Documento · Huechuraba · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 (ocr) (texto) · 41 filas)

MUNICIPALIDAD	DE
Huechur	aba	.
SECRETARÍA MU	NICIP	AL
			AP	RUEBA M	ANUAL —	DE PRO-
			CE	DIMIENTO.—	DE ANA	LISIS DE
			CU	ENTAS DE L	ICENCIAS	MEDICAS DE
			LA	MUN	ICIPALIDA	D DE
			HU	ECHURABA.
			HU	ECHURABA,	11.12.2025
LA ALCALDÍA DECRE	TO H	OY:
			VI	STOS: Lo dis	puesto en el	Decreto Ley
Orgánica de Administr	ación	Financiera del Est	ad	o N*1.263 de	1975; Resol	ución N*3 de
20.04.2020 de la Contra	loría	General de la Repúb	li	ca, que “Aprue	ba Normativ	a del Sistema
de Contabilidad General	de la	Nación para el Sec	tor	Municipal; la l	ey N*"18.196,	que Aprueba
Normas Complementar	ias	de Administración	F	inanciera, Pe	rsonal y	de Incidencia
Presupuestaria; Ley	N*19	.117, que Establ	ece	Normas pa	ra la Recu	peración por
Municipalidades o Corp	oracio	nes Empleadoras d	e	Sumas Corresp	ondientes a	Subsidios por
Incapacidad Laboral	de f	uncionarios que s	eñ	ala; Reglame	nto de Or	ganización y
Funcionamiento Intern	o N*	2 de 2021 de l	a	Municipalidad	de Huech	uraba y sus
Modificaciones; Decret	o Exe	nto N*01/3.533 qu	e	Aprueba Manu	al de Proc	edimiento de
Licencias Médicas del	Área	Municipal; Reglame	nt	o N*02/45 de	19.12.2023	que Sanciona
Reglamento de Licenci	as Mé	dicas del Departam	en	to de Educació	n; Decreto	Exento N*107
de 13.01.2023, que Ap	rueba	Manual de Proced	im	iento de Licen	cias Médica	s del Área de
Salud; Decreto Exento	2530	de 31.07.2023, que	c	omplementa el	Decreto Exe	nto N*107; el
Oficio Ordinario N*30	21 de	11.12.2025 de	Alc	aldía; el Ofic	io Ordinari	o N*%6953 de
11.12.2025 de la Direc	ción	de Administración y	F	inanzas; Y TE	NIENDO P	RESENTE: La
necesidad de contar co	n un	Manual de Procedi	mie	nto de Análisis	de Cuenta	s de Licencias
Médicas para las á	reas	de Salud, Educac	ión	y Municipal	de la Mun	icipalidad de
Huechuraba; lo dispues	to en	la Ley N*18.695, Or	gá	nica Constituci	onal de Muni	cipalidades, y
en uso de las facultade	s que	ésta me confiere.
		DECRETO	E	XENTO N?	01 144	2 3/2025.-
			AP	RUÉBASE el	Manual de	Procedimiento
de Análisis de Cuentas	de Lic	encias Médicas, cu	yo	texto es el sigu	iente:
		TITUL	O \|
MANUAL DEL	PRO	CEDIMIENTO D	E	ANÁLISIS D	E CUENT	AS DE
LICENCIAS MÉD	ICA	S PARA LAS ÁR	E	AS DE SALU	D, EDUC	ACIÓN Y
MUNICIPA	L D	E LA MUNICIPA	L	IDAD DE HU	ECHURA	BA
1 INTRODUCCION
El Procedimiento de “	Anális	is de Cuentas de	L	icencias Médic	as”, es un	a herramienta
administrativa de contro	l, que	permite establece	r l	os lineamientos	y procesos	internos, que
facilitan el control de	los sa	ldos que compone	n	las partidas qu	e conforma	n los estados
financieros, permitiendo	visua	lizar la conformació	n,	antigúedad de	los registro	s contables y

