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Tabla 1 (página 3 · 5 filas)

Firmado electrónicamente por:
NombreRENE MORALES ROJAS
CargoContralor Regional
Fecha firma24/02/2021
Código validaciónTpgbseg0N
URL validaciónhttps://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 2 (página 4 · 5 filas)

Firmado electrónicamente por:
NombreRENE MORALES ROJAS
CargoContralor Regional
Fecha firma24/02/2021
Código validaciónCjBKxaZSS
URL validaciónhttps://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 3 (página 5 · 5 filas)

Firmado electrónicamente por:
NombreRENE MORALES ROJAS
CargoContralor Regional
Fecha firma24/02/2021
Código validaciónCjBKxaa88
URL validaciónhttps://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 4 (página 6 · 5 filas)

Firmado electrónicamente por:
NombreRENE MORALES ROJAS
CargoContralor Regional
Fecha firma24/02/2021
Código validaciónCjBKxaagJ
URL validaciónhttps://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 5 (página 7 · 5 filas)

Firmado electrónicamente por:
NombreRENE MORALES ROJAS
CargoContralor Regional
Fecha firma24/02/2021
Código validaciónCjBKxaYdO
URL validaciónhttps://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 6 (página 16 · 9 filas)

CUENTA PRESUPUESTARIAUNIVERSOMUESTRATOTAL EXAMINADO
N°$N°$N°$
2104004149157.877.562318.200.000318.200.000
22070012542.922.28425.543.97225.543.972
220700213966.438.70013.630.69013.630.690
2208011372.460.977252.301.044252.301.044
22089991929.382.228322.255.058322.255.058
2211001113.382.880113.382.880113.382.880
221200363.988.82012.680.07012.680.070
TOTAL342386.453.45113117.993.71413117.993.714

Tabla 7 (página 18 · 7 filas)

CONCEPTOPERÍODO
2017 $2018 $2019 $
Presupuesto Inicial60.145.427.00057.919.427.00063.443.811.000
Presupuesto Final62.101.332.00062.146.794.00070.480.716.000
Ingresos Devengados Acumulados52.836.105.28459.157.801.96665.948.970.808
Ingresos Percibidos Acumulados46.016.739.61753.538.781.35461.037.880.260
Ingresos Devengados Acumulados inferiores al Presupuesto Final (*)7.864.652.7161.934.575.0342.111.518.192
Ingresos por recuperar6.819.365.6675.619.020.6124.911.090.548

Tabla 8 (página 20 · 7 filas)

CONCEPTOPERIODO
2017 $2018 $2019 $
Presupuesto Inicial60.145.427.00057.919.427.00063.443.811.000
Presupuesto Final62.101.332.00062.146.794.00070.480.716.000
Gastos Devengados Acumulados47.102.395.14752.308.976.15356.208.664.069
Pagos realizados Acumulados46.362.646.75352.172.971.86656.112.900.769
Gastos Devengados Acumulados inferiores al Presupuesto Final14.998.936.8539.837.817.84714.272.051.931
Deuda Exigible739.748.394136.004.28795.763.300

Tabla 9 (página 25 · 5 filas)

El hecho indicado vulnera el principio de
control consagrado en el artículo 3° de la aludida ley N° 18.575.
Además, en relación a la obligación de
proporcionar la documentación requerida, dicha omisión vulneró lo dispuesto en los
artículos 12 y 14 de la resolución Nº 20, de 2015, de esta Entidad de Control, en
armonía con el artículo 9º de la ley Nº 10.336.

Tabla 10 (página 26 · 8 filas)

La autoridad comunal, en su respuesta,
adjunta el certificado S/N°, de 8 de enero de 2021, emitido por el director (S) de
informática, quien comunica que los sistemas computacionales integrados de ese
municipio se encuentran en proceso de renovación por inicio de nuevo contrato,
razón por la cual no es posible acceder a la información solicitada.
En virtud de lo expuesto, y dado que no se
aportaron los documentos que explicaran y respaldaran los ingresos por percibir
reportados por esa entidad edilicia durante la ejecución de la presente auditoría,
ascendentes a $ 3.665.822.475, se mantiene la observación formulada.

Tabla 11 (página 26 · 4 filas)

CONCEPTOMONTO SEGÚN UNIDAD GIRADORA AL 31-12-2018 MENOS IMPUESOS Y DERECHOS ADEUDADOS DE AÑOS ANTERIORES Y PAGADOS EN EL AÑO 2019 $MONTO SEGÚN BALANCE DE COMPROBACIÓN Y SALDOS AL 31-12-2019 $DIFERENCIA $
Patentes Municipales (*)10.234.128.481939.511.8409.294.616.641
Permisos de Circulación77.536.6353.665.822.4755.735.552.614
Derechos de Aseo9.323.838.454
TOTAL19.635.503.5704.605.334.31515.030.169.255

Tabla 12 (página 27 · 4 filas)

Sobre este punto, el alcalde se refiere en los
mismos términos que respondió para el punto 2.2, del presente capítulo, en cuanto
a aportar el certificado S/N°, de 2021, del director (S) de informática, mediante el
cual, informa que los sistemas computacionales integrados de esa entidad comunal
se encuentran en proceso de renovación por inicio de un nuevo contrato.

Tabla 13 (página 27 · 4 filas)

CONCEPTOMONTO SEGÚN UNIDAD GIRADORA AL 31-12-2018 $MONTO PAGADO AL 31-12-2019 $MONTO ADEUDADO AL 31-12-2019 $PORCENTAJE % (*)
Patente Municipal10.375.572.822141.444.34110.234.128.48152,13%
Permiso de Circulación77.536.635077.536.6350,39%
Derecho de Aseo9.323.838.45409.323.838.45447,48%
TOTAL19.776.947.911141.444.34119.635.503.570100%

Tabla 14 (página 28 · 10 filas)

AÑOMONTO $PORCENTAJE (*)
1980 al 20125.370.301.31152%
2013729.445.9857%
2014759.916.9227%
2015912.950.9089%
2016800.946.8308%
2017877.988.1199%
2018924.022.7478%
Morosos al 31-12-201810.375.572.822
Menos: Patentes adeudadas de años anteriores y pagadas en el año 2019141.444.341
Morosos al 31-12-201910.234.128.481100,00%

Tabla 15 (página 29 · 3 filas)

AÑOMONTO $PORCENTAJE (*)
201711.456.32014,78%
201866.080.31585,22%
TOTAL77.536.635100%

Tabla 16 (página 29 · 10 filas)

AÑOMONTO $PORCENTAJE (*)
2000 al 20125.910.764.64562%
2013617.546.0217%
2014611.593.9837%
2015426.035.7235%
2016447.990.4315%
2017458.463.8625%
2018851.443.7899%
Morosos al 31-12-20189.323.838.454
Menos: Derechos de Aseo adeudados de años anteriores y pagados en el año 20190
Morosos al 31-12-20199.323.838.454100,00%

