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Tabla 1 (página 5 · 6 filas)

TÉRMINOCONCEPTO
DOMDirección de Obras Municipales.
PEPermiso de Edificación.
DDUDivisión de Desarrollo Urbano.
LGUCLey General de Urbanismo y Construcciones.
OGUCOrdenanza General de Urbanismo y Construcciones.
MINVUMinisterio de Vivienda y Urbanismo.

Tabla 2 (página 11 · 2 filas)

MateriaUniversoMuestraExaminado
Permisos obra nueva 2021-2022N°$N°$%
603.360.145.561121.884.010.37456

Tabla 3 (página 15 · 9 filas)

A su turno, el inciso séptimo de ese artículo
consigna que “Se entenderá por normas urbanísticas aquellas contenidas en esta
ley, en su Ordenanza General y en los instrumentos de planificación territorial que
afecten a edificaciones, subdivisiones, fusiones, loteos o urbanizaciones, en lo
relativo a los usos de suelo, cesiones, sistemas de agrupamiento, coeficientes de
constructibilidad, coeficientes de ocupación de suelo o de los pisos superiores,
superficie predial mínima, alturas máximas de edificación, adosamientos,
distanciamientos, antejardines, ochavos y rasantes, densidades máximas,
estacionamientos, franjas afectas a declaratoria de utilidad pública y áreas de riesgo
o de protección”.

Tabla 4 (página 21 · 12 filas)

N° de permisoFecha solicitudNotificación observaciones al interesadoPlazo emisión acta (días corridos)
10302-07-201914-01-2020196
17410-09-202012-01-2021124
19514-02-202008-04-202054
24213-07-202019-11-2020129
11720-07-202029-09-202071
02313-07-202026-11-2020136
08406-10-202015-03-2021160
08306-10-202017-03-2021162
18210-01-202205-04-202285
05606-10-202016-02-2021133
18107-01-202231-03-202283
00215-01-202131-05-2021136

Tabla 5 (página 22 · 5 filas)

N°N° de permisoFecha de pago de derechoFecha de otorgamiento permisoCantidad de días hábiles para la emisión del permiso
102312-01-202225-02-202233
205621-03-202206-04-202213
319502-09-202107-10-202126
408329-04-202219-05-202215
524218-11-202110-12-202117

Tabla 6 (página 23 · 5 filas)

N°N° de permisoFecha de pago de derechoFecha de otorgamiento permisoCantidad de días hábiles para la emisión del permiso
600223-12-202105-01-202210
711719-05-202103-06-202112
817417-08-202127-08-20219
908422-04-202219-05-202220
1010306-05-202125-05-202114

Tabla 7 (página 24 · 8 filas)

DetalleCantidad exigida
Según DOMSegún CGR
Unidades por vivienda296344
Visita (15%)4452
Comercio2222
Total exigido sin descuentos362418
Máximo a descontar (1 vehicular x 3 bicicletas)121139
Total exigido con descuentos241279
Total estacionamientos de vehículos proyectados249-

Tabla 8 (página 26 · 2 filas)

Saldo de la cuenta contable N° 1110301008001001, Cuenta corriente "TESMU" N° 10661395Diferencia entre Libro Mayor Banco entre Saldo conciliación bancaria. (A) - (B)
Fecha de corteLibro Mayor Banco (A)Conciliación bancaria (B)
31-12-20226.075.549.5735.556.449.257519.100.316

Tabla 9 (página 28 · 3 filas)

FechaDenominaciónMonto ($)
07-09-2021Transferencia25.000
22-11-2021I. Municipalidad de Ñuñoa-Remun6.947.782
Total ($)6.972.782

Tabla 10 (página 28 · 3 filas)

AñoRegistrosMontos ($)
20212299.262.128
2022 (enero-octubre)60211.813.394
Monto Total ($)311.075.522

Tabla 11 (página 29 · 1 filas)

Fuente: Tabla confeccionada por el Equipo de auditoría sobre la base de los antecedentes proporcionados por
la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad de Ñuñoa.

