Documento · Huechuraba · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 corte=31/08/2018 (texto) · 3 filas)

OBJE11VOS
DE DESARROLLO
SOSTENIBLE
Municipalidad

Tabla 2 (página 2 corte=31/08/2018 (texto) · 37 filas)

	I.:JNIDAD	DE AUDITORÍ	A 3 .
	!Í '
REFs. N°5 _: 208.164/20	17	REMITE	INFORME F	INAL DE
187.735/20	18	INVESTIGA	CIÓN ESPEC	IAL QUE
ICRM N° 1.297/20	18	INDICA
				'
			CONTRALORIA GENERAl. OE	~ REPÚ8l!CA
			REGIÓNI31
		J	6AGiiiM	J/r 049
		SANTIAGO;
			2131~180&0fQOct
	·	Adjunto, remito	a Ud., para su	conocimiento
y fines pertinentes, Inform	e Final de	Investigación	Especial No 28	6, de 2018,
debidamente aprobado, qu	e contiene los	resultados de.	la investigación	efectuada en
el Servicio de Bienestar de	la Municipali	dad de Huechi.	Jraba ..
		Sobre el parti	cular, correspo	nde que esa
autoridad adopte las medic;	ias pertinent	es, e implemen	te las acciones	que en cada
caso se señalan, tendiente	s a subsana	r las situacione	s otSservadas,	aspectos que
se verificarán en una próxim	a visita que	practique en es	a entidad este O	rganismo de
Con.trol.		·
		uda atentam	ente a Ud.,
		- ' '
			\
. , M . DE HUECHURAB	A
.. ~ ,· OF. '•OI- PA.~T!;,S
Os· AGO 2018
NO .......................- .-........................	.
..R ECIBIDO
	&»RTE
	ANTECED
	. ......... ,. ...... ~--· _ _, _4	0-
A L SEÑOR
ALCALDE DE LA
MUNICIPALIDAD DE HUE	CHURABA.	•
PRESENTfi
Distribución:
Unidad Técnica de Control Externo,	1C ontraloría Reg	ional Metropolitana.
Unidad de Apoyo al Cumplimiento, 1	C ontraloria Regi	onal Metropolitana.

Tabla 3 (página 3 corte=31/08/2018 (texto) · 27 filas)

	.208.164/2~1 5	7
	REFs. N° ..	;/ .	REMITE	INFORME F	INAL DE
	, . 187.735/201	8	INVESTIGA	CIÓN ESPEC	IAL QUE
	ICRM 'N° . 1.298/201	8	INDICA
				CON'RA.~OR[A <;ENERA.L DE	LA REPÚBLICA
				REG!ON l31
			0	6 AGO 2018·	N" 9.050
			SANTIAGO. .	·1\\\1.1	111111
				21l12tl- 90	50
	'
			Adjunto, remito	a Ud., para su	conocimiento
-.	y fines p_ertinentes, Inform	e F.inal de	Investigación	Especial No 28	6, de 2018,
·	debidamente aprobado, que	contiene los	resultados de	la investigación	efectuada én
·	el Servicio de Bienestar de l	a Municipal	i~ad de Huechu	raba .
•			Saluda atentam	ente a Ud.
					' \
	·O9 AGO2 018
	No
	:··e·· .. c:·.. · ;·-·a··.:·;··-·o·-·c, . .- ~, R	'
··.	'		1	CONTRALORIA REGI	ONAL
			"A~	ROPOlrTANA DE SA	NTIAGO
				J
				RTE
				ANTECED
	AL SEÑOR
	DIRECTOR DE CONTROL
_	MUNICIPALIDAD DE HUECH	UR..A:BA
	PRESENTE

Tabla 4 (página 4 corte=31/08/2018 (texto) · 42 filas)

			C	ONTRALO	RÍA GE	NERAL DE LA	REPÚBLICA
			1C ON	TRAlORÍA	REGIONA	L METROPOLIT	ANA DE SANTIAG	O
					'UNIDAD	DE AUDITORÍA	3
	·'
			5
			REFs. N° 20 .	164/~017 8:	/;(	REMITE IN	FORME FINAL
			18	7.735/2018		INVESTIGACI	ÓN ESPECIAL	Q
			ICRM No	1.2~9/2018		INDICA
						C<ON	TRALORIA GENERAL DE LA REPÜ	SLICI
							REOION 131
						J6AG SANTIAGO,	IU~IIIIili 9	051
			.	"	.
					.		213120111MOUO& t
						Adjunto, remito a	U~ .. para su cono	cimi
-~	.. ~:	·.	y fines pertinente	s, Informe	Final de	Investigación l:s	pecial No 286, d	e 2
... :·	...
	·	· .	:debidamente apro	bado, que co	ntiene los	resultados de la	jnvestigación efec	tuad
		·	el Servici.o de Bien	estar de la	Municipali	dad de Huechura	b. a. ·
						Al respecto, Ud.	deberá acreditar	ante
		.	Contraloría Region	al Metropoii	tana, en s	u calidad de secr	etario del concejo	y mi
			de fe, el cumplimie	nto de este	trámite de	ntro del plazo. de	diez días de efect	uad
			sesión. ·
						Saluda atentame	nte a Ud .
		:	..
			M .	DE HUECH	URABA
				OF. Ol: PAR	1'~S
				·o 6 AGO 2	018
			.NO ....	.. :. ...........................	................. ..
			R .	E C 1 B	1 O O
. .		.•
.
'•		·..	.
~ 1	•					·RENE M	ORALES ROJA
			. : 1			• CONTR	ABOGADO ALOR REGIONAL \
						~=	k:e~	_
						.._¡	; ~ ~tcttrAGo
\
	\
			AL SEÑOR
			SECRETARIO MU	NICIPAL
	P\ 1 l.
			MUNICIPALIDAD	DE HUECH	URABA
			PRESENTE

Tabla 5 (página 5 corte=31/08/2018 (texto) · 40 filas)

.·
						~
			REFs. ·	N°5 208.1	64/2017	.REMITE .	INFORME · F	INAt. DE
				187'7	35/2018	IN\(ESTIGA	CIÓN ESPEC	IAL Q.UE
			ICRM	N'o ·. · 1.3	00/201.8' .	INDICA
.							. CONTRIIlOR(A GENERAl O	E LA RE['ÚBLICA
:.		.					REGION 13	1
							J6 AGO 2018	N" 9.052
: f·/·rJ	:	.·: ·~~	· ·.... ·			SANTIAGO,
							llllllm	lllll
''	:	. ··.:
		. . .				. ,.	21312011108081	052
							1 •.
					.	Adjunto, remito	a Ud., para su·	conocimiento
		y	fines	pertinentes,	lr:~forme F;inal de	lnvestigayión.	Esp,ecjal No 28	6, .de 2018,
		d	ebid~m	ente aprobad	o, que contiene Jos	resultados de	la investigación	efectuada en
		e	l Servic	io de Bienest	ár de la Municipali	dad de Húeéhu	raba. ·
						Saluda· atentam	ente a Ud.,.
								.
.	·.	..
.	.	... .				' .
		.		. . O, 6 AGO,	t2018.
		:
		••	• • : .~ :· 1	• •
			. ~ i . . ·	.
			..	..
				•'
				.l7 :l-O
				• ·;: • 1 1
				• ! ,
			... · .
''\'
\
\			. .
' 1
[\		A	LA SE	ÑORA .
;/>		,
		S	ANDR;	A UGf.RTE S	OLORZA .			•
r.: .:.	··.	·.; s	ugarte	@huechuraba	.cl _
/ ¿:. 1 "' .·	~· .	... ~ ..	PRESE	NTE .	.
- : • ..	• ••	t

Tabla 6 (página 6 corte=31/08/2018 (texto) · 40 filas)

				UNIDAD	D.É AUDITORÍ	A 3
							. {117/t:S
			REFs. 208 ..1 ~4/201	7	REMITE	INFORME F	INAL DE
					INVESTIGA	CIÓN ESPEC	IAL QUE
			18~.735/201	8
			ICRM
. .			'1.301f201	8	INDICA
._.
..
					·- CO	NTRALORIA GEN~RAL OE LA	REPúsLIC'¡
					•	' REOION 131
					SÁNTI~GO, ~	AGIUtlll	lili•osJ
						213t201110a0f~	1
.	.		.
.. ·	.....	·.: ·	.
			~	.	Adjunto, remito	~Ud., para su	conocimiento
			y fines pertinentes, Inform	e Final de	·Investigación	Especial No 28	6, de 2018,
			~ebidamente aprqbado. que	~ontiene Jos	resultadO$ de	la investigación	efectuada en
			el Servi~io de Biene'star de la	~uni<?ipal	id~d de Huechu	raba.
					Saluda .a.t entam	ente a Ud:,
			-.
'; t	:·	)i	\:: : .
			. . . ·.
	-	..
			.. . • 1 ,; •
			.. '
					1 CONT	RALORIA REGIONAL
			... ·., .		\I8ROP	OLITANA DE SANTlA	GO
			,.
			.•
					,;
./ \
			. .
'	t
			ALSEÑOR · .	·.
			FABlA~ CABALLERO VERG	ARA .
. ·: •	•		caballerofcv@gmail.com
.._......-:'	·	· .	PRESENTE
.< (	?;	>·:	.:.. _ ...· . -
.· i. ..	:	..	. .
.	. . .	··.. :	~

Tabla 7 (página 7 corte=31/08/2018 (texto) · 50 filas)

				. .	~. . .	. .. . . .	.; · ·
				..		. .	.
				CONTRALO	RrA GE:N	ERí\L DE LA -RE	PÚBLICA
			1 CO	NTRALORIA R	EGIONAL	METROPOLITANA	DE·SANTIAGO
			.		UNiDAD D	E AUDil'ORIA 3 ·	.(j)	. ~
						"
			Nos
			REFs.	208.164/2017		REMITE · . INFOR	ME FINAL	DE
	.·			187.735/2018		lNVESTIGACIÓN	ESPECIAL '	QUE
			No	1.3Q2J2018 ..
			ICRM			INDICA
			-...
						.
						• CONTRALORi	A GENERAL. OE LA REPúBLIC	A
							.REG10N131
						J6 AGO 201	8 N" 9.0	54
	.. :'
					.S	~~ ANTIAGO,	~~~~~~~~
	·. ~(:·	h'	. : ;
	.. =·	· ·. .. .	' . .
		.•	. . . .
					/ Ad	junt.o, rem~to a Ud.,	para su conocim	ien~
			y fines pertinen	tes, .Informe	Final de. In	vestigación Especi	al No 286, de-•	. 201_8
			. debidamente ap	robado, que co	ntiene los r	esultados de la inv~s	tigación efectu	a~a e
			el Servicio de Bi	enestar de la M	unicip·alida	d de ·Hv_echura~a .
					. Sa	luda' atentamel')te a	Ud.,
						•
				/
		.
	.
	1 ••			·.-
						-~EN	E~&~~
						CONTRALO	R REGIONAl .	.
						'1 CONTRAlO	RIA REGIONAL
						METROPOLITA	NA DE SANTlAG.O
			•• J	•
						\
						~RTE
						ANTE	CED
-.. .	. ~ .
	\
	1		A LA SEÑORA
	· Jv		MARÍA REYES	CASTILLO ..
	y		ASOCIACIÓN N	o 1 DE TRABA	JADORES	MUNICIPALES DE	HUECJ-;iUR~BA	·
	_/	/	CALLE PREMIU	N NOBEL 5.55	5 .
..	· J. . t .	... .. ,. ,.·	: HUECHURABA ;		-		...
	o 1 -~		t l
	···r:~-:~·:	-:.=:.	;~. ._.._ .				•
							/
	........	..... ..	. ....
							¡·

Tabla 8 (página 8 corte=31/08/2018 (texto) · 47 filas)

		1 CONTRALORÍ	A REGIONAL	METROPOLITANA DE S	ANTIAGO
			UNIDAD D	E AUDITORÍA 3
				'
		R	esum.en Ejec	utivo _	,
	Infor	me Final de Inv	estigación E	special No 286, de 201	8.
	Servic	io de Bienestar	de la Munic	ipalidad de-Huechura	ba.
O	bjetivo: Verific	ar el cumpli~ien	to de las di	sposiciones legales y	jurisprudencia
ad	ministrativa rel	acionada con la	organización	jnterna', la entrega de	beneficios y la
for	mulación pres	upuestaria del	ServiCio de	Bjenestar de la Mu	nicipalidad de
H	uechuraba, entr	e el 1· de enero	y el 31 de	diciembre de 2017, an	álisis que, en
al	gunos casos,	también abarcó	períodos a	nteriores, en cuanto	s~ consideró
ne	cesario.
Pr	eguntas de la	inv'estigación:
¿S	e ajustó el Se	rvicio de Biene	star de .la M	unicipalidad de Huech	uraba, en las
m	aterias adminis	trativas y finan	cieras, a la	s disposiciones estab	lecidas en la
le	gislación vigent	e y su reglament	o? ·
¿;	Para la entrega	de .los benefici	os que propo	rciona el Servicio de	Bienestar,. se
ve	rificaron los re	quisitos estable	cidos en su	reglamento y manuale	s dictados al
ef	ecto? ·				·
Pr	incipales resu	ltados:
				'
•	Se comprobó	que. el Servicio	de Bienestar	de la Municip~lidad d	e Huechuraba
	dispone de la c	uenta corriente .	No 0-000-70-	49285-7, del Banco Sa	ntander Chile,
	la ,que no se e	ncuentra autoriz	ada por esta	' Entidad de Control, v	ulnerando co~n
	ello lo estable	cido en el artíc	ulo 54 de la	ley No 10.336, de O	rganización y
	Atribuciones d	e la Contraloría	General de	la República. 'La Mu	nicipalidad de
	Huechuraba de	berá acreditar q	ue la aludida	cuenta corriente ha si	do autorizada
	por este Orga	nismo de Cont	rol, en cum	/- plimiento de la norm	ativa vigente,
	informando a e	ste Organismo d	e Control en	el plazo de 60 días há	biles, contado
	desde la recep	ción del pre~ent	e documento.
	•			• 1
•	Se observó qu	e el municipio n	o ha habilitad	o el sistema pé;ira el r	egistro de las
	operaciones q	ue desarrolla el	Servicio de B	ienestar. Esa municip	alidad deberá
	habilitar er sist	ema administrat	ivo contable,	para el registro de la	s operaciones
	que desarrolle	dicho servido,	conforme lo d	etermina el artículo 5	°, letra d), del
	Réglamento pa	ra el Servicio de	Bienestar de	la Municipalidad de H	uechuraba, lo
	que deberá ser	acreditado a est	a Institución F	iscalizadora en el men	cionado plazo
	de 60 días.
			\
•	Se determinó q	ue el manual ap.	robado por el	Comité de Bienestar p	ara la entrega
	de los benefici	os catastróficos	se encontrab	a desactualizado y sin	_sus anexos,
	vulnerándose	con ello los pri	ncipios de r	esponsabilidad y ·cont	rol -a que se
·	encuentra oblig	ada la Administ	ración, en vi	rtud de lo prevísto en	-el artículo 3°,
	inciso segundo	, de la ley No 18.	5_75; Orgánic	a Cons!i!u~ional de Bas	es Generales
	de la Adminis	tración del Est	ado. Esa en	tidad comunal deberá	actualizar y
	sancionar form	almente dicho in	strumento, in	formándo a esta Entid	ad de _Control
	dentro del plaz	o de 60 días háb	iles antes ind	icado.
			.

Tabla 9 (página 9 corte=31/08/2018 (texto) · 10 filas)

CONTR	ALORÍA	GENERAL	DE LA REPÚBLIC	A
1 CONTRAL	ORiA RE	GIONAL METRO	POLITANA DE SANTIA	GO
	UN	IDAD DE AUDI	TORÍA 3
Se observó que el Comité	de Bien	estar, aprobó	la beca de -estudios	para el
funcionario-municipal Wald	o Carras	co Rachel, po	r la suma de $ 197:	400, no
obstante ser este benefi	ciario del	Fondo Conc	ursable de Formaci	ón para
Funcionarios Municipales	de la	Subsecretaría	de Desarrollo Reg	ional y
Administrativo, lo que result	a incomp	atible, por lo qu	e esa entidad comuna	l deberá
acreditar la restitución de la	anotada	suma, y SI.! in	greso a las arcas del	Servicio
de Bienestar, informando a	esta Entid	ad de Control	en el plazo de 60 días	hábiles,
contado desde la recepción	del pres	ente informe.