Tabla 17 (página 30 · 4 filas)

CONCEPTOCONTRIBUYENTES EN MORA CON UNA ANTIGÜEDAD SUPERIOR A CINCO AÑOS
N°$
Patente Municipal1.5565.370.301.311
Derechos de Aseo6.1865.910.764.645
TOTAL7.74211.281.065.956

Tabla 18 (página 34 · 6 filas)

NOMBREOBJETIVOORDEN DE SERVICIO
DEL
PROGRAMAN°FECHA
Programa de Participación y Difusión de Actividades Municipales 2019Identificar los requerimientos y problemáticas de las Organizaciones Sociales de nuestra comuna, generando un canal de apoyo permanente entre el municipio y la comunidad.3424-01-2019
Programa de Patrimonio de Ñuñoa 2019Planificar, gestionar, organizar y desarrollar las actividades y reuniones entorno al patrimonio de Ñuñoa.2615-01-2019
Fuente de información: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por la dirección de
administración y finanzas, mediante correo electrónico, de 13 de abril de 2020.

Tabla 19 (página 36 · 7 filas)

en cambio,
si tales contrataciones de personas naturales tienen por objeto la realización de
prestaciones de servicios personales que se remuneran sobre la base de honorarios,
se rigen por lo dispuesto en el artículo 4° de la ley N° 18.883, imputándose al subtítulo
21 de la respectiva ley de presupuestos, que comprende todos los gastos que, por
concepto de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos relativos al
personal, consultan los organismos del sector público para el pago del personal en
actividad.

Tabla 20 (página 37 · 6 filas)

Considerando lo expresado por la autoridad
comunal es dable hacer presente que lo observado por esta Sede Regional está
referido a que no procede la contratación en el marco de la ley N° 19.886 y su
reglamento cuando la prestación de servicios no tiene por objetivo satisfacer las
necesidades de la comunidad local, cuestión que ocurrió en los casos analizados, por
lo que ese municipio debió haber contratado los citados servicios en conformidad al
artículo 4° de la ley N° 18.883.

Tabla 21 (página 37 · 4 filas)

El alcalde en su respuesta hace referencia
al aludido certificado S/N°, de 2021, emitido por el director (S) de informática, el que
informa que los sistemas computacionales integrados de ese municipio se
encuentran en proceso de renovación por inicio de nuevo contrato, razón por la cual
no es posible acceder a la información solicitada.

Tabla 22 (página 37 · 3 filas)

Considerando que ese municipio no aportó
antecedentes que permitan desvirtuar lo objetado por esta Sede Regional, y dada la
circunstancia de que se trata de un hecho que no es posible de corregir para el
período auditado, se mantiene la observación formulada.

Tabla 23 (página 38 · 12 filas)

Asimismo, la omisión de entrega de
información requerida vulneró lo dispuesto en los artículos 12 y 14 de la resolución
Nº 20, de 2015, en armonía con el artículo 9º de la ley Nº 10.336.
La autoridad comunal en su respuesta
manifiesta que, en su oportunidad, ese municipio mediante correo electrónico
informó a esta Sede Regional acerca de los convenios y sentencias ejecutoriadas
en las que participó.
Sobre lo expuesto, debe precisarse que,
efectivamente, esa entidad edilicia proporcionó -de manera extemporánea- a esta
esta Entidad de Control el listado de las sentencias ejecutoriadas en contra de la
municipalidad, sin embargo, no aportó los documentos que evidenciaran la
contabilización de las obligaciones derivadas de las enunciadas sentencias
ejecutoriadas, motivo por el cual se mantiene la observación formulada.

Tabla 24 (página 39 · 5 filas)

N°BANCON° CUENTA CORRIENTEDESCRIPCIÓNSALDO AL 31 DE JULIO DE 2020 $
1Banco de Crédito e InversionesMunicipalidad de Ñuñoa-Tesmu7.488.918.159
2Banco de Crédito e InversionesMunicipalidad de Ñuñoa- Remuneraciones325.034.665
3Banco de Crédito e InversionesMunicipalidad de Ñuñoa-Bienestar83.811.320
4Banco de Crédito e InversionesPrograma de Barrios BID694.042.553
5Banco del Estado de ChileMunicipalidad de Ñuñoa- Fondos Varios1.985.107.452

Tabla 25 (página 40 · 6 filas)

N°N° CUENTA CORRIENTENOMBRE DE LA CUENTA CORRIENTEBANCOOFICIO DE AUTORIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA GENERAL
N°FECHA
1Municipalidad de Ñuñoa- TesmuBanco de Crédito e Inversiones12.74117-02-2016
2Municipalidad de Ñuñoa- RemuneracionesBanco de Crédito e Inversiones12.74117-02-2016
3Municipalidad de Ñuñoa- BienestarBanco de Crédito e Inversiones12.74117-02-2016
4Programa de Barrios BIDBanco de Crédito e Inversiones12.13326-10-2018
5Municipalidad de Ñuñoa- Fondos VariosBanco del Estado de Chile70.87411-11-2011

Tabla 26 (página 40 · 4 filas)

DENOMINACIÓNN° CUENTA CORRIENTEENTIDAD FINANCIERAFECHA APERTURA
Municipalidad de Ñuñoa- RemuneracionesBanco Santander Chile24-02-2010
Municipalidad- TesmuBanco Santander Chile24-02-2010
Municipalidad de Ñuñoa BienestarBanco Santander Chile24-02-2010
Municipalidad de Ñuñoa Tesorería MunicipalidadBanco BBVA16-02-2007

Tabla 27 (página 43 · 4 filas)

DECRETO DE PAGO N°EGRESO N°GLOSAMONTO $
1.0631.031Exhibición de publicidad polideportivo en soporte unipol, ubicado en Av. Grecia con Juan Moya, por los meses de abril, mayo y junio de 2016.4.355.400
1.7991.549Servicio de monitoreo, grabación y compilación de información (clipping) período febrero de 2019, según factura N° de 19 de marzo de 2019.1.188.572
2.1351.765Servicios de alojamiento y alimentación, programa vacaciones adulto mayor, según factura N° , de 16 de abril de 2019.40.319.043
TOTAL45.863.015

Tabla 28 (página 43 · 2 filas)

La omisión de entrega de la documentación
requerida vulneró lo dispuesto en los artículos 12 y 14 de la resolución Nº 20, de
2015, en armonía con el artículo 9º de la ley Nº 10.336.

