Documento · Huechuraba · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 (texto) · 3 filas)

INFORME FIN
Municipalidad
INFORME N° 420/2021
06 DE SEPTIEMBRE DE 20

Tabla 2 (página 3 · 5 filas)

	Firmado electrónicamente por:
	Nombre	RENE MORALES ROJAS
	Cargo	Contralor Regional
	Fecha firma	06/09/2021
	Código validación	XTBOe1Eof
	URL validación	https://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 3 (página 4 · 5 filas)

	Firmado electrónicamente por:
	Nombre	RENE MORALES ROJAS
	Cargo	Contralor Regional
	Fecha firma	06/09/2021
	Código validación	XTBOe1H8P
	URL validación	https://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 4 (página 5 · 5 filas)

	Firmado electrónicamente por:
	Código validación	XTBOe1HZC
	URL validación	https://www.contraloria.cl/validardocumentos
	Nombre	RENE MORALES ROJAS
	Cargo	Contralor Regional
	Fecha firma	06/09/2021

Tabla 5 (página 6 · 5 filas)

	Firmado electrónicamente por:
	Nombre	RENE MORALES ROJAS
	Cargo	Contralor Regional
	Fecha firma	06/09/2021
	Código validación	XTBOe1Fne
	URL validación	https://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 6 (página 7 · 5 filas)

	Firmado electrónicamente por:
	Nombre	RENE MORALES ROJAS
	Cargo	Contralor Regional
	Fecha firma	06/09/2021
	Código validación	XTBOe1FoM
	URL validación	https://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 7 (página 8 · 5 filas)

	Firmado electrónicamente por:
	Nombre	RENE MORALES ROJAS
	Cargo	Contralor Regional
	Fecha firma	06/09/2021
	Código validación	XTBOe1FVm
	URL validación	https://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 8 (página 9 · 5 filas)

	Firmado electrónicamente por:
	Nombre	RENE MORALES ROJAS
	Cargo	Contralor Regional
	Fecha firma	06/09/2021
	Código validación	XTBOe1EN2
	URL validación	https://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 9 (página 10 · 5 filas)

	Firmado electrónicamente por:
	Nombre	RENE MORALES ROJAS
	Cargo	Contralor Regional
	Fecha firma	06/09/2021
	Código validación	XTBOe1HRP
	URL validación	https://www.contraloria.cl/validardocumentos

Tabla 10 (página 11 (texto) · 37 filas)

CONTRA	LORÍA GEN	ERAL DE LA REP	ÚBLICA
I CONTRALOR	ÍA REGIONAL	METROPOLITANA D	E SANTIAGO
	UNIDAD D	E AUDITORÍA 3
	ÍNDI	CE
RESUMEN EJECUTIVO	.......................	.................................	............................	.. 3
ANTECEDENTES GENE	RALES ..........	.................................	............................	.. 7
OBJETIVO .....................	.......................	.................................	............................	.. 9
METODOLOGÍA ............	.......................	.................................	............................	.. 9
UNIVERSO Y MUESTR	A......................	.................................	............................	.. 9
RESULTADO DE LA AU	DITORÍA ........	.................................	............................	10
I ASPECTOS DE C	ONTROL INTE	RNO .......................	............................	10
1. Debilidades gener	ales de control	interno ....................	............................	11
1.1 Carencia de manu	al de procedim	ientos para el contro	l de vehículos ......	11
1.2 Sobre designació	n de encargado	de vehículos pendie	nte de formalizar .	11
2. Situaciones de rie	sgo no controla	das por el municipio	............................	12
2.1 Abonos del banco	pendientes de	contabilización ........	............................	12
2.2 Cuentas corriente	s pendientes d	e cierre .....................	............................	13
2.3 Fondos empozad	os ....................	.................................	............................	14
II. EXAMEN DE LA	MATERIA AUD	ITADA ......................	............................	15
3. Licitaciones públic	as ...................	.................................	............................	15
3.1 Adjudicación de s	ervicio a prove	edor vinculado a un c	oncejal ................	15
3.2 Proceso licitatorio	al margen del	Sistema de Informac	ión de Compras y
Contratación Pública ......	.......................	.................................	............................	18
3.3 Sobre subcontrata	ción no ajusta	da a las bases de licit	ación ..................	19
3.4 Pagos por horas e	xtras carentes	de justificación previ	a ..........................	20
3.5 Falta de exigencia	de caución po	r responsabilidad civ	il ..........................	22
3.6 Sobre método de	contabilización	de boletas de garan	tía ........................	24
3.7 Omisión de public	ación de contra	tos y bases administ	rativas en el
Sistema de Información	de Compras y	Contratación Pública	............................	24
3.8 Atraso en la suscr	ipción de los c	ontratos ....................	............................	25
3.9 Atraso en la emisi	ón de los actos	administrativos que	autorizaron las
contrataciones ................	.......................	.................................	............................	26
3.10 Omisión de exige	ncia de la cauci	ón de fiel cumplimien	to de contrato .....	26
3.11 Boleta por fiel cum	plimiento de c	ontrato fuera del plaz	o vigente .............	27
3.12 Registro por arrie	ndo de vehículo	s no ajustado a las b	ases ...................	28
4. Sobre uso y circul	ación de vehíc	ulos ..........................	............................	29
4.1 Inconsistencias e	n el registro de	las bitácoras ............	............................	29
4.2 Sobre ausencia d	e revisión a bitá	coras de vehículos ..	............................	30

Tabla 11 (página 12 (texto) · 32 filas)

CONT	RALORÍA	GENERAL DE LA	REPÚBLICA
I CONTRAL	ORÍA REGI	ONAL METROPOLITA	NA DE SANTIAGO
	UNID	AD DE AUDITORÍA 3
4.3 Sobre circulac	ión de vehíc	ulos en horario inhábil	...................................	31
4.4 Hoja de vida d	e vehículos	con registro parcial ....	....................................	31
4.5 Sobre omisión	del registro	contable de vehículos	municipales ...............	32
III. EXAMEN DE	CUENTAS ...	..................................	....................................	33
CONCLUSIONES ...	.....................	..................................	....................................	33
ANEXO N° 1............	.....................	..................................	....................................	37
Abonos en el banco	pendientes d	e su contabilización ...	....................................	37
ANEXO N° 2............	.....................	..................................	....................................	41
Procesos licitatorios	revisados .....	..................................	....................................	41
ANEXO N° 3............	.....................	..................................	....................................	43
Pagos por horas extr	as carentes	de justificación previa	....................................	43
ANEXO N° 4............	.....................	..................................	....................................	45
Atraso en la suscripc	ión de los co	ntratos .......................	....................................	45
ANEXO N° 5............	.....................	..................................	....................................	46
Atraso en la emisión	de los actos	administrativos que a	utorizaron las
contrataciones .........	.....................	..................................	....................................	46
ANEXO N° 6............	.....................	..................................	....................................	47
Registro por arriendo	de vehículo	s no ajustado a las ba	ses ..............................	47
ANEXO N° 7............	.....................	..................................	....................................	52
Inconsistencia en el	registro del k	ilometraje ...................	....................................	52
ANEXO N° 8............	.....................	..................................	....................................	53
Sobre circulación de	vehículos en	horario inhábil ..........	....................................	53
ANEXO N° 9............	.....................	..................................	....................................	54
Hoja de vida de vehí	culos con reg	istro parcial ...............	....................................	54
ANEXO N° 10 ..........	.....................	..................................	....................................	56
ESTADO DE OBSE	RVACIONES	INFORME FINAL N°	420, DE 2021 ..............	56
A) OBSERVACI	ONES QUE V	AN A SEGUIMIENTO	POR PARTE DE LA
CONTRALORÍA RE	GIONAL ........	..................................	....................................	56
B) OBSERVACI	ONES QUE S	ERÁN VALIDADAS P	OR EL DIRECTOR DE
CONTROL DE LA M	UNICIPALID	AD DE HUECHURAB	A .................................	58

Tabla 12 (página 13 (texto) · 38 filas)