Tabla 10 (página 10 corte=31/08/2018 (texto) · 33 filas)

			INFORME FINAL DE ·	INVESTIGACIÓN
			ESPECIAL No 286; DE	2{)18, SOBRE
			EVENTUALES iRREGULA	RIDADES EN EL
			SERVICIO DE BIENE	STAR DE LA
			MUNICIPALIDAD DE HUE	CHURABA.
			SANTIAGO; - 6 AGO. 201B
		_ ·	Se ha dirigido a esta 1 Con	traloría Regional
Mefropolitana, el	dire	ctorio de la Asocia	ción No 1 de Trabajadore	s Municipales de
Huechuraba, repr	ese	ntado por su Presi	denta, la señora Sandra U	gárte Solorza; el
Secrétario, señor	Fa	biá.n Caballero Ve	rgara; y su Tesorera, señ	ora María Reyes
Castillo, en adel	ant	e los recurrentes	,- denunciando la event	ual comisión de
irregularidades en	el	Servicio de Biene	star de la Municipalidad de	Huechuraba, en
lo que dice. relaci	ón	con su organizaci	ón y administración, y co	n la asignaCión y
entrega de benefic	ios	.
			El equipo que practic	ó la presente
investigación esp	ecia	l estuvo integrad	o por los funcioparios Lun	a Fuentes Jara,
fiscalizadora, y Pa	olo	Torres Moya, en c	alidad de supervisor.
JUSTIFICACIÓN
			La fiscalización se realizó	para a~ender la·
denuncia de los r	ecu	rrentes, considera	ndo las eventuales irregul	aridades que dan.
cuenta. en su pres	ent	ación.
		.	Asimismo, a través d	e la presente
investigación, est	a	Contraloría Regio	nal Metropolitana . busca	contribufr a la
implementación y	cu	mplimiento de los 1	7 Objetivos de Desarrollo	Sostenible, ODS.,
aprobados por la	Asa	mblea General de	las Naciones Unidas en	su Agenda 2030,
para la erradicació	n d	e-la pobreza, la pro	tección del planeta y la pro	speridad-de toda
la hum¡:midad.	'			·
		.	En tal sentido, esta revisió	n se enmarca en
el ODS No 16, Paz	, J	usticia e Institucion	es Sólidas.
AL SEÑOR
RENÉ MORALES	RO	JAS
CONTRALOR RE	GIO	NAL
1 CONTR-ALORÍA	RE	GIONAL METROP	OLITANA DE SANTIAGO
PRESENTE

Tabla 11 (página 11 corte=31/08/2018 (texto) · 46 filas)

	CONTRALORÍA	GENERAL	DE L	A REPÚB	LICA
1	CONTRALORÍA REGI	ONAL METR	OPOLI	TANA DE SA	NTIAGO
	UNI	DAD DE AUDI	TORÍA	3
ANTE.CEDÉNTES G	ENERALES
	E	n su present	ación	los recurren	tes señalan,
en síntesis, que d	ebido a que en el	municipio	exister:	t dos asoc	iaciones de
funcionarios, ambas	deberían contar con	la misma ca	ntidad	de represe	ntantes en el
Comité de' Bienesta	r, con la finalidad d	e garantizar	y reg	ular la par	ticipación en
condicic:mes igualitar	ias, por lo que expre	san su disco	nform	idad con lo .	concluido en
el dictamen No 61 .3	44, de 2004, de esta	Entidad de C	ontrol	, que, en lo	que interesa,
precisó que, conform	e a la normativa que	rige la mater	ia, de	be recurrirs	e al factor de
la ·afiliación a fin d	e fijar la proporción	en que cad	a aso	ciación de	.funcionarios
participará en el com	ité -en·el evento de	que exista má	s de	una.~sociaci	ón-, y luego,
en caso de que no e	xista ninguna, los en	cargados de	elegir	a los repres	entantes del
personal serán sólo	los funcionarios qu	e se E?ncue	ntren	adscritos al	sistema. de
bienestar.
	L	uego, expo	nen	que el	Servicio de
Bienestar es una un	idad orgánica del mu	nicipio y no	una un	idad indep	endiente, por
lo que debiese som	eterse a todas las n	ormas que r	egula	n a la entid	ad comunal,
tanto del ámbito adm	inistrativo como fina	nciero.
	P	or otra parte	, den	uncian que	dentro de la
canasta de salud y b	eneficios que otorga	ese servicio	, se e	ncuentra el	denominado
"reembolso catastróf	ico", por un monto sin	devolución	que flu	ctúa entre l	os$. 200.000
y los$ 700.000, cuy	as solicitudes son an	alizadas por	una fu	ncionaria a	contrata, de
profesión Asistente	Social, para luego s	er expuestos	ante	el Comité	de Bienestar
para su aprobación,	sin que se dé a co	nocer la indi	vidual	ización del	peticionario,
vulnerandc;> el princ	ipio de transparenci	a y de publ	icidad	, consagra	do en l_a• ley
No 19.880, que Esta	blece Bases de los	Procédimient	os Ad	ministrativo	s que Rigen
los Actos de los Órg	anos de la Administr	ación del Est	ado.
	S	eguidament	e, ma	nifiestan q	ue la ayuda
derivada del progra	ma de enfermedades	catastróficas	esta	blecido en e	l reglamento
para el Servicio de	Bienestar, debiese e	star vinculad	o dire	ctamente a	l manual de
eventos catastrófico	s creado para tales	efectos por	el C	omité de Bi	enestar. Sin
embargo, se entreg	an sumas ante cua	lquier situa~	ión o	por padeci	mientos que
tienen el carácter d	e permanentes, prop	orcionando l	a ayu	da, induso,	a personas
que nd tienen direct	a relación con el afilia	do.
	A	gregan e	n s	u presen	tación los
denunciantes, que a	lgunos de los funcio	narios perten	ecien	tes a la Aso	ciación No 1
de Trabajadores Mu	nicipales de Huechur	aba, no pudi	eron a	cceder al be	neficio de la·
beca de estudios,	puesto que en may	o de 2017, s	e ins	truyó arbitr	ariamente el
requisito de cursar	carreras con una	duración d	e 4	semestres,	lo que se
contrapondría a lo di	spuesto por el Minist	erio de Educ	ación,	en el sentid	o de que las
carreras técnicas de	nivel superior debe	n cumplir c.o	n a lo	menos 1.6	00 horas de
estudio y no necesa	riamente 4 semestre	s. A mayor a	bund	amiento, se	ñalan que el
funcionario Waldo C	arrasco R~chel reci	bió este ben	eficio	por un mon	to mayor en
comparación con ót	ros afiliados, aun cu	ando es acre	edor	de otra bec	a, la que es
incompatible con la	proporcionada por el	Servido de	Bienes	tar.

Tabla 12 (página 12 corte=31/08/2018 (texto) · 43 filas)

	1 CONTRALOR	ÍA REGIONAL METR	OPOLitANA DE	SAN	TIAGO
		UNIDAD DE AUDI	TORÍA 3
		E!1 la denun	cia presenta	da s	e expone,
además; que el	Comité de Bie	nestar considera qu	e los funcion	arios	afiliados a
instituciones de s	alud previsiona	l, ISAPRES, que ge	neran excede	ntes,	no tienen
derecho a reemb	olso por parte	del servicio, de gasto	s .financiados	por	esa vía, en
circunstancias qu	e el reglamento	no fija 'improcedenci	a alguna al re	spect	o.
		· , Añaden·en su	presentación	, que	, si bien el
reglamento. dispo	ne que los afili?	dos podrán solicitar l	os beneficios	a con	tar de los 3
meses de aproba	da su incorpor	ación o reincoporació	n al Servicio	de Bi	enestar, el
señor Guillermo	Uribe lnostroza	y la señora Tania Q	uezada Lira	habrí	an recibido
cajas dieciochera	s el año 2017,	sin cumplir con dich	o requisito, a	grega	ndo que el
vínculo contractu	al que aquella ti	ene con el r:nunicipio	es en calidad	a ho	norari0s.
		Señalan, ade	más, en la d	enun	c¡a, que ei
Servicio de Biene	star ha entregad	o préstamos por alto	s montos·y a l	argo	plazo a sus
afiliadós, sin esta	blecer condicio	nes para el cálculo d	e las cuotas y	tipo	de interés,
aprobados cori to	tal desconocimi	ento ·de quienes los	reciben y si cu	mple	n o no con
los requisit<?S de d	escuento. .m áxi	mo O endeudamiento	, entre otras m	ateri	as.
		Enseguida e	xponen, que	el S	ervicio de
Bienestar aprobó	un presupuesto	desfinanciado para	el año 2017, .	toda v	ez que los
ihgresos por rec	uperar se enco	ntraban sobrevaluad	os, autorizán	dose	gastos sin
contar con los re	cursos financie	ros para ello, situa	ción que fue	alert	ada por el
directorio y a pes	ar de que fue co	rregida por el munic	ipio, lo que de	~uest	ra la poca
observancia y pro	lijidad en la ad	ministración de ese s	ervicio.
		Finalmente,	manifiestan e	n su	denuncia,
que el servicio en	cuestión debie	se ser una unidad d	~pendiente de	la D	irección de
Administración y	Finanzas, o	Índistintamente del	Departament	o de	Recursos
Humanos como	una sub-unida	d, y, por lo tanto,	subordinada	a un	o de esos
directores, y no d	ei Comité de B	ienestar como ocurr	e en la actuali	dad,	existiendo,
además, una inco	ngruenci~ en el	regl'af!lento, respect	o a su adminis	tració	n general.
		Cabe menc	ionar q'ue,	con	carácter
confidencial, med	iante el oficio	No 6.670, de 11 de	junio de 2018	, fue	púesto en
éonocimiento de	la autoridad c	omunal, el Preinfor	me. de Investi	gació	n Especial
No 286, de la mi	sma anualidad,	con la finalidad de	que formulara	Jos	alcances y
precisiones que	a su juicio pro	cedieran, lo que se	concretó a t	ravés	del oficio
No 1201/53/2018	, de 4 de jul	io de igual año, e	miti8o por el	· Alca	lde de la
Municipalidad de	Hue~huraba.
METODOLOGÍA
	,	El examen s	e ejecutó de	acue	rdo con la
metodología de a	uditoría de esta	Entidad Fiscalizado	ra, contenida	en la	resolución
No 20, de 2015,	que Fija Norr:n	as que Regulan las	Auditorías Ef	ectua	das por la
Contraloría Gen	erar de la Re	pública, y con los	procedimien	tos .	de ,control
sancionados med	iante la resoluc	ión exenta No 1.485	, de .1996, ins	trume	ntos todos
emanados de e	ste Organismo	Fiscalizador, consi	derando el r	esult	ado de la

Tabla 13 (página 13 corte=31/08/2018 (texto) · 33 filas)

		UNIDAD	DE AUDITORÍA 3
evaluación de cont	rol interno res	pecto de la m	ateria examinad	a y de	terminándose la
realización de prue	bas de audito	ría en la med	ida que se estim	aron	necesarias.
		Adem	ás, . se realizó	un	examen de las
cuentas relacionad	as con el tó	pico en revis	ión, conforme a	lo es	tablecic;lo en los
artículos 95 y sigui	entes de la le	y No 10.336,	y 54 del decreto	ley No	1.263, de 1975,
Orgánico de A_dmin	istración Fin	anciera del Es	tado.
				'
		Las o	bservaciones q	ue est	e Organismo de
Control· formwla co	n ocasión d	e las fiscaliz	aciones que rea	liza,	se clasifican en
diversas categorías	, de acuerdo	con su grado	de complejidad.	En ef	ecto, se entiende
por Altamente co	mplejas (AC)	/Complejas (	C), aquellas o'	bse,rva	ciones que, de
acuerdo a su	magnitud,	reiteración,	detrimento pat	rimon	ial, eventuales
responsabilidades	funcionarias,	soñ consider	ada_s de especi	al rel	evancia por esta
Entidad Fiscalizad	ora; en tant	o, se clasifi	can como Med	ianam	ente complejas
(MC)/Levemente c	omplejas (L	C), aquellas	que tienen me	nor i	mpacto en esos
criterios.
UNIVERSO Y MUE	STRA
		De	acuerdo con	los	antecedentes
proporcionados po	r el Servi<;:io	de Bienestar	de la Municipa	lidad	de Huechuraba,
durante el período	comprendido	entre el1 de	enero y el 31 de	dicie	mbre de 2017 se
proporcionaron . 12	- beneficios	relacionados	con el progra	ma de	enfermedades
catastróficas, por $	.6.400.000; s	e adquirieron	450 canastas co	n mer	cadería para ser
distribuidas entre s	us asociados	con motivo	de fiestas patria	s, por	$ 20.166. 769; y
se otorgaron 35 pr	éstamos a su	s afiliados, po	r$ 22.431 .000.
		E.n c	uanto al progra	ma d	e enfermedades
catastróficas y a l	as canastas	con mercade	ría por motivo	de fie	stas patrias, se
determinó la revisi	ón del 100%	de dichos be	neficios, mientr	as qu	e respecto a los
préstamos, las pa	rtidas sujeta	s a examen	se determinaro	n. me	diante muestreo
estadístico por uni	dad monetari	a, con un nive	l de confianza d	el 95	% y una tasa de
error del 3%, parám	etros aproba	dos por esta	Entidad Fi~caliza	dora,	estableciéndose
una muestra de$ 2	0.607:000, c	orrespondient	e a 25 registros	.
		El de	talle de lo prece	dente	mente expuesto
se presenta a conti	nuación:

Tabla 14 (página 14 corte=31/08/2018 · 4 filas)

MATERIA ESPECÍFICA	UNIVERSO		MUESTRA		%
	.$	No(*)	$	No(*)
Programa de enfermedades catastróficas	6.400.000	12	6.400.000	12	100
Canastas con mercadería por motivo de fiestas patrias	20.166.769	1	20.166.769	1	100
Préstamos otorgados (**) .. ..	22.431.000	35	20.607.000	25	91,87

Tabla 15 (página 15 corte=31/08/2018 (texto) · 41 filas)

		UNIDAD	DE AUDIT	ORÍA 3
		· Al· re	spe,cto, la	entidad comu	nal a través del
decreto alcaldicio	No 01/556/2017	, de 8 de m	arzo de 20	17 aprobó las	modificaciones
y fijó el texto re	fundido del R	egtamento	para el	Servicio de B	ienestar de la
Municipalida<;i de	Huechuraba·, cu	yo artículo	1 dispon o	e que podrá pr	oporcionarse a
lqs afiliados y su	s cargas familia	res, en la ·	medida q	ue los recurs	os lo permitan,
beneficios y prest	aciones de salud	, educació	n, asistenc	ia social, econ	ómica, cultural
y de recreaCión, e	r)tre otros.
		A su	vez, el' art	ículo 5° de dic	ho reglamento,
prevé que el Ser	vicio de Bienes	tar tendrá:	entre otra	s funciones, l	a de evaluar y
administrar benefi	cios vinculados	a las áreas	de salud,	educación, as	istencia social,
recreación y vivi	enda; elaborar,	implemen	tar y eva	luar políticas	, programas y
proyectos sociale	s espe,eíficos, q	ue respond	an por un	a parte, a las	necesidades e
intereses de las	afiliadas y afili	ados, y po	r otra, qu	e proyecten	el desarrollo y
fortalecimiento d	e las prestac	iones de	bienestar	; celebrar c	onvenios con
instituciones y e	mpresas orienta	dos a gen	erar ben	eficios y pres	taciones a los
afiliados; habilita	r un sistema a	dministrativ	o-contable	, con person	al a cargo del
tratamiento finan	ciero y con l	os recurso	s tecnoló	gic_os · neces	arios para la
administración de	los fondos; Y.m	antener coo	rdinación	permanente c	on las distintas
unidades del mun	icipio y externas	a la organ	ización, c	uyas funcione	s se relacionen
con beneficios de	bienesta~.				·
		Al r	especto,	de conformi	dad con las
indagaciones efe	ctuadas, antece	dentes rec	opilados	y considerand	o la normativa
pertinente, se det	erminaron los h	echos que s	e expone	n ~ continuaci	ón:
l. ASPECT	OS DE CONTR	OL INTERN	O
		El e	studio d	e la estructu	ra de control
interno y de sus f	actores de riesg	o, permitió	obtener u	na compr·ensi	ón del entorno
en que se ejecuta	n las operacion	es, del cua	l se despr	ende lo siguie	nte:
1. Reglamento	del Servicio de	Bienestar.-
		Com	o ya se	, indicara pr	eviamente, la
repartición c9mu	nal, a través d	el decreto	alcaldicio	No 01/556/2	017, de 2017,
formalizó el acuer	do de concejo N	o 19, adopt	ado en la s	esión ordinari	a No 6, de igual
año, en la cual se	fijaron modifica	ciones y se	fijó el teX	to refundido d	el Reglamento
para el Servicio d	e 'Bienestar de	la Municipa	lidad de H	uechuraba, in	strumento que
define los derech	os y deberes d	e los afiliad	os, las fo	rmas de fina	nciamiento, las
prestaciones, la	infraestructura	del servic	io, la co	mposición y	forma de su
administración, en	tre otros aspect	os, relacion	ados con	su organizació	n, ajustándose
a lo establecido e	n los artículos 2	r ° y de la	aludida le	y No 19.754.	·
		Adem	ás, se	constató q	ue, para la
elaboración del i	nstrumento en	análisis, el	Alcalde	requirió a la	Asociación de
Funcionarios Mun	icipales de Hue	churaba y	a la Asoc	iación No' 1 d	e Funcionarios
Municipales de	Huechuraba, s	us opinron	es respe	cto a su mo	dificación, en

Tabla 16 (página 16 corte=31/08/2018 · 2 filas)

No CUENTA CORRIENTE 1	INSTITUCION BANCARIA ·	SALDO $
D0009627022	Banco del Estado de Chile	160.054.061
0-000-70-49285-7 .. ..	Banco sa·ntander	211.000 . ..

Tabla 17 (página 17 corte=31/08/2018 (texto) · 42 filas)

	CONTRALO	RÍA	GENERA	L DE	LA REPÚB	LICA
1 C	ONTRALORÍA	RE	GIONAL MET	ROPOL	ITANA DE SA	NTIAGO
		UN	IDAD DE AU	DITORÍ	A 3 .
			e) De	acuerd	o · a lo señ	alado en el
artículo 43, letra h), d	el reglamento	inte	rno No 2, de	3 de j	unio de 200	4, que regula
la organización y el fu	ncionamiento	inte	rno de esa e	ntidad	comunal, es	la Tesorería
Municipal, dependien	te de la Dire	cció	n de Admin	istració	n y Finanza	s, la unidad
·encargada de prepar	ar las conciliac	ion	es bancaria~	de esa	s cuentas c	orrientes.
			Lo señalad	o en	los literales	b) y e) se
contrapone al oficio	circular No 11.	629	, de 1982, d	e este	Organismo	Fiscalizador,
que Imparte Instruc	ciones al Se	ctor	Municipal	Sobre	el ·Manejo	de Cuentas
Corrientes, cuyo pun	to 3, letra e),	dis	pone que l	as con	ciliaciones d	e los saldos
contables con los· sa	ldos certifica	dos	por las inst	itucion	es bancaria	s, deben ser
practicadas por func	ionarios que	no	participen d	irecta	mente en el	manejo y/o
custodia de fondos, a	lo menos, un	a ve	z al'mes.
	,		En relació	n a la	letra b),	la autoridad
comunal corrobora lo	observado po	r est	a Entidad de	Contr	ol, agregand	o, que, como
acción correctiva, se	elaboraron l	os r	eportes con	tables-	bancarios d	e los mese~
faltantes del año 201	7, los cuales a	com	paña.
			Acerca del	literal	e), la jefa	tura edilicia
adjunta el oficio ORO	No 655, de 19	de	junio de 201	8, med	iante en el c	ual la Jefa de
Recursos Humanos s	olicitó al Dire	ctor	de Administ	ración	y Finanzas,	incorporar la
gestión finan.ciera c	ontable del	Ser	vicio de Bi	enesta	r al sistem	a municipal,
requiriendo, además,	que la encarg	ada	de revisar la	s conci	liaciones ba	ncarias fuese
dicha dirección munic	ipal.
			No obstan	te las	medidas	informadas,
considerando que se	trata de situac	ione	s consolida	das, qu	e no son su	sceptibles de
corregir en el periodo	examinado, s	e m	antiene lo ob	servad	o.
11. EXAMEN DE L	A MATERIA	INV	ESTIGADA
1. Sobre la represe	ntación de las	aso	ciaciones d	e trabaj	adores mun	icipales en el
Comité de Biene	star.
			Los recu	rrentes	exponen	en su
presentación, que de	bido a que en	esa	entidad edili	cia exi	sten dos aso	ciaciones de
funcionarios, ambas d	eberían conta	r co	n la misma c	antida	d de represe	ntantes en el
Comité de Bie11estar,	con el propós	ito d	e garantizar	y regu	lar la partici	pación de las
dos en condiciones ig	ualitarias.
			Agrega, que	en la	actualidad e	xiste solo un
(1 ) miembro de la As	ociación No 1	y c	~atro (4) de	la As	ociación de	Funcionarios
Municipales de Huec	huraba dentro	de	l comit~, pó	r lo qu	e todas las	decisiones a
tomar, en las que exis	ten desacuer	dos,	son igualm	ente co	ncretadas e	n razón de la
desproporcionalidad	de representa	ción	, sumado a	lo cual	se debe ha	cer presente,
que . los integ.rantes	propuestos p	or	el Alcalde	ante f	l Servicio d	e Bienestar
pertenecen a la segun	da asociación	.

