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Tabla 1 (página 16 · 4 filas)

	De acuerdo a lo publicado en el sitio
www.maipu.cl, la Municipalidad de Maipú cuenta con un programa municipal
denominado Escuela de Artes de Maipú, ESAM, destinado a formar a niños y jóvenes
en áreas como ballet contemporáneo, danza espectáculo, música popular y teatro,
que funciona en el Teatro Municipal de la comuna, cuya directora es la señora

Tabla 2 (página 17 · 8 filas)

	El aludido programa forma parte de las
actividades del “Programa de desarrollo de la cultura y las artes con énfasis en la
puesta en valor del patrimonio y el fomento de la lectura”, cuyo numeral 7 contempla
“actividades de formación artística continua para las y los jóvenes talentos de la
comuna en las áreas de ballet contemporáneo, danza, espectáculo, música y teatro”.
Dicho programa es financiado por la Municipalidad de Maipú y es gratuito para la
comunidad, y contempla un staff de profesores y programas de estudio, situación
corroborada por el director de DIDECO, a través de correo electrónico de 2 de
octubre de 2019.

Tabla 3 (página 17 · 3 filas)

	Al respecto, cabe señalar que fue solicitada
la ficha con el detalle de las actividades, el presupuesto asignado por el municipio a
dicho programa y la aprobación por el concejo municipal, sin embargo, estos
documentos no fueron proporcionados, vulnerando el ar

Tabla 4 (página 17 · 4 filas)

	La directora jurídica en su respuesta señala
que, para efectos de dar cumplimiento a lo observado por este Órgano de Control,
adjunta la ficha del presupuesto del Departamento de Cultura 2019 y copia del Plan
de Acción Municipal de igual anualidad, en lo referente a la Dirección de Desarrollo
Comunitario de la Municipalidad de Maipú.

Tabla 5 (página 17 · 4 filas)

	Al respecto, cabe indicar que revisados los
antecedentes proporcionados, la ficha presupuestaria contiene montos globales
asignados a actividades con descripciones generales, lo que impide identificar la cifra
destinada específicamente al denominado programa cultural Escuela de Artes Maipú
-ESAM-.

Tabla 6 (página 17 · 2 filas)

	Asimismo, tampoco se acompaña en la
respuesta la ficha con el detalle de dicho programa comunitario ni su aprobación por
el Concejo Municipal.

Tabla 7 (página 19 · 2 filas)

DECRETO DE PAGO N°/FECHA	EGRESO N°	MONTO $	GLOSA
1822 21-03-2019	30-714 21-03-2019	594.032	Pago de viáticos por cometido funcionario a don en Mendoza, Argentina, a partir del 23 al 28 de marzo de 2019, para realizar labores de conductor. Viaje en vehículo municipal.
1827 22-03-2019	30-741 22-03-2019	594.032	Pago de viáticos por cometido funcionario a don en Mendoza, Argentina, entre los días 23 al 28 de marzo de 2019. Viaje en vehículo municipal.

Tabla 8 (página 20 · 9 filas)

1820 21-03-2019	30-716 21-03-2019	580.832	Pago de viáticos por cometido funcionario a la alcaldesa, en la ciudad de Mendoza, Argentina, entre los días 24 al 28 de marzo de 2019. Viaje en avión, Latam.
1821 21-03-2019	30-715 21-03-2019	580.832	Pago de viáticos por cometido funcionario a don , en Mendoza, Argentina, entre los días 24 al 28 de marzo de 2019. Viaje en avión, Latam
1823 21-03-2019	30-720 22-03-2019	4.743.462	Pago de viáticos por cometido funcionario de 11 personas, de las cuales 5 son funcionarios y 6 prestadores de servicios a honorarios, en Mendoza, Argentina, a partir del 24 al 28 de marzo de 2019. Viaje en buses.
1824 21-03-2019	30-717 21-03-2019	1.421.277	Pago de viáticos por cometido funcionario de 4 prestadores de servicios a honorarios, en Mendoza, Argentina, a partir del 25 al 28 de marzo de 2019. No identifica medio de traslado.
1826 21-03-2019	30-735 22-03-2019	400.000	Giro global otorgado por única vez a doña para solventar los gastos entre el 22 al 28 de marzo de 2019, de la delegación artística escuela ESAM, en la localidad de Maipú, Mendoza, Argentina. Mediante comprobante de ingreso N°21213473, de 04- 06-19, la Sra. Ahumada reintegró la suma de $ 41.481.
2570 24-04-2019	30-1202 0-05-2019	475.226	Pago de viáticos por cometido funcionario de 2 prestadores de servicios en Mendoza, Argentina, visita técnica para presentación artística, desde el 13 al 15 de marzo de 2019. Viaje en Avión. Visita técnica previa a la presentación.
2706 30-04-2019	33-1408 07-05-2019	1.847.475	Servicio de arriendo de una pantalla Led, para presentación de obra La Cenicienta, en Mendoza, Argentina.
4090 21-0-2019	33-2486 12-07-2019	3.031.775	Adquisición de vales de vestuario, para ser canjeados por la delegación cultural que viajó a Mendoza, Argentina, a cumplir presentaciones artísticas.
6171 02-09-2019	30-2656 03-09-2019	10.268.433	Adquisición de 70 pasajes aéreos para el desarrollo de la actividad “Gira Internacional” de la escuela ESAM. Viaje en empresa Sky.
TOTAL		24.537.376