Tabla 29 (página 44 · 8 filas)

En relación al numeral 1, el alcalde en su
respuesta adjunta los decretos de pago N°s 1.799 y 2.135, ambos de 2019, y los
antecedentes que sustentan los desembolsos, documentos que analizados permiten
levantar lo observado a su respecto.
Sin embargo, corresponde mantener la
observación formulada sobre el decreto de pago N° 1.063, de 2019, por cuanto esa
entidad comunal, pese haberlo remitido en esta ocasión, no acompañó el contrato
vigente para el período en que fueron prestados los servicios, y los antecedentes
que acreditaran el cumplimiento de los servicios contratados.

Tabla 30 (página 47 · 4 filas)

El hecho indicado vulnera el principio de
control consagrado en el artículo 3° de la aludida ley N° 18.575.
El alcalde, en su respuesta, manifiesta que
los decretos de pago se encuentran visados con observación por parte de la
dirección de control.

Tabla 31 (página 47 · 2 filas)

Considerando que ese municipio no aportó
antecedentes que permitan desvirtuar lo objetado por esta Sede Regional, y que
acrediten su regularización, se mantiene la observación formulada.

Tabla 32 (página 48 · 4 filas)

Sobre lo advertido en los puntos 6.1 y 6.2,
la autoridad comunal proporciona el certificado S/N° de 8 de enero de 2021, emitido
por el director (S) de informática, quien informa que los sistemas computacionales
integrados de ese municipio, se encuentra en proceso de renovación por inicio de
nuevo contrato, razón por la cual no es posible acceder a la información solicitada.

Tabla 33 (página 48 · 2 filas)

Dado que esa entidad comunal no
proporcionó documentación que permita desvirtuar lo objetado por esta Contraloría
Regional, la observación formulada se mantiene.

Tabla 34 (página 53 · 3 filas)

Firmado electrónicamente por:
Nombre:MANUEL ALVAREZ SAPUNAR
Cargo:Jefe de Unidad de Control Externo
Fecha:24/02/2021

Tabla 35 (página 54 · 11 filas)

CUENTADENOMINACIÓNPRESUPUESTOINGRESOSRESULTADOS
1234"3-4""2-3"
INICIAL $VIGENTE $DEVENGADO $PERCIBIDO $POR PERCIBIR $SALDO POR DEVENGAR $
11503Tributo sobre el uso de bienes y la realización de actividades34.451.310.00033.745.498.00030.914.539.99230.627.946.792286.593.2002.830.958.008
11505Transferencias corrientes9.135.140.00010.438.645.0008.757.048.6528.757.048.65201.681.596.348
11506Rentas de la Propiedad09.500.00011.727.03911.727.0390- 2.227.039
11507Ingresos de operación3.183.450.0003.183.450.000883.721.320883.721.32002.299.728.680
11508Otros ingresos corrientes6.042.990.0006.169.190.0005.277.821.3275.277.821.3270891.368.673
11512Recuperación de préstamos6.969.537.0006.982.475.0006.885.150.892352.378.4256.532.772.46797.324.108
11513Transferencias para gastos capital362.000.000172.000.000106.096.062106.096.062065.903.938
11515Saldo Inicial de caja1.000.0001.400.574.0000000
TOTAL60.145.427.00062.101.332.00052.836.105.28446.016.739.6176.819.365.6677.864.652.716

Tabla 36 (página 55 · 11 filas)

CUENTADENOMINACIÓNPRESUPUESTOINGRESOSRESULTADOS
1234"3-4""2-3"
INICIAL $VIGENTE $DEVENGADO $PERCIBIDO $POR PERCIBIR $SALDO POR DEVENGAR $
11503Tributo sobre el uso de bienes y la realización de actividades35.658.640.00036.143.440.00034.183.477.06733.652.543.699530.933.3681.959.962.933
11505Transferencias corrientes8.389.460.00010.004.495.00010.373.298.50310.373.298.5030- 368.803.503
11506Rentas de la Propiedad8.900.00011.400.0009.347.6019.347.60102.052.399
11507Ingresos de operación1.151.800.0001.831.660.0001.840.889.7701.840.889.7700- 9.229.770
11508Otros ingresos corrientes5.225.805.0007.212.305.0006.824.240.5736.824.240.5730388.064.427
11512Recuperación de préstamos6.982.475.0005.426.925.0005.416.530.107328.442.8635.088.087.24410.394.893
11513Transferencias para gastos capital118.000.000462.152.000510.018.345510.018.3450- 47.866.345
11515Saldo Inicial de caja384.347.0001.054.417.000000-
TOTAL57.919.427.00062.146.794.00059.157.801.96653.538.781.3545.619.020.6121.934.575.034

Tabla 37 (página 56 · 11 filas)

CUENTADENOMINACIÓNPRESUPUESTOINGRESOSRESULTADOS
1234"3-4""2-3"
INICIAL $VIGENTE $DEVENGADO $PERCIBIDO $POR PERCIBIR $SALDO POR DEVENGAR $
11503Tributo sobre el uso de bienes y la realización de actividades37.236.400.00037.944.309.00038.424.857.04738.163.601.499261.255.548-480.548.047
11505Transferencias corrientes8.461.069.00011.851.291.00011.045.392.86411.045.392.8640805.898.136
11506Rentas de la Propiedad13.000.00037.500.00035.807.28035.807.28001.692.720
11507Ingresos de operación2.159.205.0002.999.500.0002.902.858.1872.902.858.187096.641.813
1150807-04-20208.392.150.0008.751.122.0008.052.038.3238.007.537.63844.500.685699.083.677
11512Recuperación de préstamos6.506.987.0005.619.021.0004.746.778.656141.444.3414.605.334.315872.242.344
11513Transferencias para gastos capital275.000.000857.746.000741.238.451741.238.4510116.507.549
11515Saldo Inicial de caja400.000.0002.420.227.0000000
TOTAL63.443.811.00070.480.716.00065.948.970.80861.037.880.2604.911.090.5482.111.518.192

Tabla 38 (página 57 · 13 filas)

CUENTADENOMINACIÓNPRESUPUESTOMOVIMIENTOSRESULTADOS
123454-52-3
INICIAL $VIGENTE $OBLIGACIÓN $DEVENGADO $PAGADO $DEUDA EXIGIBLE $SALDO PRESUPUESTARIO $
21521Gastos en Personal13.301.255.00013.081.255.0009.883.962.1179.883.962.1179.883.962.11703.197.292.883
21522Bienes y Servicios de Consumo15.088.265.00015.137.938.00012.999.885.97312.849.575.85812.663.766.451185.809.4072.138.052.027
21523Prestaciones de Seguridad Social50.000.000000000
21524Transferencias Corrientes20.647.320.00023.128.527.00020.921.412.71020.913.280.08620.648.175.533265.104.5532.207.114.290
21525Íntegros al fisco70.000.00040.000.00038.511.56338.511.56338.511.56301.488.437
21526Otros Gastos Corrientes6.499.587.0005.933.510.00076.938.66976.898.66976.898.66905.856.571.331
21529Adquisición de Activos no Financieros175.000.000232.500.000211.064.388201.901.817193.586.9548.314.86321.435.612
21531Iniciativas de Inversión3.314.000.0003.249.118.0001.878.546.0761.863.340.5401.698.547.567164.792.9731.370.571.924
21534Servicio de la Deuda500.000.0001.288.484.0001.274.924.4971.274.924.4971.159.197.899115.726.59813.559.503
21535Saldo Final de Caja500.000.00010.000.000000010.000.000
TOTAL60.145.427.00062.101.332.00047.285.245.99347.102.395.14746.362.646.753739.748.39414.816.086.007