		In	form	e Final N° 420,	de 2021
		M	unici	palidad de Hue	churaba
Objetivo: Verifi	ca	r las medid	as de	control al uso,	circulación	y custodia	de vehículos
municipales, a	sí	como al pr	oceso	de contratació	n, recepción	y pago de	servicios de
arriendo de ve	híc	ulos, efectu	ados	por la Municipa	lidad de Hue	churaba du	rante el año
2020.
Preguntas de	la	Auditoría:
 ¿Estableció	el	municipio	proce	dimientos de m	onitoreo y co	ntrol, respe	cto del uso,
circulación y	c	ustodia de	los v	ehículos que ma	ntiene, así c	omo a los	procesos de
contratación	, r	ecepción y	pago	de servicios de	arriendo de	vehículos?
 ¿Cumplió e	l	municipio	con	la normativa v	igente sobr	e las mat	erias antes
señaladas?
 ¿Se encuen	tra	n las trans	accio	nes debidamen	te document	adas, sus	cálculos son
exactos y es	tá	n adecuada	ment	e registradas y	respaldadas	?
 ¿Existen co	ntr	oles efectiv	os pa	ra la administra	ción de las c	uentas corr	ientes?
Principales R	es	ultados:
 Se com	pr	obó que, m	edia	nte acuerdo de	l concejo m	unicipal, c	elebrado en
sesión ordinari	a	N° 20, de 19	de ju	nio de 2019 -pr	esidida por e	l concejal d	on
	-	, se autoriz	ó la a	djudicación de l	a propuesta	pública ID N	° 2793-104-
LQ19 al seño	r			, p	or la contr	atación del	servicio de
arriendo de mó	vi	les para la	Muni	cipalidad de Hu	echuraba. N	o obstante,	de acuerdo
con la informa	ció	n proporcio	nada	por el Servicio	de Registro	Civil e Iden	tificación, el
señor			es	hermano de la	señora
, qu	ie	n registra	un hi	jo en común c	on el aludid	o concejal	señor
, si	n	que este ú	ltimo	se haya absten	ido de parti	cipar en la	mencionada
propuesta, con	cu	rriendo, ad	emás	, con su voto a l	a aprobació	n de aquella	.
Ese municipio	d	eberá, en	lo su	cesivo, implem	entar las m	edidas de	control que
procedan, tend	ie	ntes a evita	r cua	lquier conducta	que pudiese	contraveni	r el principio
de probidad ad	m	inistrativa c	ontem	plado en el artí	culo 8° de la	Constitució	n Política de
la República, d	es	arrollado e	n el T	ítulo III de la ley	N° 18.575,	en relación	con el deber
de abstención	re	gulado en e	l artíc	ulo 12 de la ley	N° 19.880.
Sin perjuicio d	e	lo anterior,	esta	Sede Regiona	l remitirá al	concejo m	unicipal los
antecedentes r	es	pectivos pa	ra qu	e dicho órgano	colegiado po	ndere el eje	rcicio de las
facultades que	le	son confer	idas e	n el artículo 51	bis de la ley	N° 18.695	y en relación
al artículo 60, l	etr	a c), de es	e mis	mo texto legal.
Asimismo, est	a	I Contralo	ría	Regional Metro	politana de	Santiago	enviará los
antecedentes	a	la Fiscalía	Regi	onal Metropolita	na Centro	Norte y al	Consejo de
Defensa del Es	ta	do, conform	e a l	o dispuesto en	el inciso terc	ero del artíc	ulo 85 de la
ley N° 10.336,	de	Organizac	ión y	Atribuciones de	esta Entidad	Fiscalizad	ora.

Tabla 13 (página 14 (texto) · 42 filas)

		UNIDAD DE AUDITO	RÍA 3
 Se verificó qu	e la licita	ción pública ID N°	2793-70-LE20,	ad	judicado al
proveedor		, por el servicio de a	rriendo de un ve	híc	ulo (incluye
conductor) tipo mini	bus placa	patente , fu	e desarrollada	al	margen del
Sistema de Informaci	ón de Com	pras y Contratación P	ública, en contr	ave	nción a las
formalidades que esta	blece la le	y N° 19.886 y su regla	mento, vulneran	do	lo prescrito
en el artículo 66, incis	o primero,	de la ley N° 18.695.
Esa entidad comunal	deberá, e	n lo sucesivo, velar p	or la observanci	a	a la aludida
normativa, en torno a	desarrollar	los procesos licitatorio	s en el portal Me	rca	do público,
dando cumplimiento a	las formal	idades allí establecida	s.
 Se constató qu	e ese mun	icipio aprobó una sub	contratación no	aju	stada a las
bases de licitación	para el “S	ervicio de Transport	e de Personal	de	Seguridad
Ciudadana, Atención	al Vecino,	Emergencia y Mantenc	ión Vial de la Mu	ni	cipalidad de
Huechuraba”, ID N° 2	793-278-L	R17, adjudicado a la	empresa Tous S	er	vices Ltda.,
por un monto mensua	l de $72.2	00.000, la cual suscrib	ió un contrato c	on	la sociedad
Asesorías e Inversion	es KSMAR	T SpA., en virtud del	cual se obligó a	ej	ecutar, con
personal de su depen	dencia, las	labores asociadas a l	a total ejecución	de	l contrato.
Además, se comprob	ó que la	contratación efectuad	a en virtud de l	a l	icitación ID
N° 2793-278-LR17, c	on la empr	esa Tous Services Lt	da., no contó co	n l	a pertinente
garantía de fiel cumpl	imiento del	contrato, desde el 1 d	e febrero de 201	9 a	l 30 de julio
de 2021.
La Municipalidad de	Huechurab	a deberá, en lo suce	sivo, ajustarse	al	principio de
estricta sujeción a la	s bases,	establecido en el artí	culo 10, inciso	ter	cero, de la
mencionada ley N° 1	9.886, cum	pliendo y exigiendo la	observancia de	lo	establecido
en los respectivos plie	gos de co	ndiciones de las propu	estas públicas.
 Se observó qu	e esa entida	d comunal omitió la p	ublicación de los	co	ntratos y de
las bases administrati	vas de 7 d	e los 13 procesos licita	torios revisados	.
Esa entidad comuna	l deberá	publicar en el portal	Mercado Públi	co,	las bases
administrativas de las	licitacione	s detalladas en la tabla	N° 6, informand	o	de ello en el
plazo de 60 días hábi	les, contad	o desde la recepción d	el presente doc	um	ento.
 Se comprobó q	ue en los p	rocesos licitatorios ID	N°s 2793-126-L	E1	8; 2793-18-
LE18, y 2793-218-LE	18, no se c	ontempló en las bases	administrativas	lo	prescrito en
el artículo 11 de la re	ferida ley	N° 19.886, en cuanto	a consignar las	ga	rantías que
estime necesarias par	a asegurar	el fiel y oportuno cump	limiento del con	trat	o definitivo,
por lo que no fueron e	xigidas en	dichos certámenes.
Esa entidad comunal	deberá, en	lo sucesivo, velar por	el cumplimiento	de	lo prescrito
en el artículo 66, incis	o primero,	de la ley N° 18.695, a	corde con lo est	ab	lecido en la
ley N° 19.886 y su	reglament	o, en torno a desarr	ollar los proces	os	licitatorios
cumpliendo las forma	lidades allí	establecidas.
Además, en lo referid	o al proces	o licitatorio al margen	del Sistema de I	nfo	rmación de
Compras y Contrataci	ón Pública;	subcontratación no aj	ustada a las base	s d	e licitación;
boleta por fiel cumplim	iento de co	ntrato fuera del plazo	vigente; omisión	de	publicación
de contratos y bases	administr	ativas en el sistema	de información	de	Compras y

Tabla 14 (página 15 (texto) · 30 filas)

I C	ONTRA	LORÍA RE	GIONAL M	ETROPOLITA	NA DE SANT	IAGO
		U	NIDAD DE	AUDITORÍA 3
Contratación Púb	lica; y,	omisión d	e exigenci	a de la caución	de fiel cum	plimiento de
contrato, ese m	unicipio	deberá i	ncoar un	procedimiento	administrati	vo a fin de
determinar las	eventual	es respo	nsabilidade	s administrativ	as de los	funcionarios
involucrados, de	biendo	remitir el	decreto al	caldicio que lo	ordena a la	Unidad de
Seguimiento de	la Fisca	lía de est	e Organis	mo de Control,	en el plazo	de 15 días
hábiles contado	desde la	recepción	del prese	nte informe.
 Se compr	obó que	ese mun	icipio utiliz	ó vehículos de	su propieda	d en días u
horarios inhábile	s, sin	contar co	n el acto	administrativo	que autoriz	ara su uso;
inconsistencias	en el	registro	de las	bitácoras, de	tectándose	omisiones,
enmendaduras y	anotaci	ones con	kilometraje	de llegada qu	e no coincid	en con el de
salida del día sig	uiente, c	onstatánd	ose la inex	istencia de un	procedimien	to de control
que permita corr	oborar l	os kilómetr	os recorrid	os por cada m	óvil. Ademá	s, se verificó
que dichos libros	de contr	ol no disp	onen de rev	isiones por las	jefaturas de l	as unidades
que tienen a su c	argo los	móviles.
La autoridad com	unal d	eberá, en	lo sucesivo	, dar cumplimi	ento a lo pr	escrito en el
decreto ley N° 79	9, de 19	74, y a las	instruccio	nes impartidas	sobre la mat	eria por esta
Entidad de Contr	ol, a tra	vés del ofi	cio circular	N° 35.593, de	1995.
Asimismo, esta	Entida	d Fiscaliz	adora ins	truirá una inv	estigación	sumaria de
conformidad con	el citado	decreto l	ey N° 799,	de 1974, por las	eventuales	infracciones
a la regulación c	ontenida	en dicho	texto norm	ativo en que pu	edan haber	incurrido los
servidores del m	unicipio	auditado.
 Se consta	tó que,	en la conc	iliación ba	ncaria del mes	de mayo de	2021, de la
cuenta corriente	N°	,	denomina	da “Ingresos y	gastos Muni	cipalidad de
Huechuraba”, co	nvenida	por ese	municipio	con el Banco	del Estado	de Chile, se
consignaba la c	antidad	de $286.7	88.789, c	omo abonos d	el banco pe	ndientes de
contabilización.
Esa entidad com	unal de	berá acred	itar docum	entadamente la	regularizac	ión contable
de los abonos qu	e se det	allan en e	l Anexo N°	1, informando	de ello, en el	plazo de 60
días hábiles, con	tado de	sde la rece	pción del	presente inform	e.

