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Tabla 1 (página 3 · 5 filas)

Firmado electrónicamente por:
NombreRENE MORALES ROJAS
CargoContralor Regional
Fecha firma29/12/2021
Código validación7sLTirQEv
URL validaciónhttps://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 2 (página 4 · 5 filas)

Firmado electrónicamente por:
NombreRENE MORALES ROJAS
CargoContralor Regional
Fecha firma29/12/2021
Código validación7sLTirQno
URL validaciónhttps://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 3 (página 5 · 5 filas)

Firmado electrónicamente por:
NombreRENE MORALES ROJAS
CargoContralor Regional
Fecha firma29/12/2021
Código validación7sLTirTpA
URL validaciónhttps://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 4 (página 6 · 5 filas)

Firmado electrónicamente por:
NombreRENE MORALES ROJAS
CargoContralor Regional
Fecha firma29/12/2021
Código validación7sLTirRTG
URL validaciónhttps://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 5 (página 10 · 30 filas)

Agrega el inciso segundo del anotado
Añade su inciso segundo que, en el evento
precepto legal que “Los trabajos extraordinarios se compensarán con descanso
complementario. Si ello no fuere posible por razones de buen servicio, aquéllos serán
compensados con un recargo en las remuneraciones”.
En conformidad con el artículo 64 de dicho
texto legal, se entenderá por trabajo nocturno el que se realiza entre las veintiuna horas
de un día y las siete horas del día siguiente.
En tanto, el artículo 65 de la citada ley
previene que el descanso complementario destinado a compensar los trabajos
extraordinarios realizados a continuación de la jornada, serán igual al tiempo trabajado
más un aumento de veinticinco por ciento.
que lo anterior no fuere posible, la asignación que corresponda se determinará
recargando en un veinticinco por ciento el valor de la hora diaria de trabajo. Para estos
efectos, el valor de la hora diaria de trabajo ordinario será el cuociente que se obtenga
de dividir por ciento noventa el sueldo y las demás asignaciones que determine la ley.
Por su parte, el artículo 66 de la referida ley
Nº 18.883, establece que los empleados que deban realizar trabajos nocturnos o en
días sábado, domingo y festivos deberán ser compensados con un descanso
complementario igual al tiempo trabajado más un aumento de cincuenta por ciento. En
caso de que el número de empleados de una municipalidad o unidad de la misma,
impida dar el descanso complementario a que tienen derecho los funcionarios que
hubieren realizado trabajos en días sábado, domingo y festivos u horas nocturnas, se
les abonará un recargo del cincuenta por ciento sobre la hora ordinaria de trabajo
calculada conforme al artículo anterior.
Al respecto, la jurisprudencia administrativa
de esta Entidad de Control, contenida, entre otros, en los dictámenes Nos 5.921, de
2010 y 12.463, de 2013, ha precisado que las horas extraordinarias solo se configuran
y otorgan los derechos correlativos -compensación con descanso complementario o
pago-, cuando concurren tres requisitos copulativos esenciales, esto es, que hayan de
cumplirse tareas impostergables; luego, que exista orden de la máxima autoridad

Tabla 6 (página 11 · 18 filas)

edilicia; y, por último, que los trabajos respectivos se realicen a continuación de la
jornada ordinaria, de noche o en días sábados, domingos o festivos.
Enseguida, conviene recordar que de
conformidad con el artículo 9° de la ley N° 19.104, que Reajusta Remuneraciones de
los Trabajadores del Sector Público y Dicta Otras Normas de Carácter Pecuniario
-modificado por el artículo 3° de la ley N° 20.280-, el máximo de horas extraordinarias
diurnas cuyo pago podrá autorizarse, será de 40 horas por funcionario al mes,
limitación que solo podrá excederse cuando se trate de labores de carácter imprevisto
motivado por fenómenos naturales o calamidades públicas que hagan imprescindible
trabajar un mayor número de horas extraordinarias, de lo cual deberá dejarse expresa
constancia en la resolución que ordene la ejecución de tales trabajos, lo que tratándose
de los entes edilicios se dispondrá mediante un decreto alcaldicio fundado, en el cual
deberán precisar, entre otros, los costos que la medida implica para las arcas
municipales, con mención específica de los montos involucrados (aplica dictámenes
Nos 62.597, de 2012, y 26.191, de 2013, ambos de esta Entidad Fiscalizadora).
Luego, cumple con puntualizar que el referido
límite de horas extraordinarias únicamente se refiere a las diurnas y no alcanza a las
que se trabajen en horario nocturno o en días sábado, domingo o festivos (aplica
dictamen N° 15.353, de 2011, de esta Contraloría General).