Tabla 39 (página 58 · 14 filas)

CUENTADENOMINACIÓNPRESUPUESTOMOVIMIENTOSRESULTADOS
123454-52-3
INICIAL $VIGENTE $OBLIGACIÓN $DEVENGADO $PAGADO $DEUDA EXIGIBLE $SALDO PRESUPUESTARIO $
21521Gastos en Personal11.971.396.00011.971.396.00010.711.826.73410.711.826.73410.711.826.73401.259.569.266
21522Bienes y Servicios de Consumo16.169.057.00017.059.540.00014.330.799.29215.128.146.90315.111.848.74516.298.1582.728.740.708
21523Prestaciones de Seguridad Social5.000.000000000
21524Transferencias Corrientes21.241.233.00024.881.531.00023.956.767.49023.955.880.04723.946.349.3459.530.702924.763.510
21525Íntegros al fisco38.000.00052.066.00052.065.74852.065.74852.065.7480252
21526Otros Gastos Corrientes7.069.068.0005.507.068.000258.757.335258.757.335258.757.33505.248.310.665
21529Adquisición de Activos no Financieros132.498.000212.930.000161.117.044147.718.435147.629.42889.00751.812.956
21531Iniciativas de Inversión1.083.075.0001.674.010.0001.317.974.4901.317.974.4901.317.974.4900356.035.510
21533Transferencias de Capital100.00038.504.000000038.504.000
21534Servicio de la Deuda200.000.000739.749.000736.606.461736.606.461626.520.041110.086.4203.142.539
21535Saldo Final de Caja10.000.00010.000.000000010.000.000
TOTAL57.919.427.00062.146.794.00051.525.914.59452.308.976.15352.172.971.866136.004.28710.620.879.406

Tabla 40 (página 59 · 14 filas)

CUENTADENOMINACIÓNPRESUPUESTOMOVIMIENTOSRESULTADOS
123454-52-3
INICIAL $VIGENTE $OBLIGACIÓN $DEVENGADO $PAGADO $DEUDA EXIGIBLE $SALDO PRESUPUESTARIO $
21521Gastos en Personal15.044.674.00014.966.012.00011.877.495.51111.877.495.51111.877.495.51103.088.516.489
21522Bienes y Servicios de Consumo16.197.018.00017.999.631.00016.125.259.67315.909.442.06315.909.442.06301.874.371.327
21523Prestaciones de Seguridad Social120.000.000275.000.000190.603.793190.603.793190.603.793084.396.207
21524Transferencias Corrientes23.869.452.00028.610.878.00026.421.661.16226.402.667.39226.402.667.39202.189.216.838
21525Íntegros al fisco64.600.000000000
21526Otros Gastos Corrientes6.600.267.0005.650.573.000133.048.221133.048.221133.048.22105.517.524.779
21529Adquisición de Activos no Financieros220.600.000274.925.000232.392.520216.779.562216.779.562042.532.480
21531Iniciativas de Inversión1.092.100.0002.445.592.0001.331.148.4521.329.819.2401.329.819.24001.114.443.548
21533Transferencias de Capital80.100.000117.100.00013.504.00013.504.00013.504.0000103.596.000
21534Servicio de la Deuda150.000.000136.005.000135.304.287135.304.28739.540.98795.763.300700.713
21535Saldo Final de Caja5.000.0005.000.00000005.000.000
TOTAL63.443.811.00070.480.716.00056.460.417.61956.208.664.06956.112.900.76995.763.30014.020.298.381

Tabla 41 (página 60 · 16 filas)

MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIASESIÓN CONCEJO MUNICIPALDECRETO ALCALDICIOINGRESOSGASTOS
N°N°FECHAN°FECHAAUMENTODISMINUCIÓNSALDOAUMENTODISMINUCIÓNSALDO
M$M$M$M$M$M$
1401-02-201916704-02-20193.484.0181.418.8992.065.1193.088.7421.023.6232.065.119
21109-04-201951511-04-2019205.0000205.000205.0000205.000
31819-06-201983619-06-201915.763015.76315.763015.763
41819-06-201983719-06-201900093.72893.7280
52520-08-2019114821-08-2019147.2950147.295402.200254.905147.295
62413-08-2019113614-08-201920.803020.80320.803020.803
72710-09-2019126711-09-2019964.3840964.384964.3840964.384
82710-09-2019126811-09-2019357.0830357.083743.860386.777357.083
93205-11-2019154907-11-201992.000092.000208.000116.00092.000
103419-11-2019161920-11-201900090.00090.0000
113503-12-2019168503-12-20192.719.45802.719.4582.719.45802.719.458
123717-12-2019176518-12-2019450.0000450.000450.0000450.000
133717-12-2019176618-12-2019808.012808.0120000
TOTAL7.036.9057.036.905

Tabla 42 (página 60 · 1 filas)

DECRETO
LCALDICIO

Tabla 43 (página 60 · 1 filas)

MUNICIPAL
N°

Tabla 44 (página 61 · 11 filas)

N° RUTNOMBREDIRECCIÓN
79.697.550-4Sarquis y Papapietro Ltda.
79.525.670-9Balmaceda y Cía. Ltda.
85.002.300-KTejidos Grimaldi Ltda.
96.860.060-5Inversiones Los Ciruelos Ltda.
76.614.032-7Inversiones y Servicios Ambientales D&G Ltda.
96.913.590-6E S.A.
96.758.060-0Inmobiliaria Inversa SPA
77.756.950-3Import y Export Guangjin Ltda.
76.245.750-4Pedro de Valdivia SPA
85.164.100-9Pompeyo Carrasco Automóviles SPA
81.318.700-0Pompeyo Carrasco SPA

Tabla 45 (página 63 · 14 filas)