Tabla 15 (página 16 (texto) · 35 filas)

		CONTRAL	ORÍA GENE	RAL DE LA	REPÚBL	ICA
		I CONTRALORÍA	REGIONAL M	ETROPOLITA	NA DE SA	NTIAGO
			UNIDAD DE	AUDITORÍA 3
	PMET	N° 18.022/2021	INF	ORME FINAL	DE AUDIT	ORÍA N° 420,
	ICRM	N° 1.049/2021	DE	2021, SOBR	E AUDITO	RÍA AL USO,
	REFs.	N°s 825.399/2021	CIR	CULACIÓN, C	ONTROL	Y CUSTODIA
		826.614/2021	DE	VEHÍCULOS	MUNICIP	ALES Y AL
			PR	OCESO DE	ARRI	ENDO DE
			VE	HÍCULOS, EN	LA MUNIC	IPALIDAD DE
			HU	ECHURABA.
			SAN	TIAGO,
			En	cumplimiento	del pla	n anual de
fi	scaliza	ción de esta I Contralo	ría Regional	Metropolitana	de Santiag	o para el año
2	021, y	en conformidad con lo	establecido e	n los artículos	95 y sigui	entes de la ley
N	° 10.3	36, de Organización y A	tribuciones de	la Contraloría	General d	e la República,
y	el art	ículo 54 del decreto le	y N° 1.263,	de 1975, Org	ánico de	Administración
F	inancie	ra del Estado, se efect	uó una audito	ría al uso, circu	lación, co	ntrol y custodia
d	e los v	ehículos municipales, a	sí como al pr	oceso de contr	atación, re	cepción y pago
p	or con	cepto de arriendo de ve	hículos, en la	Municipalidad	de Huechu	raba.
J	USTIF	ICACIÓN
			La pr	esente auditorí	a se planif	icó atendido el
e	levado	monto desembolsado p	or el municipi	o por concepto	de arriend	o de vehículos.
			Asim	ismo, a tra	vés de	la presente
fi	scaliza	ción, esta Contraloría	Regional bu	sca contribuir	a la imp	lementación y
c	umplim	iento de los 17 Objetiv	os de Desarr	ollo Sostenible	, ODS, ap	robados por la
A	sambl	ea General de las Nacio	nes Unidas e	n su Agenda 2	030, para	la erradicación
d	e la po	breza, la protección del	planeta y la p	rosperidad de	toda la hu	manidad.
			En ta	l sentido, la re	visión de e	sta Contraloría
R	egiona	l se enmarca en los	ODS N° 16,	Paz, Justicia	e Instituc	iones Sólidas,
e	specífi	camente, con las meta	s N° 16.6,	Crear a todos	los nivele	s instituciones
e	ficaces	y transparentes que rin	dan cuentas.
A	L SEÑ	OR
R	ENÉ M	ORALES ROJAS
C	ONTR	ALOR REGIONAL
I	CONT	RALORÍA REGIONAL M	ETROPOLIT	ANA DE SANT	IAGO
P	RESE	NTE

Tabla 16 (página 17 · 12 filas)

A su vez, es útil tener presente que en virtud
del oficio circular N° 35.593, de 1995, modificado por el oficio N° 41.103, de 1998, se
impartieron instrucciones para la aplicación del citado decreto ley, reafirmando su
N° IV, letra a), lo señalado en el artículo 2° recién citado, en cuanto a que "en general,
los medios de movilización con que cuentan los entes del Estado sólo pueden ser
empleados para el cumplimiento de sus fines". En este mismo sentido, el artículo 10
del indicado decreto ley establece, respecto de vehículos asignados a determinadas
autoridades, que ellos pueden ser utilizados en las actividades propias de su cargo
sin restricciones.
En dicho contexto, resulta oportuno indicar
que conforme a lo previsto en el artículo 11 del citado decreto ley N° 799, de 1974, la
investigación y sanción de las infracciones a sus disposiciones, son de competencia
privativa de esta Contraloría General.

Tabla 17 (página 18 (texto) · 46 filas)

	CONTRALOR	ÍA GENER	AL DE LA RE	PÚBL	ICA
I C	ONTRALORÍA RE	GIONAL ME	TROPOLITANA	DE S	ANTIAGO
	U	NIDAD DE A	UDITORÍA 3
		Por su	parte, cabe reco	rdar q	ue los contratos
que celebra la A	dministración del E	stado, a título	oneroso, para e	l sumi	nistro de bienes
muebles, y de lo	s servicios que se	requieren p	ara el desarrollo	de su	s funciones, se
encuentran regu	lados por la ley N°	19.886, de B	ases sobre Con	tratos	Administrativos
de Suministro y	Prestación de Se	rvicios, y su	reglamento, co	ntenid	o en el decreto
N° 250, de 2004	, del Ministerio de	Hacienda, y	sus modificacion	es.
		El incis	o segundo del ar	tículo	1° de la referida
ley establece qu	e "Para los efectos	de esta ley,	se entenderán	por Ad	ministración del
Estado los órga	nos y servicios in	dicados en	el artículo 1°,	de la	ley N° 18.575,
Orgánica Consti	tucional de Bases	Generales d	e la Administra	ción d	el Estado, salvo
las empresas pú	blicas creadas por	ley y demás	casos que seña	le la l	ey".
		A su tu	rno, el aludido	artícu	lo 1° de la ley
N° 18.575 previ	ene, en su inciso	segundo, q	ue la Administra	ción	del Estado está
integrada, entre	otras entidades, p	or las munici	palidades.
		Por lo a	nterior, las resp	ectivas	contrataciones
de suministro y	servicios de los m	unicipios se	rigen por la cita	da ley	N° 19.886 y su
reglamento.
		Ahora b	ien, la ley Nº 19	.886,	en su artículo 7º
letra a), en arm	onía a lo dispuesto	en el artícul	o 2° del mencio	nado	decreto N° 250,
de 2004, define	en su numeral 21,	a la licitació	n pública como	aquel	"Procedimiento
administrativo d	e carácter concur	sal, previa r	esolución funda	da qu	e lo disponga,
mediante el cu	al la Administració	n realiza un	llamado públic	o, co	nvocando a los
interesados para	que, sujetándose	a las bases	fijadas, formulen	prop	uestas, de entre
las cuales selec	cionará y aceptará	la más conv	eniente”.
		En tan	to, la aludida	ley N	° 19.886 y su
reglamento, pre	vén en los artículos	7°, letra c),	y 2°, numeral 3	1, resp	ectivamente, lo
que se entien	de por trato o	contratación	directa, defin	iéndol	o como aquel
"Procedimiento	de contratación	que por la	naturaleza de	la ne	gociación deba
efectuarse sin la	concurrencia de lo	s requisitos s	eñalados para la	licitac	ión o propuesta
pública y para la	privada", agregan	do el aludido	artículo 7°, letra	c), de	l reseñado texto
legal, que "Tal c	ircunstancia deber	á, en todo ca	so, ser acredita	da seg	ún lo determine
el reglamento".
		Ensegu	ida, de acuerdo	con lo	dispuesto en el
artículo 18 de la	mencionada ley N°	19.886, los	organismos púb	licos d	eben utilizar los
sistemas electr	ónicos o digitales	establecido	s por la Direc	ción	de Compras y
Contratación P	ública para desa	rrollar todo	s sus proceso	s de	adquisición y
contratación de	bienes, servicios y	obras a que	alude el citado	cuerp	o legal, con las
excepciones y e	xclusiones que la	misma norma	y su reglament	o disp	onen.
		Por me	dio del oficio N	° E123	.768, de 22 de
julio de 2021,	de esta procede	ncia, con c	arácter confide	ncial,	fue puesto en
conocimiento de	la autoridad com	unal el preinf	orme de auditor	ía N°	420, del mismo
año, con la fina	lidad de que form	ulara los al	cances y precisi	ones	que a su juicio
procedieran, lo	que se concretó	mediante e	l oficio ordinari	o N°	1201/109/2021,
respuesta que fu	e complementada	a través del	oficio ordinario N	° 603	/2021, de 6 y 17

Tabla 18 (página 19 (texto) · 42 filas)

I CONTR	ALORÍA R	EGIO	NAL METROPOL	ITANA DE SAN	TIAGO
		UNID	AD DE AUDITORÍ	A 3
de agosto de igual an	ualidad, r	espe	ctivamente, último	de ellos ingr	esado a esta
Entidad de Control el 1	9 del mism	o me	s y año.
OBJETIVO
			La auditoría ef	ectuada tuvo	por finalidad
verificar las medidas de	control al	uso,	circulación y custo	dia de vehículos	municipales,
así como al proceso d	e contrata	ción,	recepción y pago	de servicios d	e arriendo de
vehículos, efectuados p	or la Mun	icipal	idad de Huechurab	a durante el añ	o 2020.
			Adicionalmente,	y en relació	n al uso y
circulación de vehículo	s municip	ales,	verificar el cumpli	miento de lo s	eñalado en el
aludido decreto ley Nº 7	99, de 19	74, y,	el oficio circular N	º 35.593, de 19	95, ambos de
la Contraloría General.	Asimismo	, com	probar que la circ	ulación de dich	os vehículos,
cumplan con los precep	tos conte	nidos	en la ley Nº 18.29	0, de Tránsito.
			Asimismo, se r	ealizó un exa	men de las
cuentas relacionadas c	on la mate	ria e	n revisión, de confo	rmidad a lo dis	puesto en los
artículos 95 y siguiente	s de la le	y N°	10.336, la resoluc	ión N° 30, de	2015, de este
Organismo Fiscalizado	r, que Fi	ja No	rmas de Procedi	miento sobre	Rendición de
Cuentas, y lo señalado	en el refe	rido d	ecreto ley N° 1.26	3, de 1975.
METODOLOGÍA
			El examen se	practicó de ac	uerdo con la
metodología de audit	oría de	este	Organismo Supe	rior de Contr	ol y de las
disposiciones contenid	as en la	resol	ución N° 20, de 2	015, que Fija	Normas que
Regulan las Auditorías	Efectuada	s por	la Contraloría Gen	eral de la Repú	blica, además
de los procedimientos d	e control	aprob	ados mediante re	solución exenta	N° 1.485, de
1996, que Aprueba	Normas	de C	ontrol Interno d	e la Contralo	ría General,
considerando los result	ados de l	a eva	luación de control	interno y deter	minándose la
realización de pruebas	de auditor	ía en	la medida que se	estimaron nece	sarias.
			Las observacion	es que este O	rganismo de
Control formula con o	casión d	e las	fiscalizaciones q	ue realiza, se	clasifican en
diversas categorías, de	acuerdo	con s	u grado de comple	jidad. En efecto	, se entiende
por Altamente comple	jas (AC)/	Com	plejas (C), aquell	as observacio	nes que, de
acuerdo con su m	agnitud,	reiter	ación, detriment	o patrimonial,	eventuales
responsabilidades func	ionarias,	son c	onsideradas de e	special releva	ncia por esta
Entidad Fiscalizadora;	en tant	o, se	clasifican como	Medianamen	te complejas
(MC)/Levemente compl	ejas (LC),	aque	llas que tienen me	nor impacto en	esos criterios.
UNIVERSO Y MUESTR	A
			De acuerdo	con los	antecedentes
proporcionados por la e	ntidad fis	caliza	da, entre el 1 de e	nero y el 31 de	diciembre de
2020, el total de recu	rsos utili	zados	para el arriend	o de vehículos	ascendió a
$1.377.876.634, para u	n total de	272 t	ransacciones.
			Asimismo, para	el caso de los	vehículos de
propiedad municipal, se	gún lo inf	orma	do correspondían	a 30 unidades.