Tabla 18 (página 18 corte=31/08/2018 (texto) · 40 filas)

	C	ONTRALORÍA	GENERAL D	E LA REP	ÚBLICA
	1 CO	NTRALORÍA REGI	ONAL METROP	OLITANA DE	SANTIAGO
	'	UNI	DAD DE AUDITO	RÍA 3	.
			En relaCión con	lo anterior,	los recurrentes
manifiestan no	estar de	acuerdo con lo sp	stenido en el di	ctamen No	61.344, de 2004,
de este Organi	smo de	Control, pues est	e interpreta que	el factor de	afiliación es un
requisito deter	minante	para la repres	entación, aun	cuando .la	propia ley no
establecería di	cha con	dición .. lo que,	en concepto de	los denu	nciantes, habría
provocado una	situación	de desigualdad	e injusticia.
			Sobre el particul	ar, es mén	ester indicar que
lo expresado e	n el refe	rido dictamen se	' f~:mdamenta en	lo prescrit	o expresamente
en el inciso se	gundo de	l artículo 10 de l	a Qitada ley No	19.754,· en	cuanto.previene
que la mitad d	e los in	tegrantes del _Co	mité de Biene	star estará	compuesta por
representantes	propues	tos por el alcalde,	con aprobación	del concej	o, y la otra mitad
por representa	ntes de	lq o las asoci	aciones de fun	cionarios e	xistentes en el
municipio. Aña	diendo, y	, en lo que import	a, que si en el r	especti¡vo m	unicipio hubiere
más de una as	ociación	de funcionarios,	la representació	n de éstas	en el co~ité, en
la parte corres	pondient	e, "será proporci	onal al número	de afiliado	s", conforme lo
establezca el re	glament	o.
2. . En cuanto	a las n	ormas administra	tivas y financier	as que deb	iesen regular al
Servicio d	e Bienes	tar.
		L	os recurrentes	denunci.an	que el Servicio
de Bienestar e	s una un	idad orgánica de	la Municipalida	d de Huec	huraba y no una
entidad indepe	ndiente,	puesto que su	patrimonio está	conforma	do por. aportes
municipales, a	sí como	tambié' n, las i	nstalaci' ones, m	uebles, út	ileo s y recur~os
humanos son p	roporcio	nados íntegramen	te por el órgano	edilicio, po	r lo que debiese
someter~e a la	s mism~s	norm.as que reg	ulan a aquella.
			1
		P	or lo anterior	manifiestan,	por una parte,
que el municip	io debie	se ser . el respo	nsable de llev	ar los regi	stros contables
respectivos co	mo una	unidad más, sin	embargo, el C	omité de	Bienestár se ha
resistido a ello.
		P	or otro lado,	denuncian	que todos los
egresos deberí	an~ efectu	arse mediante la	emisión de dec	retos· de p	ago, cumpliendo
con los procedi	mientos	administrativos y	de control para	su correct	a vaiidación, es
decir, que sea	n vi?ada	s por la Direcci	ones de Admini	stración y	Finanzas, y de
Control, por la	Administ	racion y Secretar	ía Municipal, y	no con la s	ola dictación de
un eg~eso, com	o suced	e en la actualidad	. Agregando qu	e las razon	es que esgrime
el municipio pa	ra no pro	ceder de aquella	forma, es· que,	por una p~	rte, se perdería
la reserva' de d	atos e in	formación de los	funcionarios y s	us cargas f	amiliares, y, por
otra, existiría m	ayor tard	anza en la entre	ga de los servici	os.·

Tabla 19 (página 19 corte=31/08/2018 (texto) · 43 filas)

	UNIDAD	DE AUDIT	ORÍA 3
	Al res	pecto, se	comprobó lo	siguiente:
2.1 Omisión de imp	lementación del sistema	contable.
	En pr	imer térmi	no, cabe hace	r presente que
el artículo 3°, inciso f	inal, de la ley No 19.754,	ya citada,	previene, en	lo que importa,
que los recursos corr	espondientes al Servicio	de Bienes	tar deberán c	onsiderarse en
registros contables e	speciales dentro del pres	upuesto	múnicipal.
	. . Por s	u parte, el	artículo 20 d	el Reglamento
para el Servicio de	Bienestar de la Municipa	lidad de	Huechuraba,	ya identificado,
indica que, para el	cumplimiento de las fun	ciones y	la entrega d	e beneficios y
prestaciones, la mun	icipalidad deberá propor	cionar div	ersos recurso	s, entre ellos el
humano, consignánd	ose en el numeral 2 de	la letra a	) de ese mis	mo artículo, un
profesional Contador	Auditor a cargo del área	financier	a, contable y	presupuestarla
del servicio.
	A su	vez, el a	rtículo 5°, le	tra d), de ese
mismo instrumento, e	stablece que ese servici	o tendrá d	entro de sus f	unciones, la de
habilitar un sistema	administrativo-contable,	con perso	nal a cargo	del tratamiento
financiero y con los r	ecursos tecnológicos ne	cesarios p	ara la admini	stración de los
fondos.
	,
	En e	ste sentid	o, se compro	bó que aquel
servicio mantiene, en	reemplazo del referido	sistema, u	na planilla el	ectrónica Excel
con los registros cont	ables, materia ratificada	por la Con	tador Auditor	del Servicio de
Bienestar, mediante	acta de fiscalización No	6, de 28 d	e marzo de 2	018, indicando
además, que dicha	información no se integ	ra al sist	ema contable	de la gestión
municipal, no dando	cumplimiento a lo est	ablecido	en el anotad	o reglamento,
respecto de la imple	mentación de la aplicació	n, ni a lo	consignado e	n el artículo 3°,
inciso último, de la le	y No 19.754.
	A su	vez, cab	e señalar q	ue el aludido
registro de las oper	aciones en planillas ele	ctrónicas	carece de lo	s atributos de
seguridad que perm	itan garantizar la integri	dad de la	información,	lo que no se
aviene con los princip	ios de eficiencia y eficaci	a que la a	dministración	debe observar
en su actuar, establ	ecidos en el artículo 3°,	inCiso se	gundo, de la	ley No 18.575,
Orgánica Constitucio	nal de Bases Generales	de la Adm	inistración de	l Estado, como
también que las aut	oridades y funcionarios	deben vel	ar por la efic	iente e idónea
a~ministración de los	medios públicos, ~corde	a lo estip	ulado en el art	ículo 5° de ese
mismo cuerpo legal.				·
	La jef	atura com	unal en su re	spuesta reitera
lo informado en el nu	meral2, del capítulo 1, as	pectos de	control intern	o, en el sentido
de que mediante el	oficio ORO. No 655, de	2018, la	Jefa de Recu	rsos Humanos
solicitó al Director d	e Administración y Fina	nzas, inco	rporar la ges	tión financiera
contable del Servicio	de Bienestar al sistema	municipal,	requiriendo,	adem$s, que la
encargada de revisa	r las conciliaciones banc	arias fues	e dicha direc	ción municipal,
manteniéndose la ob	servación en los mismos	términos .

Tabla 20 (página 20 corte=31/08/2018 (texto) · 43 filas)

	1	CONTRALORÍA REGION	AL METROPOLITA	NA DE	SANTIAGO
		.UNIDAD	DE AUDITORÍA 3
	2.2 Sobre la visa:i	ón de los comprobantes	de egreso.
		Cab	e señalar, que	el artí	culo 13, inciso
	segundo, del reglam	ento del Servicio de Bien	estar, en armoní	a con	el artículo 18 del
	mismo, señala <1ue	sus· recursos monetario	s deberán depo	sitarse	en -..una cuenta
	subsidiaria de la cue	nta municipal, y de ella	solo podrá girars	e med	iante la emisión
	del comprobante	de egreso contable r	espeCtivo, al q	ue s	e adjuntará la
	documentación de r	espaldo que corresponda	, y deberá ser au	torizé;!	do con las firmas
	del Presidente, del	Se<i;retario Ejecutivo, de	l Jefe del Servic	io de	Bienestar y del
.	Contador <;lel Servici	o,· o quienes los reempla	cen en calidad d	e supl	entes.
		En e	ste tenor, és dabl	e indi	car que si bien el
	servicio en cuestión	constituye una depende	ncia•de la entidad	edilic	ia a través de la
	cual se desarrolla	n funciones impuesta	s por el orden	amien	to jurídico, su
	administración corre	sponde al Comité de Bie	nestar al que se r	efiere	el artículo 1O de
	la mencionada ley	No 19.754, quien es el	órgano compet	ente p	ara adoptar los
	acuerdos relativos a	su funcionamiento, sin q	ue, al efecto, se d	eterm	inen situaciones
	que observar.
	3. Programa de e	nfermedades catastrófic	as.
	3.1 Inconsistencia	s en el proce<;li!T)i~nto de	aprobación del b	enefic	io .
		.Den	uncian los recurre	ntes	que dentro de la
	canasta de salud y	beneficios que otorga el	Servicio de Bien	estar,	se encuentra el
	denominado "reemb	olso catastrófico", por m	ontos que fluctú	an en	tre $ 200.000 y
	$ 700.000, sin devo	lución, cuyas solicitudes	son analizadas	por u	a na funcionaria
·	contrata, de profesi	ón Asistente Social, inte	grante de ese se	rvicio;	quien luego los
	expone ante el Com	ité de Bienestar. para su	aprobación,sin	que s	e den a conocer
	las individualizacion	es de los peticio·nario	s, c~estión que	podrí	a generar una
	duplicidad en su e	ntrega o que no se c	umplan los requ	isitos	para obtenerlo,
	vulnerándose el Prin	cipio de Transparencia y	de Publicidad co	nsagra	do en el artículo
	16 de la ley No-19.8	80.
	,	-Sobr	e la materia, cabe	indic	ar que el artículo
	19 del reglamento d	el Servicio de Bienesta	r ya referido, pre	scribe	en su título IV,
	"Servicios facultativo	s", letra A), Bonificacion	es y prestaciones	varia	s, No 2, que ese
	servicio éuenta con	un programa de enferme	dades catastrófic	as, co	rrespondiendo a
	una "Situación que	será evaluada por el	o la Asistente S	ocial	del Servicio de
	Bienestar Municipal	y se otorgará la presta	ción de acuerdo	a las	disponibilidades
	presupuestarias del	ejercicio anual, y el resp	ectivo Reglamen	to o M	anual aprobado
	por el Comité. para t	al efecto".
	~.	Req	uerid() al respec	to, la	Encargada del
	Servicio de Bienest	ar (S), por medio del co	rreo' electrónico d	e 5 d	e abril de 2018,
	remitió el document	o denominado "Manual	para la entrega	oel fo	ndo· de eventos
	cat~stróficos del Se	rvicio de Bienestar Muni	cipal de Huechur	aba",	el cual tiene por
	objeto, según anota	su artículo 1 o, e~tablec~	r los requisitos, pl	azos y	condiciones en
·	que,ese éste se bas	ará para el otorgamiento	del fondo.	·

Tabla 21 (página 21 corte=31/08/2018 (texto) · 42 filas)

	1	CONTRALORÍA	REGIONAL M	ETROPOLITANA D	E SANTIAGO
			UNIDAD DE	AUDITORÍA 3
			Sobre el	precitado manual	, cabe indicar que
la Municipalidad d	e	Huechuraba no	proporcion9	a esta Sede Regio	nal el instrumento
íntegro, pues no a	dj	untó los anexos	Nos 1 y 3 que	forman parte del	mismo, los cuales
contendrían un d	et	alle de los eve	ntos catastró	ficos que se circ	unscriben én los
ámbitos de la salu	d y	económico. A	su vez, el ane	xo No 2 contenido	en el documento,
referenciado en el	a	rtículo 5° del m	ismo, hacE?	mención a los eve	ntos catastróficos
correspo.ndientes	al	área de salud,	no obstante,	tra!a sobre los sin	iestros.
			Por otra	parte, consulta	da respecto del
procedimiento de	ot	orgarr)iento a la	Encargada	(S) de~ servicio, e	sta señaló que no
queda consignado	e	n el acta de ap	robación el	nombre del asocia	do, sino que sólo
el folio del docum	e	nto, con la final	idad de ma	ntener la reserva	de sus datos, no
obstante, .cuando	se	presenta al co	mité para ev	aluación, se pone	a disposición de
sus miembros la	to	talidad de los	·antecedente	s que respaldan	el requerimiento,
pudiéndose con e	llo	identificar al be	neficiario.
		.	Cabe i	ndicar sobr~ lo	anterior, que el
manual para la	e	ntrega de los	beneficios,	en su Título V	, "Procedimiento
administrativo", ar	tíc	ulo 16, prescri	be que será	facultad del Com	ité de Bienestar,
determinar la mo	da	lidad de entreg	a del benefic	io, su origen y c	onsecuencias del
evento, no obstan	te,	no se refiere a	la modalidad	de aprobación ni	a la conformación
de la comisión qu	e e	valuará los cas	os respectivo	s.
.			Las situ	aciones descritas	precedentemente
no se ajustan a	los	principios de	responsabili	dad y control a q	ue se encuentra
obligada la Admin	ist	ración, en virtud	de lo previs	to en el artículo 3°	, inciso segundo,
de la referida ley	No	18.575.
			El Alcal	de en su. respues	ta señala, que el
manual de evento	s c	atastróficos se	encuentra en	proceso de revisi	ón, y que de cuyo
análisis y discusi	ón	se elaborarán	los anexos	Nos 1 y 3, así	como también la
corrección del ane	x	o No 2. Agrega	que concluid	as las modificacio	nes, se someterá
el documento a	la	revisión y ev	aluación de	la Comisión Jurí	dica, para luego
exponerlo a la	ap	robación del	Comité de	Bienestar, para,	posteriormente,
formalizarlo a trav	és	del acto admin	istrativo corr	espondiente.
			Conform	e--a que la autor	idad comunal no
aporta anteceden	te	s para desvirtu	ar la situaci	ón representada	y que la medida
enunciada aún no	s	e concreta, corr	esponde ma	ntener lo observad	o ..
			Por otra	parte, se verificó q	ue durante el año
201'7, el Se~icio	d	e Bienestar ot	orgó ayuda	a 12 asociados,	por la suma de
$ 6.400.000, de a	cu	erdo al detalle	presentado	en el Anexo No 2 f	, cuyas actas de
aprobación del 'C	om	ité de Bienest	ar, para cad	a uno de los ca	sos, estampa un
número de folio, f	ec	ha de aprobaci	ón, monto de	l beneficio y, en	algunos casos, el
puntaje asignado	a	la evaluación,	además de	las firmas de qui	enes autorizan o
rechazan, pero no	s	e individualiza a	l beneficiario	. ·

Tabla 22 (página 22 corte=31/08/2018 · 10 filas)

No FOLIO	RUT No	W EGRESO	FECHA EGRESO	MONTO $
1	~ 7.231.963-7	: 545	26-04-2017	700.000
2	6.051.645-6	850	21-06-2017	500.000
4	11.645.751-2	1.145	10-08-2017	500.000
5	7.071.326:.8	1.269	28-08-2017	700.000
6	8.653.332-4	1.271	28-08-2017	200.000
.8	11.298.629-4	1.382	13-09-2017	200.000
9	8.349.115-9	1.413	21-09-2017	700.000
10	12.479.348-3	2.034	20-12-2017	r600.000
11	13.913.508.-3	2.037	20-12,.2017	700.000
12	10.794.458-3	2.115	29-12-2017	' 600.000 ..

