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Tabla 1 (página 12 · 2 filas)

Materia EspecíficaUniversoMuestra AnalíticaAlcance
$*N°**$N°%
Horas extraordinarias396.148.53961863.640.0993016,06%

Tabla 2 (página 17 · 3 filas)

RUTFechaHora entradaHora salida
06.864.432-110/11/20238:30Sin registro
17.306.457-813/11/20238:30Sin registro
10.280.820-710/06/2024Sin registroSin registro

Tabla 3 (página 19 · 4 filas)

RUT*DiaFechaEntradaSalidaHoras trabajadasJornada ordinariaN° horas
sin
justificar
13.929.089-5Jueves30/11/20238:1016:308:209:000:40
18.991.462-8Viernes01/03/20248:1010:302:208:005:40

Tabla 4 (página 19 · 1 filas)

Horas
trabajadas

Tabla 5 (página 19 · 1 filas)

Jornada
ordinaria

Tabla 6 (página 20 · 6 filas)

RUTFechaObservación
12.876.880-727/03/2024Enmendadura en hora y firma de entrada
07/09/2024Enmendadura en hora de entrada y de salida
09/09/2024Enmendadura en hora de salida
28/09/2024Enmendadura en hora de ingreso
17.306.457-823/03/2024Rayado hora de ingreso
11.350.097-211/09/2024Enmendadura en hora y firma de ingreso y firma de salida

Tabla 7 (página 21 · 11 filas)

RUTDíaFechaEntradaSalidaHoras extras trabajadas
15.583.680-6Sábado09/03/20248:0020:5012:50
Sábado16/03/20248:2020:5012:30
Sábado14/09/20248:0018:0010:00
12.432.600-1Sábado11/11/20238:0020:4812:48
Sábado30/03/20248:0023:0615:06
Sábado22/06/20248:0022:1314:13
06.864.432-1Sábado30/03/20248:3220:1511:43
Domingo31/03/20248:3520:4512:10
12.876.880-7Sábado16/03/20248:0021:3013:30
Viernes29/03/20248:3020:3012:00
Sábado07/09/20248:0018:1010:10

Tabla 8 (página 24 · 6 filas)

RutMes de ejecución HHEEHHEE pagadas según libros de remuneraciones*
N°HHEE 25%Monto HHEE 25% $N°HHEE 50%Monto HHEE 50% $
15.475.857-7Noviembre40126.69982311.679
17.306.457-840408.30672881.942
10.871.708-440165.76680397.837
13.052.520-224361.63650904.091
14.505.158-4Enero933.555522.370

Tabla 9 (página 27 · 7 filas)

Decreto alcaldicioMes y año de ejecución de HHEE que aprueba
N°Fecha
1.600/2.09631/10/2023Noviembre de 2023
1.600/1.07614/05/2025
1.600/64101/03/2024Enero de 2024
1.600/1.72418/06/2024
1.600/1.72914/06/2024Marzo de 2024
1.600/1.44522/05/2024Mayo de 2024

Tabla 10 (página 29 · 17 filas)

RUTMes de pago HHEEHHEE S/libros de remuneraciones
N° HHEEMonto HHEE
$
10.871.708-4Diciembre120563.603
15.475.857-7122438.378
18.048.856-11765.773
12.073.693-0119405.940
13.052.520-2741.265.727
17.306.457-81121.290.248
18.989.955-665496.134
11.126.983-1Febrero44157.254
14.505.158-41455.925
13.052.520-2Abril621.131.560
12.159.266-5Junio2472.248
16.942.513-21697.450
18.057.289-9435.239
20.004.823-743282.605
Totales8366.358.084

Tabla 11 (página 30 · 8 filas)

Mes de pago HHEEN° HHEE pagadas en excesoHHEE pagadas en exceso $
RUT
10.280.820-7Diciembre867.083
9.961.390-4433.541
12.876.880-739148.237
12.268.378-8343.967
15.468.706-8Abril2887.164
10.280.820-7Julio30263.690
Total112643.682

Tabla 12 (página 30 · 1 filas)

Mes de pago
HHEE

Tabla 13 (página 31 · 6 filas)