Tabla 19 (página 20 · 3 filas)

Materia Específica	UNIVERSO		MUESTRA ESTADÍSTICA		PARTIDAS CLAVES		TOTAL EXAMINADO
	$	N°	$	N°	$	N°	$	N°	%
Vehículos arrendados	1.377.876.634	272	520.296.599	66	13.147.667	12	533.444.266	78	38,7
Vehículos municipales	N/A	30	N/A	9	N/A	N/A	N/A	9	30

Tabla 20 (página 21 (texto) · 44 filas)

I CO	NT	RALORÍ	A REGIONAL	METROPOLITANA DE SA	NTI	AGO
			UNIDAD D	E AUDITORÍA 3
			En	este contexto, el estudio d	e la	estructura
de control interno	de	la entid	ad y de sus	factores de riesgo, permit	ió o	btener una
comprensión del e	nt	orno en	que se ejecu	tan las operaciones relaci	ona	das con la
materia auditada, d	el	cual se d	esprenden la	s siguientes observaciones	:
1. Debilidades	ge	nerales d	e control inte	rno
1.1 Carencia de	m	anual de	procedimient	os para el control de vehíc	ulos
			En	el preinforme se observó	que	la entidad
comunal no dispo	ní	a de un	procedimien	to definido a través de	un	documento
sancionado por la	au	toridad e	dilicia, que re	gule las principales rutinas	atin	gentes a la
utilización y circula	ci	ón de au	tomóviles mu	nicipales, sean estos de p	ropi	edad de la
repartición comuna	l,	arrendad	os y/o adquiri	dos en calidad de comodato	, sit	uación que
fue ratificada por el	di	rector de	operaciones	de la municipalidad, quien m	edi	ante correo
electrónico, de 7 d	e j	unio de 2	021, manifest	ó haber solicitado a través	del	oficio ORD
N° 1.233, de 27 d	e	mayo de	esa misma	anualidad, autorización p	ara	decretar el
reglamento sobre	us	o y circul	ación de vehí	culos municipales y el ma	nual	de uso de
bitácoras, que se e	nc	uentra e	n etapa de ela	boración.
			La	omisión descrita, no se	avie	ne con lo
indicado en los nu	me	rales 44 y	45 de la ano	tada resolución exenta N°	1.48	5, de 1996,
de este Organism	o d	e Contro	l, el cual señ	ala, en síntesis, que una i	nstit	ución debe
tener pruebas escr	ita	s de su e	structura de	control interno, incluyendo	sus	objetivos y
procedimientos de	co	ntrol y, q	ue la docume	ntación relativa a las estruct	ura	s de control
interno debe incluir	d	atos sobr	e la estructur	as y políticas de una institu	ción	, sobre sus
categorías operati	vas	, objetiv	os y procedim	ientos de control. Esta inf	orm	ación debe
figurar en docume	nto	s tales c	omo guía de	gestión, las políticas admin	istr	ativas y los
manuales de opera	ci	ón y de c	ontabilidad, r	espectivamente.
			El	director de asesoría ju	rídi	ca en su
respuesta adjunta	los	decreto	s alcaldicios	N°s 01/1824/2021, de 8 de	julio	de 2021 y
01/2135/2021, de	12	de ago	sto de esa m	isma anualidad, mediante	los	cuales se
aprueba el “Regla	me	nto sobre	uso, circulac	ión y registro de vehículos	de p	ropiedad o
uso municipal”, y	el	“Manual	de procedimi	ento sobre uso, circulació	n y	registro de
vehículos de arrien	do	para us	o municipal”, r	espectivamente, por lo que	se	subsana lo
objetado.
1.2 Sobre desig	na	ción de e	ncargado de	vehículos pendiente de for	mali	zar
			En	el preinforme se señaló qu	e, d	entro de la
dirección de opera	cio	nes de l	a municipalid	ad, el señor		realiza la
labor de “encarg	ad	o de ve	hículos”, fun	ción ratificada por el di	rect	or de esa
dependencia muni	cip	al media	nte oficio OR	D. N° 1.854, de 2020, comp	rob	ándose que
dicha designación	n	o había	sido formali	zada a través del corres	pon	diente acto
administrativo.
			En	este sentido, es dable in	dic	ar que, de
acuerdo a lo seña	la	do en el	artículo 3°, i	nciso segundo, de la ley	N° 1	9.880, que
Establece Bases d	e	los Proce	dimientos Ad	ministrativos que Rigen lo	s A	ctos de los
Órganos de la Ad	mi	nistración	del Estado,	se entenderá por acto ad	mini	strativo las

Tabla 21 (página 22 (texto) · 45 filas)

	CONTRALORÍA G	EN	ERAL DE LA REPÚ	B	LICA
I CO	NTRALORÍA REGIO	NAL	METROPOLITANA D	E S	ANTIAGO
	UNIDA	D D	E AUDITORÍA 3
decisiones formal	es que emita la A	dmi	nistración, en las cu	ale	s se contienen
declaraciones de	voluntad realizadas e	n el	ejercicio de una potes	tad	pública, lo cual
resulta concordan	te con el artículo 12 d	e la	citada ley N° 18.695,	en	orden a que las
resoluciones que a	doptan los municipios	se	denominan decretos cu	an	do versan sobre
casos particulares	.
		Asi	mismo, conforme co	n	el principio de
escrituración que	rige a los actos admi	nistr	ativos, consagrado en	el	artículo 5° de la
citada ley N° 1	9.880, las decisione	s	que tomen las muni	cip	alidades deben
materializarse en	un documento escri	to y	aprobarse mediante	de	creto alcaldicio,
siendo éste el que	produce el efecto de	obl	igar al municipio confo	rm	e a la ley (aplica
criterio contenido	en el dictamen N° 92.	185	, de 2016, de esta Enti	da	d de Control).
		El	director de asesorí	a	jurídica en su
respuesta adjunta	el decreto alcaldicio	N°	01/1973/2021, de 28	d	e julio de 2021,
mediante el cual d	esigna como encarga	do	de vehículos a don		,
funcionario depen	diente de la dirección	de	operaciones de esa m	un	icipalidad, por lo
que se subsana lo	objetado.
2. Situaciones	de riesgo no controla	das	por el municipio
2.1 Abonos del	banco pendientes de	con	tabilización
		En	el preinforme se co	nst	ató que, en la
conciliación banc	aria del mes de di	cie	mbre de 2020, de la	c	uenta corriente
N° ,	denominada “Ingres	os	y gastos Municipalida	d d	e Huechuraba”,
convenida por es	e municipio con el B	anc	o del Estado de Chile	, s	e consignaba la
cantidad de $418	.082.312 como abon	os	del banco pendientes	de	contabilización.
Ahora bien, efectu	ada la revisión del re	port	e contable–bancario d	el	mes de mayo de
2021, se confirmó	que a dicho mes, se	man	tenía pendiente de reg	ula	rizar la suma de
$286.788.789, equ	ivalente al 68,6% del	tota	l informado.
		El d	etalle de los documen	tos	se consigna en
el Anexo N° 1.
		Lo	anterior, no se ajusta	a l	o previsto en el
artículo 5° de la	referida ley N° 18.5	75,	en el sentido de que	la	s autoridades y
funcionarios debe	n velar por la eficie	nte	e idónea administraci	ón	de los medios
públicos. Asimism	o, de lo consignado e	n el	capítulo III, clasificació	n d	e las Normas de
Control Interno, l	etra e), Vigilancia d	e lo	s controles, numeral	38	, de la aludida
resolución exenta	N° 1.485, de 1996,	en	cuanto a que los direc	tiv	os deben vigilar
continuamente su	s operaciones y ado	ptar	inmediatamente las	me	didas oportunas
ante cualquier evi	dencia de irregularida	d o	de actuación contraria	a	los principios de
economía, eficienc	ia o eficacia.
		El	municipio en su respu	es	ta informa que,
conforme lo indica	do por la dirección de	ad	ministración y finanzas	, a	través del oficio
Ord. N° 2223/202	1, de 4 de agosto	de	2021, del total de d	ep	ósitos bancarios
pendientes de reg	istro contable, a la cit	ada	fecha, se han efectua	do	regularizaciones
por un monto de $	251.166.045, lo que e	quiv	ale al 88% del total obs	erv	ado, adjuntando
para tal efecto un	detalle de las cifras c	onci	liadas.