Tabla 12 (página 29 · 5 filas)

FechaDescripciónMonto ($)
17-03-2022Ingresos al 17/03/2022 Caja: 65285.982
17-03-2022Ingresos al 17/03/2022 Caja: 61325.710
17-03-2022Ingresos al 17/03/2022 Caja: 65862.110
30-03-2022Ingresos al 30/03/2022 Caja: 80349.880
31-03-2022Ingresos al 31/03/2022 Caja: 71316.830

Tabla 13 (página 34 · 3 filas)

Firmado electrónicamente por:
Nombre:FABIOLA CARRENO LOZANO
Cargo:Jefa de Unidad de Control Externo
Fecha:28/08/2023

Tabla 14 (página 35 · 21 filas)

Permiso N°FechaRolSuperficie edificación (m2)Superficie predial (m2)Presupuesto edificación ($)Derechos municipales ($)
MZ4Lote
10325-05-20213037 / 3091024/025/026 - 002218.907,9431.902,2256.611.244.781484.650.381
17427-08-20216601001/005/006/007/008204.756,1629.464,8553.716.269.951482.432.204
19507-10-2021651205798.869,6018.685,0026.033.337.276252.675.030
24210-12-20213969011/02067.913,8610.735,8218.542.398.526173.404.316
11703-06-2021661800260.960,5311.998,8016.207.236.476140.411.908
26030-12-2021390901756.205,145.062,0015.018.001.274118.525.871
25821-12-20213001007/00854.891,207.028,6914.555.609.65195.691.200
5630-03-20216615005/00638.265,297.113,4310.125.671.36785.466.720
9510-05-20213911001/002/003/009/010/011/012/01336.760,003.998,159.513.051.25089.296.925
2325-02-20226501009/01337.854,505.998,507.357.280.721100.063.691
17527-08-2021950034/035/036/050/05325.868,722.327,516.842.085.85768.287.502
9310-05-2021651202119.896,656.891,665.426.000.84050.633.281
5225-03-2021391600334.694,444.535,025.337.511.39876.941.601
1112-01-20216235004/13819.527,324.217,265.098.565.77051.480.614
11603-06-20216512005/00618.611,525.199,135.020.808.82146.925.263
7226-04-2021300100123.392,0727.580,004.900.685.44918.957.544
8319-05-2022651207122.676,123.843,824.866.945.30748.273.324
8419-05-2022651307322.513,113.810,794.831.943.77350.258.527
7122-04-20213037006/008/01436.873,725.044,414.709.180.57893.074.957
9410-05-2021651200615.922,334.746,474.310.646.89541.884.461

Tabla 15 (página 36 · 23 filas)

Permiso N°FechaRolSuperficie edificación (m2)Superficie predial (m2)Presupuesto edificación ($)Derechos municipales ($)
MZ4Lote
5606-04-2022651207022.115,943.877,904.274.732.68843.557.822
4511-03-20219001/002/003/004/005/009/010/020/ 021/02216.290,562.286,104.142.837.02837.872.386
16318-08-20215401009 AL 01720.065,194.509,604.041.413.34655.144.249
7428-04-20211702021.176,062.020,123.984.214.24123.947.735
5325-03-20216501003/01438.431,078.073,003.918.988.70379.601.841
205-01-20226617003/00517.465,142.943,063.792.817.12837.406.472
7326-04-20216520012/013/014/015/01617.266,223.000,003.617.307.62213.801.910
911-01-20216520017/018/011914.145,802.856,003.602.138.79234.985.943
13122-06-20215469021/022/041/042/043/044/045/046/ 04713.694,773.993,833.549.803.93236.257.327
5526-03-20213926001/002/00318.710,102.149,603.212.037.21843.056.221
104-01-20216135007/008/10311.264,521.734,002.854.412.22729.377.942
18220-09-202261150018.393,56552.534,493.549.535.80137.270.126
11401-06-20216527005/006/007/008/009/01014.467,892.810,002.741.580.73936.438.874
23323-11-2021651206811.894,841.871,382.548.695.47220.430.564
14920-07-2021660100411.862,122.000,002.191.361.42031.868.947
18120-09-202261150016.846,83552.534,493.353.217.89633.606.573
15021-07-20216629002/003/004/0058.147,002.050,822.131.691.84321.171.746
14509-07-20212769009/010/016/017/018/0197.245,641.796,481.850.696.82118.938.304
12916-06-202130000097.031,771.900.360,001.807.289.85218.002.890
20014-10-202143039/040/041/108/1096.680,821.983,971.748.254.68118.356.674
4615-03-20213926034/0358.460,881.698,701.429.402.56818.456.120
9010-05-20211427002/011/0125.428,991.204,901.123.991.95812.429.975

Tabla 16 (página 37 · 20 filas)