Decreto de pagoMonto pagado S/libro de remuneraciones $Diferencia entreReintegros $Diferencia $
N°FechaMonto $decreto de pago
y libro de
remuneraciones
$
4.08117/07/2024785.351.395783.759.3641.592.0311.200.555391.476
17/07/2024

Tabla 14 (página 31 · 3 filas)

Monto pagado
S/libro de
remuneraciones
$

Tabla 15 (página 31 · 1 filas)

Reintegros
$

Tabla 16 (página 31 · 1 filas)

Diferencia
$

Tabla 17 (página 31 · 1 filas)

Monto
$

Tabla 18 (página 37 · 3 filas)

Firmado electrónicamente por:
Nombre:FELIPE QUEVEDO VALENZUELA
Cargo:Jefe (S) de Departamento de Fiscalización Municipal N°1
Fecha:15/09/2025

Tabla 19 (página 38 · 32 filas)

N°RUTMeses registros asistenciaFirma y
timbre
director
19.494.871-1Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
210.280.820-7Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
309.219.212-1Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
412.432.600-1Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
59.961.390-4Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
610.449.342-4Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
710.871.708-4Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
88.494.505-6Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
99.215.325-8Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
1015.475.857-7Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
1118.048.856-1Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
1211.350.097-2Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
1311.842.159-0Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
1412.073.693-0Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
1512.876.880-7Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
1612.268.378-8Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
1713.052.520-2Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
1815.583.680-6Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
196.864.432-1Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
2017.306.457-8Noviembre, marzo, junio y septiembreNo
2111.126.983-1EneroNo
2212.159.266-5MayoNo
2314.505.158-4EneroNo
2416.942.513-2MayoNo
2518.057.289-9MayoNo
2618.989.955-6NoviembreNo
2720.004.823-7MayoNo
2815.148.031-4MarzoNo
2912.489.305-4MarzoNo
3013.276.130-2MarzoNo

Tabla 20 (página 39 · 33 filas)

AñoMesDecreto a lcaldicioDías de retraso en la emisión de decretoDías hábiles de retraso en la emisión de decreto
N°Fecha
2023Octubre1.600/2.75819/10/20231913
1.600/79620/03/2024172117
Noviembre1.600/79720/03/202414197
Diciembre1.600/3.35528/12/20232818
2024Enero1.600/64001/03/20246144
1.600/79921/03/20248158
1.600/1.64511/06/2024163113
1.600/1.72518/06/2024170118
Febrero1.600/1.64611/06/202413291
1.600/1.75821/06/202414298
Marzo1.600/1.65011/06/202410370
1.600/1.66212/06/202410471
Abril1.600/1.75921/06/20248257
Mayo1.600/1.44622/05/20242214
1.600/1.71014/06/20244531
1.600/1.79625/06/20245637
1.600/1.81026/06/20245738
1.600/2.94423/10/2024176118
Junio1.600/2.66627/09/202411979
1.600/2.97128/10/202412081
Agosto1.600/2.17902/08/202422
1.600/2.18002/08/202422
1.600/2.52506/09/20243726
1.600/2.93122/10/20248355
1.600/3.01404/11/20249663
Septiembre1.600/2.52606/09/202465
1.600/2.52706/09/202465
1.600/3.21122/11/20248356
1.600/3.21222/11/20248356
Octubre1.600/2.75607/10/202475
1.600/2.75707/10/202475
1.600/3.11314/11/20244532

Tabla 21 (página 40 · 19 filas)

Mes de pago HHEEDecretos de pagosLibros de remuneracionesTotales
N°FechaN° HHEE 25%Monto HHEEN° HHEE 50%Monto HHEEN° HHEEMonto
RUT
25%50%HHEE
$$$
10.871.708-4Diciembre6.737 y 7.01713/12/2023 y 29/12/202340165.76680397.837120563.603
15.475.857-7Diciembre40126.69982311.679122438.378
18.048.856-1Diciembre1035.746730.0271765.773
12.073.693-0Diciembre34101.48585304.455119405.940
13.052.520-2Diciembre24361.63650904.091741.265.727
17.306.457-8Diciembre40408.30672881.9421121.290.248
18.989.955-6Diciembre35244.57330251.56165496.134
11.126.983-1Febrero1.09115/02/20242685.8951871.35944157.254
14.505.158-4Febrero933.555522.3701455.925
13.052.520-2Abril2.32117/04/202412188.59350942.967621.131.560
12.159.266-5Junio3.50317/06/20241232.8401239.4082472.248
16.942.513-2Junio1697.450001697.450
18.057.289-9Junio435.23900435.239
20.004.823-7Junio26158.35617124.24943282.605
Totales3152.076.1394964.281.9458366.358.084