Tabla 23 (página 23 corte=31/08/2018 (texto) · 43 filas)

	1	CONTRALORÍA	REGIONAL M	ETROPOLITANA DE	SANTIAGO
			UNIDAD DE	AUDITORÍA 3
3.2 De los crit	erio	s para consider	ar un evento	como catastrófico.
			Agregan	los recurrentes en	su presentación,
que las enferme	dad	es catastrófica	s son aquell	as que· deterioran	la salud de las
personas y se car	act	erizan por su al	to grado de c	omplejidad,_ agudez	a, prolongación,
progresividad y a	me	naza, las que e	n su mayoría	son letales y produ	cen incapacidad
del paciente, incl	uso	provocando d	esmedro eco	nómico para quien	las padece y su
grupo familiar. Añ	adi	endo que el ben	eficio debies	e otorgarse por únic	a vez para cada
evento, sin consi	der	ar las secuelas	de una situa	ción particular, es d	ecir, que' no sea
considerado nuev	am	ente como un	hecho distinto	.
			Asimism	o indican, que el c	omité ha creado
un manual de eve	nto	s catastróficos,	que no se e	ncontraría sanciona	do, en el que se
establecen las di	stin	tas calidades y	categorías p	ara esos casos, sin	embargo, en la
actualidad se con	sid	eran los reemb	olsos para cu	alquier-acontecimie	nto que deje en
condiciones de	pre	cariedad al af	ectado, com	o por ejemplo, pa	decimientos de
carácter perman	ente	, que no tiene	n relación c	on una eriferm~da	d catastrófica, o
incluso, de serlo,	qu	e no correspon	da a un hech	o que afecte al be	neficiario directo
del afiliado.
			Sobre el	particular, cabe in	dicar, en primer
término, que el m	an	ual·en análisis	efectivame_nt	e no se encuentra	formalizado por
parte de esa enti	dad	comunal med	iante el resp	ectivo decreto alca	ldicio, situación
que vulnera lo pr	esc	rito en el artícu	lo 3°, inciso	segundo, de la ya	mencionada ley
No 19.880, por tr	atar	sobre una dec	laración de v	oluntad realizada e	n el ejercicio de
una potestad púb	lica	, en concordan	cia con el art	ículo 12 de la citad	a ley No 18.695.
			Sobre es	ta observación, la j	efatura comunal
no se pronuncia,	por	lo que se mant	iene.
			Respect	o del procedimiento	para otorgar el
beneficio de la es	pe	cie, cabe reiter	ar que el artl	culo 19 del reglam	ento en su título
IV, letra A), No 2	, es	pecifica a qué	corresponde	n las enfermedad	es catastróficas,
precisando que	su	otorgamiento	se encuent	ra suj~to a las	disponibilidades
presupuestarias y	lo	contemplado e	n el reglame	nto del bienestar,	asignándosele a
la Asistente Socia	l la	responsabilida	d de evaluar	cada caso.
			Al:lora bi	en, el artículo 3°	de ese manual,
prescribe que dic	ho	s eventos corr	esponden a	cualquier su'ceso q	ue cause daño
directo e inmediat	o a	l afiliado, afecta	ndo su integ	ridad física, dejando	consecuencias
a nivel económico	y e	mocional, y ex	c~diendo la c	apacidad de respue	sta del afectado
y/o de su ent~rno	fam	iliar, así como	de su comun	idad.
			Por su p	r arte, ~1 artículo in	dica que podrán
postular al benefi	cio,	todos aquellos	socios y sus	cargas familiares r	econocidas ante
el municipio, que	se	encuentren afe	ctados por u	n evento catastrófic	o, pudiendo ser
beneficiarios siem	pre	que en el análi	sis de sus an	tecedentes califiqu	e como tal, entre
los que encuentr	a, d	e acuerdo al	artículo 11 , e	l cumplimiento de	un conjunto de
indicadores de ·co	nse	cuencias, soci	oeconómicos	y e111ocionales.

Tabla 24 (página 24 corte=31/08/2018 (texto) · 44 filas)

	CONTRALORÍA	GENERAL D	E LA REP	ÚBLICA
1	CONTRALORÍA REGI	ONAL METROP	OLITANA D	E SANTIAGO
	UNI	DAD DE AUDITO	RÍA 3
			-
	A	su vez la doc	umentació	n que se solicita
como-respaldo ,para	el análisis del event	o y su calificac	ión, sé .deta	lla en el artículo
13 del manual, por s	u parte el artículo 16	prescribe que	será faculta	d del Comité de
Bienestar determin	ar . la modalidad d	e entrega de	l beneficio	, su origen y
consecuencias del	evento, sin que al	efecto se desp	rendan ob	servaciones que
formular.
4. Beneficios en	educación.
	E	n su presentac	ión señalan	los recurrentes,
que el artículo 19 d	el ya individualizado	Reglamento pa	ra_el Servic	io de Bienestar,
título IV, "Servicios	facultativos", letra B)	, Beneficios y	prestacione	s· en educación,
prescribe y en lo qu	e interesa, que el co	mité podrá 'oto	rgar ayuda	a sus afiliados y
sus cargas legales, p	or concepto de beca	s de estudios, p	ara lo cual	se deben~umplir
con determinados re	quisitos, denunciand	o al respecto, l	o siguiente:
4.1 De la presunt	a restricción arbitrari	a.
	. E	xponen que	más de	1O · funcionarios
pertenecientes a su	asociación se encont	raban cursando	, en el Cent	ro de Formación
Técrica Cenco; CFT	Cenco, reconocido	por el Ministerio	de Educac	ión, una carrera
técnica de nivel. sup	erior, de modalidad	online, sin emb	argo, aque	llos no pudieron
acceaer al beneficio	, puesto que la Muni	cipalidad de Hu	echuraba d	ictó al efecto un
manual de otorgami	ento para las becas,	el que· fue sanc	ionado me	diante el decreto
,alcaldicio No 01/122	4/2017, de 8 de ma	yo de 2017, ins	truyéndose	arbitrariamente
en este, a su juicio,	el requisito de que l	as carreras obj	eto del ben	eficio debían ser
de una duración de a	lo menos 4 semestr	es, cuestión qu	e no cumple	n los afectados,
no obstante el Mini	sterio de Educación	establece, que	la carrera	técnica de nivel
superior debe cump	lir a lo menos con	1.600 horas d	e estudio,	requisito que sí
cumplirían.
,	· A	gregan, que l	a. esencia d	e las beca~ de
estudio es la supera	ción personal efe los	beneficiarios y	su'grupo fa	miliar, lo que ha
sido obstaculizado	por el comité	al implement	ar actos ·	discriminatorios,
especialmente en c	ontra de la Asociaci	ón No 1 y sus	asociados,	aun cuando los
innumerables dictám	enes de la Contralor	ía General han	señalado q	ue el Servicio de
Bienestar podrá otor	gar cualquier benefic	io siempre y cu	ando se re	alice en igualdad
de condiciones, evit	ando discriminacione	s arbitrarias.
.	A	l respecto, cor	respo-nde c	onsignar que el
artículo 19 del título	IV, letra B), del ya in	dividualizado R	eglamento	para el Servicio
de Bienestar de la M	unicipafidad de Hue	churaba:· prevé	en su incis	o. penúltimo, que
el Comité de Bier]e	star diseñará un reg	lamento o m~m	ual con los	requisitos para
acceder a los benefi	cios en educación, m	ientras que el i	nciso final d	el mismo, anota
que la determinació	n de los montos, sus	límites máxim	os, forma y	condiciones de
las prestaciones, s	erán fijados anualm	ente por dich	o servicio,	conforme a su
planificación y dispo	nibilidad presupuesta	ria.

Tabla 25 (página 25 corte=31/08/2018 (texto) · 45 filas)

	1 CONTRALORÍ	A REGIONAL METR	OPOLITANA	DE SA	NTIAGO
		UNIDAD DE AUD	ITORÍA 3
		En este	contexto,	el	manual de
otorgamiento de	becas de estudio	s, determina en su	artículo 2°, q	ue tal	es beneficios
están dirigidos a	los socios que cu	rsen carreras de en	señanza su	perior	que cumplan
con uoa serie de	requisitos, entre	los cuales se consi	gna, según	anota l	a letra b) del
mismo precepto	, estar matricula	do en un centro	de fqrmación	técn	ica, instituto
profesional, uni	versidad tradicio	nal o privada rec	onocida por	el M	inisterio de
Educación, curs	ando una carrera	con una duración	de, a lo me	nos,	4 semestres,
conducente a un	título técnico o p	rofesional.
			'
		Como se p	uede apreci	ar, el	requisito en
cuestión ha sido	fijado de acuerd	o a lo prescrito en	el reglamen	to y m	anual antes
.reseñados, exig	encia que .es ap	licable, en iguales	términos,	respec	to de todos
aquellos benefic	iarios que pretend	an acceder a las p	rerrogativas	en co	mento, por lo
que no se advie	rten situaciones q	ue observar al resp	ecto.
4.2 Incompati	bilidad en la entre	ga de la beca.	1
.		Señalan los	recurrentes	que ~	1 funcionario
Waldo Carrasco	Rache!, afiliado a	la Asociación de F	uncionarios	Munici	pales, habría
recibido una bec	a de estudios por	la suma de$ 197.	400, supues	tamen	te soperior a
la de los benefic	iarios restantes,	pagada en dos cuo	tas de $ 98	.700 c	ada una, los
días 21 de junio	y' 29 de agosto de	2016, aun cuando	, además, ha	brJa s	ido acreedor
dé una beca y u	na asignación me	nsual· de manutenc	ión, otorgada	s por	la Ac;;ademia
de Capacitadón	Municipal y Regi	onal de la Subsecr	etaría de De	sarroll	o Regional y
Administrativo: S	UBDERE.
		Cabe seña	lar que e	n la	época de
acontecidos los	hechos que den	uncian los recurre	ntes, esto es	, el a	ño 2016, se
encontraba vige	nte en la Munici	palidad de Huech	uraba, ·el R	eglam	ento para el
Servicio de Bien	estar aprobado p	or el decreto alca	ldicio No 33	55/201	4, de .12 de
diciembre de 2	014, cuyo título	IV, De las prest	aciones, artí	culo	19, ítem IV,
denominado, "S	ervicios facultativo	s", letra B), preveí	a que "El C	omité	de Bienestar
podrá otorgar a	yuda a los afiliad	os y sys cargas	familiares, q	ue se	encuentren
realizando curs	os de comple	mentación o térm	ino <;ie es	tudio,	formación,
éspecialización,	obtención de un n	ivel .académico sup	erior, becad	os; lo	que deberán
acreditar con la	presentación de	los antecedentes	que certifiqu	en m	atrícula o la
condición de al	umno regular y	comprobantes de	pago en es	tablec	imientos del
Estado o recon	ocidos por éste,	siempre que no se	trate de al	guna	capacitación
ordenada por la	municipalidad".
		·Agregaba di	cho precept	o, que	las ayudas
facultativas señ	aladas podrán co	nsistir en auxilio e	conómico,	beca d	e estudio o
cualquier otro q	ue sea acordado	por el Comité de	Bienestar, e	l cual	diseñará un
reglamento que	establecerá los	requisitos para	acceder a	dichos	beneficios,
mientras que la	determinación de	los montos, límites	máximos, fo	rma y	condiciones
de las prestacion	es serán fijados a	nualmente por el S	ervicio de B	ienest	ar, conforme
a su planificació	n y disponibilidad	presupuestaria.
		18-

Tabla 26 (página 26 corte=31/08/2018 · 2 filas)

BENEFICIO	- DETALLE -	MONTO ·
Programa de estudios	100% a financiar del programa de estudios, comprendiendo el costo total del programa de estudios, es decir, arancel y matrícula	$8.706.500
Asignación de manutención ..	24 meses de financiamiento, por 7,15 UTM -cada uno	171,6UTM

Tabla 27 (página 27 corte=31/08/2018 (texto) · 42 filas)

1	CONTRALORÍA REG	IONAL METROP	OLITANA DE	SANTIAGO
	UN	IDAD DE AUDIT	ORÍA 3
Waldo Carrasco Rac	he! y la SUBDERE,	en su cláusula	quinta, referen	te al programa
de estudios y a la as	ignación de manute	nción.		/
		Teniendo ello	presente, se	constató que
durante la misma	anualidad, el Serv	icio de Bienes	tar de la Mu	nicipalidad de
Huechuraba entregó	una beca de estu	dios al señor Ca	rrasco Rache	!, pór la suma
total de $ 197.400,	pagada en dos cuot	as, cuya autoriz	ación, junto c	on.la de otros
14 funcionarios, fue	formalizada median	te el decreto alc	aldicio No 01/	1684/2016, de
9 de junio de 2016,	de esa entidad edili	cia, financiamie	nto que result	a incompatible
con la beca proporc	ionada por la SUBD	ERE, vulneran	do por lo tant	o, los artículos
r de la ley No 20.7	42 y 22 del decreto	No 1.933, de 2	014, así com	o el respectivo
convenio suscrito en	tre esa subsecretar	ía y el funcionar	io en comento	.
		El Alcalde en	su respuesta	'. informa, que
mediante el oficio O	RO. No 654, de 18	de junio de 201	8, la Jefa del	Departamento
de Recursos Huma	nos solicitó a don	Waldo Carrasc	o Rache}, la·	restitución del
beneficio por la inco	mpatibilidad advertid	a, quien,'a trav	és de una decl	aración jurada
simple, se comprom	etió al reintegro de	la totalidad de	los fondos en	los meses de
julio y agosto de 201	8.
		Pese a lo expr	esado, atendi	do que no se
informan medidas te	ndientes a que situa	qiones como la	observada vu	elvan a ocurrir
y que el mencionado	reintegro aún no s	e ha concretado	, se mantiene	lo objetado.
5. Omisión de ree	mbolsos por gastos	médicos pagad	os con excede	~tes.
_	.	Los recurrentes	exponen que	desde el 8 de
marzo de 2017 el C	omité de Bienestar	sin previo avis	o dejó de ree	mbolsar a sus
socios los g·astos m	édicos financiados	con los exceden	tes generado	s por aquellos
en sus respectivas I	SAPRES, aun cuan	do el dictamen	No 9.436, de ig	ual anualidad,
de esta Entidad de	Control, establece	que para proce	der a la bonif	icación de los
gastos de salud por	los respectivos ser	vicios de bienes	tar, solo se re	quiere que se
haya producido una	disminución del pat	rimonio del afilia	do.
		Agregan, que c	on fecha 23 d	e junio de ese
año, el Comité de B	ienestar comunicó	a sus afiliados	que debían e	sperar que se
modificara el reglam	ento del -bienestar	para efectuar lo	s reembolsos	, no obstante,
dicho instrumento n	o establece impro	cedencia algun	a de ejecutar	las referidas
bonificaciones.
	,	Sobre la materi	a, el artículo 1	5 del título IV,
"De las prestacione	s", del reglamento e	n cuestión, pre	viene que se	reembolsará a
los afiliados y sus	cargas legales reco	nocidas ante. e	l municipio, t	odos aquellos
gastos en salud efec	tivamente incurridos	, de acuerdo al	plan anual de	bonificaciones
aprobadas, despué	s de deducir cualq	uier beneficio.	o reembolso	a que tenga
derecho-- por parte	de su ISAPRE	o FONASA, s	eguros de	vida, seguros
complementarios de	salud u otros.
		20

Tabla 28 (página 28 corte=31/08/2018 (texto) · 47 filas)

	CONTR	ALORÍA	GE	NERAL D	E LA R	EPÚ	BLICA
	1 CONTRAL	ORÍA REG	ION	AL METROP	OLITANA	DE S	ANTIAGO
		UN	IDAD	DE AUDIT	ORÍA 3
			Aho	ra bien, se	comprobó	que	el 23 de junio
de 2017, el ref	erido servicio em	itió ei "C	omu	nicado No	1/2017", e	n el.	cual informó a
sus socios que	en la reunión d	el comité	efec	tuada el16	de mayo	de ig	ual anualidad,
se trató lo cont	enido en el ya m	encionad	o di	ctamen No	9.436, de	2017	, indicándose
que aquellos a	filiados que hu	biesen in	curri	do en gas	tos médic	os y	los hubiesen
financiados co	n excedentes, c	on poste	riorid	ad al 20 d	e marzo d	e es	e mismo año,
debían conserv	ar la document	ación de	resp	aldo hasta	que se in	form	ase la posible
procedencia de	su reembolso,	en consid	erac	ión que la	Comisión J	urídi	ca del Comité
de Bienestar .a	nalizaría las eve	ntuales	modi	ficaciones	a realizar	al reg	lamento para
tales efectos.·		..			.	.	·
			Lue	g0, a t	ravés d	el	"Comunicado
No 2/2017", de	5 de septiemb	re de 20	17,	el Servicio	de Biene	star i	nformó a sus
asociados que	en_ la sesión ext	raordinar	ia de	l comité, ef	ectuada e	l día	4.de ese mes
y año, se ac	ogió favorablem	ente el	cita	do dictame	n No -9.4	36,	de ese año,
invitándose a l	os socios a pres	entar la	docu	mentación	sobre gas	tos	médicos a los
que hubiesen	incurrido con a	nteriorida	d y	financiado	s con exc	eden	tes, a fin de
tramitar los cor	respondientes r	eembolso	s.
			Al	respecto,	se com	prob	ó que con
posterioridad a	l "Comunicado	No 2/201	7",	de 2017, el	servicio	.com	enzó a recibir
solicitudes de r	eembolsos por	gastos de	sal	ud efectuad	os entre	marz	o y agosto de
2017, ejemplos	de los cuales	se cons	igna	n en el An	exo No 3	, no	advirtiéndose
antecedentes q	ue den cuenta·	de requ	erimi	entos que	hayan sid	o re	chazados por
aquel, o algún	otro antecedent	e, present	ado	por la Asoc	iación No	1 de	Trabajadores
Municipales de	Huechuraba.						·
			No o	bstante lo a	nterior, se	veri	ficó que no se
efectuaron res	tituciones por	los gas	tos	médicos e	n análisi	s re	alizados con
anterioridad al	5 de septiembre	de 2017	, PO	{ cuanto tal	es requeri	mien	tos no fueron
ingresados me	diante formular	io, ~ ex	cep	ción de un	caso, c	uya	"Solicitud de
reembolso", fol	io No 360, de 3	1 de mar	zo d	e ese año,	por$ 7.9	81, q	uedó nulo ya
que correspond	ía a 4 documen	tos finan	ciado	s con exce	dentes.
			En	este · asp	ecto, co	rresp	onde hacer
presente que el	aludido dictam	en No 9.4	36, d	e 2017, re	considera	lo co	ncluido en su
símil No 69.322	, de 2012, amb	os de la	Órga	no de Gon	trol, concl	uyén	dose en este,
que, para proc	eder a la bonif	icación d	e lo	s gastos d	e salud p	or lo	s respectivos
servicios de bie	nestar, splo se	requiere	que	se haya pr	oducido u	na di	sminución.d el
patrimonio del	afiliado, lo qu	e ocurre	cua	ndo se fin	ancian d	ichos	gastos con
excedentes.
			En ·	consecuen	cia, no r	esult	ó procedente
que el Servicio	de Bienestar de	la Munici	palid	ád de Hue	churaba n	o hay	a cursado los
reembolsos en	espera que la	Comisión	Jurí	dica del co	mité anali	zara	una eventual
modificación a	l reglamento,	cuestión	que	además,	luego d	e la	emisión del
comunicado N	o 2/2017, de 2	017, no	se	concretó, t	oda vez	que	la normativa
constitucional y	legal vigente n	o prevé l	a po	sibilidad de	que .el c	umpli	miento de un
dictamen se suj	ete a un plazo o	condició	n, 'm	áxime cuan	do la regl	a es	precisamente
			21

Tabla 29 (página 29 corte=31/08/2018 (texto) · 44 filas)