Tabla 9 (página 21 · 12 filas)

NOMBRE	RUT	DEPENDENCIA	DECRETO ALCALDICIO N°	FUNCIÓN GIRA INTERNACIONAL ESAM	MONTO PAGADO $
	13.883.XXX-X	Alcaldía	884 19-03-2019	Coordinador de alcaldía	580.832
	4.132.XXX-X	DIDECO	886 19-03-2019	Directora ESAM. Coordinación	484.026
	16.627.XXX-X	DIDECO	886 19-03-2019	Coordinación	484.026
	11.341-XXX-X	DIDECO	886 19-03-2019	Coordinación	387.222
	14.169.XXX-X	DIDECO	886 19-03-2019	Producción	484.026
	15.892.XXX-X	DIDECO	886 19-03-2019	Técnico en sonido	387.222
	14.157.XXX-X	DIDECO	886 19-03-2019	Técnico iluminación	387.222
	16.936.XXX-X	Alcaldía	913 19-03-2019	Periodista. Comunicaciones	374.020
	12.852.XXX-X	Alcaldía	913 19-03-2019	Fotógrafo	374.020
	13.269.XXX-X	DIDECO	913 19-03-2019	Técnico en enfermería	299.217
	16.519.XXX-X	Alcaldía	913 19-03-2019	Audiovisual	374.020
TOTAL					4.615.853

Tabla 10 (página 22 · 1 filas)

	encontrándose dicha relación regida por
las normas y principios del derecho común,

Tabla 11 (página 22 · 5 filas)

	a los
prestadores de servicios a honorarios se les conceda análogos derechos que los
establecidos para los funcionarios, no obstante, aquellos deben cumplir las mismas
condiciones y requisitos exigidos para éstos; haberse acordado explícitamente en el
convenio respectivo; y, tales beneficios no pueden ir más allá de los que la
ley establece para quienes tienen la calidad de empleados públicos.

Tabla 12 (página 22 · 4 filas)

NIVELES	TRAMOS	DOLARES US$
Funcionarios de grados A a C y 1A a 1C		70 diarios
Funcionarios que ocupen alguno de los 5 primeros niveles jerárquicos en la entidad respectiva:	Grados 2 al 5.	60 diarios
Funcionarios que ocupen alguno de los 10 niveles jerárquicos siguientes:	Grados 6 al 15.	50 diarios
Funcionarios que ocupen alguno de los grados jerárquicos restantes:	Grados 16 al 31.	40 diarios

Tabla 13 (página 23 · 11 filas)

NOMBRE		CALIDAD JURÍDICA 2019	MONTO CONTRATO $	TRAMOS APLICADOS DECRETO N° 705, 2016. M. DE HACIENDA	US$ DIARIOS
		Honorario	5.692.500	5 primeros niveles. Grados entre 2 y 5	60
		Honorario	2.644.999	Siguientes 10 niveles. Grados entre 6 y 15	50
		Honorario	1.724.999
		Honorario	657.613	Restantes niveles. Grados 16 al 31	40
		Honorario	1.060.875
		Honorario	681.795
		Honorario	678.677
		Honorario	1.150.000
		Honorario	1.459.764
		Honorario	777.778
		Honorario	1.380.001

Tabla 14 (página 23 · 12 filas)

		RUT	TOTAL PAGADO $
		13.883.XXX-X	580.832
		4.132.XXX-X	484.026
		16.627.XXX-X	484.026
		11.341.XXX-X	387.222
		14.169.XXX-X	484.026
		15.892.XXX-X	387.222
		14.157.XXX-X	387.222
		16.936.XXX-X	374.020
		12.852.XXX-X	374.020
		13.269.XXX-X	299.217
		16.519.XXX-X	374.020
			4.615.853

Tabla 15 (página 26 · 4 filas)

CONCEPTO	CANTIDAD DE PASAJES	TOTAL $
Alumnos y apoderados	62-empresa SKY	9.019.286
Personal a honorarios	6-empresa SKY	872.834
Personal a honorario	1- empresa LAN	188.172
		10.080.292

Tabla 16 (página 27 · 5 filas)