N° CUENTA CORRIENTENOMBRE DE LA CUENTA CORRIENTEBANCOGIRADORES
N° RUTNOMBREAUTORIZADO POR CONTRALORÍA GENERALN° OFICIO DE AUTORIZACIÓNFECHA OFICIO DE AUTORIZACIÓN
MUNICIPALIDAD DE ÑUÑOA- TESMUBCI√12.74117-02-2017
√12.74117-02-2017
√12.74117-02-2017
√15.38620-11-2019
MUNICIPALIDAD DE ÑUÑOA- REMUNERACIONESBCI√12.74117-02-2017
√13.43703-10-2019
√12.74117-02-2017
√12.74117-02-2017
√12.74117-02-2017
√12.74117-02-2017
MUNICIPALIDAD DE ÑUÑOA - BIENESTARBCI√12.74117-02-2017
√12.74117-02-2017
√13.58108-10-2019

Tabla 46 (página 64 · 14 filas)

N° CUENTA CORRIENTENOMBRE DE LA CUENTA CORRIENTEBANCOGIRADORES
N° RUTNOMBREAUTORIZADO POR CONTRALORÍA GENERALN° OFICIO DE AUTORIZACIÓNFECHA OFICIO DE AUTORIZACIÓN
√13.58108-10-2019
√12.74117-02-2017
PROGRAMA DE BARRIOS BIDBCI√12.13329-10-2018
√12.13329-10-2018
√16.79719-12-2019
√12.13329-10-2018
√12.13329-10-2018
MUNICIPALIDAD DE ÑUÑOA FONDOS VARIOSESTADO√67.26829-10-2012
√15.38620-11-2019
√70.87414-11-2011
√13.57526-03-2007
√17.79020-04-2007
√3.22321-01-2009

Tabla 47 (página 65 · 15 filas)

RUT N°NOMBREN° DE PÓLIZACOMPAÑÍA DE SEGUROESTADO DE TRÁMITEPÓLIZA ESTA VIGENTE EN SIAPERTIENE NOMBRAMIENTO VIGENTE
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
LE MANS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√
HDI SEGUROS S.AAceptado- válido√√

Tabla 48 (página 66 · 24 filas)

FECHAN° DOCUMENTON° DECRETO DE PAGON° EGRESOMONTO $BENEFICIARIOCONCEPTO
09-04-201816771669517.683Servicios e Inversiones Arrienda Ltda.Cheques emitidos por Tes
30-11-20186853611850.000Instituto Radiológico Providencia Ltda.Cheques emitidos por Tes
04-12-201869346166100.000y Cía. Ltda.Cheques emitidos por Tes
20-12-20187429644430.210Integramédica S.A.Cheques emitidos por Tes
21-12-201873546501150.000LimitadaCheques emitidos por Tes
28-01-201940040913.500Importadora y Comercializadora Ortopedia Suiza Spa.Cheques emitidos por Tes
07-03-201911501000150.000Ferretería Covadonga Ltda.Cheques emitidos por Tes
22-03-201914781262238.000Empresa Funeraria Carrasco Hermanos LimitadaCheques emitidos por Tes
25-03-20191537134113.487Cheques emitidos por Tes
(*)16091423222.530CYM Ascensores y Montacargas Spa.Cheques emitidos por Tes
25-04-20192115188525.000Ópticas Patricia E.I.R.L.Cheques emitidos por Tes
29-04-20192211194636.000I. Municipalidad de Ñuñoa- RemuneracionesCheques emitidos por Tes
06-06-20192824246767.199I. Municipalidad de Ñuñoa- RemuneracionesCheques emitidos por Tes
10-06-20193121280828.360OMESA S.A.Cheques emitidos por Tes
06-09-201945954495459.344I. Municipalidad de ProvidenciaCheques emitidos por Tes
06-09-201949804498146.658I. Municipalidad de ProvidenciaCheques emitidos por Tes
24-09-20195284473857.171I. Municipalidad de ConchalíCheques emitidos por Tes
24-09-20195284473834.470I. Municipalidad de el MonteCheques emitidos por Tes
24-09-20195284473821.187I. Municipalidad de Estación CentralCheques emitidos por Tes
24-09-20195284473862.039I. Municipalidad de FreireCheques emitidos por Tes
24-09-201952844738168.452I. Municipalidad de HuechurabaCheques emitidos por Tes
24-09-201952844738141.677I. Municipalidad de la ReinaCheques emitidos por Tes
24-09-201952844738643.881I. Municipalidad de MaipúCheques emitidos por Tes
24-09-2019528447382.166.008I. Municipalidad de PirqueCheques emitidos por Tes

Tabla 49 (página 67 · 28 filas)

FECHAN° DOCUMENTON° DECRETO DE PAGON° EGRESOMONTO $BENEFICIARIOCONCEPTO
24-09-201952844738205.534I. Municipalidad de PuchungaviCheques emitidos por Tes
24-09-201952844738613.310I. Municipalidad de Puente AltoCheques emitidos por Tes
24-09-20195284473869.339I. Municipalidad de QuinteroCheques emitidos por Tes
24-09-201952844738373.058I. Municipalidad de Santo DomingoCheques emitidos por Tes
27-09-201955884794122.702I. Municipalidad de Puente AltoCheques emitidos por Tes
27-09-201955214795112.643I. Municipalidad de CerrillosCheques emitidos por Tes
27-09-20195587480966.965I. Municipalidad de AlgarroboCheques emitidos por Tes
01-01-201954524908831.317Tesorería General de la RepúblicaCheques emitidos por Tes
01-01-201954244910136.755Tesorería General de la RepúblicaCheques emitidos por Tes
02-10-201948414950121.364I. Municipalidad de ConchalíCheques emitidos por Tes
02-10-20194841495072.891I. Municipalidad de ProvidenciaCheques emitidos por Tes
02-10-201953294952121.850I. Municipalidad de ConchalíCheques emitidos por Tes
30-10-201963025520478.839I. Municipalidad de MaipúCheques emitidos por Tes
27-11-20196269605086.783I. Municipalidad de San JoaquínCheques emitidos por Tes
27-11-20196119605131.010Instituto Radiológico Providencia Ltda.Cheques emitidos por Tes
27-11-201964526064106.323Todoaudio LimitadaCheques emitidos por Tes
02-12-20195460617373.550I. Municipalidad Pedro Aguirre CerdaCheques emitidos por Tes
02-12-20195812617431.022I. Municipalidad de AlgarroboCheques emitidos por Tes
02-12-201958126174112.042I. Municipalidad de Quinta NormalCheques emitidos por Tes
02-12-20195812617472.447I. Municipalidad de RecoletaCheques emitidos por Tes
09-12-20197086630334.632I. Municipalidad de Puente AltoCheques emitidos por Tes
10-12-20197145630337.898I. Municipalidad de la FloridaCheques emitidos por Tes
27-12-201974396688278.961I. Municipalidad de CollipulliCheques emitidos por Tes
31-12-2019724467545.159.723Salcobrand S.A.Cheques emitidos por Tes
31-12-2019724567553.313.625Salcobrand S.A.Cheques emitidos por Tes
08-01-202089100106.710MegaSalud S.A.Cheques emitidos por Tes
10-01-2020189138326.900Importadora y Comercializadora Ortopedia Suiza Spa.Cheques emitidos por Tes
10-01-202018613958.650Importadora y Comercializadora Ortopedia Suiza Spa.Cheques emitidos por Tes