Tabla 22 (página 40 · 1 filas)

Mes de pago
HHEE

Tabla 23 (página 40 · 1 filas)

N° HHEE
25%

Tabla 24 (página 40 · 1 filas)

N° HHEE
50%

Tabla 25 (página 40 · 1 filas)

N°
HHEE

Tabla 26 (página 41 · 11 filas)

RUTMes de pago HHEEDecretos de pagosLibros deDecreto alcaldicio que apruebaDiferenciaValorHHEE
remuneracionestrabajos extraordinariosN° HHEEHHEE**pagadas en
N°FechaN°Monto HHEE* $N°FechaN°exceso
HHEEHHEE$
(A)(B)(A-B)(C)(A-B)*C
10.280.820-7Diciembre6.737 y 7.01713/12/2023 y 29/12/202378654.0581.600/2.88531/10/20237088.38567.083
09.961.390-4Diciembre74620.5161.600/2.88531/10/20237048.38533.541
12.876.880-7Diciembre70266.0671.600/2.88531/10/202331393.801148.237
12.268.378-8Diciembre43630.1891.600/2.88531/10/202340314.65643.967
15.468.706-8Abril***2.32117/04/202434105.8421.600/1.66212/06/20246283.11387.164
10.280.820-7Julio4.08117/07/2024100878.9651.600/1.56203/06/202470308.790263.690
Total643.682

Tabla 27 (página 41 · 2 filas)

Mes de
pago
HHEE

Tabla 28 (página 41 · 1 filas)

Monto HHEE*
$

Tabla 29 (página 41 · 1 filas)

6.737 y
7.017

Tabla 30 (página 41 · 2 filas)

13/12/2023
y
29/12/2023

Tabla 31 (página 42 · 8 filas)

RUTMes de pago HHEEDecretos de pagosN° HHEE pagadas 50%N° HHEE S/libros de asistenciaDiferencia N° HHEE 50%Valor HHEE 50% $Monto HHEE
N°Fechapagado en
exceso
$
12.073.693-0Diciembre6.737 y 7.01713/12/2023 y8517:30683.582243.576
29/12/2023
14.505.158-4Febrero1.09115/02/202450:0054.47422.370
12.489.305-4Abril2.32117/04/202410089:40:00115.18757.057
Total323.003

Tabla 32 (página 42 · 2 filas)

Mes de
pago
HHEE

Tabla 33 (página 42 · 2 filas)

N° HHEE
S/libros de
asistencia

Tabla 34 (página 42 · 2 filas)

Valor
HHEE 50%
$

Tabla 35 (página 42 · 1 filas)

N° HHEE
pagadas 50%

Tabla 36 (página 42 · 1 filas)

Diferencia N°
HHEE 50%

Tabla 37 (página 43 · 2 filas)