Tabla 22 (página 23 · 6 filas)

MATERIAS	SALDO $	FECHA CARTOLA
Plan comuna segura	0	27-05-2021
Departamento de vivienda convenio plan comunal se seguridad pública	33.720.567	27-05-2021
Ingresos y gastos Municipalidad de Huechuraba	236.524.422	27-05-2021
Pago de multas TAG	178.938	27-05-2021
Cuentas complementarias área de educación	40.954.951	27-05-2021
Fondo a la gestión en seguridad pública	0	27-05-2021

Tabla 23 (página 24 · 5 filas)

MATERIAS	SALDO EN $	FECHA CARTOLA
Departamento de vivienda convenio plan comunal se seguridad pública	33.720.567	27-05-2021
Ingresos y gastos Municipalidad de Huechuraba	236.524.422	27-05-2021
Pago de multas TAG	178.938	27-05-2021
Cuentas complementarias área de educación	40.954.951	27-05-2021
TOTAL	311.378.878

Tabla 24 (página 25 (texto) · 41 filas)

			UN	IDAD	DE AUDITORÍA	3
				El	alcalde en su	respuesta se	ñala que los
dineros observa	dos	n	o correspond	en a f	ondos empozad	os, sino que	obedecen a
depósitos de co	ntrib	uy	entes e institu	ciones	que, a la fecha n	o han utilizad	o las cuentas
del Banco del E	stad	o,	con las que o	pera a	ctualmente el m	unicipio.
				Si	n perjuicio de las	explicacione	s vertidas por
la autoridad co	mun	al,	es del caso	seña	lar que, tal com	o se indicó	en el punto
precedente, las	cita	da	s cuentas co	rriente	s se encuentran	sin uso de	sde enero de
2019, y en proc	eso	de	cierre, por lo	que n	o procede que e	n dichas circ	unstancias se
mantengan fond	os e	n	aquellas, por	lo que	se mantiene lo o	bservado.
II. EXAMEN	DE	L	A MATERIA	AUDIT	ADA
3. Licitacion	es p	úb	licas
				En	el preinforme s	e indicó que,	de la revisión
practicada, se e	fec	tuó	respecto de	13 pr	ocesos licitatori	os vinculado	s al pago del
“servicio de arrie	ndo	de	vehículos pa	ra la M	unicipalidad de	Huechuraba”	, consistentes
en el arriendo d	e m	óv	iles con cond	uctor	para la prestació	n del servici	o de traslado,
cuyos actos a	dmin	ist	rativos de a	djudic	ación y aproba	ción de sus	respectivos
contratos, así co	mo	la	identificación	de los	móviles se expo	nen en el An	exo N° 2.
				Al	respecto, cab	e aclarar a	esa entidad
comunal que el	serv	ici	o licitado corr	espon	de al traslado d	e directivos, f	uncionarios y
otras personas,	el q	ue	incluía un cho	fer, lo	que es propio de	un servicio	de transporte,
y no de arriend	o de	ve	hículo (aplica	criter	io contenido en	el dictamen	N° 77.158, de
2013, de esta E	ntid	ad	de Control).
				En	relación con lo	anterior, y de	acuerdo a la
interpretación d	e la	re	spectiva nor	mativa	contenida en e	l ya citado	oficio circular
N° 35.593, de	1995	,	de este Órga	no Fis	calizador, es ne	cesario man	ifestar que el
arrendamiento	a qu	e	se refiere la	dispos	ición citada cor	responde al	de las cosas
muebles, confor	me	al	concepto que	al re	specto contiene	el Código Ci	vil, y no al de
transporte, dado	qu	e e	l referido inci	so seg	undo del artículo	1° del decre	to ley N° 799,
de 1974, alude e	spe	cíf	icamente a "lo	s vehí	culos que se tom	en en arriend	o", por lo que
no resultaría ap	lica	ble	al servicio	de tra	nsporte que se	analiza, las	disposiciones
establecidas en	el (a	pli	ca criterio co	ntenido	en el dictamen	N° 9.011, de	2006, de este
Organismo de C	ontr	ol)	.
				En	este tenor, del a	nálisis de lo	s contratos de
prestación de se	rvic	io,	así como tam	bién d	e los pliegos de	condiciones	que regularon
los correspondie	nte	s c	ertámenes, s	e advir	tieron las siguien	tes situacion	es:
3.1 Adjudicac	ión	de	servicio a pr	oveedo	r vinculado a un	concejal
				En	el preinforme	se indicó q	ue, mediante
acuerdo del con	cejo	m	unicipal, cele	brado	en sesión ordinar	ia N° 20, de	19 de junio de
2019 -presidida	po	r	el concejal d	on		-, s	e autorizó la
adjudicación de	la pr	op	uesta pública	ID N°	2793-104-LQ19	al señor
, por	la	“C	ontratación	del se	rvicio de arrie	ndo de mó	viles para la

Tabla 25 (página 26 (texto) · 43 filas)

I C	ONTRALOR	ÍA REGIONAL	MET	ROPOLI	TANA DE SA	N	TIAGO
voto en la aprob	ación de aqu	ella.
		UNIDAD D	E AU	DITORÍA	3
Municipalidad d	e Huechurab	a”, siendo forma	lizad	o -el mis	mo día-, med	ian	te el decreto
alcaldicio N° 1.6	14.
		Aho	ra b	ien, de a	cuerdo con	la	información
proporcionada	por el Servic	io de Registro	Civi	l e Identi	ficación, el	señ	or
es he	rmano de la	señora				, q	uien registra
un hijo en comú	n con el aludi	do concejal señ	or		, sin q	ue	este se haya
abstenido de pa	rticipar en la	mencionada p	ropu	esta, con	curriendo, a	de	más, con su
		Al	resp	ecto, es	necesario	hac	er presente
que según lo pr	eceptuado en	el artículo 40,	incis	o tercero	, de la citada	le	y Nº 18.695,
a los concejale	s les resulta	aplicable las	nor	mas que	consagran	el	principio de
probidad admin	istrativa, el q	ue, conforme l	o es	tablecen	los artículos	5	2 y 53 de la
mencionada ley	Nº 18.575, im	plica observar	una	conducta	intachable y	un	desempeño
honesto y leal	de la función	o cargo, con	prem	inencia d	el interés g	ene	ral sobre el
particular, el que	expresa, en	lo que interesa	, en	el recto y	correcto eje	rcic	io del poder
público por par	te de las a	utoridades adm	inis	trativas,	y en lo raz	on	able de sus
decisiones.
		Ens	egui	da, el inc	iso segund	o d	el N° 6 del
artículo 62 de la	anotada ley	N° 18.575, indic	a qu	e contravi	ene especial	me	nte el citado
principio interve	nir, en razón	de las funcion	es,	en asunt	os en que s	e t	enga interés
personal o en	que lo ten	gan, entre otro	s, p	arientes	hasta el te	rce	r grado de
consanguinidad	y segundo d	e afinidad inclu	sive,	así como	participar e	n d	ecisiones en
que exista cu	alquier circu	nstancia que	les	reste im	parcialidad,	d	ebiendo las
autoridades y fu	ncionarios a	bstenerse de pa	rtici	par en es	as materias.
		Por	su	parte,	el artículo	12	de la ley
N° 19.880 pres	cribe que la	s autoridades	y fu	ncionario	s de la Ad	min	istración en
quienes se dé a	lguna de las	circunstancias	que	esa norm	a contempla	, se	abstendrán
de intervenir en	el procedimi	ento.
		Asi	mism	o, el ar	tículo 6° bi	s	del decreto
N° 250, de 200	4, reitera, e	n lo pertinente	, qu	e las aut	oridades qu	e p	articipen en
procedimientos	de contratac	ión, de los orga	nism	os regid	os por la ley	Nº	19.886 y su
reglamento, deb	erán absten	erse de particip	ar e	n los proc	edimientos	de	contratación
regulados por d	ichos cuerpo	s normativos, c	uan	do exista	cualquier cir	cun	stancia que
les reste imparc	ialidad, en lo	s términos del a	rtícu	lo 62, Nº	6, de la ley	Nº	18.575.
		A su	turn	o, la juris	prudencia a	dmi	nistrativa de
esta Entidad de	Control, con	tenida en el dic	tam	en N° 2.8	56, de 2018,	en	tre otros, ha
puntualizado qu	e la finalidad	de la normativa	res	eñada es	impedir que	to	men parte en
la resolución,	examen o e	studio de dete	rmin	ados as	untos o ma	teri	as aquellos
servidores públi	cos que pue	dan verse afec	tado	s por un	conflicto de	int	ereses en el
ejercicio de su e	mpleo o func	ión, aun cuando	dich	a posibili	dad sea sólo	po	tencial, para
lo cual deberán	cumplir con	el referido debe	r de	abstenció	n.
		16

Tabla 26 (página 27 (texto) · 39 filas)

