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Auditorías / Auditorías Internas · pdf · documento original ↗
Tabla 1 (página 2 · 3 filas)
| Detalle | Presupuesto Inicial (M$) | Modificaciones (M$) | Presupuesto Vigente (M$) | Ingresos Percibidos (M$) | % Cumplido | % A Cumplir |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos Proyectados 2026 | 155.057.977 | 1.887.776 | 156.945.752 | 54.165.820 | 34,51% | 65,49% |
| Saldo Inicial de Caja | 43.226.508 | 550.587 | 43.777.095 | 43.777.095 | 100,00% | 0,00% |
| Deudores Presupuestarios | 198.284.485 | 2.438.362 | 200.722.847 | 97.942.915 | 48,80% | 51,20% |
Tabla 2 (página 3 · 9 filas)
| Nombre cuenta | Presupuesto Inicial (M$) | Modificaci ones (M$) | Presupuesto Vigente (M$) | % del Total Deudores |
|---|---|---|---|---|
| C x C Tributos sobre el Uso de Bienes y Actividades | 139.616.722 | 0 | 139.616.722 | 69,56% |
| C x C Transferencias Corrientes | 272.070 | 0 | 272.070 | 0,14% |
| C x C Rentas de la Propiedad | 3.408.022 | 0 | 3.408.022 | 1,70% |
| C x C Ingresos de Operación | 406.605 | 0 | 406.605 | 0,20% |
| C x C Otros Ingresos Corrientes | 8.566.103 | 1.887.776 | 10.453.879 | 5,21% |
| C x C Recuperación de Préstamos | 2.788.455 | 0 | 2.788.455 | 1,39% |
| C x C Transferencias Gastos de Capital | 0 | 0 | 0 | 0,00% |
| Saldo Inicial de Caja | 43.226.508 | 550.587 | 43.777.095 | 21,81% |
| Deudores Presupuestarios | 198.284.485 | 2.438.362 | 200.722.847 | 100,00% |
Tabla 3 (página 4 · 14 filas)
| ítem | Nombre cuenta | Presupuesto Vigente (M$) | % Vigente | Ingresos Percibido (M$) | % Percibido |
|---|---|---|---|---|---|
| A | Patentes Municipales | 44.182.864 | 22,01% | 19.590.218 | 20,00% |
| B | Derechos de Aseo | 4.351.369 | 2,17% | 711.150 | 0,73% |
| C | Otros Derechos | 6.253.923 | 3,12% | 2.064.516 | 2,11% |
| D | Derechos de Explotación | 0 | 0,00% | 4.284 | 0,00% |
| E | Permisos y Licencias | 27.362.244 | 13,63% | 16.105.882 | 16,44% |
| F | Participación en Impuesto Territorial | 57.466.322 | 28,63% | 3.775.295 | 3,85% |
| G | C x C Transferencias Corrientes | 272.070 | 0,14% | 126.105 | 0,13% |
| H | C x C Rentas de la Propiedad | 3.408.022 | 1,70% | 738.198 | 0,75% |
| I | C x C Ingresos de Operación | 406.605 | 0,20% | 138.417 | 0,14% |
| J | C x C Otros Ingresos Corrientes | 10.453.879 | 5,21% | 9.494.968 | 9,69% |
| K | C x C Recuperación de Préstamos | 2.788.455 | 1,39% | 1.346.928 | 1,38% |
| L | C x C Transferencias Gastos de Capital | 0 | 0,00% | 69.858 | 0,07% |
| M | Saldo Inicial de Caja | 43.777.095 | 21,81% | 43.777.095 | 44,70% |
| Deudores Presupuestarios | 200.722.847 | 100,00% | 97.942.915 | 100,00% |
Tabla 4 (página 5 · 11 filas)
| 4 | 4,34% | 55,66% | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16,34% | 83,66 | % | |||||||||||