N° de observaciónMateria de la observaciónNivel de complejidad de la observaciónRequerimiento para subsanar la observación solicitada por Contraloría General en Informe FinalMedida implementada y su documentación de respaldoFolio o numeración documento de respaldoObservaciones y/o comentarios de la entidad
Capítulo I, aspectos de control interno, numeral 2, puntos 2.1, 2.3 y 2.7.Sobre ausencia de mecanismos de control que permitan identificar inconsistencias entre los libros de asistencia manuales y lo ingresado al sistema de asistencia; Sobre vulnerabilidad del traspaso del registro manual a planillas Excel; y falta de registros de asistencia.ComplejasEsa municipalidad deberá informar el avance de las medidas adoptadas para implementar el nuevo sistema digital de reloj control que alude en su respuesta, con el fin de garantizar la integridad, veracidad, transparencia, confiabilidad y oportunidad del registro de los ingresos y salidas, así como la identidad del respectivo personal o servidor conforme lo establecido en el oficio N° E123145, de 22 de julio de 2025, de este Organismo de Control, y en tanto, el citado sistema no esté operativo, el municipio deberá mitigar los riesgos de errores y/o adulteraciones con el actual sistema de registro de asistencia manual que pudieran significar pagos indebidos o erróneos por concepto de horas extraordinarias, ya sea por medio de la confección de un instructivo o actualizando el procedimiento de horas extraordinarias, aprobado mediante decreto alcaldicio N° 1.600/3.371, de 2024, informando documentadamente de ello, a esta Contraloría General, a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo I, aspectos de control interno, numeral 2, punto 2.3.Sobre falta de registros de asistencia.ComplejaLa municipalidad deberá remitir los antecedentes que acrediten las restituciones realizadas por los funcionarios RUT Nos 6.864.432-1 y 17.306.457-8, por $140.500 y $115.701, respectivamente, conforme a lo solicitado en el memorándum N° 189, de 2025, del director de gestión y desarrollo de personas, lo que tendrá que ser acreditado documentadamente a esta Contraloría General, a través

Tabla 38 (página 44 · 4 filas)

N° de observaciónMateria de la observaciónNivel de complejidad de la observaciónRequerimiento para subsanar la observación solicitada por Contraloría General en Informe FinalMedida implementada y su documentación de respaldoFolio o numeración documento de respaldoObservaciones y/o comentarios de la entidad
del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulos II y III, examen de la materia auditada y examen de cuentas, numerales 4 y 8, respetivamente.Respecto a la falta de oportunidad en la dictación del decreto alcaldicio que autoriza la ejecución de horas extraordinarias; y sobre pagos de horas extras que exceden lo autorizado.ComplejasEl municipio deberá incorporar en el procedimiento de horas extraordinarias, aprobado mediante decreto alcaldicio N°1.600/3.371, de 2024, un control asociado al cumplimiento de que los actos administrativos que autorizan la realización de trabajos extraordinarios sean emitidos de forma previa a la ejecución y pago de éstos, conforme con los dictámenes Nos 5.921 y 67.622, ambos de 2010, de este Organismo de Control, lo que deberá ser acreditado documentadamente a esta Contraloría General, a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo III, examen de cuentas, numeral 9.Sobre ausencia de restituciones por pagos en exceso.ComplejaLa municipalidad deberá remitir las gestiones de cobranza, así como el comprobante de ingreso, egreso y cartolas bancarias por las cifras pendientes de restitución pagadas en exceso por $391.476, lo que tendrá que ser acreditado a esta Contraloría General, a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo III, examen de cuentas, numeral 10.Sobre pagos de horas extras no acreditadas.ComplejaEsa municipalidad deberá remitir las liquidaciones de sueldo de los funcionarios RUT N°s 12.489.305-4, 12.073.693-0 y 14.505.158-4, que acrediten los descuentos aplicados por $57.057, $82.386 y $22.370, respectivamente, o en caso de corresponder, justificar documentadamente los pagos de horas extras en exceso,

Tabla 39 (página 45 · 1 filas)

N° de observaciónMateria de la observaciónNivel de complejidad de la observaciónRequerimiento para subsanar la observación solicitada por Contraloría General en Informe FinalMedida implementada y su documentación de respaldoFolio o numeración documento de respaldoObservaciones y/o comentarios de la entidad
comunicando de ello a este Organismo de Control, a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.

Tabla 40 (página 45 · 1 filas)

Nº DE OBSERVACIÓN Y EL ACÁPITEMATERIA DE LA OBSERVACIÓNNIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADAS
Capítulo I, aspectos de control interno, numeral 1, punto 1.1.Sobre falta de supervisión en el registro de información de los libros de remuneraciones.Medianamente complejaLa municipalidad deberá remitir copia de la respuesta al requerimiento formal a la empresa CAS Chile, en relación con la individualización de los cuatro ítems correspondientes a horas extraordinarias en los libros de remuneraciones, e informar los plazos estimados para la implementación y operatividad de la nueva versión del sistema que permita dicho desglose, lo que deberá ser acreditado por la dirección de control de esa entidad comunal a esta Contraloría General, a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.