Tabla 2 (página 2 (ocr) (texto) · 40 filas)

su na	turale	za a u	na fecha d	eterminada, facil	itando la vali	dación de los sal	dos	que se reflejan
en los	regi	stros co	ntables.
e.	OBJ	ETIVO
Este	proce	dimient	o tiene po	r finalidad apoya	r los proces	os establecidos	por	la Dirección de
Admin	istra	ción y	Finanzas,	los cuales han s	ido elaborad	os sobre la bas	e de	los criterios y
norm	as in	ternas	de la Munic	ipalidad de Huec	huraba, se	gún normativa v	igent	e por parte de
la Con	tralo	ría Gen	eral de la	República.
El obj	etivo	princip	al es anal	izar mensualmen	te la informa	ción generada	y em	anada por las
unida	des d	e Lice	ncias Médi	cas al Departam	ento de Con	tabilidad para	sus	registros en el
siste	ma de	contab	ilidad gub	ernamental vigent	e, verifican	do que los saldos	men	suales finales
concu	erde	n con	la informa	ción generada p	or las Unid	ades de Licenc	ias	Médicas y los
ingre	sos p	ercibid	os a trav	és de las Órde	nes de Ing	resos, identific	ado	diferencias en
concil	iación	, con	el objeto	que sean aclara	das, ajustad	as, regularizada	s, e	ntre otros, por
parte	de la	s Unida	des corre	spondientes.
3.	ALC	ANCE
El al	cance	del pr	esente pro	cedimiento, abar	ca el análisi	s contable de l	as si	guientes áreas
munic	ipales	:
	.	Muni	cipal
	.	Salu	d
	.	Educ	ación
El al	cance	del D	epartamen	to de Contabilid	ad está enf	ocado en efect	uar	los análisis de
cuent	as de	los da	tos inform	ados por las Unid	ades de Lic	encias Médicas	y del	Departamento
de Te	sorer	ía, no	siendo res	ponsable de los	cálculos y va	lores informado	s po	r las unidades
corre	spond	ientes.
4,	MA	RCO N	ORMATIV	O
	o)	Decret	o Ley Orgá	nica de Administ	ración Finan	ciera del Estado	N”	1.263 de 1975.
	O	Resolu	ción N* 3,	de 2020, sobre	Normativa de	l Sistema de Co	ntab	ilidad General
		de la	Nación NI	CSP-CGR-Secto	r Municipal,	de la Contralo	ría	General de la
		Repúbli	ca.
	o	Reglam	ento de	Organización y	Funcionamie	nto Interno N”*	2, d	e 2021 de la
		Municip	alidad de	Huechuraba.
	o	Decret	o Exento	N* 01/3533/2024	que Aprue	ba Manual de	Proc	edimientos de
		Licenci	as Médica	s del Área Munic	ipal y sus	actualizaciones	y/o	modificaciones
		futuras.
	O	Manual	de Proce	dimientos Contab	les de la Con	traloría General	de	la República.
	o	Jurispr	udencias,	instructivos y no	rmas emana	das por Contral	oría	General de la
		Repúbli	ca.
	O	Reglam	ento N*0	2/45 de 19.12.2	023 que Sa	nciona Reglam	ento	de Licencias
		Médica	s del Depa	rtamento de Edu	cación;
	o	Decret	o Exento N	*02/107 de 13.0	1.2023, que	Aprueba Manua	l de	Pro, sedimiento
		de Lice	ncias Méd	icas del Área de	Salud;