| 33,01% | 66,99% | ||||||||||||
| -100,00% | |||||||||||||
| 58,86% | 41,1 | 4% | |||||||||||
| 6,57% | 93,43% | ||||||||||||
| 46,35% | 53,65% | ||||||||||||
| 21,66% | 78, | 34% | |||||||||||
| 34,04% | 65,96% | ||||||||||||
| 90,83% | 9,17% | ||||||||||||
| 48,30% | 51,70% | ||||||||||||
| -100,00% |
Tabla 5 (página 5 · 1 filas)
| Cuenta | Presupuesto Vigente (M$) | Presupuesto Pagado (M$) | Gasto Devengado (M$) | % Cumplimiento Dev. |
|---|---|---|---|---|
| ACREEDORES PRESUPUESTARIOS | 200.722.847 | 26.495.390 | 30.412.766 | 15,15% |
Tabla 6 (página 6 · 11 filas)
| # | Cuenta | Presupuesto Vigente (M$) | Presupuesto Pagado (M$) | Gasto Devengado (M$) | % Cumplimiento |
|---|---|---|---|---|---|
| A | C x P Gastos en Personal | 32.697.815 | 5.914.418 | 6.543.104 | 20,01% |
| B | C x P Bienes y Servicios de Consumo | 60.517.108 | 5.983.924 | 7.282.975 | 12,03% |
| C | C x P Prestaciones Seguridad Social | 84.356 | 127.316 | 127.316 | 150,93% |
| D | C x P Transferencias Corrientes | 64.442.244 | 11.990.167 | 12.186.475 | 18,91% |
| E | C x P Otros Gastos Corrientes | 739.019 | 91.815 | 95.690 | 12,95% |
| F | C x P Adquisición Activos no Financieros | 4.323.941 | 195.767 | 213.828 | 4,95% |
| G | C x P Iniciativas de Inversión | 32.986.637 | 678.388 | 1.802.149 | 5,46% |
| H | C x P Préstamos | 12.077 | 0 | 0 | 0,00% |
| I | C x P Transferencias de Capital | 1.825.460 | 27.889 | 27.889 | 1,53% |
| J | C x P Servicio de la Deuda | 3.094.189 | 1.485.705 | 2.133.339 | 68,95% |
| Acreedores Presupuestarios | 200.722.847 | 26.495.390 | 30.412.766 | 15,15% |
Tabla 7 (página 6 · 11 filas)
| # | Cuenta | Gasto Devengado (M$) | % Participación |
|---|---|---|---|
| A | C x P Transferencias Corrientes | 12.186.475 | 40,07% |
| B | C x P Bienes y Servicios de Consumo | 7.282.975 | 23,95% |
| C | C x P Gastos en Personal | 6.543.104 | 21,51% |
| D | C x P Servicio de la Deuda | 2.133.339 | 7,01% |
| E | C x P Iniciativas de Inversión | 1.802.149 | 5,93% |
| F | C x P Adquisición de Activos no Financieros | 213.828 | 0,70% |
| G | C x P Prestaciones de Seguridad Social | 127.316 | 0,42% |
| H | C x P Otros Gastos Corrientes | 95.690 | 0,31% |
| I | C x P Transferencias de Capital | 27.889 | 0,09% |
| J | C x P Préstamos | 0 | 0,00% |
| Acreedores Presupuestarios | 30.412.766 | 100,00% |
Tabla 8 (página 7 · 4 filas)
| Cuenta | Presupuesto Inicial (M$) | Mod_1 (M$) | Mod_2 (M$) | Presupuesto Vigente (M$) |
|---|---|---|---|---|
| C x P Gastos en Personal | 32.958.946 | -261.131 | 32.697.815 | |
| C x P Bienes y Servicios de Consumo | 57.787.290 | 2.564.302 | 165.516 | 60.517.108 |
| C x P Prestaciones Seguridad Social | 0 | 84.356 | 84.356 | |
| C x P Transferencias Corrientes | 61.629.583 | 1.398.271 | 1.414.390 | 64.442.244 |