	CONTRALORÍA	GENERAL	DE LA RE	PÚ	BLICA
1 C	ONTRALORÍA RE	GIONAL METRO	POLITANA	DE	SANTIAGO
	UN	IDAD DE AUDI	TORÍA 3
la contraria, esto es,	la absoluta e in	mediata obliga	toriedad de	lo	s mismos y el
correspondiente debe	r en _que se encu	entran los órga	nos admini	stra	tivos en orden
a su cumplimiento a	la brevedad (apl	ica dictamen	No 14.938,	de	2015, de esta
Entidad de Control).
		El Alcalde en	su respuest _,.	a	manifiesta, que
el Reglamento del Se	rvicio de Bienesta	r, aprobado po	r decreto al	cal	dicio No 1.561 ,
de 2005, en su artícu	lo 20 Jetra e), disp	one que los g	astos cubier	tos	con el uso de
excedentes no serán r	eembolsados, ba	sándose tal dis	posición en	lo	concluido en el
dictamen No 46.000,	de 1998, de est	e Organismo d	e Control,	qu	e indica, en lo
principal, que "los re	embolsos de los	gastos de . sa	lud, solo p	odr	án referirse a
aquellos montos que	no han sido cubie	rtos pbr las bo	nificaciones	ot	orgadas por la
Institución de Salud	Previsional respe	ctiva, y que	han sido so	lve	ntados por el
afiliado".
		·Añade que u	na vez em	itid	o el dictamen
No 9.436 de 2017, d	e esta Entidad F	iscalizadora, e	l Comité d	e B	ienestar tomó
conocimiento de él, d	ecidiéndose resti	tuir el desemb	olso aludid	o,	quedando a la
espera del pronunci	amiento de la	Comisión Jurí	dica sobre	la	modificación
mencionada, para, p	osteriormente, po	ner dicha en	mienda en	con	ocimiento del
comité.					·
		Continúa ind	icando que		el cuidado y
responsabilidad en el	manejo de los re	cursos, obliga	a reaflzar lo	s a	justes con los
procesos y respaldos	respectivos, en c	onsideración d	e ello, es q	ue	se produce el
desfase de meses en	la regularización	de los benefici	os analizad	os,	no obstante el
criterio establecido s	e aplica de m	anera retroacti	va desde	la	fecha de su
pronunciamiento.
		Sin perjuicio d	e los argum	en	tos expuestos
por la entidad comuna	l, y considerando	que no acredit	a la resoluc	ión	de la solicitud
de reembolso folio No	360, de 2017, po	r$ 7.981 , s~ m	antiene lo o	bse	rvado. _
6. Sobr~ presunta	entrega de cajas	de mercadería	a afiliados	qu	e no cumplían
co,n los r~quisitos	.
		Denuncian los	recurrente	s q	ue el Servicio
de Bienestar entregó	cajas dieciocheras	en septiembr	e de 2017, a	l s	eñor Guillermo
Uribe lnostroza y.a la	señora Tania Que	zada Lira, aun	cuando aqu	ello	s no cumplían
con el plazo mínimo d	e antigüedad co	mo asociados,	establecido	en	el artículo 8°,
l~tra b), del antedicho	reglamento; esto	es, luego de tr	es meses c	ont	ados desde la
aprobación de la incor	poración o reinco	rporación.
	,		.
		En ese sentid	o, en el p	rog	rama del año
2017 del Servicio de B	ienestar, aprobad	o por el decret	o alcaldicio	No	01/3487/2016,
de 15 de diciembre de	2016, numeral4	, sobre Metodo	logía, punto	4.	1, denominado
Implementación del	Programa, No 5,	"Entrega de	canastas d	e	alimentos", se
estableció, en lo perti	nente, la en.trega	directa de este	beneficio	a lo	s socios en el

Tabla 30 (página 30 corte=31/08/2018 (texto) · 40 filas)

			CONTRALO	RÍA GENERAL D	E LA· R	EPÚB	LICA
		,		Al respecto, el	Reglame	nto para	el Servicio
		r C	ONTRALORÍA	REGIONAL METROP	OLITAN	A DE SA	NTIAGO
				UNIDAD DE AUDITO	RÍA 3
mes de septiem	br	e de	2017~ lo que fu	e ratificado en la se	sión de	Comité	de Bienestar
de fecha 16 de	ag	osto	del mismo añ	o.
				Al respecto, la	Encarg	ada (S)	del Servicio
de Bienestar, p	or	med	io del correo el	ectrónico de 29 de	marzo d	e 2018,	proporcionó
a esta Sede R	egi	onal	la documenta	ción en la que cons	tan las	firmas d	e los socios
que recibieron	la	s c	anastas qe m	ercadería por fiest	as patr	ias, dist	ribuidas en
Avenida Recol	eta	N°5	5315 y 5640,	Avenida El Pincoy	No 960 y	calle P	remio No~el
No 5555, toda	s d	e la	comuna de	Huechuraba, const	atándos	e que e	n éstas no
aparece recep	ció	n al	guna por part	e del señor Uribe	lnostro	za ni d	e ia señora
Quezada Lira,	po	r lo	cuaf, y consi	derando que el rec	urrente	no apor	ta mayores
antecedentes a	l r	espe	cto, ·se desest	ima lo denunciado	(aplica	dictamen	No 44.041 ,
de 2015, de es	ta	Entid	ad de Control)	.
7. Sobre los	pr	ésta	mos otor~ados	.
7.1 Términos	y	cond	iciones.
				Los recurrentes	denun	cian que	el Servicio
de Bienestar,	a r	aíz	de los buenos	excedentes de ca	ja que	posee, h	a otorgado
préstamos a su	s a	filia	dos por elevad	os montos y plazos	-hasta	por$ 3.0	00.000 y en
36 meses-, sin	es	table	c~r la fórmula	ni el procedimiento	de cálc	ulo de la	s cuotas, ni.
que se tenga c	lari	dad	sobre el tipo d	e interés a aplicar	o si este	es diari	o, mensual,
semestral o an	ua	l, en	tre otras irreg	ularidades, contand	o, ade	más, con	un manual
sobre préstam	os i	napl	icable.
de Bienestar d	e l	a Mu	nicipalidad de	Huechuraba, anota	en su	artículo	19, título 111,
denominado pr	ést	amo	s de auxilio, qu	e se podrán aprob	ar tales	beneficio	s a favor de
sus afiliados, e	n	la fo	rma, monto y	·condiciones que l	a calific	ación de	· cada caso
particular dete	rmi	ne,	en razón de	causas o motivos	asocia	dos a s	alud, casos
sociales, urgen	cia	s, ca	tástrofes, prog	ramas habitacional	es y ed.	ucaclón,	para lb cual
deberán prese	nta	r un	a solicitud por	escrito; copia de la	s 3 últim	as liqui	daciones de
sueldo; evalua	ció	n fin	anciera del s	ocio; y otros ante	cedente	s que d	etermine el
comité.
				Agrega .dicho	precep	to que	, para el
otorgamiento d	e	las p	restaciones a	ntedichas; el servic	io elab	orará un	manual de
procedimiento,	el	que	deberá ser apr	obado por el Comit	é d~ Bie	nestar.
				Ert..este context	o, la ent	idad edil	icia dictó el
Manual de Pré	sta	mos	a 'socios del	Bienestar Municipal	, sancio	nado po	r medio del
decreto alcaldi	cio	No	01/794/2017, d	e 27 de marzo de	2017, e	l cual-d	etermina en
sus artículos 3	° y	4°,	los motívo's po	r los cuales se pod	rán oto	rgar y lo	s requisitos
para cada uno	de	ello	s, respectivam	ente.

Tabla 31 (página 31 corte=31/08/2018 · 5 filas)

MONTO DE LOS TRAMOS -$	TASAS DE RECUPERACION
	DE 1 A 12 CUOTAS	DE 13 A 24 CUOTAS	DE 25 A 36 CUOTAS
;50.000-500.000	4%	9%	N/A
501.000- 1.000.000	5%	10%	14% -
1.000.001 - 2.000.000	6%	12%	15%
2.000.001 - 3.000.00.0. ..	6%	12%	15%

Tabla 32 (página 32 corte=31/08/2018 (texto) · 41 filas)

	1	CONTRALORÍA RE	GION	AL METRO	POLITANA DE	SANTIAGO
		U	NIQA	D DE AUDIT	ORÍA 3 .
			Sob	re el partic	ular,· es mene	ster indicar que
durante el año 20	1'7	, el Servicio de Bie	nest	ar otorgó 3	5 préstamos-a	sus asociados,
por la suma de$	22	.431.000, de los c	uale~	esta Sede	Regional ~xa	mirió 25, por el
monto de $ 20.	607	.000, los que se	detall	an en el	Anexo N°.4,	cuyas actas de
aprobación del C	om	ité de Bienestar, p	ara c	ada uno de	los casos, es	tampan número
de folio, fecha d	e a	probación, monto	del p	réstamo, n	úmero y valo	r de las cuotas,
tasa de recuper	ació	n y motivos' gene	rales	del crédit	o, además d	e las firmas de
quienes autoriza	n o	rechazan, no indiv	idual	izándose a	l beneficiario.
			Cab	e señalar	que el manua	l de préstamos
a los socios, no e	sta	blece la forma en	que	procederá	el comité para	la ponderación
respectiva, lo qu	e	ño se aviene con	los y	a mencion	ados principi	os de control y
responsabilidad,	con	tenidos en el artíc	ulo 3	° de la ley	No 18.575.
		.	La	autoridad	comunal man	ifiest~ en su
respuesta, que al	m	anual de procedimi	ento	s vigente s	e le incorporar	á un anexo con'
la ~orma procede	r en	la ponderaCión qu	e del	;>e realizar	el comité.	'
		.	Én	considera	ción · de qu	e la medida
enunciada no se	ha	materializaao, se	manti	ene lo obs	ervado. •	·
			Por	su parte, r	evisada la do	cumentación de
respaldo de los p	rés	tamos en estudio,	se ve	rificaron la	s siguientes s	ituaciones:
			a)	Mediant	e el comprob	ante de egreso
No 473, de 12	de	abril de 2017. se	le	otorgó un	préstamo as	ociado al RUT
No 13.287.248-1,	po	r$ 300.000, con foli	o No	O, no const	ando al re~pec	to la existencia
del documento "	Soli	citud de préstamo	",. la	evaluación	de la Comisi	ón Social, ni el
certificado de dis	pon	ibilidad presupues	taria,	lo que se	contrapone a	los artículos 4°,
12 y 17 del man	ua	l de procedimiento	s pa	ra entrega	de préstamo	s, que anotan,
re.spectívamente,	qu	e el llenado del fo	rmul	ario de pré	stamo es obli	gatorio; que los
préstamos que	no	superen los $ 40	0.000	-como s	ucede en la	especie-, serán
otorgados por la	En	cargada del Ser-Vi	cio d	e Bienesta	r y la Comisió	n ·Social; y que
estos estarán suj	eto	s a la disponibilida	d pre	supuestari	a para su ~ntr	ega.
			b)	·A su tur	no, se consta	tó una serie de
incongruencias	en	las fechas de lo	s do	cumer:1tos	que respald	an la solicitud,
evaluación y ~pr	oba	ción de los benefic	ios e	n cuestión,	de acu,erdo a	lo expuesto en
el Anexo No 5, c	orre	spondiente, entre·	otras	, a. las act	as de aproba	ción del Comité
de Bienestar emi	tida	s con antelación a	l cert	ificado ·de	disponibilidad	presupuestaria,
a la carta de requ	eri	miento, al documen	to "S	olicitud de	pr.éstamo" y/o	a la evaluadón
de la comisión, t	odo	lo cual no permite	com	probar qu	e se haya dad	o cumplimiento
al mencionado m	an	ual de procedimie	ntos	para entre	ga de préstam	os, respecto a 1
orden que se req	uie	re para su otorgam	ient	o, prescrito	en el artículo	20 del referido
.
Instrumento.

Tabla 33 (página 33 corte=31/08/2018 · 5 filas)

No FOLIO	NOMBRE BENEFICIARIO	No EGRESO	FECHA EGRESO	MONTO PRÉSTAMO . $	OBSERVACIÓN
18	Letelier Retamal Elsa	1758	13-11-2017	1.000.000	El documento "Solicitud de préstamo" no estampa la firma del requirente
20	Arellano !barra Elizabeth	1782	13-11-2017	580.000	El documento "Solicitud de préstamo" no estampa la firma de la Asistente Social de la época
21	Zamora Núñez Gerardo	1837	22-11-2017	500.000
23	Oviedo Molina Moises	1966	14-12-2017	1.500.000	El documento "Solicitud de préstamo" no estampa la firma de la Asistente Social de la época
·25	Romero Valencia Susana ..	2033 ..	20-12-2017	1.000.000

Tabla 34 (página 34 corte=31/08/2018 (texto) · 45 filas)

	CONTRA	LORÍA	GENERAL	DE LA REPÚB	LICA
	1 CONTRALO	RÍA REG	IONAL-METRO	POLITANA DE SA	NTIAGO
		UN	lDAD DE AUDI	TORÍA 3
			Para. lo obse	rvado en el lit	eral b), esa
jefatura comunal	corrobora lo o	bservad	o,, agrega6do	que, no obstante	lo objetado,
todos los présta	mos aprobaEios	por el	Comité de Bie	nestar han cum	plido con los
requisitos exigido	s al respecto.
		.	En cuanto a l	a letra e), la auto	ridad edilicia
indica que se ha	regularizado la	omisió	n detectada, a	compañando los	documentos
en los que consta	n las firmas re	spectiva	s.
			En lo que con	cierne a la letra	d), el Alcalde
informa , que el	Comité de Bi	enesta	r en uso de	sus .facultades,	en reunión
extraordinaria re	aliza/da el dia	25 de	junio del año	2018, procedió	a validar la
aprobación del pr	éstamo en cue	stión, e	n consideració	n de qué el socio	cumpl.ió con
los requisitos par	a su otorgamie	nto, añ	adiendo que tal	beneficio en la	actualidad se
encuentra pagad	o.	'		· ·	-
			Sin perjuicio' d	e las explicacione	s y acciones
réalizadas por la	entidad comun	al, 'dad	o que las mate	rias observadas	tratan sobre
hechos consolida	dos, no susce	ptibles	de regularizar	en el período ex	aminado, se
mantienen las ob	jeCÍones formul	adas.	.
				'
8. Aprobación	del presupuest	o del a	ño 2017 desfin	anciado
				"
	/		Denuncian los	recurrentes qu	e el Servicio
de Bienestar apro	bó un presupu	esto de	sfinanciado pa	ra el año 2017, p	uesto que se
esperaba recupe	rar préstamos	por la	suma de $ 95	.000.000, aun c	uando en el
período anterior s	e habían otorg	ado so	lo$ 1.200.000,	y no existían pre	staciones de
anualidades ante	riores, mientras	que, a	su vez, se pre	tendía conceder	$ 44.000.000
durante el año 20	17.
				. . .
			Añaden, que s	i bien la-situación	descrita fue
corregida luego	de detectada	por los	miembros ~e	l comité -titular	y suplente-,
pertenecientes a	la Asociación	No ·1,	quienes insta	ron a su regul	arización, se
desprende la .po	ca observanci	a y pro	lijidad en la·	administración· f,	inanciera · del
servicio, requirien	do al respecto	que·s e	disponga de p	ersonal corÍ expe	rticia a cargo
de esas funcione	s, o bien, que ·	se fisca	lice y controle	por parte de la	Dirección de
Administración y	Finanzas, com	o lo est	ablece el regla	mento.
.			Previamente,	corresponde ha	cer ·presente
que el presupu	esto inicial del	Servi	cio de Bienes	tar de la Muni	cipaiidad de
Huechuraba par	a el año 201	7, san	cionado por m	edio del decre	to alcaldicio
N9 01/3692/2016	, de 30 de. dici	embre	de 2016, cont	empló la suma ~	scendente a
$ 95.182.212 po	r concepto de	recuper	ación de prés	tamos, aun cuan	do en dicho
documento const	aba que duran	te el añ	o 2016 no se	habían otorgado	prestaciones
de recursos.	-
.			A su vez, s	e consignó la	entrega de
préstamos a Soci	os para ef p~rí	~do 201	7, por un valor	de$ 44.2{)2.212

Tabla 35 (página 35 corte=31/08/2018 (texto) · 43 filas)

	1 CONTRALOR	ÍA REGIONAL M	ETROPOLITANA	DE S	ANTIAGO
		UNIDAD pE	AUDITORÍA 3
			\
		En este	sentido, se con	stató	qu~ a través
del decreto alcaldi	cio No· 01/958/	2017, de 7 de .	-abril de 2017, l	a Mun	icipalidad de
Huechuraba aprob	ó la primera m	odificación al	presupuesto, su	pleme	ntando, en lo
que interesa, la su	ma de $ 50.9	79.788 por co	ncepto de prést	amos	a los socios,
resultando un total	de$ 95.182.0	00 en esa parti	da.
	.	Luego,	mediante el	decre	to alcaldicio
No 01/1832/2017,	de 29 de jun	io de ig_ual an	ualidad, se sa	ncionó	la segunda
modificación al pr	esupuesto, dis	minuyendo en	$ 49.780.000	la rec	uperación de
préstamos y en $	50.980.000 lo	s préstamos a	socios, con lo q	ue di	chas partidas
quedaron con$ 45	.402.000 y$ 4	4.202.000, resp	ectivamente.		·
		Por su p	arte, la Auditora	Intern	a del Servicio
de Bienestar señal	ó mediante el	correo electróni	co de 29 de mar	zo de	2018, que los
ingresos y gastos	ejecutados a	septiembre de	2016 sirvieron	de s	ustento para
pro~ectar el presup	uesto de 201	7, considerando	además una e	stimac	ión deiiPC y
una dotación de 45	0 socios.
..		En este	sentido, cabe c	onsig	nar, respecto
del proceso de fo	rmulación de	l presupuesto	descrito,. que	en es	te no se da
cumplimiento a lo d	ispuesto por e	sta Entidad Fisc	alizadora a trav	és del	oficio circular
~o 20.101 , de 201"6	, que imparte i	nstrucciones al	sector municipal	sobre	presup·uesto
inicial, modificacion	es y ejecució	n presupuestar	ia, en el sentido	de q	ue durante el
segundo semestre	del año anteri	or a la vigencia	del presupuest	o, se	debe efectuar
el estudio de los pr	obables ingres	os y gastos par	a el período en	que el	presupuesto
regirá, teniendo co	mo base para s	u formulación,	en lo que interes	a, las	proyecciones
efectuadas, con el	propósito de fu	ndarlo adecua	daménte.
		El Alcald	e en su respue	sta se	ñala, que se
acogerá lo observa	do, en concor	dancia con lo qu	e establece la n	ormat	iva vigente, y
específicamente la	contenida en	el oficio circ	ular No 20.101,	de 2	016, de este
Organismo de Con	trol.
		Sin pe	rjuicio de lo	ex	presado, y
considerando que	se trata de un	a situación con	solidada que no	es s	usceptible de
corregir para el	período audi	tado. se man	tiene la obse	rvació	n formulada
inicialmente.
/		'
9. De la adminis	tración del Ser	vicio de Bienes	tar.
		Los recu	rrentes expone	n que	, a su JUICIO,
existiría una ambig	üedad en la	administración	del Servicio de	Bien	estar, ya que
debería ser una uni	dad dependie	nte de la Direcc	ión de Administr	ación	y Finanzas o
indistintamente de	l Departamen	to de Recurso	s Humanos, y	no de	l Comité de
Bienestar, como oc	urre en la actu	alidad, de mod	o que pudiese te	ner au	tonomía y no
esperar las aproba	ciones de dich	a comisión para	poder actuar.
		28