Tabla 3 (página 3 (ocr) (texto) · 37 filas)

	o	La ley ÑN” 1	8.	196, que Apr	ueba	Normas Comple	me	ntarias de	Administración
		Financiera,	Per	sonal y de In	cidenci	a Presupuestari	a;
	O	Ley N* 1	9.	117, que	Estable	ce Normas	par	a la Recu	peración por
		Municipalid	ade	s o Corporac	iones	Empleadoras d	e	Sumas Corr	espondientes a
		Subsidios po	r	Incapacidad L	aboral	de funcionarios	qu	e señala.
5.	DEPE	NDENCIA
El pr	oceso d	e “Análisis d	e	Cuentas de l	os Ingr	esos por Licenci	as	Médicas”, es	efectuado por
el De	partam	ento de Cont	abi	lidad, perten	eciente	a la Dirección	de	Administraci	ón y Finanzas.
6.	RESP	ONSABILI	DA	DES
El pr	oceso d	e “Análisis	de	Cuentas de	los Ing	resos por Licen	cia	s Médicas” e	fectuado en el
Depa	rtamen	to de Contab	ili	dad, se retr	oaliment	a de informaci	ón	generada po	r las Unidades
de L	icencias	Médicas y	Tes	orería Munici	pal.
Car	go		Re	sponsabilida	d
			e	Responsable	de la co	nfección y prepa	ra	ción mensual	del análisis de
				las cuentas co	ntables	relacionadas co	n e	l devengo y	reconocimiento
				de los ingreso	s percib	idos de Licencia	s M	édicas.
			e	Responsable	de re	flejar en la	con	ciliación de	l análisis, la
An	alista C	ontable		composición	del sal	do contable co	n	su respectiv	a explicación,
				conciliando o	compar	ando el saldo c	ont	able al cierre	de cada mes
	Funcion	ario/a		con la docume	ntación	que lo sustente.
del	Depart	amento de
	Contabi	lidad	e	Reflejar las di	ferencia	s en el análisis	de	cuenta para	ser aclaradas,
				regularizadas	y/o corr	egidas.
			e	Proceder a fi	rmar en	señal de prepara	ció	n y confecció	n.
			e	Derivar el aná	lisis de	cuenta contabl	e d	ebidamente	conciliado y
				firmado a su j	efatura	directa para pro	ces	o de revisión	y firma.
J	efa/e Co	ntable	e	Revisar el an	álisis d	e cuenta mensu	al	preparado	por el analista
Uni	dad de	Ingresos		contable.
	y Egr	esos
			e	Estampar con	su firm	a en señal de rev	isi	ón.
			e	Aprobar y aut	orizar el	análisis de cuen	tas	mensual.
Jef	e/a de	Finanzas \|	+	Estampar con	su firm	a en señal de ap	rob	ación y autor	ización.
			e	Responsable	de gest	ionar acciones	qu	e corrijan las	diferencias en
				conciliación.
	Directo	r/a de	e	Responsable	de ofici	ar y derivar medi	ant	e documento	conductor, las
Ad	minist	ración y		diferencias de	tectada	s en el análisis	de	cuentas a la	s Unidades de
	Finan	zas		Licencia Médi	cas o	Departamento	de	Tesorería, p	ara que estas
				sean aclarada	s, regul	arizadas y/o cor	reg	idas.

Tabla 4 (página 4 (ocr) (texto) · 42 filas)