Tabla 9 (página 8 · 6 filas)
| C x P Otros Gastos Corrientes | 563.830 | 175.189 | 739.019 | |
|---|---|---|---|---|
| C x P Adquisición de Activos no Financieros | 3.484.492 | 792.533 | 46.917 | 4.323.941 |
| C x P Iniciativas de Inversión | 36.473.977 | -3.748.294 | 260.953 | 32.986.637 |
| C x P Préstamos | 21.896 | -9.820 | 12.077 | |
| C x P Transferencias de Capital | 1.812.867 | 12.593 | 1.825.460 | |
| C x P Servicio de la Deuda | 3.551.604 | -457.414 | 3.094.189 | |
| Acreedores Presupuestarios | 198.284.485 | 550.587 | 1.887.776 | 200.722.847 |
Tabla 10 (página 9 · 3 filas)
| Cuenta | Presupuesto Inicial (M$) | Modificaciones (M$) | Presupuesto Vigente (M$) |
|---|---|---|---|
| Personal de Planta | 15.881.907 | 92.980 | 15.974.887 |
| Personal a Contrata | 8.651.960 | -1.245.330 | 7.406.630 |
| 46,36% |
Tabla 11 (página 10 · 5 filas)
| 46,3 | 6% | ||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 40,0 | 0% | ||||||||||||||||||||||||||||
| 4° 2024 1° 2025 2° 2025 3° 2025 4° 2025 1° 2026 Normativa | |||||||||||||||||||||||||||||
| Contrata | 10.368.988 10.401.689 10.401.689 10.401.689 10.401.689 7.406.630 6.389.955 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Planta | 13.958.294 16.234.715 16.234.715 16.234.715 16.234.715 15.974.887 15.974.887 | ||||||||||||||||||||||||||||
| % | 74,29% 64,07% 64,07% 64,07% 64,07% 46,36% 40,00% |
Tabla 12 (página 12 · 3 filas)
| Detalle | Presupuesto Inicial (M$) | .Modificaciones (M$) | Presupuesto Vigente (M$) | Ingresos Percibidos (M$) | % Cumplido | % A Cumplir |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos Proyectados 2026 | 11.798.867 | 0 | 11.798.867 | 2.979.448 | 25,25% | 74,75% |
| Saldo Inicial de Caja | 1.700.000 | 16.445 | 1.716.445 | 1.716.445 | 100,00% | 0,00% |
| Deudores Presupuestarios | 13.498.867 | 16.445 | 13.515.312 | 4.695.893 | 34,74% | 65,26% |
Tabla 13 (página 12 · 2 filas)
| Denominación | Presupuesto Inicial (M$) | Modificaciones (M$) | Presupuesto Vigente (M$) | % del Total Deudores |
|---|---|---|---|---|
| C x C Transferencias Corrientes | 11.130.397 | 0 | 11.130.397 | 82,35% |
| C x C Rentas de la Propiedad | 50.000 | 0 | 50.000 | 0,37% |
Tabla 14 (página 13 · 3 filas)
| C x C Otros Ingresos Corrientes | 618.470 | 0 | 618.470 | 4,58% |
|---|---|---|---|---|
| C x C Recuperación de Préstamos | 0 | 0 | 0 | 0,00% |
| Saldo Inicial de Caja | 1.700.000 | 16.445 | 1.716.445 | 12,70% |
| Deudores Presupuestarios | 13.498.867 | 16.445 | 13.515.312 | 100,00% |
Tabla 15 (página 13 · 9 filas)
| # | Cuenta | Presupuesto Vigente (M$) | % Vigente | Ingresos Percibidos (M$) | % Percibido |
|---|---|---|---|---|---|
| A | De la Subsecretaría de Educación | 4.263.004 | 31,54% | 1.116.749 | 23,78% |
| B | De la Dirección de Educación Pública | 170.000 | 1,26% | 0 | 0,00% |