Tabla 7 (página 13 · 2 filas)

Materia especificaUniversoMuestraPartidas clavesTotal examinado
$N°$N°$N°$N°
Horas extras405.135.45342549.551.5251251.489.1031351.040.628138

Tabla 8 (página 16 · 15 filas)

Decreto alcaldicio N°FechaMeses para los cuales autoriza horas extras
73209-04-2020Marzo 2020
73309-04-2020Marzo 2020
83308-05-2020Abril 2020
1.01609-06-2020Mayo 2020
1.13609-07-2020Junio 2020
1.25110-08-2020Julio 2020
1.40308-09-2020Agosto 2020
1.40408-09-2020Agosto 2020
1.52306-10-2020Septiembre 2020
1.65405-11-2020Octubre 2020
1.93521-12-2020Diciembre 2020
1.93721-12-2020Diciembre 2020
1.93821-12-2020Diciembre 2020
4011-01-2021Diciembre 2020
47422-03-2021Marzo 2021

Tabla 9 (página 20 · 1 filas)

NombreAñoMesSegún libro asistenciaSegún base de datos municipioDiferencia
2020Julio20 horas16 horas4 horas

Tabla 10 (página 21 · 13 filas)

FuncionarioUnidad municipal
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad
Administración Municipal
Dirección de Finanzas
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad
Dirección de administración y servicios generales
Dirección de Desarrollo Comunitario
Dirección de Finanzas
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad
Dirección de administración y servicios generales
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad
Administración municipal
Alcaldía

Tabla 11 (página 22 · 7 filas)

FuncionarioUnidad municipal
Dirección de administración y servicios generales
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad
Administración municipal
Dirección de finanzas
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad
Dirección de administración y servicios generales

Tabla 12 (página 23 · 1 filas)

Mes - añoLibro de remuneraciones $Decreto de pago $Diferencia $
Diciembre 202036.534.05636.799.179-265.123

Tabla 13 (página 23 · 2 filas)

DECRETO DE PAGO N°FECHAEGRESOFECHAMES DEL PAGOMONTO OBSERVADO $
1.05009-04-202084409-04-2020Marzo de 2020697.871
1.21508-05-202096408-05-2020Abril 2020650.177

Tabla 14 (página 24 · 9 filas)

DECRETO DE PAGO N°FECHAEGRESOFECHAMES DEL PAGOMONTO OBSERVADO $
1.45210-06-20201.15810-06-2020Mayo 2020207.414
1.67309-07-20201.31309-07-2020Junio 20201.261.748
1.93110-08-20201.46310-08-2020Julio 20202.028.226
2.21308-09-20201.62708-09-2020Agosto 202025.222
2.45306-10-20201.78607-10-2020Septiembre 202010.188
2.67706-11-20201.90106-11-2020Octubre 202019.130
9311-01-20215311-01-2021Diciembre 20203.103.497
84409-04-202160009-04-2021Marzo 20211.420.463
TOTAL9.423.936

Tabla 15 (página 26 · 3 filas)

Firmado electrónicamente por:
Nombre:MANUEL ALVAREZ SAPUNAR
Cargo:Jefe de Unidad de Control Externo
Fecha:29/12/2021

Tabla 16 (página 27 · 26 filas)

Decreto autoriza el pago N°FechaCargoFirmaMencionado en el decretoCantidad de horas extras autorizadas
25%50%
73309-04-2020Secretario Municipal (s)SI120
Administrador MunicipalSI131
83308-05-2020Secretario Municipal (s)SI75
Administrador MunicipalSI515
1.01509-06-2020Secretario Municipal (s)SI160
1.13609-07-2020Secretario Municipal (s)SI100
Administrador MunicipalSI2717
1.25110-08-2020Secretario MunicipalSI100
Administrador MunicipalSI1512
1.40308-09-2020Secretario MunicipalSI100
Administrador MunicipalSI1010
1.40408-09-2020Administrador MunicipalSI50
1.52306-10-2020Secretario MunicipalSI100
1.52406-10-2020Secretario MunicipalSI150
1.65405-11-2020Secretario MunicipalSI100
1.65505-11-2020Administrador MunicipalSI143
1.84804-12-2020Secretario MunicipalSI100
1.84904-12-2020Administrador MunicipalSI188
14804-02-2021Secretario Municipal (s)SI100
38109-03-2021Secretario Municipal (s)SI100
38209-03-2021Secretario Municipal (s)SI230
Administrador MunicipalSI150
58909-04-2021Secretario Municipal (s)SI280
Administrador MunicipalSI160
59009-04-2021Secretario Municipal (s)SI100