Tabla 50 (página 68 · 27 filas)

FECHAN° DOCUMENTON° DECRETO DE PAGON° EGRESOMONTO $BENEFICIARIOCONCEPTO
13-01-202023216435.900Importadora y Comercializadora Ortopedia Suiza Spa.Cheques emitidos por Tes
13-01-202021616743.900Alejandría y Fernández Spa.Cheques emitidos por Tes
17-01-202036829159.990Blunding S.A.Cheques emitidos por Tes
17-01-202038130989.000ENEL Distribución Chile S.A.Cheques emitidos por Tes
23-01-202050041159.990Blunding S.A.Cheques emitidos por Tes
23-01-202052543163.450Centro Diagnóstico por Imágenes Blanco Ltda.Cheques emitidos por Tes
29-01-202066652793.980Cheques emitidos por Tes
31-01-20207445782.261.600Junta de Vecinos N°14 José Domingo CañasCheques emitidos por Tes
31-01-2020771606114.150Sodimac S.A.Cheques emitidos por Tes
07-02-2020570741140.000Cruz Roja Chilena Ñuñoa la ReinaCheques emitidos por Tes
07-02-202057174279.980CEA y Cornejo LimitadaCheques emitidos por Tes
07-02-2020729746627.980Importadora y Exportadora RYR Improkine LimitadaCheques emitidos por Tes
10-02-202096981759.990Comercializadora YerkoCheques emitidos por Tes
(*)975819159.929Importadora y Comercializadora Ortopedia Suiza Spa.Cheques emitidos por Tes
12-02-2020966884376.500Clínica Miguel Claro S.A.Cheques emitidos por Tes
14-02-2020102592940.000Cheques emitidos por Tes
17-02-2020109595663.850Centro Diagnóstico por Imágenes Blanco Ltda.Cheques emitidos por Tes
28-02-20201231109469.150MegaSalud S.A.Cheques emitidos por Tes
03-03-20201267110719.360Centro Diagnóstico por Imágenes Blanco Ltda.Cheques emitidos por Tes
03-03-202012751111157.219Medicina Técnica LimitadaCheques emitidos por Tes
04-03-20201272113140.370Importadora y Comercializadora Ortopedia Suiza Spa.Cheques emitidos por Tes
04-03-202012741132272.600Cía. LimitadaCheques emitidos por Tes
09-03-202013981212210.000Universidad Bernardo O´HigginsCheques emitidos por Tes
09-03-202013971213170.000Universidad de ValparaísoCheques emitidos por Tes
09-03-202014011215180.000Instituto Profesional AIEPCheques emitidos por Tes
09-03-202013531224143.000Universidad Tecnológica MetropolitanaCheques emitidos por Tes
12-03-202011241270131.669I. Municipalidad de AlhueCheques emitidos por Tes

Tabla 51 (página 69 · 11 filas)

FECHAN° DOCUMENTON° DECRETO DE PAGON° EGRESOMONTO $BENEFICIARIOCONCEPTO
12-03-20201124127028.582I. Municipalidad de Calera de TangoCheques emitidos por Tes
12-03-20201124127041.363I. Municipalidad de el MonteCheques emitidos por Tes
12-03-202011241270216.986I. Municipalidad de LlanquihueCheques emitidos por Tes
12-03-202011241270112.977I. Municipalidad PalmillaCheques emitidos por Tes
16-03-202013551301448.180Universidad Andrés BelloCheques emitidos por Tes
16-03-20201472131630.000Thilda Patricia Alvear GarridoCheques emitidos por Tes
17-03-20201317134239.900Ópticas Grandvisión Chile Ltda.Cheques emitidos por Tes
17-03-20201543134666.150Liga Chilena Contra la EpilepsiaCheques emitidos por Tes
25-03-202015691447238.861Corporación Nacional del CáncerCheques emitidos por Tes
26-03-20201567145315.000Instituto Radiológico Providencia Ltda.Cheques emitidos por Tes
TOTAL25.701.255

Tabla 52 (página 70 · 5 filas)

DECRETO DE PAGOEGRESOFACTURAINFORMACIÓN FALTANTE
N°FECHAN°FECHAMONTO $N°FECHAMONTO $RUT PROVEEDORDETALLE
536312-09-2019472424-09-201911.982.001S/IS/I*S/IS/IS/IFactura o Boleta; orden de compra; acreditación de la prestación del servicio y recepción conforme.
601914-10-2019531616-10-201913.382.88030-08-201913.382.88069.070.500-1Desarrollo del Programa de Mejoramiento de la Gestión Presupuestaria y Financiera, 240 horas de trabajo.Acreditación de la prestación de los servicios y recepción conforme de quien corresponda.
552824-09-2019493401-10-20194.199.50302-09-20194.199.50376.008.449-2Asesoría LegalAcreditación de la prestación de los servicios, además de recepción conforme de quien corresponde
TOTAL29.564.384

Tabla 53 (página 71 · 21 filas)

DECRETO DE PAGOEGRESOBOLETA DE HONORARIOSMONTO SEGÚN CONTRATO $DIFERENCIA $
N°FECHAN°FECHAMONTO $N°FECHAMONTO PAGADO $
150020-03-2019132425-03-201910.555.555141122-02-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
141222-02-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
141322-02-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
141422-02-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
141522-02-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777

Tabla 54 (página 72 · 23 filas)

DECRETO DE PAGOEGRESOBOLETA DE HONORARIOSMONTO SEGÚN CONTRATO $DIFERENCIA $
N°FECHAN°FECHAMONTO $N°FECHAMONTO PAGADO $
150020-03-2019132425-03-201910.555.555141622-02-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
141722-02-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
141822-02-2018277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
141922-02-2018277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
142022-02-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
694727-11-2019617802-12-20197.500.000159025-10-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777

Tabla 55 (página 73 · 23 filas)

DECRETO DE PAGOEGRESOBOLETA DE HONORARIOSMONTO SEGÚN CONTRATO $DIFERENCIA $
N°FECHAN°FECHAMONTO $N°FECHAMONTO PAGADO $
694727-11-2019617802-12-20197.500.000159125-10-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
159225-10-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
159325-10-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
159425-10-2019277.7782750002778
159525-10-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
277.777275.0002.777
159625-10-2019277.778275.0002.778
159625-10-2019277.778275.0002.778
159725-10-2019277.778275.0002.778
277.778275.0002.778
TOTAL17.500.00017.325.000175.000