			Así la	situación des	crita, i	mplica una
vulneración al p	rin	cipio de probidad	administrativ	a, el que se e	ncuentra	consagrado
en el artículo 8°	de	la Constitución P	olítica de la	República y des	arrollado	en el Título
III de la ley N° 1	8.5	75, y los citados	artículos 52 y	53.
			El direct	or de aseso	ría juríd	ica en su
respuesta exp	one	que la probid	ad administ	rativa es uno	de lo	s principios
fundamentales	que	inspiran la actua	ción de los o	rganismos de	la Admin	istración del
Estado, el que c	ons	tituye el pilar del	ordenamiento	jurídico de la a	dministra	ción pública
y que, en lo pert	ine	nte, consiste en o	bservar una	conducta funcio	naria int	achable y un
desempeño hon	est	o y leal de la func	ión o cargo, c	on preeminenc	ia del int	erés general
sobre el partic	ula	r, enumerando l	os cuerpos	normativos qu	e contie	nen dichos
principios.
			Enseguid	a expone que	, en rela	ción con el
deber de abste	nci	ón, el N° 6 del	artículo 62	de la ley N°	18.575 d	ispone que
“contraviene es	pe	cialmente el pri	ncipio de pr	obidad admini	strativa,	entre otras
conductas, la d	e in	tervenir, en razó	n de las func	iones, en asun	tos en q	ue se tenga
interés personal	o	en que lo posean	el cónyuge h	ijos, adoptados	o parien	tes hasta el
tercer grado de	con	sanguinidad y se	gundo de afi	nidad inclusive”	.
			Agrega	que el inciso	segundo	del citado
precepto prescr	ibe	que “Asimismo,	participar en	decisiones en	que exis	ta cualquier
circunstancia qu	e l	e reste imparciali	dad”. Por su	parte, el inciso	final de	la normativa
en referencia s	eña	la que “Las aut	oridades y fu	ncionarios de	berán ab	stenerse de
participar en est	os	asuntos, debiend	o poner en co	nocimiento de	su superi	or jerárquico
la implicancia q	ue l	es afecta". Mism	o deber de ab	stención está	previsto e	n el artículo
12 de la ley N°	19.	880, el cual conte	mpla aquella	s causales que	en dich	os procesos
suponen ausenc	ia	de imparcialidad,	imponiendo a	náloga obligac	ión a los	funcionarios
en quienes conc	urr	an.
			Asimismo	, indica que el	principio	de probidad
administrativa i	mpo	ne a las autorida	des de la Ad	ministración el	deber d	e evitar que
sus prerrogativ	as	o esferas de infl	uencia se pr	oyecten en su	activida	d particular,
impidiendo que	to	men parte en la r	esolución de	determinados	asuntos	en virtud de
circunstancias q	ue	objetivamente pu	edan alterar l	a imparcialidad	con que	estos deben
desempeñarse.
			Posterior	mente conc	luye	que, en
consideración q	ue	las normas de pa	rentesco son	de derecho p	úblico, y	por tanto de
carácter estricto	, n	o procede aplicar	la por analo	gía. En ese co	ntexto, s	e desprende
que el concejal	se	ñor Leonardo Igo	r Bustamant	e en relación c	on el se	ñor
		, no se encuen	tra en ningu	no de los sup	uestos q	ue indica el
N° 6 del artícu	lo	62 de la ley N°	18.575, ya	analizado, por	lo tanto	, no le era
incompatible pa	rtic	ipar en el referido	proceso licit	atorio.

Tabla 27 (página 28 · 6 filas)

Sobre particular, cabe aclarar que la
observación efectuada se fundamenta en la infracción del artículo 62, Nº 6, de la ley
N° 18.575, en cuanto impone a los funcionarios y autoridades de la Administración del
Estado la obligación de abstenerse de intervenir en decisiones en que exista cualquier
circunstancia que les reste imparcialidad. Por consiguiente, lo observado no dice
relación con una inhabilidad por parentesco como la prevista en el artículo 4°, inciso
sexto, de la ley N° 19.886.

Tabla 28 (página 29 (texto) · 44 filas)

	CONTRALORÍA GEN	ERAL DE LA RE	PÚB	LICA
I CO	NTRALORÍA REGIONAL	METROPOLITANA	DE S	ANTIAGO
	UNIDAD D	E AUDITORÍA 3
	Asi	mismo, se infringe	el p	rincipio de libre
concurrencia de l	os participantes, consagra	do en los artículos 9	°, inc	iso segundo, de
la ley N° 18.575,	y 4° y 6° de la ley N° 19	.886, el que tiene c	omo	finalidad que se
consideren las pr	opuestas de todos los ofe	rentes, ya que mien	tras	más numerosas
sean las ofertas v	álidas que concurran a un	a licitación, mayor e	s el á	mbito de acción
de la Administraci	ón para elegir la propuest	a más satisfactoria a	l inter	és público, en la
medida que no s	e transgredan los principi	os de estricta sujec	ión a	las bases y de
igualdad de los lic	itantes.
	El	alcalde en su res	pues	ta reconoce lo
objetado, señalan	do que el día 4 de mayo	de 2021 se regular	izó la	publicación del
analizado concurs	o público, argumentando	que lo acaecido se	debió	a la omisión del
envío del decret	o que sancionaba dicha	adjudicación hacia	el d	epartamento de
adquisiciones.
	En	consideración de qu	e se	comprueba que
la entidad comuna	l vulneró la normativa de c	ompras precitada, c	elebr	ando un contrato
de manera directa	con el proveedor	, inc	orpor	ando en el portal
de Mercado Públi	co, de manera extemporá	nea, documentación	que	no da cuenta del
normal concurso	del procedimiento, sino q	ue, pretende regular	izar	una contratación
de hecho que se	encuentra consolidada.
	Por	lo precedentem	ente	expuesto, se
mantiene lo obser	vado.
3.3 Sobre subc	ontratación no ajustada a	las bases de licitaci	ón
	En	el preinforme se i	ndicó	que, mediante
decreto alcaldicio	N° 2.965, de 24 de	octubre de 2017,	la M	unicipalidad de
Huechuraba apro	bó las bases y el llama	do a propuesta púb	lica	del “Servicio de
Transporte de Per	sonal de Seguridad Ciuda	dana, Atención del V	ecin	o, y, Emergencia
y Mantención Vial	de la Municipalidad de H	uechuraba”, ID N° 27	93-2	78-LR17.
	Pos	teriormente, media	nte	acuerdo N° 4,
celebrado en sesi	ón ordinaria del concejo m	unicipal N° 2, de 10	de e	nero de 2018, se
adjudicó la citad	a propuesta pública a	la empresa Tous	Servi	ces Ltda., RUT
N° 76.047.000-7,	por un monto mensual del	servicio de $72.200.	000,	IVA incluido, con
un plazo de ejecu	ción de 48 meses, el cu	al podrá ser renova	do de	acuerdo con la
normativa vigente	, lo que arroja un valo	r total del contrato	de	$3.465.600.000,
suscribiéndose el	correspondiente acuerdo	de voluntades el 12	de fe	brero de 2018, y
sancionándose ad	ministrativamente, a travé	s del decreto alcaldic	io N°	406, de idéntica
data.
	En	este tenor, el num	eral 2	3 de las bases
administrativas ge	nerales prescribe que "El	contratista sólo pod	rá su	bcontratar parte
de los servicios,	en la proporción o esp	ecialidades determi	nada	s en las Bases
Administrativas E	speciales, entendiéndose	que en todo caso	el c	ontratista queda
responsable de	todas las obligaciones	contraídas con la	I. M	unicipalidad, en
conformidad al co	ntrato y todos los compon	entes de la licitación	".

Tabla 29 (página 30 (texto) · 44 filas)

			UNIDAD DE A	UDITORÍA	3
			Por	su parte,	las c	itadas bases
administrativas e	speciales,	en s	u literal h) del	acápite XX	III, sobre f	ormas de pago,
señala, en lo q	ue interesa,	que	los antecede	ntes referid	os deberá	n acompañarse
respecto del y/o	los subcon	tratis	tas, en el caso	que los hu	biere, par	a el pago de las
partidas contrata	das.
			En es	te tenor,	del an	álisis de los
antecedentes qu	e respalda	n el	pago de los se	rvicios, se	comprobó	que la sociedad
Asesorías e Inv	ersiones K	SMA	RT SpA., sus	cribió un a	cuerdo co	ntractual con la
empresa Tous S	ervice Ltda	., en	virtud del cual	se obligó a	ejecutar,	con personal de
su dependencia,	las labores	aso	ciadas a la total	ejecución	del contrato	de "Servicio de
Transporte de P	ersonal de	Seg	uridad Ciudada	na, Atenció	n al Vecino	, Emergencia y
Mantención vial	de la Munic	ipali	dad de Huechu	raba", incu	mpliéndos	e lo prescrito en
numeral 23 de la	s bases ad	minis	trativas genera	les en orde	n a que la	subcontratación
debía ser parcial	y no total,	com	o ocurrió en el	caso en aná	lisis.
			La s	ituación	descrita	implica una
contravención a	los principi	os d	e igualdad y es	tricta sujeci	ón a las b	ases que deben
regir estos certá	menes, co	nfor	me lo previsto	en los artíc	ulos 9º de	la referida ley
Nº 18.575, y 10	de la ya cit	ada	ley Nº 19.886.	A mayor a	bundamien	to, es menester
recordar que la j	urisprudenc	ia ad	ministrativa de	esta Entida	d de Contr	ol, contenida en
los dictámenes	N°s 43.722,	de 2	013, y 91, de 2	021, entre	otros, ha p	recisado que el
principio de estri	cta sujeción	a la	s bases implica	que las mi	smas debe	n observarse de
modo irrestricto,	y constituye	n el	marco jurídico	aplicable a l	os derecho	s y obligaciones
tanto de la Admi	nistración co	mo	de los oponent	es al corres	pondiente c	ertamen, al que
tienen que ceñir	se obligator	iam	ente las partes	que partici	pan en un	proceso de esa
naturaleza, a fin	de respeta	r la	legalidad y tra	nsparencia	que debe	n primar en los
contratos que ce	lebre aquel	la.
			El alca	lde en su	respuesta	remite el oficio
ORD. N° 1.862,	de 4 de ago	sto	de 2021, media	nte el cual	el director	de operaciones
de esa entidad e	dilicia justif	ica l	a subcontratac	ión en cues	tión, toda	vez que, similar
situación aconte	ció en el año	201	4, en la cual, la	dirección j	urídica mun	icipal, mediante
memorándum N	° 617, de 1	6 d	e junio de esa	anualidad,	aprobó d	icha modalidad,
argumentando q	ue procedía	el p	ago, de lo cont	rario se pro	duciría enr	iquecimiento sin
causa de la mun	icipalidad.
			Sobre	lo expue	sto, cabe	reiterar que
efectivamente la	s bases ad	min	istrativas conte	mplan la p	osibilidad	de subcontratar
parte de los ser	vicios conve	nido	s, no obstante	, lo que se	acreditó e	n la especie, es
que el adjudicat	ario traspas	ó la	ejecución del t	otal de las	prestacione	s pactadas con
la empresa KS	MART SpA	., s	ituación que n	o se cont	empló en	los pliegos de
condiciones del	certamen,	por	lo que se man	tiene lo ob	servado,	al infringirse las
aludidas bases y	el principio	de	estricta sujeció	n a las mism	as.
3.4 Pagos po	r horas extr	as ca	rentes de justif	icación pre	via
			En el p	reinforme s	e indicó qu	e, en las bases
técnicas o los té	rminos de r	efere	ncia de los pro	cesos conc	ursales, q	ue se identifican
la tabla N° 4, la	entidad co	muna	l precisó, en s	íntesis, que	, en cuant	o a las fechas y

