPTO Y AÑOTOTAL DE LA DEUDA ($)
PATENTES MUNICIPALES
SEMESTRE/AÑOMONTO DEUDA ($)
1/1993632.973
1/1994695.900
1/1995929.604
1/1996831.096
1/19971.182.618
1/19981.653.326
1/19992.225.828
1/20001.205.655
1/20016.915.473
1/20021.012.401
1/20031.173.946
1/20041.989.459
1/20053.147.773
1/20065.570.889
1/20076.598.410
1/20087.556.478
1/200910.487.745
1/201012.502.145
1/201114.033.484
1/20128.224.146
1/20138.979.319
1/201454.356.920
1/201559.222.518

Tabla 47 (página 74 · 28 filas)

CONCEPTO Y AÑOTOTAL DE LA DEUDA ($)
SEMESTRE/AÑOSEMESTRE/AÑO
1/2016108.509.971
2/1993761.000
2/1994982.158
2/1995885.116
2/1996787.994
2/19971.609.436
2/19981.612.308
2/19996.898.942
2/20002.786.355
2/20012.967.392
2/2002989.319
2/2003970.690
2/20042.807.811
2/20059.021.493
2/20065.597.493
2/20077.832.869
2/200810.975.671
2/200913.508.868
2/201014.633.712
2/20119.429.170
2/20129.453.827
2/201342.503.138
2/201462.499.481
2/2015116.693.675
2/2016313.258.359
Subtotal (1)959.104.354
PATENTES MUNICIPALES

Tabla 48 (página 75 · 22 filas)

CONCEPTO Y AÑOTOTAL DE LA DEUDA ($)
DERECHO DE ASEO
AÑOMONTO DEUDA ($)
199629.452.136
199721.304.986
199827.408.644
199931.189.802
200044.151.486
200156.600.747
200270.983.538
200373.054.783
200469.691.291
200553.101.052
200639.225.390
200748.889.868
200845.318.502
200950.202.536
2010100.017.600
2011109.335.850
2012120.842.000
2013161.289.900
2014120.469.500
Subtotal (2)1.272.529.611

Tabla 49 (página 76 · 27 filas)

CONCEPTO Y AÑOTOTAL DE LA DEUDA ($)
PERMISOS DE CIRCULACIÓN
AÑOMONTO DEUDA ($)
1990149.843
1991150.959
1992144.368
1993142.896
1994410.125
19951.312.596
19962.495.530
199712.196.170
199891.965.680
1999530.258.392
2000619.487.646
2001752.596.080
2002904.217.718
20031.014.635.108
20041.086.670.573
20051.202.172.179
20061.185.669.867
20071.251.992.255
20081.485.623.226
20091.585.759.047
20101.700.463.630
20111.758.312.648
20121.760.280.302
20131.795.341.842
20141.794.481.476

Tabla 50 (página 77 · 6 filas)

CONCEPTO Y AÑOTOTAL DE LA DEUDA ($)
PERMISOS DE CIRCULACIÓN
AÑOMONTO DEUDA ($)
20151.819.541.307
20161.864.917.049
Subtotal (3)24.221.388.512
TOTAL (1+2+3)26.453.022.477

Tabla 51 (página 78 · 12 filas)

DECRETO DE PAGOGLOSAMONTO ($)FACTURARUT PROVEEDORFECHAN° DÍAS TRANSCU- RRIDOS EN PAGO FACTURA
N°FECHAN°FECHARECEP- CIÓN FACTURACARGO CHEQUE O TRANSFE- RENCIA
17823/01/2019Avisaje diario impreso 18-01-19 soporte La Cuarta.1.487.50019673522/01/201976.170.725-623/01/2019Sin información
19724/01/20193.500 Volantes Dto N° 44, programa 01, DIDECO.208.2501478218/01/201978.038.770-K18/01/201914/03/201955
202803/06/2019Servicio impresión mes de Abril.5.214.842628606/05/201976.128.275-129/05/201925/07/201957
214814/06/2019Servicio impresión mes de Mayo.5.097.332638504/06/201910/06/201926/07/201946
391718/10/2019Presentación Musical Grupo Corteza y Ficha Técnica.2.200.0007*16/10/20196.195.XXX-X17/10/201929/11/201943
4808/01/2020Publicación plan regulador.53.5503585827/12/201996.909.050-307/01/202026/02/202050
42618/02/2020Publicación nuevos límites unidades vecinales.374.8503612217/02/202017/02/202020/03/202032
15823/01/2020Servicio de impresión mensual Licitación 2455-5-LQ19.5.767.4471625721/01/202096.609.940-223/01/202002/03/202039
1.54610/07/202010.000 volantes informativo ferias libres.309.40088424/03/202011.807.XXX-X06/06/202030/07/202054
1.54710/07/202010.000 volantes Coronavirus.309.40088702/04/202030/06/202031/07/202031
TOTAL21.022.571