Tabla 56 (página 74 · 7 filas)

DECRETO DE PAGOEGRESOBOLETA DE HONORARIOSMONTO SEGÚN CONTRATO $DIFERENCIA $
N°FECHAN°FECHAMONTO $N°FECHAMONTO PAGADO $
694727-11-2019617802-12-20197.500.000159425-10-2019111.111275.000- 163.889
111.111275.000- 163.889
159625-10-2019111.111275.000- 163.889
111.111275.000- 163.889
159725-10-2019111.111275.000- 163.889
TOTAL555.5551.375.000- 819.445

Tabla 57 (página 75 · 19 filas)

N°NOMBREAPELLIDOSRUTDEPARTAMENTOMONTO $RETENCION $TOTAL $BOLETACOMETIDO
FECHAN°
1DE LA MUJER138.88813.889124.99910-10-201923Monitora Taller Flores de Bach
2DE LA MUJER138.88813.889124.99910-10-201923Monitora Taller Flores de Bach
3DE LA MUJER138.88813.889124.99930-07-20198Monitora Taller de Títeres
4DE LA MUJER138.88813.889124.99930-07-20198Monitora Taller de Títeres
5DE LA MUJER138.88813.889124.99907-10-201918Monitora Taller de Títeres
6DE LA MUJER138.88813.889124.99907-10-201918Monitora Taller de Títeres
7JUVENTUD188.88918.889170.00030-11-201998Profesor Lenguaje Preuniversitario Ñuñoa Joven 2019
8JUVENTUD188.88918.889170.00030-11-201998Profesor Lenguaje Preuniversitario Ñuñoa Joven 2019
9ADULTO MAYOR145.00014.500130.50030-06-201995Taller Arte en Fieltro U.V N°11
10ADULTO MAYOR145.00014.500130.50030-06-201995Taller Arte en Fieltro U.V N°11
11JUVENTUD188.88918.889170.00030-04-201929Profesor Biología Preuniversitario Ñuñoa Joven 2019
12JUVENTUD188.88918.889170.00030-11-201929Profesor Biología Preuniversitario Ñuñoa Joven 2019
13ADULTO MAYOR145.00014.500130.50030-05-2019140Taller de Yoga Unidad Vecinal N°33 15:00 a 17:00 hrs
14ADULTO MAYOR145.00014.500130.50030-05-2019140Taller de Yoga Unidad Vecinal N°33 11:00 a 13:00 hrs
15ADULTO MAYOR145.00014.500130.50031-05-2019139Taller de Yoga Parroquia San Bruno
16ADULTO MAYOR145.00014.500130.50031-05-2019139Taller de Yoga Parroquia San Bruno
17ADULTO MAYOR145.00014.500130.50030-09-2019153TALLER DE YOGA
18ADULTO MAYOR145.00014.500130.50030-09-2019153TALLER DE YOGA

Tabla 58 (página 76 · 22 filas)

N°NOMBREAPELLIDOSRUTDEPARTAMENTOMONTO $RETENCION $TOTAL $BOLETACOMETIDO
FECHAN°
19ADULTO MAYOR145.00014.500130.50029-11-2019162Taller Estimulación del Movimiento Julio Zegers
20ADULTO MAYOR145.00014.500130.50029-11-2019162Taller Estimulación del Movimiento Julio Zegers
21ADULTO MAYOR145.00014.500130.50031-07-201945Taller Ingles Entretenido Básico
22ADULTO MAYOR145.00014.500130.50031-10-201945Taller Ingles Entretenido Básico
23PATRIMONIO800.00080.000720.00031-08-201929Apoyo Programa Patrimonio de Ñuñoa
24PATRIMONIO800.00080.000720.00030-04-201929Apoyo Programa Patrimonio de Ñuñoa
25JUVENTUD166.66716.667150.00030-09-201916Profesora Twerk // Talleres Artísticos y Formativos
26JUVENTUD166.66716.667150.00031-10-201916Profesora Twerk // Talleres Artísticos y Formativos
27ADULTO MAYOR145.00014.500130.50002-05-201945Taller Francés Básico
28ADULTO MAYOR145.00014.500130.50002-05-201945Taller Francés Avanzado
29ADULTO MAYOR145.00014.500130.50002-05-201945Taller Francés Básico
30ADULTO MAYOR145.00014.500130.50002-05-201945Taller Francés Avanzado
31ADULTO MAYOR145.00014.500130.50002-05-201945Taller Francés Básico
32ADULTO MAYOR145.00014.500130.50002-05-201945Taller Francés Avanzado
33ADULTO MAYOR145.00014.500130.50031-08-2019156taller de Ingles
34ADULTO MAYOR145.00014.500130.50031-08-2019156taller de Ingles
35ADULTO MAYOR145.00014.500130.50031-08-2019156taller ingles avanzado
36ADULTO MAYOR145.00014.500130.50031-08-2019156taller ingles avanzado
37ADULTO MAYOR145.00014.500130.50031-05-2019259Taller de Manualidades en Reciclaje
38ADULTO MAYOR145.00014.500130.50031-05-2019259Taller de Manualidades en Reciclaje
39ADULTO MAYOR145.00014.500130.50003-05-2019636Taller de Folklore

Tabla 59 (página 77 · 10 filas)

N°NOMBREAPELLIDOSRUTDEPARTAMENTOMONTO $RETENCION $TOTAL $BOLETACOMETIDO
FECHAN°
40ADULTO MAYOR145.00014.500130.50003-05-2019636Taller de Folklore
41DE LA MUJER138.88813.889124.99931-07-201923Monitora Taller de Manualidades
42DE LA MUJER138.88813.889124.99931-07-201923Monitora Taller de Manualidades
43DE LA MUJER138.88813.889124.99931-08-201924Monitora Taller de Manualidades
44DE LA MUJER138.88813.889124.99931-08-201924Monitora Taller de Manualidades
45DE LA MUJER138.88813.889124.99930-09-201925Monitora Taller de Manualidades
46DE LA MUJER138.88813.889124.99930-09-201925Monitora Taller de Manualidades
TOTAL8.125.546
PAGOS DUPLICADOS Y TRIPLICADOS4.207.773

Tabla 60 (página 78 · 2 filas)

Nº DE LA OBSERVACIÓNMATERIA OBSERVADANIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADASMEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDONUMERACIÓN DEL DOCUMENTO DE RESPALDOOBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
Capítulo I, aspectos de control interno, numeral 2.Inexistencia de manual de procedimientos.Observación Medianamente ComplejaEsa entidad comunal deberá elaborar un manual de procedimientos que regule las actuaciones administrativas de cobro para los impuestos y derechos municipales con excepción de la contribución de patente municipal, en conformidad con lo indicado en el numeral 45, de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de este Organismo Fiscalizador y proceder a sancionarlo a través del decreto alcaldicio respectivo, en conformidad al artículo 3° de la citada ley N° 19.880, informando de ello en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo II, examen de la materia auditada, Punto 2.2.Falta de análisis de las operaciones registradas en la cuenta contable 115-12-10.Observación ComplejaEsa municipalidad deberá acreditar documentadamente la formalización de un procedimiento de control que comprenda los siguientes aspectos: análisis de los movimientos registrados en la cuenta contable115-12-10; información acerca del origen de los tributos impagos de años anteriores; y, antecedentes que respalden los criterios adoptados en los ajustes y traspasos realizados sobre la referida cuenta contable, todo ello con la finalidad de disponer de datos confiables para la toma de decisiones, en atención a la materialidad de los recursos involucrados, informando de ello en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento..