Permiso N°FechaRolSuperficie edificación (m2)Superficie predial (m2)Presupuesto edificación ($)Derechos municipales ($)
MZ4Lote
5531-03-20225429008/00/01510.118,304.017,012.816.441.97825.914.640
16217-08-2021651021/02222.704,98135,94727.637.4007.627.488
5128-03-20226619007/01110.131,343.520,632.174.469.24223.126.215
3617-03-202261150011.579,60552.534,491.074.030.6588.761.335
6515-04-20211017030813,26559,50214.835.4762.255.772
18723-09-202251580251.175,32683,82262.729.9802.758.665
22115-11-2021552007/008/009673,17914,45126.426.0381.327.473
13402-07-20213903032334,52889,0085.124.635893.809
9819-05-20212756001329,48480,0061.775.194926.628
8710-05-2021255006174,46300,1556.610.156729.652
305-01-20225143063732,55900,41184.935.8991.655.184
9210-05-2021919021204,11336,8238.269.196401.827
3316-02-2021927015199,44322,0036.891.813553.337
19912-10-20216533009164,80439,7435.311.531529.673
12715-06-2021152004127,00450,0023.851.489357.772
17812-09-202265350484.614,301.135,7215.215.83910.651.087
1312-01-2021101901286,44500,0011.011.866165.178
4923-03-2022866125133,03238,00276.951193.865
Total3.360.145.561

Tabla 17 (página 38 · 14 filas)

Permiso N°FechaRolSuperficie edificación (m2)Superficie predial (m2)Presupuesto edificación ($)Derechos municipales ($)
MZLote
10325-05-20213037 / 3091024/025/026 - 002218.907,9431.902,2256.611.244.781484.650.381
17427-08-20216601001/005/006/007/008204.756,1629.464,8553.716.269.951482.432.204
19507-10-2021651205798.869,6018.685,0026.033.337.276252.675.030
24210-12-20213969011/02067.913,8610.735,8218.542.398.526173.404.316
11703-06-2021661800260.960,5311.998,8016.207.236.476140.411.908
2325-02-20226501009/01337.854,505.998,507.357.280.721100.063.691
8319-05-2022651207122.676,123.843,824.866.945.30748.273.324
8419-05-2022651307322.513,113.810,794.831.943.77350.258.527
5606-04-2022651207022.115,943.877,904.274.732.68843.557.822
205-01-20226617003/00517.465,142.943,063.792.817.12837.406.472
18220-09-202261150018.393,56552.534,493.549.535.80137.270.126
18120-09-202261150016.846,83552.534,493.353.217.89633.606.573
Total1.884.010.374

Tabla 18 (página 39 · 18 filas)

PisoSuperficie piso tipo (m2)Clasificación construcciónValor m2Presupuesto oficial ($)Derechos ($)Pisos repetidos% DescuentoTotal descuento ($)
14.068,75B2285.3761.161.123.60017.416.8540
24.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.8321
34.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.8322
44.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.832310%1.845.983
54.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.832410%1.845.983
64.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.832510%1.845.983
74.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.832620%3.691.966
84.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.832720%3.691.966
94.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.832820%3.691.966
104.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.832920%3.691.966
114.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.8321020%3.691.966
124.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.8321130%5.537.950
134.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.8321230%5.537.950
144.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.8321330%5.537.950
154.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.8321430%5.537.950
164.312,40B2285.3761.230.655.46218.459.8321530%5.537.950
Sala de Máquinas625,60B2285.376178.531.2262.677.9680
Total51.687.529

Tabla 19 (página 40 · 18 filas)

N° permiso de edificaciónComprobante de ingreso municipalMonto ($)Cuenta contable
N°Fecha
1038077-201808-08-20188.365.714115-07-02-001-001-009
1748224-201809-08-20187.467.466115-07-02-001-001-009
1956040-201906-05-201930.095.925115-07-02-001-001-009
5673-201831-05-20182.875.787115-07-02-001-001-009
11712827-201923-08-201917.273.683115-07-02-001-001-009
8076-201808-08-20182.650.122115-07-02-001-001-009
2428965-201824-08-20182.060.955115-07-02-001-001-009
9710-201909-07-201921.439.239115-07-02-001-001-009
2311595-201818-10-20181.336.982115-07-02-001-001-009
8077-201911-06-201912.286.666115-07-02-001-001-009
836164-201812-06-2018840.562115-07-02-001-001-009
7169-202020-08-20207.375.763115-07-02-001-001-009
845969-201807-06-2018832.476115-07-02-001-001-009
565968-201807-06-2018920.683115-07-02-001-001-009
7170-202020-08-20208.047.434115-07-02-001-001-009
2632-201827-07-2018546.550115-07-02-001-001-009
Monto Total ($)124.416.007