Tabla 52 (página 79 · 26 filas)

NOMBRERUTNOMBRE PROGRAMADETALLEDECRETO DE PAGOMONTO ($)
N°FECHA
8.568.XXX-XReparación de emergencia de veredas en calle y pasajes de la comuna de Quinta Normal.Pago Mes de Enero 19, Dto Alcaldicio N° 41 del 31-01-201932001/02/2019569.440
Pago Mes de Marzo 19, Dto Alcaldicio N° 41 del 31-01-2019103926/03/2019569.440
Pago Mes de Abril 19, Dto Alcaldicio N° 128 del 23-04-2019149529/04/2019569.440
Pago Mes de Mayo 19, Dto Alcaldicio N° 128 del 23-04-2019191527/05/2019569.440
Pago Mes de Julio 19, Dto Alcaldicio N° 211 del 23-07-2019275429/07/2019569.440
Pago Mes de Agosto 19, Dto Alcaldicio N° 211 del 23-07-2019308926/08/2019569.440
Bono Mes de Septiembre 19, Dto Alcaldicio N° 323 del 02-09-2019331704/09/201970.000
Pago Mes de Septiembre 19, Dto Alcaldicio N° 211 del 23-07-2019365426/09/2019569.440
Pago Mes de Octubre 19, Dto Alcaldicio N° 286 del 24-10-2019410729/10/2019569.440
Bono Mes de Diciembre 19, Dto Alcaldicio N° 445 del 19-12-2019464019/12/201956.000
Pago Mes de Diciembre 19, Dto Alcaldicio N° 286 del 24-10-2019477926/12/2019569.440
10.513.XXX-XRecuperación y mantención de áreas verdes, poda y tala de árboles y arborización de calles.Prestación sg Dto N° 26, del 30-01-2019, Enero25830/01/2019469.344
Prestación sg Dto Alcaldicio N° 26, del 30-01-2019, Febrero56421/02/2019469.344
Prestación sg Dto Alcaldicio N° 26, del 30-01-2019, Marzo89120/03/2019469.344
Prestación sg Dto Alcaldicio N° 124, del 23-04-2019, Abril140225/04/2019469.344
Prestación sg Dto Alcaldicio N° 124, del 23-04-2019, Mayo182923/05/2019469.344
Prestación sg Dto Alcaldicio N° 124, del 23-04-2019, Junio221924/06/2019469.344
Prestación sg Dto Alcaldicio N° 212, del 23-07-2019, Julio265525/07/2019469.344
Prestación sg Dto Alcaldicio N° 212, del 23-07-2019, Agosto299522/08/2019469.344
Bono Mes de Septiembre 19, Dto Alcaldicio N° 323 del 02-09-2019326503/09/201970.000
Prestación sg Dto Alcaldicio N° 212, del 23-07-2019, Septiembre346323/09/2019469.344
Prestación sg Dto Alcaldicio N° 287, del 24-10-2019, Octubre408829/10/2019469.344
Prestación sg Dto Alcaldicio N° 287, del 24-10-2019, Noviembre440627/11/2019469.344
Bono diciembre Dto Alcaldicio N° 446, del 19-12-2019.464420/12/201956.000
Prestación sg Dto Alcaldicio N° 287, del 24-10-2019, Diciembre473726/12/2019469.344

Tabla 53 (página 80 · 26 filas)