Tabla 30 (página 31 · 4 filas)

ID LICITACIÓN	TIPO DE DOCUMENTO	NUMERAL DE LAS BASES O TÉRMINOS DE REFERENCIA	CLÁUSULA DEL CONTRATO
2793-104-LQ19	Bases técnicas	4	7
2793-106-LE18	Términos de referencia	2	4
2793-126-LE18	Bases técnicas	3.1	7
2793-153-LP19	Bases técnicas	4	7

Tabla 31 (página 32 · 5 filas)

ID LICITACIÓN	TIPO DE DOCUMENTO	NUMERAL DE LAS BASES O TÉRMINOS DE REFERENCIA	CLÁUSULA DEL CONTRATO
2793-18-LQ20	Bases técnicas	6	No se indica
2793-194-LR17	Bases técnicas	4	7
2793-236-LP19	Bases técnicas	6	7
2793-56-CO20	Términos de referencia	5	8
2793-70-LE20	Términos de referencia	5	5

Tabla 32 (página 33 · 12 filas)

LICITACIÓN PÚBLICA ID N°	PROVEEDOR ADJUDICADO	DOCUMENTO QUE ESTIPULA LA CAUCIÓN
2793-104-LQ19		Numeral 2, de las bases técnicas, cláusula 5° del contrato
2793-106-LE18		Punto 2.3, de los términos de referencia, cláusula 5° del contrato
2793-126-LE18		Numeral 2, de las bases técnicas, cláusula 5° del contrato
2793-153-LP19		Numeral 2, de las bases técnicas, cláusula 5° del contrato
2793-18-LE18		Punto 2.3, de los términos de referencia
2793-18-LQ20		Numeral 4, de las bases técnicas, cláusula 6° del contrato
2793-194-LR17		Numeral 2, de las bases técnicas, cláusula 5° del contrato (*)
2793-218-LE18		Numeral 2 de los términos de referencia, cláusula 5° del contrato
2793-236-LP19		Numeral 4, de las bases técnicas, cláusula 5° del contrato
2793-278-LR17	Tous Services Ltda.	Numeral 20, letra c, de las bases administrativas especiales cláusula 6° letra b) del contrato
2793-56-CO20		Cláusula 6°, del contrato
2793-70-LE20		Cláusula 4° del contrato

Tabla 33 (página 34 (texto) · 37 filas)

3.6 Sobre mé	todo de	contabilización	de boletas de	gara	ntía
			En el preinfo	rme	se aludió	que, mediante
correo electróni	co, de 8	de junio de 202	1, se requirió i	nfor	mar al dire	ctor de finanzas
de la entidad co	munal ac	erca del método	de contabiliz	ación	de las bol	etas de garantía
de fiel cumplimi	ento de	contrato y por	la responsabi	lidad	civil, de l	os 13 procesos
licitatorios en e	studio,	sin que esa je	fatura diera	resp	uesta a lo	solicitado, no
pudiéndose veri	ficar que	el registro de l	os anotados d	ocum	entos se	haya ajustado a
lo prescrito en e	l oficio c	ircular N° 36.64	0, de 2007, d	e est	a Entidad	de Control, que
aprobó el Manu	al de Pro	cedimientos Co	ntables para e	l Se	ctor Munici	pal.
			Asimismo, la	omi	sión expu	esta infringe lo
dispuesto en los	artículo	s 12 y 14 de la	anotada reso	lució	n N° 20, d	e 2015, de esta
Entidad de Cont	rol, en a	rmonía con el a	rtículo 9º de la	ley	Nº 10.336.
			El alcalde en	su	respuesta	expone que el
método utilizado	para re	gistrar contable	mente las cauc	ione	s de la esp	ecie se ajusta a
lo prescrito en	el aludid	o oficio circula	r N° 36.640,	de	2007, de e	sta Contraloría
General, cargán	dose en	la cuenta con	table 923-01,	deb	e, garantía	s recibidas por
contratos de con	strucció	n y abonadas e	n la cuenta N°	923-	02, haber,	responsabilidad
por garantías re	cibidas p	or contratos de	construcción,	adju	ntando un r	esumen con las
garantías por fie	l cumpli	miento de contra	to vigentes a l	a fec	ha y su res	pectivo registro
contable.
			Sobre el p	articu	lar, corre	sponde hacer
presente que, el	citado o	ficio circular N°	36.640, de 20	07, d	e esta Ent	idad de Control,
prevé que las bo	letas de	garantía de la	especie deben	ser	registradas	en las cuentas
921-03, por cau	ciones de	fiel cumplimien	to de contrato	reci	bidas al de	be, y 921-04, de
responsabilidad	por esos	instrumentos,	al haber.
			Por lo pre	cede	ntemente	expuesto se
mantiene lo obs	ervado.
3.7 Omisión	de public	ación de contra	tos y bases a	dmin	istrativas e	n el Sistema de
Informaci	ón de Co	mpras y Contra	tación Pública
			En el preinform	e se	indicó que	, conforme a los
antecedentes q	ue obran	en el referido	sistema de inf	orma	ción, se c	omprobó que la
entidad comuna	l omitió	la publicación	de las bases	adm	inistrativa	s y el texto del
contrato, atinge	nte a los	7 procesos lici	tatorios que s	e ind	ican en la	siguiente tabla,
incumpliéndose	lo consi	gnado en el artí	culo 57, letra	b), N	°s 2 y 8, de	l citado decreto
N° 250, de 200	4, los cu	ales consignan	, en síntesis,	que	respecto d	e una licitación
pública las autor	idades d	eberán publicar	las bases, inc	luye	ndo todos	los documentos
que integren o	deban in	tegrar sus ane	xos y, el text	o de	l contrato	de suministro y
servicio definitiv	o, si lo h	ubiere.

Tabla 34 (página 35 · 7 filas)

LICITACIÓN ID N°	PROVEEDOR CONTRATADO
2793-218-LE18
2793-18-LE18
2793-56-CO20
2793-65-LE19
2793-70-LE20
2793-106-LE18
2793-126-LE18

Tabla 35 (página 36 (texto) · 40 filas)