EGRESO N° /FECHA	PROVEEDOR	PRODUCTO	FACTURA N°	TOTAL A PAGAR $
			TOTAL	10.268.433
30-2656 (08-09-2019)	Travel Security S.A. Rut 85.633.XXX-X	Adquisición de 70 pasajes aéreos para el desarrollo de la actividad Gira Internacional ESAM.	396568 (31-03-2019)	8.774.848
		Corrige diferencia monto total a pagar	Nota de débito N°4613 (19-08-2019)	131.950
		Comisión de pasajes aéreos internacional para el desarrollo de Gira Internacional ESAM	1049112 (31-03-2019)	1.341.463
		Corrige diferencia monto total a pagar	Nota de débito N°4614 (19-08-2019)	20.172

Tabla 17 (página 27 · 9 filas)

DETALLE A FACTURAR				LINEA AÉREA	TOTAL $
Ticket LAN Cathy Barriga				LAN	124.578
Asientos Cathy Barriga					22.797
Ticket LAN					124.578
Asientos					22.797
Tickets SKY 68 pasajeros				SKY	7.117.968
Seguro de 70 pasajeros					1.362.130
Comisión US$24x70 pasajes al tipo de cambio 671+Iva					1.341.463
2 Notas de débito relacionadas con las facturas 396568 y 1049102, respectivamente					152.152
TOTAL					10.268.463

Tabla 18 (página 28 · 7 filas)

NOMBRE			CALIDAD	LABOR A REALIZAR
			Honorario	Coordinación
			Honorario	Coordinación
			Honorario	Periodista-comunicaciones-alcaldía
			Honorario	Fotógrafo alcaldía
			Honorario	Técnico en enfermería
			Honorario	Camarógrafo
			Honorario	Coordinador alcaldía

Tabla 19 (página 32 · 3 filas)

Firmado electrónicamente por:
Nombre:	VIVIAN AVILA FIGUEROA
Cargo:	Jefa de Unidad de Control Externo
Fecha:	05/10/2020

Tabla 20 (página 33 · 19 filas)

	NOMBRE		RUT	CALIDAD JURIDICA
1			16.936.XXX-X	Honorario
2			12.852.XXX-X	Honorario
3			13.260.XXX-X	Honorario
4			16.519.XXX-X	Honorario
5			4.132.XXX-X	Honorario
6			16.627.XXX-X	Honorario
7			11.341.XXX-X	Honorario
8			14.169.XXX-X	Honorario
9			15.892.XXX-X	Honorario
10			14.157.XXX-X	Honorario
11			13.803.XXX-X	Honorario
12			8.642.XXX-X	Titular
13			6.094.XXX-X	Titular
14			12.491.XXX-X	Titular
15			10.323.XXX-X	Titular
16			5.621.XXX-X	Titular
17			12.458.XXX-X	Contrata
18			16.116.XXX-X	Contrata
19			14.542.XXX-X	Contrata

Tabla 21 (página 34 · 15 filas)

D.A.	NOMBRE	RUT	CALIDAD JURÍDICA	IMPUTACIÓN	DIRECCIÓN	FUNCIÓN
913 (19-03-19)		16.936.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	Alcaldía	Periodista Alcaldía
		12.852.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	Alcaldía	Fotógrafo Alcaldía
		13.260.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	DIDECO	Técnico en enfermería
		16.519.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	Alcaldía	Audiovisual alcaldía
886 (19-03-19)		12.458.XXX-X	Contrata Auxiliar	21-02-004-007	DIDECO	Traslado equipos, vestuarios, utilería.
		16.116.XXX-X	Contrata Auxiliar	21-02-004-007	DIDECO	Traslado equipos, vestuarios, utilería.
		8.642.XXX-X	Titular Auxiliar	21-01-004-007	DIDECO	Traslado equipos, vestuarios, utilería.
		14.542.XXX-X	Contrata Auxiliar	21-02-004-007	DAF	Traslado equipos, vestuarios, utilería.
		6.094.XXX-X	Titular Administrativo	21-01-004-007	DIDECO	Logística
		4.132.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	DIDECO	Coordinación
		16.627.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	DIDECO	Coordinación
		11.341.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	DIDECO	Coordinación
		14.169.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	DIDECO	Producción
		15.892.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	DIDECO	Técnico en sonido
		14.157.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	DIDECO	Técnico iluminación

Tabla 22 (página 35 · 6 filas)

884		13.803.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	Alcaldía	Coordinador de Alcaldía
(19-03-19)
883 (19-03-19)		12.491.XXX-X	Titular	21-01-004-007	Alcaldía	Alcaldesa
885 (19-03-19)		10.323.XXX-X	Titular Auxiliar	21-01-004-007	DAF	Conductor
914 (19-03-19		5.621.XXX-X	Titular Administrativo	21-01-004-007	DAF	Encargado de Movilización
844 (12-03-19)		11.341.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	DIDECO	Encargada de Gestión y RR.PP -Dpto. Cultura
		14.169.XXX-X	Honorario	21-04-004-032	DIDECO	Productor Dpto. de Cultura