| C | De Otras Entidades Públicas | 595.859 | 4,41% | 158.819 | 3,38% |
| D | De Servicios Incorporados a su Gestión | 6.101.534 | 45,15% | 1.525.384 | 32,48% |
| E | C x C Otros Ingresos Corrientes | 618.470 | 4,58% | 47.349 | 1,01% |
| F | C x C Recuperación de Préstamos | 0 | 0,00% | 122.715 | 2,61% |
| G | C x C Rentas de la Propiedad | 50.000 | 0,37% | 8.432 | 0,18% |
| H | Saldo Inicial de Caja | 1.716.445 | 12,70% | 1.716.445 | 36,55% |
| Deudores Presupuestarios | 13.515.312 | 100,00% | 4.695.893 | 100,00% |
Tabla 16 (página 14 · 6 filas)
| 26,20% | 7 | 3,80% | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100,00% | ||||||||
| 26,65% | 7 | 3,35% | ||||||
| 25,00% | 7 | 5,00% | ||||||
| 7,66% | 92,34% | |||||||
| -100,00% | ||||||||
| 16,86% | 83,14 | % |
Tabla 17 (página 15 · 1 filas)
| Cuenta | Presupuesto Vigente | Presupuesto Devengado (M$) | Gasto Pagado (M$) | % Cumplimiento Dev |
|---|---|---|---|---|
| ACREEDORES PRESUPUESTARIOS | 13.515.312 | 2.276.018 | 2.117.286 | 16,84% |
Tabla 18 (página 15 · 10 filas)
| Cuenta | Presupuesto Vigente (M$) | Gasto Pagado (M$) | Presupuesto Devengado (M$) | % Cumplimient o |
|---|---|---|---|---|
| C x P Gastos en Personal | 8.457.636 | 1.736.933 | 1.736.933 | 20,54% |
| C x P Bienes y Servicios de Consumo | 3.182.893 | 101.892 | 210.955 | 6,63% |
| C x P Prestaciones de Seguridad Social | 285.847 | 209.190 | 209.190 | 73,18% |
| C x P Transferencias Corrientes | 25.832 | 214 | 214 | 0,83% |
| C x P Íntegros al Fisco | 10.918 | 0 | 0 | 0,00% |
| C x P Otros Gastos Corrientes | 25 | 0 | 0 | 0,00% |
| C x P Adquisición de Activos no Financieros | 346.243 | 930 | 50.599 | 14,61% |
| C x P Iniciativas de Inversión | 1.137.791 | 0 | 0 | 0,00% |
| C x P Servicio de la Deuda | 68.127 | 68.127 | 68.127 | 100,00% |
| Acreedores Presupuestarios | 13.515.312 | 2.117.286 | 2.276.018 | 16,84% |
Tabla 19 (página 16 · 10 filas)
| Cuenta | Gasto Devengado (M$) | % Participación |
|---|---|---|
| C x P Gastos en Personal | 1.736.933 | 76,31% |
| C x P Bienes y Servicios de Consumo | 210.955 | 9,27% |
| C x P Prestaciones de Seguridad Social | 209.190 | 9,19% |
| C x P Servicio de la Deuda | 68.127 | 2,99% |
| C x P Adquisición de Activos no Financieros | 50.599 | 2,22% |
| C x P Transferencias Corrientes | 214 | 0,01% |
| C x P Otros Gastos Corrientes | 0 | 0,00% |
| C x P Iniciativas de Inversión | 0 | 0,00% |
| C x P Íntegros al Fisco | 0 | 0,00% |
| Acreedores Presupuestarios | 2.276.018 | 100,00% |
Tabla 20 (página 17 · 10 filas)
| Cuenta | Presupuesto Inicial (M$) | Mod_1 (M$) | Presupuesto Vigente (M$) |
|---|---|---|---|
| C x P Gastos en Personal | 8.452.876 | 4.760 | 8.457.636 |
| C x P Bienes y Servicios de Consumo | 3.602.910 | -420.016 | 3.182.893 |