		e Remitir mensu	alm	ente con	fecha de cie	rre	al último día	de cada
		mes, las bas	es	de dato	s a la Direc	ción	de Adminis	tración y
		Finanzas.
Enca	rgado/a Unidad
d	e Licencias	e Emitir respues	ta	de aclarac	iones, ajustes	y/o	regularizaci	ones entre
	Médicas	otros, de las d	ifer	encias in	formadas en Ofi	cio	Conductor.
		e Dar respuest	a	oportuna	y tomar ac	cio	nes que cor	rijan las
		diferencias.
		e Remitir mensu	alm	ente con	fecha de cie	rre	al último día	de cada
		mes, las Órde	nes	de Ingre	sos al departam	ent	o de Contabil	idad.
	Tesorero/a	e Derivar oport	una	mente las	Órdenes de In	gre	sos al Depart	amento de
	Municipal	Contabilidad c	on	fecha de c	ierre al último	día	de cada mes.
		e Dar respuest	a	oportuna	y tomar ac	cio	nes que cor	rijan las
		diferencias.
7.	DEFINICIONES
Conc	epto	Definición
		Proceso de cont	rol	interno	extracontable	qu	e consiste en	analizar
		mensualmente	los	movimie	ntos de las	cu	entas conta	bles con
		información prop	orci	onada por	las Unidades	de	Licencias Méd	icas y del
		Departamento de	Tes	orería, c	on el fin de evi	tar	o disminuir el	riesgo de
		la ocurrencia de	err	ores o irr	egularidades, a	seg	urando la int	egridad de
Proce	so de Análisis	la información, la	exa	ctitud, d	erechos y obli	gac	iones y su val	uación de
de Cu	enta y su	los saldos de las	cue	ntas cont	ables.
Concil	iación.
		El proceso de an	ális	is de cuen	ta y su concil	iaci	ón puede ser	efectuado
		manualmente v	ía	planillas	electrónicas	o	utilizando un	sistema
		informático, el	cual	debe s	er implement	ado	a la medid	a de los
		requerimientos d	e la	institución	.
		Acto que busca	com	parar y d	eterminar las d	ife	rencias existe	ntes entre
		el saldo de la cu	enta	contable	y el saldo en	los	reportes gene	rados por
Concil	iar	las Unidades de	Lic	encias Mé	dicas y Depar	tam	ento de Tesor	ería, con
		el objeto que sea	n o	portuname	nte regulariza	das	.
		Corresponde a t	oda	s aquella	s diferencias e	xpu	estas en el d	etalle del
Difer	encias en	análisis contable,	en	tre el sa	ldo contable	y el	saldo de los	reportes
Conci	liación	generados para s	u r	egistro a u	na fecha dete	rmin	ada.
Siste	ma de	a he a	info	rmático d	e Gestión Mu	nic	ipal contrata	do por el
Conta	bilidad	pio.
		Es un sistema	info	rmático d	e Gestión Mu	nic	ipal contrata	do por el
Siste	ma de Tesorería	municipio.
		Es un sistema	info	rmático d	e Gestión Mu	nic	ipal contrata	d
Siste	ma de Licencias							o por el
		municipio.
Médic	as

Tabla 5 (página 5 (ocr) (texto) · 56 filas)

	Activi	dad	Responsable	Producto	Resultado
					malmente.
-	N* de Li	cencia Médica
	otorgada.
TE	NCIÓN DE	INFORMACIÓN PA	RA EL PROCESO	DE ANALISIS	DE CUENTA
TE	S DE SU RE	GISTRO CONTABLE	.
.La	Unidad	de Licencias
M	édicas deb	e derivar a la
Di	rección de A	dministración y
Fi	nanzas con	fecha de cierre
al	último día	de cada mes, la
b	ase de da	tos que debe
co	ntener	la siguiente
in	formación:
-	Rut del funci	onario/a
-	Nombre del	Funcionario/a
-	N* de Li	cencia Médica
	otorgada.
-	Fecha de I	nicio y Término
	de la Licenci	a médica.			L
-	ÑN* de días	de la Licencia			Recepción por
	Médica.				parte de la
-	Valor total	de la Licencia			Dirección de
	Médica	a recuperar,			Administración
	separado p	or Fonasa oO			y Finanzas:
	Isapre o Aso	ciación Chilena
	de Seguridad	.			Base de Datos
-	Valor Recupe	rado.			en planilla
-	Diferencia a	favor o en			Excel junto
	ca segú	n devengo de la	Encargado/a Ba	se de Datos	as
	icencia médi	ca.	Unidad de g	enerada por
			h	A	conductor a
	:		Licencias	Unidad de	]
.La	Unidad	de Licencias	Médicas	[Demas	través de
M	édicas deb	e derivar a la		la	correo
	nz	ec e cierre			: e
al	último día d	e cada mes, la			Sin Peón
b	ase de da	tos que debe			de lo anterior,
co	ntener	la siguiente			dicho oficio
in	formación:				conductor
					debe ser
-	Rut del funci	onario/a			recepcionado
-	Nombre del	Funcio
		nario/a			for
-	Fecha de I	nicio y Término
	de la Licenci	a médica.
-	N* de día	s de licencia
	médica.
-	Días de	reducción y/o
	rechazo d	e la licencia
	médica.
-	Diferencia e	n días entre el
	total de la l	icencia médica y
	días de	rechazo 0)
	reducción.
-	Valor de la	Licencia médica
	total.

