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Auditorías / Auditorias 2026 · pdf · documento original ↗
Tabla 1 (página 2 · 10 filas)
| Proceso | Descripción riesgo significativo por etapa | ||
|---|---|---|---|
| crítico | |||
| Finanzas y Presupuesto | Ejecutar presupuesto sin contar con la respectiva disponibilidad presupuestaría. | ||
| Modificaciones presupuestarias sin acuerdo del concejo | |||
| Falta de contabilización en la actualización del presupuesto | |||
| Errores en la imputación presupuestaria. | |||
| Errores en registro y contabilización | |||
| Finanzas Depósitos de terceros | Que los fondos recibidos sean utilizados para fines distintos a lo establecido. | ||
| Existencia de retenciones pendientes de declaración/pago | |||
| Gastos por concepto de intereses, multas y otros recargos asociados a la no declaración/pago oportuna de retenciones. | |||
| Irregularidades o errores en los cálculos para la declaración /pago de retenciones |
Tabla 2 (página 2 · 1 filas)
| Finanzas y |
|---|
| Presupuesto |
Tabla 3 (página 2 · 1 filas)
| Finanzas Depósitos |
|---|
| de terceros |
Tabla 4 (página 3 · 12 filas)
| Proceso | Descripción riesgo significativo por etapa | ||
|---|---|---|---|
| crítico | |||
| RRHH | Irregularidades o errores de cálculo en pagos y asignaciones de remuneraciones | ||
| Falencias en los respaldos que fundamentan el pago de remuneraciones | |||
| Horas extraordinarias pagadas sin formalización o justificación | |||
| Pagos a personal a honorarios sin acreditación de los servicios prestados. | |||
| Errores o diferencias en el pago realizado respecto a lo descrito en los respectivos contratos de honorarios. | |||
| Bienes y Servicios de Consumo | Procedencia legal de las concesiones | ||
| Riesgos en proceso licitatorio | |||
| Adecuado cumplimiento de contratos | |||
| Transferencias Otorgadas | Existencia de gastos rendidos no vinculados a los fines establecidos. | ||
| Desembolsos realizados sin contar con la documentación de respaldo | |||
| 0Pagos adicionales no contemplados en los contratos/convenios. |
Tabla 5 (página 3 · 1 filas)
| Bienes y Servicios |
|---|
| de Consumo |
Tabla 6 (página 3 · 1 filas)
| Transferencias |
|---|
| Otorgadas |
Tabla 7 (página 5 · 16 filas)
| Proceso | Descripción riesgo significativo por etapa | Comentarios | ||
|---|---|---|---|---|
| crítico | ||||
| RRHH | Irregularidades o errores de cálculo en pagos y asignaciones de remuneraciones | Contraloría General de la República, evacuó durante 2025, informe N° 235 sobre control horario y cumplimiento de jornada laboral. Dir. De Control, efectuó múltiples fiscalizaciones cumplimiento horas extraordinarias. | ||
| Falencias en los respaldos que fundamentan el pago de remuneraciones | ||||
| Horas extraordinarias pagadas sin formalización o justificación | ||||
| Pagos a personal a honorarios sin acreditación de los servicios prestados. | ||||
| Errores o diferencias en el pago realizado respecto a lo descrito en los respectivos contratos de honorarios. | ||||
| Bienes y Servicios de Consumo | Procedencia legal de las concesiones | Contraloría General de la República, evacuó durante 2025, informe N° 741 sobre gastos,, uso de recursos y transferencias otorgadas. PROGRAMAR AUDITORÍA PARA AÑO 2026 - Programas sociales Internos. | ||
| Errores en proceso licitatorio | ||||
| Adecuado cumplimiento de contratos y evaluación nuevas exigencias normativa compras públicas. Gestión de Contratos. | ||||
| Transferencias Otorgadas | Existencia de gastos rendidos no vinculados a los fines establecidos. | PROGRAMAR AUDITORÍA PARA EL AÑO 202 6 | ||
| Desembolsos realizados sin contar con la documentación de respaldo | ||||
| Cumplimiento Rendiciones y su envío vía SISREC | ||||
| Pagos adicionales no contemplados en los contratos/convenios. | ||||
| Finanzas y Presupuesto | Ejecutar presupuesto sin contar con la respectiva disponibilidad presupuestaría. | PROGRAMAR AUDITORÍA PARA EL AÑO 202 6 | ||
| Modificaciones presupuestarias sin acuerdo del concejo | ||||
| Falta de contabilización en la actualización del presupuesto. |
Tabla 8 (página 5 · 1 filas)
| Bienes y Servicios de |
|---|
| Consumo |
Tabla 9 (página 5 · 1 filas)
| Transferencias |
|---|
| Otorgadas |
Tabla 10 (página 5 · 1 filas)
| Finanzas y |
|---|
| Presupuesto |
Tabla 11 (página 6 · 21 filas)
| Seguimiento observaciones conciliaciones bancarias consultoría externa 2024. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Seguimiento observaciones contables consultoría externa 2024 | ||||
| Finanzas Depósitos de terceros | Que los fondos recibidos sean utilizados para fines distintos a lo establecido. | PROGRAMAR AUDITORÍA PARA EL AÑO 20 26 | ||
| Irregularidades o errores en los cálculos para la declaración /pago de retenciones | ||||
| INFORME | Lo indicado en la letra d del artículo 29 de la ley 18.695 | TRIMESTRAL | ||
| TRIMESTRAL DE LA | ||||
| EJECUCIÓN | ||||
| PRESUPUESTARIA. | ||||
| INFORME DE | Cumplimiento de la ley 20.285 y su reglamento | MENSUAL | ||
| TRANSPARENCIA | ||||
| ACTIVA MUNICIPAL | ||||
| INFORME | Validación y grado de cumplimiento de las metas institucionales y colectivas año 2024 | 1ER. TRIMESTRE 202 6 | ||
| CUMPLIMIENTO DE | ||||
| LAS | ||||
| METAS | ||||
| INSTITUCIONALES Y | ||||
| COLECTIVAS AÑO | ||||
| 2024 | ||||
| CONTIGENCIAS Y CONTROLES DELIBERADOS | Necesidades emergentes dispuestas por la autoridad. Alcalde , Concejo Municipal, otros. | Ejecución durante 2026 | ||
| Validaciones adquisiciones, otorgamiento beneficios comunidad, inventarios, otros. | ||||
| Arqueos de caja, garantías y especies valoradas en general. | ||||
| COORPORACIONES | Evaluación cumplimiento normativa compras públicas y sus nuevas exigencias. Procesos licitatorios y Gestión de Contratos. COMUDEF y Corporación del Deporte. COFODEP y Corp. Cultural: auditorías efectuadas en 2025. | PROGRAMAR AUDITORIA PARA EL AÑO 202 6. |
Tabla 12 (página 6 · 1 filas)
| Finanzas Depósitos |
|---|
| de terceros |
Tabla 13 (página 6 · 2 filas)
| CONTIGENCIAS Y |
|---|
| CONTROLES |
| DELIBERADOS |