Tabla 36 (página 36 corte=31/08/2018 (texto) · 46 filas)

1	CONTRALORÍA	REG	IONAL MET	ROPOLITANA DE	SANTIAGO
		UN	IDAD DE AU	DITORÍA 3	'
			Sobre la ma	teria, correspon	de recqrdar que
conforme a lo .ord	enado por el	artíc	ulo 10 de	la anotada ley	No 19.754, la
administración gen	eral del Servi~	io	de Bienest	ar corresponde	al Comité de
Bienestar, debiendo	establecerse	en	el reglamen	to respectivo s	u organización,
número de miembro	s, administraci	ón fi	nanciera y d	e .bienes y las f	unciones que le
correspondan.					·
			A su . vez, e	l artículo 11 de	la anotada ley
prescribe que el jef	e de la unidad	de p	ersonal o q	uien haga sus ve	ces, o quien el
municipio determine	, será el secreta	rio d	el Comité d	e Bienestar, quie	n estará a cargo
de diversas funcione	s en pro ,de la	admi	nistración d	el servicio.	·
-
'\
			Al efecto,	se compro	bó que esa
municipalidad desig	nó a una Asiste	nte S	ocial, a car	go del Servicio de	Bienestar, con
dependencia de la D	irección de Ad	minis	tración y F~n	anzas, todo ello	en conformidad
a lo prescrito, en lo p	rincipal, en los	artíc	ulos 20 y 21	del reglamento d	ictado al efecto,
sin que se deriven s	ituaciones que	obse	rvar al resp	ecto.
111. . EXAMEN D	E CUENTAS
				, .
			En la pres	ente investigaci	ón especial se
revisó el cumplimien	to de las dispo	sici	ones legales	y reglamentaria	s que rigen los
gastos, la veracidad	y fidelidad de	las	cuentas, la	y autenticidad p	ertinencia de la
documentación res	pectiva, la ex	actit	ud de las	operaciones ari	tméticas y de
contabilidad, y la' au	torizaCión del"	gast	o, todo ello	en relaCión a lo	s desembolsos
efectuados durante	el per_íodo 201.7	por	concepto d	e bienestar, parti	cularmente por
préstamos, bonificac	iones y becas.
1. Irregularidades	en la entrega	·de	cajas de m	ercadería· por m	otivo de fiestas
patrias.
			El Servicio	de Bienestar de l	a Municipalidad
de Huechuraba esta	bleció la entrég	a dir	ecta de can	astas de. alimento	s a sus socios,
mayoritariamente en	el mes de se	ptie	mbre de 201	7, y, en menor	medida, en los
meses de octubre y	noviembre de	ese	.año, adquir	iendo para ello	un total de 450
cajas con mercader	ías al proveed	or	Roland Vor	werk y Compañí	a Limitada, de
acuerdo a la factur	a electrónica	No 8	71.283, del	día 12 de' septie	mbre de igual
anualidad, por la su	ma de~ 20.166	.769	, IVA incluid	o.
			En este sen	tido, revisada la	documentación
de respaldo en la qu	e constan las f	irma	s de los soc	ios que recibiero	n las canastas
de'merc~dería, y la	nómina de. afil	iado	s a Bienest	ar, puestas a dis	posición por la
Encargada (S) det-S	ervici9 de Bi.en	estar	, se con~tat	ó lo siguiente:	·
1'			a) Un to	tal de 16 persóna	s recibieron las
cajas con mercaderí	a, lo que totaliz	a la	suma de $ 7	17.041 , sin que	aquéllas hayán
formado part~ de Bi	enestar a la da	ta d	e recepción	dé las mismas, d	e acuerdo a lo
detallado en el Anex	o No 7.
			\
			29

Tabla 37 (página 37 corte=31/08/2018 · 11 filas)

No	FECHA	BENEFICIARIO	CANTIDAD DE CANASTAS PROPOR- ClONADAS COMO AYUDA SOCIAL
1	25-09-2017	Jaointo Molina Rifo	1
2	21-03-2018		2
3	08-03-2018	Katherine Jaqui Berríos	2
4	08-03-2018	Marcelo DelQado Aravena	. 2
5	21-03-2018	Luis Morales Salfate	2
6	21-03-2018	Marta Mejías Quilas	2
7	11-04-2018	Patricio Cáceres Ramos	1
8	12-04-2018	Daniel Rojas Flores	. 1 ,
9	16-04-2018	Miguel Rosales Navarrete	1
10	No indica	Tiare Ramírez Gatica	1
TOTAL .. ..			15 ...

Tabla 38 (página 38 corte=31/08/2018 (texto) · 44 filas)

	1 CON	TRALO~Í	A REGIONAL M	ETROPOLITA	NA DE	SANTIAGO
			. Cabe se	nalar que,	de la	documentación
			· UNIDAD DE	AUDITORÍA 3
			Al resp	ecto·, es d	able s	eñalar que lo
consignado en el	presen	te numera	l1, vulnera el a	rtíc1:1lo so del	título 1	1d el reglamento
del servicio, el c	ual prev	é en sus I	E;:!tras a), que lo	s afiliados a	l Servic	io de Bienestar
tendrán derecho	a un ac	ceso igua	litario para ello	s y sus carg	as legal	es reconocidas
ante el .municipi	o, ·a tod	as las pre	staciones que	se apruebe	n anua	lmenté, y a los
proyectos y prog	ramas q	ue se pla	nifiquen, según	sus necesid	ades o	intereses, y b),
que los afiliados	podrán	solicitar lo	s beneficic;>s d	espués de 3	meses	de aprobada su
incorporación o r	eincorp	oración.
			Lo expu	esto implica	una i	nfracción a los
principios de co	ntrol, ef	iciencia y	eficacia cons	agrados en l	os artí	culos 3°, inciso
segundo, y 5° de	la prec	itada ley N	o 18.575.
			Para Jo c	ontenido en	la le.tra	a), la autoridad
comunal señala	que las	16 person	as observadqs	, a la fecha d	e entre	ga de las cajas
eran socios vige	ntes de	l Servicio	de Bienestar,	adjuntando a	l efect	o ·un certificado
sin número, de 2	8 de jun	io de 2018	, de la Encarg	ada (S) de di	cho ser	vicio, en la que
detalla a los be	neficiari	os objeta	dos, indicando	la fecha d	e su i	ncorporación al
servicio.
examinada en l	a fase	de inves	tigación, no	se acreditó	que lo	s beneficiarios
observados tuvie	ran afili	ación vige	nte al momento	qe recibir la	s cajas	de mercadería,
y en considerac	ión de	ql!e no r	emite docume	ntación que	así lo	demuestre, se
ma!ltiene lo obse	rvado.
			·sobre lo	contenido e	n la let	b) ra la jefatura
comunal expresa	que el	señor Da	niel Espinoza	Novoa es soc	io vige	nte desde el 28
de julio de 20	15, por	lo que	cumple con	los requisito	s para	el beneficio,
acampanando u	na soli	citud de	incorporación	al servicio,	de igu	al data, y un
certificado de la	Encarg	ada (S),	del Servicio d	e Bienestar,	en ·lo	que aseyera la
referida afiliación	.
			Consider	ando que e	l munic	ipio no aporta
antec.edentes qu	e avale	n que el se	ñor Espfnoza	Novoa tuvié	rala cc;t	lidad de afiliado
del Servicio de B	ienesta	r con una	antigüed·ad d	e más de 3	meses	al momento de
percibir el benefi	cio, se	ma11tiene l	o observado.			·
			En el ca	so de la se	ñora J	aqueline Mora
Méndez, la jefa	tura e	dilicia rec	onoce lo obs	ervado, indi	cando,	además, que
mediante el ofici	o Res.	No 22, de	21 de junio de	2018, se no	tific~ a	la involucrada
reintegrar el mon	to de$	44.815, lo	que se materi	alizó el día 2	6 de es	~ mismo mes y
año, mediante tr	ansfere	ncia elect	rónica por pa	rte de la af	ectada,	por lo que se
subsana lo obser	vado. .
			.Por· su p	arte, sobre	la letra	e), el Alcalde
indica ql!e la ayu	da otorg	ada al se	ñor Jacinto Me	lina Rifo, se	realizó	de acuerdo a lo
consignado en e	l decret	o alcaldici	o No 01/3487/	2016, de 15	dé dicie	mbre de 2016,
que aprobó el pr	ograma	anual de	l Servicio de B	ienestar par	a el añ	o 2017, el que
			31

Tabla 39 (página 39 corte=31/08/2018 · 3 filas)

.. PERÍODO DEL No BENEFICIO EGRESO		FECf:fA EGRESO	No CHEQUE	FECHA COBRO EN CARTOLA BANCARIA	MONTO $
Primer semestre de 2016	635	21-06-2016	6988592	23-06-2016	98.700
Segundo semestre de 20~ 6	1.072	29-08-2016	7349729	02-09-2016	98.700
TOTAL ..					197.400

Tabla 40 (página 40 corte=31/08/2018 (texto) · 39 filas)

	CONTRAL	ORÍ	A GENERA	L	DE LA REPÚ	BLICA
1	CONTRÁLOR	ÍA RE	GIONAL MET	RO	POLITANA DE S	ANTIAGO
		UN	IDAD DE AU	DIT	ORÍA 3
IV. OTRAS OB	SERVACION	ES
Cheques cad	ucados.
			Del análisi	s d	e los anteced	entes de la
conciliación bancaria	de la precita	da cue	nta corrienté	No	00009.627022,	del B~nco del
Estado de Chile, ,se	verificó la exi	stenci	a de cheque	s gi	rados y no cobra	dos, con una
data $Uperior a 90 d	ías, por un	monto	total de $ 1	.27	8.981, al 31 de	diciembre de
2017, según ~1 detall	e que consta	en el	Anexo No 9,	lo ,q	ue incumple el p	3: unto inciso
finar de la. letra g),.	del mencion	ado o	ficio circula	r N	o 1 ~ .629, de 1	982, de este
Organismo de Contr	ol, el cual est	ablec	e expresam	ente	que IÓs cheque	s caducados
deberán eliminarse	de la nómina	de ch	eques girad	os y	no cobrados.
			Sobre la m	ate	ria el Alcalde	indica, en lo
principal, que se re	gularizarán e	n la	cu~nta cont	abl	e "Cheques Ca	ducados" los
documentos observa	dos. ·
			No obstan	te l	o anterior, y	dado que lo
informado correspo	nde a una m	edida	futura que	a la	fecha no se ha	concretado,
corresponde manten	er la observa	ción f	ormulada.
CONCLUSIONES
			Atendidas	las	consideracione	s expuestas
durante el desarroll	o del presen	te tra	bajo, la M	Únic	ipalidad d~ Hu	echuraba ha
aportado anteceden	tes e iniciado	accio	nes que han	pe	rmitido salvar a	lgunas de las
situaciones plantead .	as en el Prei	nform	e de Investig	aci	ón Especial No	286, de 2018,
de esta 1 Contr.aloría	Regional Me	. tropol	itana.
			En efecto,	ras	objeciones form	uladas en el
capítul>€ 111, examen	de cuentas, n	umer	al 1, letras b	) y	e), en lo referido	a la entrega
de. cajas de mercade	ría a la señor	a Jaq	ueline Mora	Mén	dez y al señor J	acinto Molfna
Rifo, respectivame	nte, se dan	por	subsanada	·o	levantada seg	ún el caso,
considerando las e	xplicaciones	y ant	ecedentes. a	por	tados por la ci	tada entidad
comunal.
			Respecto d	e aq	uellas observac	iones que se
mantienen, se deber	án adoptar m	edida	s con el obj	eto	de dar estricto	cumplimiento
a las normas legale	s y reglame	ntarias	que· las ri	gen	, entre las cual	es se estima
necesario atender, a	lo menos, la	s sigu	ientes:·
			1. Para	lo	contenido en	el capítulo 1,
aspectos de. control	interno, num	eral 2	, letra a), so	bre	autorización d	e apertura. de
cuenta corriente (A	C)1 ese mu ,	nicipio	deberá ac	red	itar que la cue	nta corriente
No 0-000-70-49285-	7, del Banco	Santa	nder Chile, c	uen	ta con la autoriz	ación de este
Organismo de Contr	ol, en cumplim	iento	al artículo 5	4 de	la ley No 10.33	6, informando

Tabla 41 (página 41 corte=31/08/2018 (texto) · 45 filas)

C	O	NTRALORÍA	GENERAL	DE LA REP	ÚBLICA
			34
1 C	ON	TRALORÍA REG	IONAL METRO	POLITANA DE	SANTIAGO
		UN	IDAD DE AUDI	TORÍA 3
documentadamenté a	e	ste Organismo	de Control· en	el plazo de	60 días hábiles,
contado desde la rece	pc	ión del present	e informe.
			Respecto de	lo contenido	en el numeral 2,
letras b) y e), sobre	c	onciliaciones ba	ncarias (amb	as C)2 , esa e	ntidad comunal
deberá, en lo sucesiv	o,	realizar las con	ciliaciones de	los saldos c	ontables con los
saldos certificados po	r l	as. instituciones	bancarias, a	lo menos una	vez al mes, por
funcionarios que no p	ar	ticipen directam	ente en el m	anejo y/o cus	todia de fondos,
conforme a lo instruido		por esta Entidad	de Control, e	n su oficio cir	cular No 11.629,
de.1982.
			2. Por su	parte, para lo	contenido en el
capítulo 11, examen de	la	materia investi	gada, punto 2.	1, omisión de	implementación
del sistema contable (	A	C)3 , ese municip	io deberá hab	ilitar el sistem	a administrativo
contable, para el regist	ro	de las operacio	nes que desa	rrolle el Servi	cio de Bienestar,
conforme lo determina		el artículo 5°, le	tra d), del R~	glamento par	a el Servicio de
Bienestar de. la Munici	p	alidad de Huech	uraba, lo que	deberá ser a	creditado a esta
Institución Fiscalizador	a	en el plazo de	60 días hábile	s, contado de	sde la recepción
del presente informe.
			Para lo con	signado en	el punto 3.1,
relacionado con la en	tr	ega incompleta	del "Manual	para la entre	ga del fondo de
eventos catastróficos d	e	l Servicio de Bie	nestar Munici	pal de Huech	uraba" (C)4 , esa
entjdad comunal deoe	rá	dar cumplimie	nto con lo in	formado en s	u respuesta, en
orden a actualizar	y	sancionar for	malmente dic	ho instrumen	to, informando
documentadamente a	e	sta Entidad de	Control en	el plazo de 6	0 días hábiles,
contado desde la rece	pc	ión del present	e documento.
			Respecto de	lo advertido	en el punto 3.1 ,
letra a), en lo ref~rido a	l	a omisión en la	dictación del d	ecreto alcaldic	io que formaliza
el "Manual para la e	nt	rega del fondo	de eventos	catastróficos	del Servicio de
Bienestar Municipal d	e	Huechuraba" (M	C)5 , ese mun	icipio deberá	dictar los actos
administrativos que re	fl	ejen la voluntad	de la autorid	ad comunal,	conforme con el
anotado artículo 3° de		la .ley No 19.88	0, en relación	con el artíc	ulo 12 de la ley
No 18.695.
			En lo concer	niente a las	observaciones
contenidas en los punt	os	3.1, letras a) y	b), sobre omis	iones e incon	sistencias en las
visaciones de las apro	ba	ciones y solicit	udes de los be	neficios; 4.2,	incompatibilidad
en la entrega de beca.	; 7	.2, letras a), b)	, e) y d) (todas	C)6 , el Servi	cio de Bienestar
de la Municipalidad de	H	uechuraba, deb	erá en lo suce	sivo, ajustars	e a las normas 1
procedimientos que ha	y	a acordado el C	omité de Bie	nestar, las qu	e se encuentran
2 C. Observación complej	a:	Falta de procedimien	tos en la realizació	n de conciliacione	s bancarias.
3 C. Observación complej	a:	Transacciones no re	gistradas.	· '
4 C. Observación complej	a:	Otros incumplimiento	s legales o reglam	entarios.
5 C.' Observación complej	a:	Otros incumplimiento	s legales o reglam	entarios.
6 C. Observación complej	a:	Otros i.ncumplimiento	s legales o reglam	entarios.