Tabla 6 (página 6 (ocr) (texto) · 55 filas)

		-	Valor de los	días de
			reducción y/o r	echazo de la
			licencia médica.
		-	Valor a regis	trar en la
			contabilidad	en cuenta
			Deudores N*	121.01, la
			cuales deben s	er ratificadas
			por medio de re	solución que
			las rechaza o r	educe o que
			hayan transcu	rridos los
			plazos de recla	mo.
		C. I	NFORMACIÓN	DE
		T	ESORERIA MUN	ICPAL
	El	De	partamento de	Tesorería,
	d	ebe	derivar diari	amente las
	Ó	rden	es de Ingresos	relacionadas
	co	n pa	go de Licencia	Médicas por
	pa	rte d	e las institucio	nes de salud,
	A	CHS	y otros, al Depa	rtamento de
	Co	ntab	ilidad (Unidad I	ngresos).
							Rec	epción de
	La	s Ó	rdenes de Ing	resos deben			las	Órdenes
	se	r re	spaldadas con	la siguiente			de I	ngresos y
	in	form	ación necesa	ria para			sus	respaldos
1.2			e			Órdenes de
	ef	ectu	ar el análisis con	table:	Tesorero/a			en
					«y I	ngresos y sus
					Municipal		Depa	rtamento
		-	Rut del funciona	rio/a		respaldos.		de
		-	Nombre del Fun	cionario/a			Con	tabilidad
		-	N* de Licen	cia Médica			(	Unidad
			otorgada.				\|
		-	Fecha de Inici	o y Término			N	gresos)
			de la Licencia m	édica.
		-	Valor total de	la licencia
			médica
	E	n ca	so de que dicha	información
	no	est	é disponible, g	estionar con
	la	s Un	idades de Lice	ncia Médica
	re	spon	sable para la o	btención de
	la	info	rmación.
		D. I	NFORMACIÓN C	ONTABLE:
	e	Extr	aer del siste	ma contable
		util	izado por el m	unicipio, el
		anál	isis de cuenta o	libro mayor
		men	sual al último d	ía del mes a
		conci	liar, de las	siguientes \| An	alista Contable E	STO Mayono
		cuen	tas:			Análisis de	C	uentas
1.3					Funcionario/a	Cuenta	Co	ntables
i	e	Cue	nta Contable N”		Del e	manado del	ana	lizadas y
		115.	08.01.001 “Ree	mbolsos De	partamento de	Sistema de	con	ciliadas.
		art.	4 ley N* 19.345 y	ley N*	Contabilidad	Contabilidad
		191	17 Art. Único”.
	e	Cue	nta Contable N”
		115.	08.01.002 “Recu	peraciones
		Art.	12 Ley N* 18.19	6 y Ley N”

Tabla 7 (página 7 (ocr) (texto) · 53 filas)