Tabla 20 (página 41 · 2 filas)

Nº DE OBSERVACIÓN Y EL ACÁPITEMATERIA DE LA OBSERVACIÓNNIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADASMEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDOFOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDOOBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS DEL SERVICIO
Numeral 6, del acápite II, “Examen de la Materia Auditada”.Sobre el cumplimiento de las condiciones de estacionamientos.Altamente ComplejaLa entidad auditada deberá registrar en el Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, los antecedentes que acrediten el inicio del procedimiento de invalidación del Permiso de Edificación N° 23, de 2022, en atención a lo dispuesto en el artículo 53 de la citada ley N° 19.880, relativo a la invalidación administrativa de los actos irregulares, en el plazo máximo de 60 días hábiles, contado desde la recepción de este informe.
Numeral 2, del acápite I, “Aspectos de Control Interno”.Sobre ausencia de conciliación bancaria.ComplejaLa municipalidad deberá registrar en el Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo máximo de 60 días hábiles, contado desde la recepción de este informe, la documentación que demuestre la elaboración de las conciliaciones bancarias de la cuenta corriente N° 9508325, del Banco del Estado de Chile.

Tabla 21 (página 42 · 2 filas)

Nº DE OBSERVACIÓN Y EL ACÁPITEMATERIA DE LA OBSERVACIÓNNIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADASMEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDOFOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDOOBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS DEL SERVICIO
Numeral 3.1, del acápite I, “Aspectos de Control Interno”.Inexistencia de controles de conflicto de intereses.ComplejaEl municipio deberá dar cuenta, en un plazo máximo de 60 días hábiles, contado desde la recepción de este informe, a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, de la implementación a nivel de la DOM, del protocolo comprometido, referido a la declaración de los profesionales al revisar los expedientes de permisos de edificación.
Numeral 7, del acápite II, “Examen de la Materia Auditada”.Diferencia en el saldo contable en la conciliación bancaria de la cuenta corriente N° 10661395.ComplejaEl ente fiscalizado deberá acreditar, a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en un plazo máximo de 60 días hábiles, contado desde la recepción de este informe, las acciones realizadas para regularizar la diferencia de $519.100.316 detectada entre el saldo de la cuenta contable presentado en la conciliación bancaria y el monto obtenido en la cuenta contable N° 111.03.01.008.001.001 del Libro Mayor Banco y Balance de Comprobación y Saldo, del mes de diciembre, de la cuenta corriente N° 10661395, del Banco de Crédito e Inversiones.

Tabla 22 (página 43 · 3 filas)

Nº DE OBSERVACIÓN Y EL ACÁPITEMATERIA DE LA OBSERVACIÓNNIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN
Numeral 1, del acápite I, “Aspectos de Control Interno”.Inexistencia de código de ética y conducta del personal.Medianamente ComplejaEl municipio fiscalizado deberá acreditar, en un plazo máximo de 60 días hábiles, contado desde la recepción de este informe, los avances en la confección del Código de Ética Municipal, lo que deberá ser informado a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el término de 60 días hábiles, contado desde la recepción de este documento.
Numeral 4.2, del acápite II, “Examen de la Materia Auditada”.Sobre la carpeta de ascensores.Medianamente ComplejaLa municipalidad deberá, en un plazo máximo de 60 días hábiles, contado desde la recepción de este informe, arbitrar las acciones que sean del caso para incorporar los dos planos generales de ascensores, en el expediente del PE N° 23, de 2022, de lo cual deberá dar cuenta en el Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR.
Letras a), b), c) y d), del numeral 8, del acápite II, “Examen de la Materia Auditada”.Sobre partidas conciliatorias en la conciliación bancaria de la cuenta corriente N° 10661395.Medianamente ComplejaLa entidad edilicia deberá, en un plazo máximo de 60 días hábiles, contado desde la recepción de este informe, regularizar las inconsistencias advertidas en las conciliaciones bancarias de la cuenta corriente N° 10661395, del Banco de Crédito e Inversiones.