Tabla 17 (página 28 · 31 filas)

Decreto que autoriza y ordena pago de horas extrasFechaMes de ejecución de las horas extrasNombre funcionarioRutHoras extras al 25%
Valor $RealizadasEn excesoPago en exceso
$
73309-04-2020Marzo2.150571736.550
73309-04-2020Marzo4.7854229.570
73309-04-2020Marzo4.785501047.850
73309-04-2020Marzo2.150511123.650
73309-04-2020Marzo2.446531331.798
73309-04-2020Marzo5.72646634.356
73309-04-2020Marzo16.40141116.401
73309-04-2020Marzo2.595511128.545
73309-04-2020Marzo4.0004228.000
73309-04-2020Marzo2.44646614.676
73309-04-2020Marzo2.44645512.230
73309-04-2020Marzo3.39645516.980
73309-04-2020Marzo2.1504224.300
73309-04-2020Marzo10.19649991.764
73309-04-2020Marzo4.00049936.000
73309-04-2020Marzo2.15046612.900
83308-05-2020Abril2.15045510.750
83308-05-2020Abril2.446642458.704
83308-05-2020Abril2.150561634.400
83308-05-2020Abril2.150561634.400
83308-05-2020Abril5.726511162.986
83308-05-2020Abril2.446612151.366
83308-05-2020Abril2.446591946.474
83308-05-2020Abril2.446581844.028
83308-05-2020Abril5.72642211.452
83308-05-2020Abril2.44645512.230
83308-05-2020Abril3.3964226.792
83308-05-2020Abril4.0004114.000
83308-05-2020Abril3.3964113.396

Tabla 18 (página 29 · 34 filas)

Decreto que autoriza y ordena pago de horas extrasFechaMes de ejecución de las horas extrasNombre funcionarioRutHoras extras al 25%
Valor $RealizadasEn excesoPago en exceso
$
83308-05-2020Abril2.4464337.338
83308-05-2020Abril2.446551536.690
83308-05-2020Abril2.446642458.704
83308-05-2020Abril3.396541447.544
83308-05-2020Abril2.595531333.735
83308-05-2020Abril2.150581838.700
83308-05-2020Abril3.39643310.188
83308-05-2020Abril4.00048832.000
83308-05-2020Abril2.1504224.300
1.01609-06-2020Mayo2.15046612.900
1.01609-06-2020Mayo5.726521268.712
1.01609-06-2020Mayo2.4464224.892
1.01609-06-2020Mayo8.36447758.548
1.01609-06-2020Mayo2.446531331.798
1.01609-06-2020Mayo3.39647723.772
1.01609-06-2020Mayo3.3964226.792
1.13609-07-2020Junio2.150672758.050
1.13609-07-2020Junio2.1504224.300
1.13609-07-2020Junio2.9297636105.444
1.13609-07-2020Junio2.150612145.150
1.13609-07-2020Junio2.446622253.812
1.13609-07-2020Junio2.44647717.122
1.13609-07-2020Junio2.44649922.014
1.13609-07-2020Junio2.446561639.136
1.13609-07-2020Junio2.150531327.950
1.13609-07-2020Junio2.59544410.380
1.13609-07-2020Junio2.446672766.042
1.13609-07-2020Junio2.4464112.446
1.13609-07-2020Junio2.446531331.798
1.13609-07-2020Junio2.446541434.244
1.13609-07-2020Junio3.396551550.940
1.13609-07-2020Junio6.92147748.447

Tabla 19 (página 30 · 34 filas)