e	Cuenta Contable N*
	Ley N* 18.196 y Ley	N*
	19.117 Art. Único”.
e	Cuenta Contable N*
	115.12.10.005 “Ing. p	or
	Percibir Reembolsos	Art. 4
	ley N19345 y Ley N
	19117 Art. Único”.
e	Cuenta Contable N*
	115.12.10.006 “Ingre	sos
	por Percibir
	Recuperaciones Art.	12
	Ley N* 18.196 y Ley	N*
	19.117 Art. Único”.
e	Cuenta Contable N*
	115.12.10.001 “Ingre	sos
	por Percibir Reembol	sos
	Art. 4 Ley 19345
	(accidentes de trabaj	o y
	enfermedades
	profesionales)
e	Cuenta Contable N”
	115.12.10.002 “Ingre	sos
	por Percibir
	Recuperaciones Art.	12
	Ley N* 18.196”
e	Cuentas Contable N*
	121.01 “Deudores”,
	ratificadas por medio	de
	resolución que las re	chaza
	o reduce o que haya	n
	transcurridos los plaz	os de
	reclamo.
NO	TA: Para efecto	del
pre	sente procedim	iento,
ind	ependiente de lo in	dicado
en	N* de cuentas con	tables
uti	lizadas actual	mente,
con	siderar las c	uentas
con	tables vigentes	de
ac	uerdo a normativa	de la
CG	R.
	Actividad		Responsable
	115.08.01.002
	“Recuperaciones Art.	12
OCES	O DE ANALISIS DE	CUENTAS CO	NTABLES Y
Con	los antecedentes y	respaldos
extraí	dos en etapa anterio	r, se debe
analiz	ar los saldos conta	bles de las	:
cuent	as informadas, las	bases de	o
datos	informados por la	Unidad de
Licenc	ias Médicas y las	órdenes de	Eundbaadola
Ingre	sos informado	por el	del
Depar	tamento de Tesorería	.	Departamento

Tabla 8 (página 8 (ocr) (texto) · 50 filas)

e	Se debe cotejar	los	movimientos y		Análisis de
	saldos al último	día	de cada mes,		cuenta y su
	estos deben ser c	oinc	identes con los		conciliación
	saldos del mes ante	rior	.
					mensual
e	Se verifica la inf	orma	ción entregada
	en Base de Dat	os	y Órdenes de
	Ingresos, junto co	n la	información del
	Sistema de Contabi	lida	d, con el objeto
	de conciliar y comp	ara	r la información.
	Se coteja cada m	ovim	iento existente
	entregado por uni	dade	s responsables
	con los movimien	tos	contables del
	mes.
	Con la información	ant	es señalada, se
	debe confeccio	nar	y preparar
	mensualmente los	anál	isis de cuentas
	de las Licencias M	édi	cas conciliadas
	por cuenta contabl	e,	con el propósito
	de dar cumplimien	to	a la cuadratura
	entre el saldo de l	a cu	enta contable y
	el saldo de las	bas	es de datos y
	órdenes de In	gres	os percibidos
	mensualmente y	d	eterminar las
	diferencias en su	conc	iliación, con el
	objeto éstas	sea	n aclaradas,
	ajustadas y regula	riza	das por parte de
	las Unidades	O	Departamentos
	correspondientes.
e	En caso de detect	ar d	iferencias en el
	análisis contable, s	e d	ebe contactar al
	encargado de Li	cenc	ias Médicas o
	Tesorero Municip	al,	para aclarar
	dichas diferencias	opor	tunamente.
	Luego de corregid	as l	as diferencias o
	no conformidades,	el a	nalista contable
	debe proceder a i	mpri	mir y mantener
	en formato de	arc	hivo digital la
	conciliación del a	náli	sis de cuentas		Análisis de
	mensual de las	Lice	ncias Médicas,	Analista	cuenta y su
	junto con el respa	ldo	correspondiente	Sontable	conciliación
	y reflejar aquell	as	diferencias en		mensual
	sonado. - 1,	A	SES paa	Funcionario/a	firmada en
	mantener el	con	trol y ser	del	É
	regularizadas po	r	las unidades \|	=	señal de
	correspondientes.			epartamento \|	confección
			d	e Contabilidad \|	preparación.
e	Proceder a firmar	o vi	sar en señal de
	preparación y confe	cci	ón.
e	Derivar a jefatur	a d	irecta para el
	proceso de revisión	.