NOMBRERUTNOMBRE PROGRAMADETALLEDECRETO DE PAGOMONTO ($)
N°FECHA
9.607.XXX-XAplicación, digitación y supervisión instrumento de estratificación social.Honorarios Enero 2019, Dto Alcaldicio personal 3428431/01/2019380.251
Honorarios Febrero 2019, Dto Alcaldicio personal 3455120/02/2019380.251
Honorarios Marzo 2019, Dto Alcaldicio personal 3493021/03/2019380.251
Honorarios Abril 2019, Dto Alcaldicio personal 129146729/04/2019380.251
Honorarios Mayo 2019, Dto Alcaldicio personal 129180323/05/2019380.251
Honorarios Junio 2019, Dto Alcaldicio personal 129224324/06/2019380.251
Honorarios Julio 2019, Dto Alcaldicio personal 213271627/07/2019380.251
Honorarios Agosto 2019, Dto Alcaldicio personal 213302823/08/2019380.251
Bono septiembre sg Dto Personal 323/2019333604/09/201970.000
Honorarios Septiembre 2019, Dto Alcaldicio personal 213359626/09/2019380.251
Honorarios Octubre 2019, Dto Alcaldicio personal 288407528/10/2019380.251
11.227.XXX-XFortaleciendo Programa Chile Crece ContigoServicios prestados Enero, sg Dto Alcaldicio 3337204/02/20191.025.321
Servicios prestados Marzo, sg Dto Alcaldicio 3398325/03/20191.025.321
Servicios prestados Abril, sg Dto Alcaldicio personal 130148629/04/20191.025.321
Servicios prestados Mayo, sg Dto Alcaldicio personal 130185224/05/20191.025.321
Servicios prestados Junio, sg Dto Alcaldicio personal 130226824/06/20191.025.321
Servicios prestados Julio, sg Dto Alcaldicio personal 214268026/07/20191.025.321
Servicios prestados Agosto, sg Dto Alcaldicio personal 214307023/08/20191.025.321
Bono Mes de Septiembre, Dto Alcaldicio de personal N° 323324103/09/201950.000
Servicios prestados Septiembre, sg Dto Alcaldicio personal 214349824/09/20191.025.321
Servicios prestados Octubre, sg Dto Alcaldicio personal 289407428/10/20191.025.321
Servicios prestados Noviembre, sg Dto Alcaldicio personal 289429822/11/20191.025.321
Bono diciembre Dto Alcaldicio de personal N° 445464320/12/201929.000
Servicios prestados Diciembre, sg Dto Alcaldicio personal 289465920/12/20191.025.321
TOTAL ($)26.239.129

Tabla 54 (página 81 · 24 filas)

Nº DE OBSERVACIÓNMATERIA DE LA OBSERVACIÓNREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINALCOMPLE- JIDADMEDIDA IMPLEMEN- TADA Y SU DOCUMEN- TACIÓN DE RESPALDOFOLIO O NUMERA- CIÓN DOCU- MENTO DE RESPALDOOBSERVA- CIONES Y/O COMENTA- RIOS DE LA ENTIDAD
Acápite I, numeral 2.Ausencia de revocación de la calidad de giradores de las cuentas corrientes del municipio.Corresponde que ese municipio justifique la total(MC)
tramitación de la revocación de la calidad de
giradores de los señores,
RUT: 6.820.XXX-X, sobre las cuentas corrientes
bancarias Nos,,
,y;o
RUT: 9.219.XXX-X, para la cuenta corriente
N°;
RUT: 4.609.XXX-X, respecto de las cuentas
corrientes Nos,,
y,,
RUT: 13.664.XXX-X, referente a la cuenta
N°; y, don
, RUT: 13.032.XXX-X, para la cuenta
N°; todas de Banco,tal como se
expone en el anexo N° 1, del presente informe,
con el propósito de actualizar los registro
disponibles en el aludido en Sistema de
Información y Control de Personal de la
Administración del Estado, SIAPER, lo cual
deberá ser validado por la Dirección de Control,
en el plazo de 90 días hábiles, contado desde la
recepción del presente informe, a través del
Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR.

Tabla 55 (página 81 · 3 filas)

Ausencia de revocación
de la calidad de giradores
de las cuentas corrientes
del municipio.

Tabla 56 (página 81 · 1 filas)

Acápite I, numeral
2.