Decreto que autoriza y ordena pago de horas extrasFechaMes de ejecución de las horas extrasNombre funcionarioRutHoras extras al 25%
Valor $RealizadasEn excesoPago en exceso
$
1.13609-07-2020Junio3.39647723.772
1.13609-07-2020Junio3.3967838129.048
1.13609-07-2020Junio3.3968848163.008
1.13609-07-2020Junio2.15045510.750
1.13609-07-2020Junio2.150581838.700
1.13609-07-2020Junio4.7859757272.745
1.13609-07-2020Junio2.1504336.450
1.25110-08-2020Julio2.1504224.300
1.25110-08-2020Julio6.92113696664.416
1.25110-08-2020Julio2.44645512.230
1.25110-08-2020Julio12.5805111138.380
1.25110-08-2020Julio10.19610161621.956
1.25110-08-2020Julio3.39643310.188
1.25110-08-2020Julio8.36446650.184
1.25110-08-2020Julio2.4464224.892
1.25110-08-2020Julio2.446602048.920
1.25110-08-2020Julio3.39649930.564
1.25110-08-2020Julio3.39646620.376
1.25110-08-2020Julio3.39647723.772
1.25110-08-2020Julio5.72610363360.738
1.25110-08-2020Julio4.78546628.710
1.25110-08-2020Julio2.1504448.600
1.40408-09-2020Agosto2.1504224.300
4011-01-2021Diciembre10.1969454550.584
5.128.019
73209-04-2020Marzo5.72642211.452
73209-04-2020Marzo3.396561654.336
73209-04-2020Marzo4.78543314.355
73209-04-2020Marzo2.4464224.892
73209-04-2020Marzo2.1504336.450
73209-04-2020Marzo8.364501083.640
73209-04-2020Marzo4.78546628.710

Tabla 20 (página 31 · 34 filas)

Decreto que autoriza y ordena pago de horas extrasFechaMes de ejecución de las horas extrasNombre funcionarioRutHoras extras al 25%
Valor $RealizadasEn excesoPago en exceso
$
73209-04-2020Marzo3.396581861.128
73209-04-2020Marzo2.4464337.338
1.40308-09-2020Agosto2.4464337.338
1.40308-09-2020Agosto3.39644413.584
1.52306-10-2020Septiembre3.39643310.188
1.65405-11-2020Octubre3.39645516.980
1.65405-11-2020Octubre2.1504112.150
1.93521-12-2020Diciembre14.4396424346.536
1.93721-12-2020Diciembre16.401117771.262.877
1.93821-12-2020Diciembre12.58011575943.500
47422-03-2021Marzo2.44647717.122
47422-03-2021Marzo5.7267131177.506
47422-03-2021Marzo3.3964226.792
47422-03-2021Marzo2.150713166.650
47422-03-2021Marzo4.7854114.785
47422-03-2021Marzo3.3964226.792
47422-03-2021Marzo2.150612145.150
47422-03-2021Marzo3.3967737125.652
47422-03-2021Marzo3.396511137.356
47422-03-2021Marzo3.39647723.772
47422-03-2021Marzo2.4464224.892
47422-03-2021Marzo2.44648819.568
47422-03-2021Marzo4.000561664.000
47422-03-2021Marzo2.15045510.750
47422-03-2021Marzo8.3646828234.192
47422-03-2021Marzo2.9294112.929
47422-03-2021Marzo2.015783876.570
47422-03-2021Marzo4.7857434162.690
47422-03-2021Marzo12.5805212150.960
47422-03-2021Marzo2.5954112.595
47422-03-2021Marzo3.396541447.544
47422-03-2021Marzo5.72646634.356

Tabla 21 (página 32 · 5 filas)

Decreto que autoriza y ordena pago de horas extrasFechaMes de ejecución de las horas extrasNombre funcionarioRutHoras extras al 25%
Valor $RealizadasEn excesoPago en exceso
$
47422-03-2021Marzo2.446804097.840
SUBTOTAL4.295.917
TOTAL9.423.936

Tabla 22 (página 33 · 22 filas)