| C x P Prestaciones de Seguridad Social | 0 | 285.847 | 285.847 |
| C x P Transferencias Corrientes | 25.042 | 790 | 25.832 |
| C x P Íntegros al Fisco | 0 | 10.918 | 10.918 |
| C x P Otros Gastos Corrientes | 0 | 25 | 25 |
| C x P Adquisición de Activos no Financieros | 254.586 | 91.657 | 346.243 |
| C x P Iniciativas de Inversión | 1.080.209 | 57.582 | 1.137.791 |
| C x P Servicio de la Deuda | 83.245 | -15.118 | 68.127 |
| Acreedores Presupuestarios | 13.498.867 | 16.445 | 13.515.312 |
Tabla 21 (página 18 · 3 filas)
| Horas semanales autorizadas año 2026 | 5524 |
|---|---|
| Tope 20% de horas autorizadas | 1105 |
| Horas Utilizadas | 2848 |
| Horas Sobrepasadas | 1743 |
Tabla 22 (página 18 · 3 filas)
| Certificado Dotación N°1 al 27/02/2026 | |
|---|---|
| Docentes que se incorporaron a la Dotación | 2184 |
| Horas en contratados | 664 |
| Horas Disponibles del 20% | 441 |
Tabla 23 (página 19 · 3 filas)
| Cuentas | Presupuest o Inicial (M$) | Modificacion es (M$) | Presupuesto Vigente (M$) | Ingresos Percibidos (M$) | % Cumplid o | % A Cumplir |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos Proyectados 2026 | 21.173.897 | 0 | 21.173.897 | 4.691.341 | 22,16% | 77,84% |
| Saldo Inicial de Caja | 5.200.000 | 183.368 | 5.383.368 | 5.383.368 | 100,00% | 0,00% |
| Deudores Presupuestarios | 26.373.897 | 183.368 | 26.557.265 | 10.074.709 | 37,94% | 62,06% |
Tabla 24 (página 20 · 7 filas)
| Cuentas | Presupuesto Inicial (M$) | Modificaciones (M$) | Presupuesto Vigente (M$) | % del Total Deudores |
|---|---|---|---|---|
| C x C Transferencias Corrientes | 18.087.333 | 0 | 18.087.333 | 68,11% |
| C x C Rentas de la Propiedad | 240.000 | 0 | 240.000 | 0,90% |
| C x C Ingresos de Operación | 2.296.565 | 0 | 2.296.565 | 8,65% |
| C x C Otros Ingresos Corrientes | 550.000 | 0 | 550.000 | 2,07% |
| C x C Recuperación de Préstamos | 0 | 0 | 0 | 0,00% |
| Saldo Inicial de Caja | 5.200.000 | 183.368 | 5.383.368 | 20,27% |
| Deudores Presupuestarios | 26.373.897 | 183.368 | 26.557.265 | 100,00% |
Tabla 25 (página 21 · 10 filas)
| # | Cuentas | Presupuesto Vigente (M$) | % Vigente | Ingresos Percibidos (M$) | % Percibido |
|---|---|---|---|---|---|
| A | Del Servicio de Salud | 9.613.216 | 36,20% | 2.240.509 | 22,24% |
| B | De Otras Entidades Públicas | 1.442.333 | 5,43% | 86.659 | 0,86% |
| C | De Servicios Incorporados a su Gestión | 7.031.783 | 26,48% | 1.757.946 | 17,45% |
| D | Del Tesoro Público | 0 | 0,00% | 109.436 | 1,09% |
| E | C x C Rentas de la Propiedad | 240.000 | 0,90% | 29.482 | 0,29% |
| F | C x C Ingresos de Operación | 2.296.565 | 8,65% | 323.955 | 3,22% |
| G | C x C Otros Ingresos Corrientes | 550.000 | 2,07% | 47.828 | 0,47% |
| H | C x C Recuperación de Préstamos | 0 | 0,00% | 95.525 | 0,95% |
| I | Saldo Inicial de Caja | 5.383.368 | 20,27% | 5.383.368 | 53,43% |