Tabla 61 (página 79 · 2 filas)

Nº DE LA OBSERVACIÓNMATERIA OBSERVADANIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADASMEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDONUMERACIÓN DEL DOCUMENTO DE RESPALDOOBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
Capítulo II, examen de la materia auditada, punto 2.2.1.Diferencias determinadas entre distintas fuentes de informaciónObservación Altamente ComplejaEse municipio deberá acreditar documentadamente la implementación de un procedimiento de control orientado a efectuar cuadraturas periódicas respecto de los datos reportados en las aludidas fuentes de información, hecho que deberá ser comunicado a esta Sede Regional en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe. Asimismo, deberá informar documentadamente respecto de la diferencia determinada, por $ 15.030.169.255, y de la realización de los ajustes contables que procedan, en igual plazo, vencido el cual, sin que ello ocurra, esta Sede Regional evaluará aplicar las acciones derivadas que correspondieren de conformidad con lo dispuesto en el artículo 62 y siguientes de la resolución N° 20, de 2015, de esta Entidad de Control.
Capítulo II, examen de la materia auditada, punto 2.3.Ausencia de declaración de incobrabilidad y castigo de deudores morososObservación Altamente ComplejaEsa entidad edilicia deberá efectuar las gestiones de cobranza en forma oportuna o en su defecto, declarar incobrables los deudores morosos con el correspondiente castigo contable, dé conformidad a los términos previstos en el artículo 66 del decreto ley N° 3.063, de 1979, acciones cuyo estado de avance deberá ser acreditado en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe., acciones cuyo estado de avance deberá ser acreditado en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe. Asimismo, deberá incoar un sumario administrativo, a fin de determinar las eventuales responsabilidades administrativas que pudieran asistirle a los funcionarios involucrados en la situación representada, debiendo

Tabla 62 (página 80 · 4 filas)

Nº DE LA OBSERVACIÓNMATERIA OBSERVADANIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADASMEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDONUMERACIÓN DEL DOCUMENTO DE RESPALDOOBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
remitir el decreto alcaldicio que lo ordena a la Unidad de Seguimiento de la Fiscalía de este Organismo de Control, en el plazo de 15 días hábiles contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 6.Falta de contabilización de obligaciones derivadas de sentencias ejecutoriadas.Observación ComplejaEsa entidad comunal deberá remitir a esta Sede Regional los antecedentes que evidencien el registro contable de las obligaciones derivadas de las sentencias ejecutoriadas aludidas en el informe programático presupuestario del cuarto trimestre del año 2019, emitido por la dirección de control, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo II, examen de la materia auditada, punto 8.2.Cuentas corrientes autorizadas y no informadas por el municipioObservación Medianamente ComplejaEsa autoridad comunal deberá solicitar a este Organismo de Control el cierre de las cuentas bancarias singularizadas en el cuadro N° 13, según lo previene el oficio circular N° 11.629, de 1982, de esta Contraloría General, lo que deberá ser acreditado en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo II, examen de la materia auditada, punto 8.4, letra b).Omisión de ajuste contable que reconozca la caducidad de cheques bancariosObservación Altamente ComplejaEsa repartición comunal deberá demostrar documentadamente la realización de los ajustes contables por la caducidad de los cheques observados e individualizados en el citado Anexo N° 6, dando observancia a lo consignado en el oficio circular N° 60.820, de 2005, de este Organismo de Control, informando de ello a esta Sede Regional en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.

Tabla 63 (página 81 · 3 filas)

Nº DE LA OBSERVACIÓNMATERIA OBSERVADANIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADASMEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDONUMERACIÓN DEL DOCUMENTO DE RESPALDOOBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
Capítulo III, examen de cuentas, numerales 1 y 2, puntos 4.1 y 4.2.Desembolsos no acreditados, por $ 4.355.400; gastos insuficientemente acreditados, por $ 17.582.383; anticipos a rendir, cuenta contable 114-03, por $ 69.821.692; y 4.2, otros deudores financieros, cuenta contable 114-08, por $ 1.170.413.Observaciones Altamente ComplejasLa Municipalidad de Ñuñoa deberá remitir en el plazo de 30 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe, los antecedentes que respalden los desembolsos observados, vencido el cual, sin que se efectúe la justificación pertinente, se formulará el reparo correspondiente por la suma total de $ 92.929.888, en virtud de lo prescrito en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336. Ello, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 116 de ese mismo cuerpo legal.
Capítulo III, examen de cuentas, numeral 3.Inexistencia de antecedentes que evidencien la remisión de invitaciones a autoridades con motivo de actividad municipalObservación Altamente ComplejaLa autoridad municipal deberá remitir a esta Contraloría Regional los antecedentes que acrediten las invitaciones cursadas por ese municipio a las autoridades respectivas, a través del correo institucional rrpp@nunoa.cl, con motivo del 125° aniversario de la comuna, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo III, examen de cuentas, numeral 5.Pagos que no se ajustan a lo establecido en el respectivo contrato.Observación ComplejaLa municipalidad deberá proporcionar a esta Sede Regional los documentos que acrediten la regularización de los enteros efectuados a la señora , en virtud del contrato suscrito el 10 de octubre de 2017, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.

Tabla 64 (página 82 · 1 filas)

Nº DE LA OBSERVACIÓNMATERIA OBSERVADANIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADASMEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDONUMERACIÓN DEL DOCUMENTO DE RESPALDOOBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
Capítulo III, examen de cuentas, puntos 6.1 y 6.2Irregularidades detectadas en la información aportada por la entidad comunalObservaciones Medianamente ComplejasEsa repartición comunal deberá aclarar las inconsistencias determinadas por esta Sede Regional, y realizar los ajustes contables que procedan al efecto, lo que deberá ser informado documentadamente en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.