Tabla 57 (página 82 · 26 filas)

Nº DE OBSERVACIÓNMATERIA DE LA OBSERVACIÓNREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINALCOMPLE- JIDADMEDIDA IMPLEMEN- TADA Y SU DOCUMEN- TACIÓN DE RESPALDOFOLIO O NUMERA- CIÓN DOCU- MENTO DE RESPALDOOBSERVA- CIONES Y/O COMENTA- RIOS DE LA ENTIDAD
Acápite II, numeral 2.3.Composición de la cuenta Ingresos por Percibir.Procede que ese ente edilicio realice un(C)
exhaustivo análisis contable de las cuentas de
Patentes Municipales, Derechos de Aseo y
Permisos de Circulación, efectuando los ajustes
correspondientes, con el propósito que los saldos
de dichas cuentas reflejen el valor que
corresponda de acuerdo a la información
registrada de los deudores en los sistemas que
administran sus unidades giradores, informando
documentadamente de ello a este Organismo de
Control, en el plazo de 60 días hábiles, contado
desde la recepción del presente informe, a través
del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR.
Acápite II, numeral 2.4.Sobre cuadratura de Saldos contables con la Base de Datos de las Unidades Giradoras.Ese municipio deberá en conjunto con los( C )
Departamentos de Rentas, Tránsito y
Contabilidad efectuar los análisis
correspondientes y así proceder a regularizar las
diferencias advertidas y de esta forma ceñirse a
lo consignado en el principio de exposición
señalado en los citados oficios circulares
Nos 60.820, de 2005, y 54.977, de 2010, ambos
de esta Entidad de Control, lo que deberá ser
acreditado mediante un reporte del trabajo
realizado a través del Sistema de Seguimiento y
Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles,
contado desde la recepción del presente informe.

Tabla 58 (página 82 · 1 filas)

Acápite II,
numeral 2.3.

Tabla 59 (página 82 · 1 filas)

Composición de la cuenta
Ingresos por Percibir.

Tabla 60 (página 82 · 3 filas)

Sobre cuadratura de
Saldos contables con la
Base de Datos de las
Unidades Giradoras.

Tabla 61 (página 82 · 1 filas)

Acápite II,
numeral 2.4.

Tabla 62 (página 83 · 30 filas)

Nº DE OBSERVACIÓNMATERIA DE LA OBSERVACIÓNREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINALCOMPLE- JIDADMEDIDA IMPLEMEN- TADA Y SU DOCUMEN- TACIÓN DE RESPALDOFOLIO O NUMERA- CIÓN DOCU- MENTO DE RESPALDOOBSERVA- CIONES Y/O COMENTA- RIOS DE LA ENTIDAD
Acápite II, numeral 2.5.- Sobre eventual prescripción.Esa entidad edilicia, deberá efectuar las(C)
gestiones de cobro con el objeto de recuperar los
montos adeudados por los deudores y/o
contribuyentes, o en su defecto – para las
patentes municipales- decretar la clausura de los
establecimientos que aún mantengan morosidad,
y, castigar, en caso que proceda, la deuda
municipal conforme al procedimiento establecido
en el artículo 66 del decreto ley N° 3.063, de
1979, el cual faculta a las entidades edilicias para
Acápite II, numeral 2.6.Procedimiento de cobranza de los Ingresos por Percibir.
que una vez agotados los medios de cobro de
toda clase de créditos, previa certificación del
Secretario Municipal, mediante decreto
alcaldicio, emitido con acuerdo del Concejo
Municipal, declare incobrable la deuda y las
castigue de su contabilidad, una vez transcurrido,
a lo menos, cinco años desde que se hicieron
exigibles, lo que deberá ser acreditado mediante
un reporte del trabajo realizado a través del
Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el
plazo de 90 días hábiles contado desde la
recepción del presente informe.
Acápite II, numeral 3.1.Deuda pendiente de pago.Corresponde que esa municipalidad, por una(C)
parte, continúe con la revisión de las 3 deudas
pendientes de pago, al 30 de abril de 2020,
señaladas en la tabla N° 13, del presente informe,
con el propósito que los valores de dichas
cuentas reflejen los montos que corresponda de
acuerdo a los sistemas que manejan sus

Tabla 63 (página 83 · 1 filas)

Acápite II,
numeral 2.5.

Tabla 64 (página 83 · 1 filas)

- Sobre eventual
prescripción.

Tabla 65 (página 83 · 2 filas)

Procedimiento de
cobranza de los Ingresos
por Percibir.