Tabla 42 (página 42 corte=31/08/2018 (texto) · 44 filas)

	1 CON	TRALORÍA	REGIONAL	METROPOLITANA DE S	ANTIAGO
			UNlDAD D	E AUDITORÍA 3
estampadas en	el reg	lamento as	í como ta	mbién, en los divers	os manuales
elaborados al efe	ctó.
			Respe	ctó de lo contemplado	en el numeral
5, omisión de re	embols	os por gast	os médicos	pagados con excede	ntes (Cf, esa
entidad comunal	deberá	acreditar p	or una part	e, la resolución adopta	da acerca de
la modificación d	él artícu	lo 15 del tít	ulo IV, "De l	as prestaciones", del R	eglamento del
Servicio de Bien~	star, y	por otra,· in	formar acer	ca de la resolución de	la solicitud de
reembolso realiz	ada a t	ravés del fo	lio No 360,	de 2017, por$ 7.981,	comunicando
documentad ame	nte a e	sta Entida	d de Contr	ol en el~ plazo ' de 60	c;Has hábiles,
contado desde la	recepc	ión del pres	ente fnform	e.
			A su v	ez, paré! lo determinad	o en el punto
7.2, sobre falta d	e trans	parencia en	la entrega	de préstamos (C)8 , la	Municipalidad
de Huéchuraba	deberá	dar cumpli	miento a la	medida informada en	su respuesta,
incorporando en	el "Ma	nual de Pr	éstamos a	Socios del ~ienestar	Munic'ipal", un
anexo que es~ip	ule la f	orma en q	ue el Com	ité de Bienestar proc	ederá para .la
ponderación de	la entr	ega del be	neficio, info	rmando documentada	mente a esta
Entidad de Contr	ol en e	l plazo de 6	0 días háb	iles, contado desde la	recepción del
presente doéume	nto.
			Acerca	· de lo observado en	el numeral 8,
aprobación del	presupu	esto' del añ	o 2017 de	sfinanciado (C)9 , esa	municipalidad
deberá para los	sucesiv	os procesos	de formula	ción del presupuesto d	el Servicio de
Bienestar, ajusta	rse~. las	instruccion	es que al r	espec~o dicta esta Entid	ad de Control:
			3.	En lo que concierne a l	o objetado en
el capítulo 111, exa	men d	e cuentas, n	umeral1 , le	tras a), personas favor!	3cidas sin ser
socios del Servic	i9 ·de	Bienestar; b	) y e), ben	eficio proporcionado al	señor Daniel
Espinoza Novoa	y Ti	are Gatica	Ramíre.i:,	respectivamente (tod	as MC)10 , la
Municipalidad de	Huech	uraba debe	rá acreditar	que las personas cons	ignadas en el
Anexo N~ 7 del p	resente	document	o, así como	el señor Espinoza No	voa, cumplían
cbQ los requisito	s para	recibir las c	ajas de m	ercaderías por motivó	de las fiestas
patrias, en ca.so	de que	ello no ocu	rra exigir la	restitución de los mon	tos erogados
por tal concepto.	En cua	nto a la señ	ora Gatica	Ramírez, documentar e	l ingreso a las
arcas del Servic	io de	Bienestar,	de la sum	a de $ 44.815, inform	ando a este
Organismo Fisca	lizador	en· el plazo	de 60 días	hábiles, contado desd	e la recepción
del presente·doc	umento	.
			Por su	parte, en lo que respec	ta al numeral
2, improcedencia	del pa	gó de beca	(C)11, esa	entidad comunal debe	rá acreditar la
restitución por pa	rte. del	señor Wald	o Carrasco	Rache!, de la suma d	e$ 197.400, y
su ingreso a las	arcas d	el Servicio	dt::: Bienest	ar, informando docume	ntadamente a
7 C. Observación '	iompleja:	Otros incumplim	ientos legales	o reglamentarios.
8 C. Observación	compleja:	Otros incumplim	ientos legales	o reglamentarios.
9 C. Observación	compleja:	Otros incumplim	ientos legales	o reglamentarios.
1O MC. Observación	medianam	ente compleja:	Errores en la d	ocumentación de respaldo pre	sentada.
11 C Observación	compleja:	Incumplimiento	de requisitos p	ara ser beneficiario .

Tabla 43 (página 43 corte=31/08/2018 (texto) · 33 filas)

	.CONTRALORÍA GEN	ERAL DE LA REPÚ	BLICA
1	CONTRALORÍA REGIONA	L METROPOLITANA DE	SANTIAGO
	UNIDAD	DE AUDITORÍA 3
ésta Entidad de Con	trol en el plazo de 60 día	s hábiles, contado desd	e la recepción
del presente informe	.		'
	4.	Para lo contemplado	en el capítulo
IV, otras Óbservacio	nes, cheques caducados	(MC)12 , esa entidad co	munal deberá
realizar los ajustes c	ontables que .procedan, a	fin de r~gularizar los ch	eques caducos
que se detallan en e	l Anexo No 8, informando	documentadamente a e	sta Entidad de
Control en el plazo	de 60 días hábiles, cont	ado desde la recepció	n. del presente
informe.
	· Final	mente, para aquellas	observaciones
que se mantienen,	que fueron categorizaqa	s como AG--y C, se de	berá remitir el
"Informe de Estado	de Observaciones" de ac	uerdo al formato adjunt	o en el Anexo
No 9, en un plazo	máximo de. 60 días háb	iles, contado desde la	recepción del
presente informe,	comunicando las medid	as adoptadas y aco	mpañando los
antecedentes de res	paldo respectivos. Respe	cto de aquellas observa	ciones que se
mantienen y que fu	eron categorizadas como	MC, la responsabilidad	asociada a la
validación de las ac	ciones correctivas empren	didas, será del funciona	rio encargado
de control interno	del Servicio, lo que debe	rá ser acreditado en	el Sistema de
Seguimiento y Apo	yo al Cumplimiento qu	e esta Entidad de C	ontrol puso a
disposición de las e	ntidades públicas a contar	del2 de. julio de 2018.
	Remít	ase el presente informe	al Alcalde de
la Municipalidad de	Huechuraba, al Concejo	Municipal, a la Dirección	de Control de
dicha, entidad edilici	a, y a los recurrentes.	, .
	lt1c	taateñlam te a Ud.,
..
	MAN	UEL ALVAR~ SAPUNA	R
		JEFE
	U	NIDAD OE AUOITORIA 3
	1 C	ONTRALORIA REGIONAL
	MET	ROPOLITANA OE SANTIAG	O
12 MC. ObseNación medi	anamente compleja: Incumplimien	to de procedimientos administr	ativos por parte del
seNicio.

Tabla 44 (página 44 corte=31/08/2018 · 21 filas)

CALIDAD DE LOS INTEGRANTES	No DECRETO ALCALDICIO	FECHA DECRETO ALCALDICIO	NOMBRES DE LOS INTEGRANTES DEL COMITE		PERÍODO DE VIGENCIA
			TITULARES	SUPLENTES '
Propuestos por el Alcalde de la Municipalidad de Huechuraba ' . . '	01-1771 ... - 20f6	- 15-06-2016	Rodrigo Cabezas Covarrubias	Cristian Parra Neira	Del 15·-06-2016 al 04-09-2017
			Bárbara Urquieta Valencia	Patricia Vargas lturbe
			.Sebastián Gajardo Rojas	· .Cristian Alarcón Muñoz
			Luis Palomo Bravo	Daniel Espinoza Novoa
			Pablo Machuca Álvarez	Solange Páinemal Lienqueo·
	01-2501-2017	' 05-09-2017	Rodrigo Cabezas Covarrubias	Cristian Parra Neira ~	Del 05-09-2017 al24-10-2017
			Patricia Vargas hurbe	Bárbara Ur.quieta Valencia
			Sebastián Gajardo Rojas	Cristian Alarcón Muñoz
			Luis Palomo Bravo	Daniel Espinoza Novoa
			Pablo Machuca Álvarez	Solange Painemal Lienqueo
	' 01-2988-2017	25-10-2017 '	Karin Vásquez Calderón	Cristian Parra Neira	Del 25-10 -2017 en adelante
			Patricia Vargas lturb.e	Bárbara Urquieta Valencia
			Sebastián Gajardo Rojas ·	Cristian Alarcón Muñoz
			Luis Palomo Bravo ·	Daniel Espinoza Novoa
			Pablo Machuca Álvarez	Solange Painemal Lienqueo
Propuestos por la Asociación de Funcio!"Jarios Municipales	01-517-2016	04-03-2016	Patricia Campos Marín	Manuel Bravo Bustamante	' Del 04-03-2016 al 22-05-2017
			Lorena Menares Menares	Rodrigo Barrera Sandoval
			Raúl Bustos Berríos	Waldo Carrasco Rache!
			María Soto Toloza	Juan Carlos Araya Morales
Propuestos por la Asociación W 1 de Funcionarios Municipales			Sandra Ugarte Solorza	Aurora Flores Monsalves -

Tabla 45 (página 45 corte=31/08/2018 · 7 filas)

CALIDAD DE LOS INTEGRANTES	. No DECRETO ALCALD1CIO	FECHA .DECRETO ALCALDICIO	NOMBRES DE LOS INTEGRANTES DEL COMITÉ		PERÍODO DE VIGENCIA
			TITULARES	·SUPLENTES
				.
Propuestos por la Asociación de Funcionarios Municipales	01-1409-2017	22:-05-2017	Edna Cisternas Miquel	Raúl Bustos Berríos	Del 22-05-201,7 en adelante
			Guillermina Gómez Castro	Lorena Menares Menares
			Perla Luco Meza	Rodrigo Barrera Sandoval
			Ángela Macker Aburto	Waldo Carrasco Rachel
Propuestos por la Asoéiación W 1 de Funcionarios Municipales			Francisco Olavarría Tapia	LetiCia Flores Poblete

Tabla 46 (página 46 corte=31/08/2018 · 13 filas)

No FOLIO	NOMBRE BENEFICIARIO	RUN BENEFICIARIO	FECHA INFORME SOCIAL	FECHA ACTA DE APROBACIÓN. COMITÉ DE . BIENESTAR	No EGRESO	FECHA EGRESO	Nq CHEQUE	MONTO 'OTORGADO $
1	Erick Vera· Méndez	17.231.963-7	24-04-2017	25-04-2017	545	26-04-2017	8659790	700.000
2·	Rein·a Garay Sarria	-6.051.645-6	19-06-2017	19-06-2017	850	21-06-2017	8955495	500.000
3	Luis Acuña Acuña	.14.234.267-7	Junio de 2017	12-06-2017	882	28-06-2017	9028827	400.000
4'	Osear Ormazábal Martínez.	. 11.645.751-2	10-07-2017	- 09-08-2017	1.145	-10 -08-201·7	8758690	500.000
.5	José Zenteno Navarro	7.071.326-8	24-08-2017	24-08-2017	1.269'	28-08-2017	9361414	700.-000
6	Héctor Mora Ruiz	8.653.332-4	18-07-2017	24-08-2ó17	1.271	28-08-2017	9361416	ZOO.OOO
7	Mónica Pinilla Moraga	7.899.9'71-3	24-08-2017	24-08-2017	1.272	28-08-2017	9361417	600.000
8	Rosa Castillo Silva	11.298.629-4	Septiembre de 2017	07-09-2017	1.382	13-09-2017	9430727	200.000
_9	Luis Morales Salfate	8.349.115-9	14-09-2017	15-09-2017	1.413	21-09-2017	9430758	700.000
10	Guillermina Gómez Ca'stro	- 12.479.348-3	18-12-2017	18-12-2017	2.034	20-12-2017	9963779	600.000
11	Rodrigo Bravo Mejías	13.913.508-3	18-12-2017	18-12-2017	2.037	20-12-2o'17	---- 9963782	700.000
12	Perla -Luco Meza	10.794.458-3	28-12-2017	' 29-12-2017	2.115	29-12-2017	52066	600.000
Total - ' /								6.40,0.000

Tabla 47 (página 47 corte=31/08/2018 · 18 filas)

EGRESO EMITIDO POR EL SERVICIO DE BIENESTAR		REEMBOLSOS SOLICITADOS POR GASTOS MÉDICOS FINANCIADOS CON EXCEDENTES -
No	FECHA	FECHA DE SOLICITUD	CANTIDAD DE DOCUMENTOS	PERÍODO DEL GASTO	MONTO $
1.546	10-10-2017	22-09-2017	4	Julio .de 2017	5.466
1.547	10-10-2017	22-09-2017	- 8	Mayo y junio de 2017	24.122
1.548	10-i0-2017	22-09-2017	. 3	Junio de 2017	19.864
1.549	10-10-2017	22-09-2017	4	Julio de 2017	15.782
1.550	10-10-2017	22-09-2017 .	5	Junio de 2017	8.187
1.551	10-10-2017	2?-09-2017 22-09-2017 '	- 1 4	Marzo de 2017	- 3.194
1.552	. 10-10-2017			Abril y junio de 2017 _	12.237
1.568	13-10-2017	22-09-2017 / '	4	Abril. mayo y j!Jiio de 2017	16.794
1.575	13-10-2017	22-09-2017	8	Junio, juljo y agosto de 2017	103.327
1.577	13-10-2017	22-09-2017	- 5 .	- Mayo y junio de 2017	16.356
1.578	13-10-2017	' 22-09-2017	1	Junio de 2017	4.250
1.580	13-10-2017	22-09-2017	2	·Junio de 2017	19.302
1.581	13-10-2017	22-09-2017 .	2	Mayo de 2017	2.762
1.583	13-10-2017	22-09-2017	6	Junio de 2017	6.823
1.590	16-10-2017	25-09-2017	2	Junio de 2017	28.058
- 1.593	16-10-2017	25-09-2017	3 -	Mayo y junio de 2017	3.000
1.597	16-10-2017 .. ..	25-09-2017	1	Julio de 2017	2.666

Tabla 48 (página 48 corte=31/08/2018 · 12 filas)

No FOLIO	NQMBRE BENEFICIARIO	RUN BENEFICIARIO	FECHA CARTA SOLICITUD	FE;CHA ACTA DE APROBACIÓN COMITÉ DÉ BrENESTAR	No EGRESO	FECHA EGRESO	MONTO OTORGADO $	No CUOTAS	VAtOR CUOTA $ .	TOTAL DEUDA $
o	Campos Pacheco Gustavo ~	13.287.248-1	05-04-2017	No adju'nta	.. 473	~ 1·2-04-2017	300.000	12	28.368	340.416 '
'1	Varas Solar Antonio	6.647..406-2	31-03-2017,	.17-05-2017	683	23-05-2017	1.000.000	8	131.250	1.050.000
2	Zambra no Aravena Guillermo	6.283. 738-1	02-05-2017	30-05-2017	749	02-06-2017	. 800.000 24		36.667	.· 880.008
3	Guerrero Silva Yazmín	18.949.159-K	- 17-05-2017	30-05-2017	747	30-05-2017	300.000	7	144.571	1.011.997
4	Salazar Olivas Luis \	/ 10.886.331-5	25-05-2017	30-05-2017	750 /	02-06-2017	600.000	7	89.143	624.001
5	, Díaz Quezada Nayadett ·	12.987.959-9	05-06-2017	19-06-2017 .	.. 853	22-06-2017 . /	3.000.000	36	95.833	3.449.988
6	Masías Hinojosa Máribel	12.871.570-3	29-05-2017	19-06-2017	851	22-06-2017	400.000,	6	. 69.333	415.998
7	· Armijo Matta · Juan	'11.630.527 -5	02-06-2017	19-06-2017	852	22-06-2017	400.000·	6	69.333	415.998
9	Vera Miranda Mauricio	10.502.080-5	21-08-2017	24-08-2017	1270	28-08-2017	400.000	10	41.600	416.000
10	Carrasco Rachel Waldo	10.070.304-1	22-08-2Ó17	24-08-2017	1273 .	28-08-2017	467.000	24 .	21.210	.. 509.040
13	Pichuante Ávila Sabina	17.232.887-3	01-09-2017	07-09-2017 .	1381	13-09-2017	2.000.000	36 .	63.889	2.300.004
14	Torres Aedo Hernán	9. 968.455-0	28-08-2017	07-09-2017	1380	13-09-2017	300.000	4	78.000	312.000

Tabla 49 (página 49 corte=31/08/2018 · 14 filas)

No FOLIO	. - .NOMBRE BENEFICIARIO	RUN BENEFICIARIO	FECHA ·CARTA SOLICITUD	FECHA ACTA DE APROBACIÓN COMITÉ DE BIENESTAR	.. w EGRESO	FEGHA E,GRESO	MONTO OTORGADO $	• No. CUOTAS	VALOR CUOTA $	TOTAL DEUDA $ .
- TOTAL							20.607.000	-	-	23.426.049
15	Palominos Martínez Magaly	6.872.097-4	14-09-2017	07-09-2017	1412	21-09-2017	1.500.000	12	132.500	1.590.000
16	Manríquez Castro Rosa	-12.478.736-:.K -	- No adjunta	25-09-2017	1448	28-09-2017	. 250.000	6	. 43.333	259.998
17	Zúñiga Rojas. Pablo	11.258.690-3	29-09-2017	No adjunta	15Ó5 -	04-10-2017	50.000	3	17.333	51.999
18·	Letelier Retamal Elsa	16.149.169-1	29-09-2017	29-09-20j 7	1758	13-11-2017	1.000.000	22	50.000	1.100.000
19	Sepúlveda Villegas Ismael	8.780.987-0	Septiembre de 2017	11-10-2017	1558	f3-1 0-2017	1.000.000	36 .	31.667	1.140.012
20	Arellano lbarra Elizabeth	17.~36.801-1	Octubre de . 2017	02-11-2017	1782	13-11-2017·	500.000 -	12	'43.333	519.996
21	Zam0ra Núñez - Gerardo	12.405.827-9	Sin fecha	08-11-2017	1837	22-11-2017	500.000 <	12	43.333	519.996
22	Bravo Bustamante Manuel	12.655.813-9. -	Correo 11-10-2017 -	02-11-2017	1870 .	28-11-2017	400.000'	11	37.818 '	415.998
23	Oviedo Malina- Moisés	13.244.353-K	' Sin fecha	11-11-2017	1966	14-12-2017	1.500.000	36	47.917	1.725.012
- 24	· Campos Erazo Al ex	9.832.623-5	27-11-2017	06-12-2017	1968	14-12"-2017	500.000	12	43.333	519.996
25	Romero Valencia Susana	11.050.277-K	Diciembre de 2017	18-12-2017	2033	2Q-12-2017	1.000.000	. 24	45.833 -	1.099.992
26	Zavala Durán Katherine	15.261.062-9	. 12-12-2017	12-12-2017	2038	20-12-2017	440.000	12	38.133	457.596
27	Luco Meza Perla	10.794.458-3	2,8-12-2017	29-12-2017 .	2114	29-12-2011	2.000.000	36	63.889	2.300.004

Tabla 50 (página 50 corte=31/08/2018 · 7 filas)

Na FOLIO	NOMBRE BENEFICIARIO	'RUN	· W EGRESO	FECHA EGRESO .	M.ONTO PRESTAMO $ .	OBSERVACIONES
1	Varas Solar Antonio - Zambra no - Aravena Guillermo - Salazar Olivas Luis Armijo Matta Juan Vera Miranda Mauricio	6.647.406-2 6.283.738-1 10.886.331-5 11.630.527-5' l 10.502.080-5	683 ·749 750 852 . 1270	23-05- 2017 02-06- 2017 02-06- 2'017. 22-06- 2017 28-08--· 2'017	.. 1.000.000 800.000 600.000 400.000 400.000	El documento ···solicitud de préstamo" no estampa la fecha, por lo que no es posible verificar si se efectuó con antelación a la emisión de los antecedentes aprobatorios. El acta de aprobación del Co.mité de Bienestar fue emitida el 30 de mayo de 2017, con antelación al certificado de disponibilidad presupuestaria, .de 2 de junio de igual anualidad. · ' El acta de ?Probación deL Comité de Bienesta;rfue emitida el 30· ·de mayo de 2017, con antelación al certificado de disponibilidad presupuestaria, de junio del mismo año. El documento "Solicitud de pré~tamo" no estampa la fecha, p'or lo que no es posible verificar si se efectuó con antelación a la emisión de los antecedentes aprobatorios. El documento "Solicitud tle préstamo': no estampa la -fecha, por lo que no es posible verifica'r si se efectuó con antelación a la emisión de los antecedentes aprobatorios.
2
4
7
9
	- Palominos · Martinez Magaly	6.872.097-4	1412	21..:09- 2017	1.500.ÓOO	El acta 'de aprobación del Comité de Bienestar fue emitida el 7 de septiembre de 2017, con antelación a la carta y al documento "Solicitud de préstamo", ambas del dfa .14 ·de igu_al mes y año. /
	Zuñiga Rojas Pablo	11'.258.690-3	1505	04-10- 2017	50.000	La evaluación de la comisión social fue ~mitida el 25 de septiembre de 20:17, con antelación a la carta y al documento "Solicitud de préstamo", ambas del día 29 de igual mes y-año.