Tabla 9 (página 9 (ocr) (texto) · 67 filas)

		Actividad	Re	sponsable	Producto	Resultado
3.1			In	gresos y 7o
	PR	OCESO DE REVISI	ÓN, APROBACIÓN	y AUTORIZACIÓN	DE LOS ANALI	SIS DE
	CU	ENTAS RELACION	ADAS CON LICENC	IAS MÉDICAS.
	e	Revisar los análisis	de cuentas
		conciliados.
	e	De existir “no confo	rmidades” en
		el proceso de revis	ión por parte
		del responsable, deb	erá devolver
		a etapa anterior	el análisis
		conciliado para c	orregir dicha		Análisis de	Derivación al
		situación.		Jefe/a de	cuenta y su	jefe directo
			Co	ntabilidad
					conciliación	para que
	e	Luego de corregi	das las no	me	nsual firmada	proceda a
				Egresos
		conformidades, de	be firmar o		en señal de	aprobar y
		visar en señal de r	evisión, junto		revisión.	autorizar.
		con gestionar ac	ciones que
		corrijan las diferen	cias que se
		mantienen en concili	ación.
	Der	ivar a jefatura dir	ecta para el
	pro	ceso de apr	obación y
	aut	orización.
	e	Aprobar y autorizar l	os análisis de
		cuentas conciliados.
	e	De existir “no confo	rmidades” en
		el proceso de revis	ión por parte
		del responsable, deb	erá devolver
		a etapa anterior	el análisis
					Análisis de
		conciliado para c	orregir dicha	Jefe/a de		Derivación al
		situación.			cuenta y su
				Finanzas		Director de
					conciliación	Administración
3.2	e	Luego de corregi	das las no	me	nsual firmada	y Finanzas
		conformidades, de	be firmar o		en señal de	para que
		visar en señal de	aprobación y	a	probación y	proceda a
		autorización, junto c	on gestionar			Oficiar
				a	utorización.
		acciones que c	orrijan las
		diferencias que se m	antienen en
		conciliación.
	e	Derivar a jefatura di	recta para el
		proceso de Oficiar a	las unidades
		correspondientes.
	Ofi	ciar y derivar el
		an	álisis de la			Oficio
	con	ciliación a las	unidades
						Conductor
	res	ponsables para inst	ruir se inicie		Análisis de
						emitido a las
	e	proceso de	aclaraciones,		cuenta y su
	reg	ularizaciones, — aju	stes, entre			unidades
			Di	rector/a de	conciliación
	otr	os, de las diferencia	s detectadas			responsables
3.3			Admi	nistración y me	nsual firmada
	y e	xpuestas en las conc	iliaciones del			de aclarar las
				Finanzas p	or todas las
	aná	lisis de licencias méd	icas.			diferencias en
				pa	rtes señalada
						conciliación
	Not	a: En caso de	no existir		en proceso
						producto del
	dif	erencia en conci	liación del		anterior.
	aná	lisis, se debe oficia	r			análisis
			informando
	dic	ha situación.				contable.

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Actividad		\| Responsab	le \| Producto \|
- D.G.P.
- DAF
4 PROCESO FINAL	DE RESGU	ARDO DE LAS CONCILIAC	IONES BANCARIA
e El Departamen	to de Conta	bilidad debe Jefa/e	Análisis de
asegurar y su	pervisar, q	ue todos los Contable	cuentas
análisis de	cuentas me	nsuales se Unidad de	mensuales
encuentren de	bidamente	resguardadas Ingresos y
			y su e
de la siguiente	forma:	Egresos
4.1			conciliación q
			firmada. o
e Archivo	s impresos	y formato
archivo	digital
			i
		ANÓTESE,	COMUNÍQUESE,
CRIBASE el presente De	creto a los	departamentos municipales	y, hecho, ARCHI
I	PAL (S)
- Alcaldía
- Adm. Municipal
- Control
- Jurídico
- Central de Documenta	ción Ing. N*	6990
		/
D.E.N*01/4423 de fecha	11.12.2025	(correo electrónico)

Enlace

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