Tabla 66 (página 83 · 1 filas)

Acápite II,
numeral 2.6.

Tabla 67 (página 83 · 1 filas)

Acápite II,
numeral 3.1.

Tabla 68 (página 83 · 1 filas)

Deuda pendiente de
pago.

Tabla 69 (página 84 · 29 filas)

Nº DE OBSERVACIÓNMATERIA DE LA OBSERVACIÓNREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINALCOMPLE- JIDADMEDIDA IMPLEMEN- TADA Y SU DOCUMEN- TACIÓN DE RESPALDOFOLIO O NUMERA- CIÓN DOCU- MENTO DE RESPALDOOBSERVA- CIONES Y/O COMENTA- RIOS DE LA ENTIDAD
unidades internas, y por otra, arbitre las medidas
pertinentes en orden a dar pago a los
proveedores a los que dichos montos le son
adeudados, lo cual deberá ser informando
documentadamente a este Organismo de
Control, en el plazo de 60 días hábiles, contado
desde la recepción del presente informe, a través
del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR.
Acápite II, numeral 6.1.Giradores de cuentas corrientes no autorizados.Corresponde que ese ente edilicio aclare(C)
documentalmente la situación de los giradores,
señorasyo
, y señores
y,
relacionados con la cuenta corriente N°,
de Banco, denominada “Fondos
Remuneraciones del Personal”, quienes no se
encuentran debidamente autorizados por esta
Entidad Fiscalizadora, informando de ello a este
Organismo de Control, en el plazo de 60 días
hábiles, contado desde la recepción del presente
informe, a través del Sistema de Seguimiento y
Apoyo CGR
Acápite II, numeral 6.2.Falta de elaboración de conciliaciones bancarias.Procede que ese órgano municipal aclare(C)
documentadamente la elaboración de las
cuadraturas de fondos, al 31 de julio de 2020, de
las cuentas corrientes Nos, ,
,y, todas del Banco
acompañando las cartolas bancarias,
libro mayor contable y el detalle pormenorizado

Tabla 70 (página 84 · 1 filas)

Acápite II,
numeral 6.1.

Tabla 71 (página 84 · 1 filas)

Giradores de cuentas
corrientes no autorizados.

Tabla 72 (página 84 · 1 filas)

Acápite II,
numeral 6.2.

Tabla 73 (página 84 · 1 filas)

Falta de elaboración de
conciliaciones bancarias.

Tabla 74 (página 85 · 22 filas)

Nº DE OBSERVACIÓNMATERIA DE LA OBSERVACIÓNREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINALCOMPLE- JIDADMEDIDA IMPLEMEN- TADA Y SU DOCUMEN- TACIÓN DE RESPALDOFOLIO O NUMERA- CIÓN DOCU- MENTO DE RESPALDOOBSERVA- CIONES Y/O COMENTA- RIOS DE LA ENTIDAD
de las partidas conciliatorias, a fin de constatar la
evidencia de su confección, informando de ello a
este Organismo de Control, en el plazo de 60 días
hábiles, contado desde la recepción del presente
informe, a través del Sistema de Seguimiento y
Apoyo CGR.
Acápite II, numeral 7.2.Falta de publicación de antecedentes en el Sistema de Compras y Contratación Pública.Corresponde que esa entidad edilicia publique en(MC)
el sistema de información de compras y
contrataciones públicas de los documentos que
den cuenta de la recepción conforme de los
bienes y/o servicios adquiridos, de conformidad a
lo establecido en la letra d), numeral 6, del
artículo 57, del citado decreto 250, de 2004, del
Ministerio de Hacienda, de las órdenes de
compras Nos 2453-24-MC19, 2453-386-SE19,
2453-20-MC20, 2453-152-SE20, 2453-158-
SE20, 2453-153-SE20, 2453-396-SE19, 2453-
591-SE19 y 2453-106-SE20, lo cual deberá ser
validado por la Dirección de Control, en el plazo
de 90 días hábiles, contado desde la recepción
del presente informe, a través del Sistema de
Seguimiento y Apoyo CGR.

Tabla 75 (página 85 · 3 filas)

Falta de publicación de
antecedentes en el
Sistema de Compras y
Contratación Pública.

Tabla 76 (página 85 · 1 filas)

Acápite II,
numeral 7.2.