FuncionarioUnidadAñoMesPeríodoN° de días trabajados de corrido
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad2020Marzo03-03-2020 al 14-03-202013
16-03-2020 al 31-03-202016
Abril11-04-2020 al 30-04-202020
Mayo01-05-2020 al 31-05-202031
Julio01-07-2020 al 31-07-202031
Administración Municipal2020Junio21-06-2020 al 30-06-202010
Dirección de Finanzas2020Marzo01-03-2020 al 13-03-202013
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad2020Marzo16-03-2020 al 31-03-202016
Dirección de administración y servicios generales2020Marzo17-03-2020 al 27-03-202011
Octubre18-10-2020 al 31-10-202014
18-10-2020 al 31-10-202014
Dirección de desarrollo comunitario2020Marzo01-03-2020 al 14-03-202014
Dirección de Finanzas2020Marzo09-03-2020 al 20-03-202012
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad2020Marzo02-03-2020 al 31-03-202030
Abril01-04-2020 al 14-04-202014
16-04-2020 al 30-04-202015
Mayo02-05-2020 al 16-05-202015
18-05-2020 al 30-05-202013
Junio01-06-2020 al 13-06-202013
15-06-2020 al 27-06-202013
Julio01-07-2020 al 11-07-202011
1 3-07-2020 al 25-07-202013

Tabla 23 (página 34 · 24 filas)

FuncionarioUnidadAñoMesPeríodoN° de días trabajados de corrido
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad2020Abril01-04-2020 al 09-04-20209
11-04-2020 al 30-04-202020
Julio01-07-2020 al 31-07-202031
Dirección de administración y servicios generales2020Marzo16-03-2020 al 28-03-202013
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad2020Marzo16-03-2020 al 31-03-202016
Abril01-04-2020 al 09-04-20209
11-04-2020 al 30-04-202020
Junio01-06-2020 al 30-06-202030
Julio01-07-2020 al 31-07-202031
Agosto01-08-2020 al 31-08-202031
Administración Municipal2020Junio22-06-2020 al 30-06-20209
Julio03-07-2020 al 11-07-20209
20-07-2020 al 31-07-202012
Alcaldía2020Mayo03-05-2020 al 20-05-202018
Junio01-06-2020 al 13-06-202013
15-06-2020 al 28-06-202014
Julio06-07-2020 al 15-07-202010
Dirección de administración y servicios generales2020Marzo09-03-2020 al 28-03-202020
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad2020Marzo02-03-2020 al 14-03-202013
16-03-2020 al 28-03-202013
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad2020Marzo09-03-2020 al 21-03-202013
23-03-2020 al 31-03-20209
Mayo02-05-2020 al 13-05-202012
22-05-2020 al 30-05-20209

Tabla 24 (página 35 · 16 filas)

FuncionarioUnidadAñoMesPeríodoN° de días trabajados de corrido
Junio01-06-2020 al 13-06-202013
15-06-2020 al 27-06-202013
Julio01-07-2020 al 11-07-202011
13-07-2020 al 25-07-202013
Octubre13-10-2020 al 29-10-202017
Administración Municipal2020Marzo22-03-2020 al 31-03-202010
Dirección de Finanzas2020Marzo01-03-2020 al 14-03-202014
Dirección de medio ambiente, aseo, ornato y sustentabilidad2020Marzo09-03-2020 al 29-03-202021
Abril11-04-2020 al 27-04-202017
Julio01-07-2020 al 31-07-202031
Dirección de administración y servicios generales2020Abril11-04-2020 al 30-04-202020
Junio01-06-2020 al 30-06-202030
Julio01-07-2020 al 31-07-202031
Agosto01-08-2020 al 31-08-202031
Octubre01-10-2020 al 11-10-202011
13-10-2020 al 29-10-202017

Tabla 25 (página 36 · 2 filas)

ACÁPITE Y Nº DE LA OBSERVACIÓ NMATERIA DE LA OBSERVACIÓNNIVEL DE COMPLEJIDADREQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADASMEDIDA ADOPTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDOFOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDOOBSERVACIONES Y/O COMENTA- RIOS DEL MUNICIPIO
Capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 3Autorización del pago de horas extrasC: Observación complejaEsa entidad comunal deberá instruir un procedimiento disciplinario tendiente a determinar las eventuales responsabilidades administrativas que pudieran derivar de la situación observada, remitiendo el decreto alcaldicio que ordene su inicio a la Unidad de Seguimiento de la Fiscalía de este Organismo de Control, en el plazo de 15 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo II, examen de la materia auditada, numeral 4Falta de justificación de trabajos extraordinarios que superan las 40 horas diurnasAC: Observaciones altamente complejas