Tabla 51 (página 51 corte=31/08/2018 · 6 filas)

No FOLIO	NOMBRE BE~EFICIARIO '	RUN	No EGRESO	FECHA EGRESO	MONTO PRÉSTAMO $	- OBSERVACIONES ""
18 .	- Letelier Retamal Elsa	16.149.169-1	1758	13-11- 2017 - '	1.000.0b0 .	El documento "Solicitud de préstamo" no estamp¡:¡ la fecha, por lo que no e.s posible verificar si se efectuó con antel~ción . . a la em1s1on de los antecedentes aprobatorios . El acta de aprobación del Comité de Bienestar fue emitida el' 29 de septiembre de 2017, con antelación al certificado de disponibilidad presupuestaria, de octubre de igual ánualidad .
20	Arellano.lbarra Elizabeth	' 17.336.801-1	' 1782	. 13-11- 2017	· 500.000 \	El doc_tJmento ".Solicitud de préstamo" no estampa la fecha, por lo que no es posible verificar- si se efectuó con antelación a la emisión de los antecedentes aprobatorios.
21	Zamora Núñez Gerardo	12.405.827-9	1837	'22-11- 2017	500.000	La carta y el documento "Solicitud de préstamo" no estampan las fechas, por lo que no es posible verificar si se efectuó con antelación a laemisión de los antecedentes aprob.atorio,s.
23	- - Oviedo Melina Moises 1 .	13.244.353-K 1	1966	14-12- • 2017	1.500.000 "	La carta mediante la cual se solicita el préstamo no estampa la fecha, por lo que no es posible_ verificar si se efectuó con antelación' a la emisión de los antecedentes aprobatorios. El acta de aprobación d.el Comité de Bienestar fue emitida el 11 de nóviembre de 2017, con anteláción al certificado de a disponibilidad presupuestaria, e diciembre de igual anualidad .
25	Romero Valencia Susana	11.050.277-K	2033	2P-12- 2017 '	1.000.000	El acta. de aprobación del Comité de Bienestar fue emitida el 18 de diciembre de 2017, eón antelación a la evaluación de la comisión social, del día 20 de igual mes y año.
26	Zavala Duráñ Katherine	15.261.062-9	2038 -	20-12- 2017	440.000	El acta de aprobación del Comité de 'Bienestar fue emitida el 12 de djciembre de 2017 con antelación a la evaluación de 1 la comisión social, del día 18 de ígual mes y año.

Tabla 52 (página 52 corte=31/08/2018 · 7 filas)

No FOLIO	FECHA APROBACIÓN COMITÉ .	- MONTO $	. OBSERVACIONES . . - '
1 (	.... 17-05-2017 .	/. 1.000.000	Ángel·a Macker Aburto aprobó el beneficio, aun cuando no formaba parte del Comité de Bienestár a la fecha. .
			Edna Cisternas Miquel aprobó el beneficio, aun cuando no formaba parte del Comité de Bienestar a la fecha.
			Guillermina Gómez Castro aprobó el beneficio, aun cuando no formaba parte d~l Comité de Bienestar 'a la fecha.
			Leticia Flores Poblete aprobó el beneficio, aun cuando no formaba parte del Comité de Bienestar a la fecha.
			Bárbara Urquieta Valencia aprobó el beneficio en calidad de titular, al igual .que Patricia Vargas lturbe, su suplente.
			Perla Luco Meza aprobó el beneficio, aun cuando no formaba parte del Comité de Bienestar a la - fecha.
4	30-05-2017	600.000	. Leticia Flores Poblete aprobó el beneficio,_pero no estampó ~u firma. .

Tabla 53 (página 53 corte=31/08/2018 · 16 filas)

No	NOMBRE	RUN
1	. . · Alejandra Vallejos Medina	13.158.127-0
2	Ariana Soto Pincheira	' 15.261.177-3
3	Carla Delgado Retamal	15.362.838-6
4 '	Carolina Sandoval Pivet	' 13.044.871-2
5	Constanza Cárdenas Alarcón	17.349.113-1
6	Felipe Cabezas Sánchez	15.539.653-9
7	Gastón Muñoz Pizarra.	17.176.548-K
8	Jaime Romero Alarcón	18.543.861-9
9	Javiera Contreras Vergara	18.294.830-6
10	Juan Mora Charnock	. 9.667.009-5
11	Leandro Román Silva	17.489.840-5
12	Marta Herrera Manquilef	15.893.217-2
13	Myriam Gómez Leiva	16.479.260-9
14	Natalia González Suárez	12.494.818-5
15	Ramina Sagredo Balladares	16. 799.833-K
16	Xime.n. a Sandoval Pivet ..	15.618.242-7

Tabla 54 (página 54 corte=31/08/2018 · 37 filas)

No	FECHA	NO DOCUMENTO	DÍAS CORRIDOS TRANSCURRiDOS	MONTO $
.5	11-03-2014	790229	1391	2.580
1	09-07-2012	6494656	. 2001	13.000
·2	11-10-2012	7139363	1907	15.564
3	20-10-2012	7268214	.. 1898	20.550
4	14-08-2013	9494589	1600	31.395
·6	~0-06-2014	1772632	1300	34.599
7	13-06-2014	1772666	1297	21.300
8	07-07-2014	2038377	1273	13.373
9	23-09-2014	2474176	1195 .	5.493
10	08-10-2014	2595431	1180	2.899
11	28-10-2014	2779132	1160	44.171
12	28-11-2014	2913480	1129	25.142
13	28-11-2014	2913483	. 1129 \	6.134
14	11-12-2014	3192325	1116	5.947
15	03-03-2015	3558697	1034	2.603
16	26-05-2015	4168300	950	6.889
17 1	08-07-2015	4458874	907	2.899
18	13-08-2015	4780528	871	6.000
19	01-12-2015	5427595	761	8.995
20 21	11-12-2015	5427448	751 1 ,	67.433
	22-12-2015	. 5456261	- 740	.22.000
22	22-12-2015	5456299	740	22.000
23	30-12-2015	5465590	732	18.170
24	30-1272015	5845812	732 ,	1.604
25	04-03-2016	5845852	667	400
26	04-03-2016	6047915	667	2.615
27	04-03-2016	6047939	667"	3.515
28	28-04-2016	6047990	612	7.000
29	30-05-2016	. 6805861	1 580	18.944
30	02-06-2016	6645612	577	25.712
31	17-06'-2016	6988578	562	4.469
. 32	22-06-2016	7030009	557	60.516
33	30-06-2016	7030087	549	37.055
34	17-08-2016	6897549	501	2.715
35	13-09-2016	7463410 1	474	6.075
3Q.	06-10-2016 .	7531213	451	32.371
37	08-11-2016	7787207	418	3.363

Tabla 55 (página 55 corte=31/08/2018 · 26 filas)

No	FECHA	NO DOCUMENTO	DÍAS CORRIDOS TRANSCURRIDOS	MONTO $
38	21-11-2016	7787289 .	- 405	3.278
39	22-11-2016	7851911	404	6.065
40	30-12-2016	8168221 ,	366	2.715
41	14-02-2017	8287440	320	1.180
42	23-02-2017	7638625	311	45.000
43	02-03-2017	7638678	. 304	47.201
44	,08-03-2017	8382127	298	13.210
45	08-05-2017,	8527955	237 .	2.795
46	16-05-2017	8527988	229	19.032
47	17-05-2017	8867104	228	13.854
48	17-05-2017	8867108	228 .	2.795
49	. 23-06-2017	8955499	191	67.000
50	27-06-2017	9028812	187	26.900
51	26-07-2017	9166967	158	29.262
52	03-08-2017	8758627	150	108.502
53	11-09-2017	9361470	111	6.523
54	11-09-2017	9361473	111	17.512
55	11-09-2017	9361480	111	24.490
56	11-09-2017	9361487	111	30.546
57	13-09-2017	9361495	' 109	22.030
58	13-09-2017	9430704	109	120.17:1
59	13-09-2017	9430712	109 .	29.120
60	13-09-2017	9430713	109	-7.500
61	22-09-2017	9430763	100	14.168
62	27-09-2017	9430785	95	12.642
TOTAL .. ..				1.278.981

Tabla 56 (página 56 corte=31/08/2018 · 1 filas)

N°DE OBSERVACIÓN /	MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR LA CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA EN INFORME FINAL '	NIVEL DE COMPLEJIDAD DE LA OBSERVACIÓN	MEDIDA IMPLEMENTADA Y su DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO	FOLIO O · NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDO	OBSERVACIONES Y/0 COMENTARIOS DE LA EN TI DAD
Capítulo 1, aspectos de control interno, numeral 2, letra a).	Falta de autorización de apertura de cuenta corriente.	E'sa entidad comunal deberá acreditar que la cuenta corriente W 0-0G0-70-49285-7, del Banco Santander Chile, Guenta con la ' autorización de este Organismo de /Control, en cumplimiento al artículo 54 de la ley W 10.336, informando de ello a este Organismo de Control en el plazo de .60 días hábiles, contaelo desde la recepción del presente informe.	AC: Observación altamente compleja		1·

Tabla 57 (página 57 corte=31/08/2018 · 2 filas)

REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN , - NIVEL DE SOLICITADA POR LA COMPLEJIDAD DE CONTRALORÍA REGIONAL LA OBSERVACIÓN METROPOLITANA EN INFORME • FINAL Esa municipalidad deberá actualizar y sancionar formalmente el citado instrumento, C: Observación informando de ello en el pl_?zo de compleja 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.		MEDIDA IMPLEMENTADA Y su DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO	FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO . DE RESPALDO /
La Municipalidad de Huechuraba deberá acreditar por una parte, la resolución adoptada acerca de la modificación del artículo 15 del título IV, "De las prestaciones", del Reglamento del Servicio de Bienestar, y por otra, informar acerca de la resolución de la solicitud de reembolso realizada a través del folio W 360, de 2017, por $ 7.981, notificand0 de ello a esta Entidad de Control en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.	C: Observación ·compleja
Ese municipio deberá dar cumplimiento a la medida informada en su respues.ta, incorporando en el "Manual de Préstamos a Socios del Bienestar Municipal", Ún anexo que estipule la forma en' que el Comité de Bienestar procederá para la ponderación de la entrega del	C: Observación compleja

Tabla 58 (página 58 corte=31/08/2018 · 2 filas)

N° DE OBSERVACIÓ'N Capítulo 111, examen de cuentas, numeral 1, letras a), b) y e).	MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR LA CONTRALORÍA REGIONAL • METROPOLITANA EN INFORME FINAL	NIVEL DE COMPLEJIDAD DE LA OBSERVACIÓN	MEDIDA IMPLEMENTADA Y su DOCUMENTACIÓN· DE RESPALDO	FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMEN10 OE RESPALDO	OBSERVA910NES Y/0 COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
		beneficio, informando a ·este Órgano Fiscalizador en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
	16 personas beneficiadas sin ser parte del' bienestar y ·beneficio proporcionados al señor Daniel Espinoza Novoa y a la señora Tiare Gatica Ramírez.	Esa entidad comunal deberá acreditar que las personas consi.gnadas en el Anexo W 7 del presente informe, .así ~como el señor Espinoza Novoa, cumplían con los requisitos para recibir las cajas de mercaderías por ·moti~o de las fiestas patrias, en casó de que ello no ocurra exigir la restitución de los montos erogados por tal concepto. En cuanto a la señora Gatica Ramírez, documentar el ingreso a las arcas del Servicio. de Bienestar, de la suma de$ 44.815, informando a este Organismo Fiscalizador en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.	MC: Observaciones medianamente complejas	- 1

Tabla 59 (página 59 corte=31/08/2018 · 2 filas)

'• . N° DE OBSERVACIÓN	- - MATERIA DE lA - OBSERVACIÓN '	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR LA CONTRALORÍA REGI8NAL METROPOLITANA EN INFORME FINAL	NIVEL DE COMPLEJIDAD DE LA OBSERVACIÓN	MEDIDA IMPLEMENTADA Y ·su DOCUMENTACIÓN ,. DE RESPALDO	FOLIO-O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDO	- OBSERVACIONES Y/0 COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
.	.	Entidad de Control en el pla?o de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.			~
Capítulo IV, otras observaciones, -"'\	Cheques caducados.	Ese municipio deberá realizar los ajustes contables que procedan, a fin de regularizar los cheques caducos que se detallan en el Anexo W 8, informando a este Órganof iscalizador en el plaz~ de 60 días hábiles, cont~do desde la recepción del . presente documento.	MC: ObservaCión medianamente compleja	- 1	, -	\ ~ - - 1

Enlace

Tabla 1 (página 1 corte=31/08/2018 (texto) · 3 filas)

Tabla 2 (página 2 corte=31/08/2018 (texto) · 37 filas)

Tabla 3 (página 3 corte=31/08/2018 (texto) · 27 filas)

Tabla 4 (página 4 corte=31/08/2018 (texto) · 42 filas)

Tabla 5 (página 5 corte=31/08/2018 (texto) · 40 filas)

Tabla 6 (página 6 corte=31/08/2018 (texto) · 40 filas)

Tabla 7 (página 7 corte=31/08/2018 (texto) · 50 filas)

Tabla 8 (página 8 corte=31/08/2018 (texto) · 47 filas)

Tabla 9 (página 9 corte=31/08/2018 (texto) · 10 filas)

Tabla 10 (página 10 corte=31/08/2018 (texto) · 33 filas)

Tabla 11 (página 11 corte=31/08/2018 (texto) · 46 filas)

Tabla 12 (página 12 corte=31/08/2018 (texto) · 43 filas)

Tabla 13 (página 13 corte=31/08/2018 (texto) · 33 filas)

Tabla 14 (página 14 corte=31/08/2018 · 4 filas)

Tabla 15 (página 15 corte=31/08/2018 (texto) · 41 filas)

Tabla 16 (página 16 corte=31/08/2018 · 2 filas)

Tabla 17 (página 17 corte=31/08/2018 (texto) · 42 filas)

Tabla 18 (página 18 corte=31/08/2018 (texto) · 40 filas)

Tabla 19 (página 19 corte=31/08/2018 (texto) · 43 filas)

Tabla 20 (página 20 corte=31/08/2018 (texto) · 43 filas)

Tabla 21 (página 21 corte=31/08/2018 (texto) · 42 filas)

Tabla 22 (página 22 corte=31/08/2018 · 10 filas)

Tabla 23 (página 23 corte=31/08/2018 (texto) · 43 filas)

Tabla 24 (página 24 corte=31/08/2018 (texto) · 44 filas)

Tabla 25 (página 25 corte=31/08/2018 (texto) · 45 filas)

Tabla 26 (página 26 corte=31/08/2018 · 2 filas)

Tabla 27 (página 27 corte=31/08/2018 (texto) · 42 filas)

Tabla 28 (página 28 corte=31/08/2018 (texto) · 47 filas)

Tabla 29 (página 29 corte=31/08/2018 (texto) · 44 filas)

Tabla 30 (página 30 corte=31/08/2018 (texto) · 40 filas)

Tabla 31 (página 31 corte=31/08/2018 · 5 filas)

Tabla 32 (página 32 corte=31/08/2018 (texto) · 41 filas)

Tabla 33 (página 33 corte=31/08/2018 · 5 filas)

Tabla 34 (página 34 corte=31/08/2018 (texto) · 45 filas)

Tabla 35 (página 35 corte=31/08/2018 (texto) · 43 filas)

Tabla 36 (página 36 corte=31/08/2018 (texto) · 46 filas)

Tabla 37 (página 37 corte=31/08/2018 · 11 filas)

Tabla 38 (página 38 corte=31/08/2018 (texto) · 44 filas)

Tabla 39 (página 39 corte=31/08/2018 · 3 filas)

Tabla 40 (página 40 corte=31/08/2018 (texto) · 39 filas)

Tabla 41 (página 41 corte=31/08/2018 (texto) · 45 filas)

Tabla 42 (página 42 corte=31/08/2018 (texto) · 44 filas)

Tabla 43 (página 43 corte=31/08/2018 (texto) · 33 filas)

Tabla 44 (página 44 corte=31/08/2018 · 21 filas)

Tabla 45 (página 45 corte=31/08/2018 · 7 filas)

Tabla 46 (página 46 corte=31/08/2018 · 13 filas)

Tabla 47 (página 47 corte=31/08/2018 · 18 filas)

Tabla 48 (página 48 corte=31/08/2018 · 12 filas)

Tabla 49 (página 49 corte=31/08/2018 · 14 filas)

Tabla 50 (página 50 corte=31/08/2018 · 7 filas)

Tabla 51 (página 51 corte=31/08/2018 · 6 filas)

Tabla 52 (página 52 corte=31/08/2018 · 7 filas)

Tabla 53 (página 53 corte=31/08/2018 · 16 filas)

Tabla 54 (página 54 corte=31/08/2018 · 37 filas)

Tabla 55 (página 55 corte=31/08/2018 · 26 filas)

Tabla 56 (página 56 corte=31/08/2018 · 1 filas)

Tabla 57 (página 57 corte=31/08/2018 · 2 filas)

Tabla 58 (página 58 corte=31/08/2018 · 2 filas)

Tabla 59 (página 59 corte=31/08/2018 · 2 filas)