Tabla 23 (página 36 · 12 filas)

NOMBRE		RUT	CALIDAD JURÍDICA	IMPUTACIÓN	MONTO VIÁTICO CON PECNOCTAR $	N° DÏIAS	MONTO VIÁTICO SIN PECNOCTAR $	N° DIAS	TOTAL PAGADO $
		13.883.XXX-X	Honorarios	21-04-004-032	528.029	4	52.803	1	580.832
		4.132.XXX-X	Honorarios	21-04-004-032	440.024	4	44.002	1	484.026
		16.627.XXX-X	Honorarios	21-04-004-032	440.024	4	44.002	1	484.026
		11.341.XXX-X	Honorarios	21-04-004-032	352.020	4	35.202	1	387.222
		14.169.XXX-X	Honorarios	21-04-004-032	440.024	4	44.002	1	484.026
		15.892.XXX-X	Honorarios	21-04-004-032	352.020	4	35.202	1	387.222
		14.157.XXX-X	Honorarios	21-04-004-032	352.020	4	35.202	1	387.222
		16.936.XXX-X	Honorarios	21-04-004-032	330.018	3	44.002	1	374.020
		12.852.XXX-X	Honorarios	21-04-004-032	330.018	3	44.002	1	374.020
		13.269.XXX-X	Honorarios	21-04-004-032	264.015	3	35.202	1	299.217
		16.519.XXX-X	Honorarios	21-04-004-032	330.018	3	44.002	1	374.020
							TOTAL		4.615.853

Tabla 24 (página 37 · 3 filas)

N° DE OBSERVACIÓN	MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINAL	NIVEL DE COMPLEJIDAD DE LA OBSERVACIÓN	MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO	FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDO	OBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
Capítulo I, aspectos de control interno, numeral 1.	Sobre falta de decreto alcaldicio que sancione el nuevo Reglamento para viajes nacionales e internacionales de funcionarios municipales y honorarios de la Municipalidad de Maipú.	Esa entidad comunal deberá materializar la formalización del Reglamento sobre autorización y pago de viáticos por concepto de comisiones de servicios y cometidos funcionarios de la Municipalidad de Maipú, según prescribe el artículo 12 de la ley N° 18.695, remitiendo copia de dicho acto administrativo a esta Entidad Fiscalizadora, a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.	Compleja
Capítulo I, aspectos de control interno, numeral 2.	Sobre Reglamento de beneficios para personal contratado a honorarios.	Esa entidad comunal deberá emitir el decreto alcaldicio que formalice la aplicación del Manual de Beneficios para Prestadores de Servicios a Honorarios de la Municipalidad de Maipú, dando cumplimiento al artículo 3° de la ley N° 19.880, remitiendo copia de dicho acto administrativo a esta II Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.	Compleja
Capítulo II, examen de la materia investigada, numeral 1.	Sobre falta de convenio de intercambio cultural.	La entidad comunal deberá remitir el referido convenio de intercambio cultural entre los municipios de Maipú de Chile y Maipú de Argentina, lo que tendrá que ser acreditado por la dirección de control de la municipalidad a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo	Medianamente compleja

Tabla 25 (página 38 · 3 filas)

N° DE OBSERVACIÓN	MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINAL	NIVEL DE COMPLEJIDAD DE LA OBSERVACIÓN	MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO	FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDO	OBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
		CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.
Capítulo II, examen de la materia investigada, numeral 3.	Sobre omisión del programa cultural Escuela de las Artes de Maipú -ESAM-.	La entidad comunal deberá remitir el programa comunitario municipal vinculado específicamente a la Escuela de Artes de Maipú, ESAM, aprobado formalmente para el año 2019, con el detalle los objetivos, el programa de actividades contempladas a realizar y el presupuesto asignado para dicha anualidad, así como todos los antecedentes que demuestren la pertinencia de la denominada Gira Internacional de la Escuela de Artes de Maipú, ESAM, en cumplimiento de los artículos 53 y 55 del decreto ley N° 1.263, de 1975, y el decreto alcaldicio respectivo, en conformidad a lo establecido en el artículo 12 de la ley N° 18.695, a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.	Altamente Compleja
Capítulo III, examen de cuentas, número 3.	Sobre falta de acreditación y fundamentación en la adquisición de pasajes aéreos.	El municipio deberá documentar la nómina definitiva emitida por las Aerolíneas Latam y Sky Airlines, con el detalle de los 70 pasajeros trasladados, con su respectiva identificación, descontando a las personas que habrían viajado en los minibuses, doña y don , en un plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción del presente documento.	Altamente compleja