| Total, general | 26.557.265 | 100,00% | 10.074.709 | 100,00% |
Tabla 26 (página 22 · 7 filas)
| 23 | ,31% | 76 | ,69% | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6,01% | 9 | 3,99% | |||||||||||||
| 2 | 5,00% | 7 | 5,00% | ||||||||||||
| -100, | 00% | ||||||||||||||
| 12,28% | 87,72% | ||||||||||||||
| 14,11% | 85,89% | ||||||||||||||
| 8,70% | 91,30% | ||||||||||||||
| -100, | 00% |
Tabla 27 (página 22 · 1 filas)
| Cuenta | Presupuest o Vigente (M$) | Presupuesto Devengado (M$) | Presupuesto Pagado (M$) | % Cumplimient o |
|---|---|---|---|---|
| ACREEDORES PRESUPUESTARIOS | 26.557.265 | 4.517.792 | 4.192.734 | 17,01% |
Tabla 28 (página 23 · 8 filas)
| Cuenta | Presupuesto Vigente (M$) | Presupuesto Pagado (M$) | Presupuesto Devengado (M$) | % Cumplimiento |
|---|---|---|---|---|
| C x P Gastos en Personal | 13.585.248 | 2.788.225 | 2.874.428 | 21,16% |
| C x P Bienes y Servicios de Consumo | 9.949.253 | 1.042.846 | 1.280.084 | 12,87% |
| C x P Servicio de la Deuda | 281.361 | 279.744 | 281.361 | 100,00% |
| C x P Adquisición de Activos no Financieros | 267.856 | 81.919 | 81.919 | 30,58% |
| C x P Iniciativas de Inversión | 2.471.548 | 0 | 0 | 0,00% |
| C x P Prestaciones de Seguridad Social | 0 | 0 | 0 | 0,00% |
| C x P Otros Gastos Corrientes | 2.000 | 0 | 0 | 0,00% |
| Acreedores Presupuestarios | 26.557.265 | 4.192.734 | 4.517.792 | 17,01% |
Tabla 29 (página 23 · 8 filas)
| Cuenta | Presupuesto Devengado (M$) | % Participación |
|---|---|---|
| C x P Gastos en Personal | $ 2.874.428.258 | 63,62% |
| C x P Bienes y Servicios de Consumo | $ 1.280.083.799 | 28,33% |
| C x P Servicio de la Deuda | $ 281.360.763 | 6,23% |
| C x P Adquisición de Activos no Financieros | $ 81.919.430 | 1,81% |
| C x P Otros Gastos Corrientes | $ - | 0,00% |
| C x P Prestaciones de Seguridad Social | $ - | 0,00% |
| C x P Iniciativas de Inversión | $ - | 0,00% |
| Acreedores Presupuestarios | 4.517.792 | 100,00% |
Tabla 30 (página 24 · 8 filas)
| Cuenta | Presupuesto Inicial (M$) | Mod_1 (M$) | Presupuesto Vigente (M$) |
|---|---|---|---|
| C x P Gastos en Personal | 13.195.146 | 390.102 | 13.585.248 |
| C x P Bienes y Servicios de Consumo | 8.587.017 | 1.362.237 | 9.949.253 |
| C x P Prestaciones de Seguridad Social | 0 | 0 | 0 |
| C x P Adquisición de Activos no Financieros | 276.508 | -8.653 | 267.856 |
| C x P Iniciativas de Inversión | 4.165.226 | -1.693.679 | 2.471.548 |
| C x P Servicio de la Deuda | 150.000 | 131.361 | 281.361 |
| C x P Otros Gastos Corrientes | 0 | 2.000 | 2.000 |
| Acreedores Presupuestarios | 26.373.897 | 183.368 | 26.557.265 |
Tabla 31 (página 26 · 4 filas)
| Total | |
|---|---|
| Horas Aprobadas | 18.775 |
| 20% plazo fijo | 3.755 |
| Horas Utilizadas | 3718 |
| Horas vacantes | 37 |