			Lo preceden	tement	e expuesto, pu	gna con el
ya citado principio	de estr	icta sujeción a l	as bases y té	rminos	de referencia	que rigieron
los certámenes c	onform	e lo previsto en	los artículo	s 9º de	la ley Nº 18.5	75, y 10 de
ley Nº 19.886, am	bas ya	citadas.
			Asimismo, s	e contr	aviene lo esta	blecido en
los artículos 3°, in	ciso se	gundo, y 8° de	la ya citada l	ey N° 1	8.575, que im	ponen a los
Órganos de la A	dminist	ración del Est	ado el debe	r de o	bservar los pr	incipios de
responsabilidad,	eficienc	ia, eficacia y c	ontrol en el	cumpli	miento de sus	funciones,
procurando la sim	plificac	ión y rapidez	de los trámit	es, así	como el artícu	lo 7° de la
mencionada ley	N° 19.8	80, relativo al	principio de	celerid	ad, conforme	al cual las
autoridades y fun	cionari	os deben actu	ar por propia	iniciat	iva para el co	mienzo del
procedimiento de	que	se trate y en	su prosec	ución,	haciendo ex	peditas las
actuaciones perti	nentes.
			El detalle de	los pr	estadores se c	onsigna en
el Anexo N° 4.
			El director	de a	sesoría jurídi	ca en su
respuesta recono	ce el at	raso observad	o, argumenta	ndo qu	e tal situación	se debió a
que los requerimi	entos pa	ra la elaboraci	ón y/o redacc	ión de l	os contratos y	suscripción
de estos con los p	roveed	ores adjudicad	os, ingresó d	esde la	secretaría m	unicipal con
un desfase de 8 y	hasta 1	4 días y que en	virtud de los	principi	os de eficienci	a y eficacia,
la suscripción de	los ac	uerdos fue cel	ebrada en l	a mism	a data de en	trega de la
garantía de fiel cu	mplimi	ento del contrat	o.
			Sin perjuicio	de las	explicaciones	vertidas por
la jefatura comun	al, en c	onsideración d	e que se trat	a de un	hecho no sus	ceptible de
regularizar en el p	eriodo	examinado, se	mantiene lo	observ	ado.
3.9 Atraso en	la em	isión de los	actos admi	nistrativ	os que auto	rizaron las
contratacio	nes
			En el preinfo	rme se	comprobó qu	e, de los 26
contratos analiza	dos, pa	ra 23 de ellos	los actos a	dministr	ativos que los	autorizan,
fueron suscritos c	on un d	esfase de hast	a 50 días. El	detalle	consta en el A	nexo N° 5.
			La situación	descrit	a infringe del m	ismo modo
los ya citados prin	cipios	de responsabili	dad, eficienc	ia, efic	acia y control	prescrito en
el artículo 3° incis	o segu	ndo de la ya cit	ada ley N° 1	8.575.
			Sobre este	punto e	l alcalde y el	director de
asesoría jurídica	no se m	anifiestan en s	us respuesta	s, y po	r tratarse de un	a situación
no susceptible de	regular	izar en el perio	do examinad	o, se m	antiene lo obs	ervado.
3.10 Omisión de	exigen	cia de la cauci	ón de fiel cu	mplimie	nto de contrato
			En el preinf	orme s	e comprobó	que en los
procesos licitatori	os ID N	°s 2793-126-L	E18; 2793-1	8-LE18;	y 2793-218-L	E18, no se
contempló en las	bases	administrativas	lo prescrito	en el ar	tículo 11 de la	referida ley
N° 19.886, en cua	nto a c	onsignar las ga	rantías que	estime	necesarias pa	ra asegurar

Tabla 36 (página 37 (texto) · 39 filas)

el fiel y oportuno	cum	plimiento del con	trato def	in	itivo, por lo q	ue no fuer	on exigidas en
dichos certámene	s.
			Cabe r	e	cordar que,	el numeral	6, del artículo
22 del citado decr	eto	N° 250, de 2004	, prevé, e	n	lo que inter	esa, que la	s garantías de
fiel cumplimiento	de	contrato tienen	por objet	o	resguardar	el correcto	cumplimiento,
por parte del prov	ee	dor oferente las o	bligacion	e	s emanadas	del contra	to. En el caso
de la prestación	de	servicios, la gara	ntía de f	ie	l cumplimien	to asegura	rá además el
pago de las obli	gaci	ones laborales	y sociale	s	de los traba	jadores de	l contratante.
Añade que en l	a g	arantía de fiel	cumplim	ie	nto se pod	rán hacer	efectivas las
eventuales multa	s y	sanciones.
			Así las	c	osas, por lo	demás, cu	mple advertir,
sin perjuicio de l	a re	gulación reglam	entaria c	it	ada, que la	necesidad	de exigir una
caución del prov	eed	or en orden a a	segurar e	l	cabal cumpl	imiento de	la prestación
comprometida, de	riv	a del interés gen	eral que	in	spira la ges	tión de tod	o servicio que
integra la Admini	stra	ción del Estado	, cuyo o	b	jetivo es sa	tisfacer las	necesidades
concretas de la c	omu	nidad en ejercic	io de las	a	tribuciones q	ue la ley le	encomiende,
razón por la cual,	no	resulta procede	nte que,	u	na vez come	nzada la v	igencia de un
contrato determin	ado	, éste se vea un	instante	si	quiera despr	ovisto de ta	les cauciones
(aplica dictamen	N° 7	6.437, de 2015,	de esta E	n	tidad Fiscali	zadora).
			Sobre	e	ste punto el	alcalde y	el director de
asesoría jurídica	no s	e manifiestan en	sus resp	u	estas, y por	tratarse de	una situación
no susceptible de	reg	ularizar en el pe	riodo exa	m	inado, se m	antiene lo	observado.
3.11 Boleta por	fiel	cumplimiento de	contrato	f	uera del plaz	o vigente
			En el	pr	einforme se	comprobó	que, respecto
de la licitación pú	blic	a ID N° 2793-278	-LR17, q	ue	las bases a	dministrativ	as especiales
en su numeral 12	y la	cláusula sexta le	tra a) del	c	ontrato suscr	ito entre la	Municipalidad
de Huechuraba y	la	empresa Tous	Services	L	tda., prescr	iben que e	l monto para
garantizar el fiel c	um	plimiento del acu	erdo de v	o	luntades asc	iende al 5	% del valor del
contrato, el que, t	al c	omo se indicó p	reviamen	te	, alcanzó a	$3.465.600	.000, para los
48 meses de ejec	uci	ón.
			En est	e	sentido se	comprobó	que la citada
empresa contrati	sta	puso a disposici	ón del m	u	nicipio, el 1	9 de febrer	o de 2018, la
boleta de garantí	a N	° 0414711, del	Banco de		Crédito e In	versiones, t	omada por la
aludida empresa,	po	r $73.280.000, m	onto eq	ui	valente al 5	% del valor	del contrato,
con vencimiento	al	1 de febrero de	2019, n	o	advirtiéndo	se la entr	ega de algún
documento poste	rior	que permitiera c	ubrir la ej	e	cución del co	ntrato para	los ejercicios
2019 y 2020.
			Lo pre	ce	dentemente	expuesto,	contraviene el
ya citado principio	de	estricta sujeción	a las bas	e	s conforme l	o previsto e	n los artículos
9º de la ley Nº 18	.57	5, y 10 de ley Nº	19.886, a	m	bas ya citad	as.

Tabla 37 (página 38 · 5 filas)

LICITACIÓN ID N°	NOMBRE PROVEEDOR	INCUMPLIMIENTO
2793-278-LR17	Tous Services Limitada	Numeral 23, forma de pago, bases administrativas especiales
2793-18-LE18		Punto 3,1, otros requisitos, términos de referencia.
2793-126-LE18		Punto 3.4, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.
2793-218-LE18		Punto 3.4, Requisitos específicos, letra i), términos de referencia.
2793-65-LE19		Punto 5,3, Exigencias que debe cumplir el proponente, letra f), términos de referencia.

Tabla 38 (página 39 · 6 filas)

LICITACIÓN ID N°	NOMBRE PROVEEDOR	INCUMPLIMIENTO
2793-153-LP19		Numeral 6°, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.
2793-236-LP19		Numeral 8, requisitos específicos letra i), bases técnicas
2793-18-LQ20		Numeral 8, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.
2793-18-LQ20		Numeral 8, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.
2793-70-LE20		Numeral 8, exigencias que debe cumplir el proponente, letra f), términos de referencia.
2793-56-CO20		Numeral 8, exigencias que debe cumplir el proponente, letra f), términos de referencia.

Tabla 39 (página 40 · 9 filas)

PLACA PATENTE					MES SOLICITADO AÑO 2020	DEPENDENCIA MUNICIPAL
					Diciembre	Departamento de Cultura
					Febrero	Departamento de Cultura
					Julio	Alcaldía
					Octubre y noviembre	Alcaldía
					Enero	Departamento de Discapacidad
					Julio	Departamento de Inspección
					Septiembre y diciembre	Vehículo eléctrico Municipal
					Noviembre y diciembre	Seguridad Pública
					Noviembre	Seguridad Pública

Tabla 40 (página 41 (texto) · 41 filas)

			El alcalde en s	u	respu	esta reite	ra lo indicado
en el punto 4.1 precede	n	te, en orden a	tomar conocim	ie	nto de	las falla	s expuestas y
que ante lo cual se han	e	stablecido nue	vos procedimie	n	tos pa	ra la adm	inistración de
los vehículos, además		de haber de	signado a un		funcio	nario mu	nicipal como
encargado de su admini	s	tración y contr	ol.
			Del mismo mo	d	o, se	mantiene	lo observado,
por cuanto se trata de	s	ituaciones no	susceptibles de		ser co	rregidas	en el período
examinado.
4.3 Sobre circulación		de vehículos e	n horario inhábil
			En el preinform	e	se in	dicó que,	conforme a la
revisión de las bitácoras		de los 9 vehíc	ulos consignado	s	en la	muestra,	se comprobó
que durante el período	e	xaminado, los	vehículos fuer	o	n utiliz	ados en d	ías u horario
inhábil sin contar con el	a	cto administra	tivo que autoriz	a	ra el u	so de los	vehículos.
			Lo anterior, d	e	bido	a que e	se municipio
mediante decreto alcald	ic	io N° 2.575, d	e 27 de octubre	d	e 202	0, el cual	complementó
y convalidó el decreto		alcaldicio N°	1.494, de 5 de		junio	de 2018,	elaboró una
autorización, genérica e	n	la cual algun	os vehículos m	u	nicipal	es podría	n trasladarse
los sábados en la tarde	,	domingos y fe	stivos dentro d	e	la Re	gión Metr	opolitana y, 2
buses dependientes de	l	a Dirección de	Desarrollo Co	m	unitari	o, dentro	y fuera de la
referida Región Metropo	l	itana.
			Lo anterior,	v	ulnera	lo pre	scrito en la
normativa contenida en	e	l artículo 1°, d	el decreto ley N	°	799, d	e 1974, q	ue prohíbe la
circulación de los vehíc	ul	os de que se t	rata en días sá	b	ados e	n la tarde	, domingos y
festivos, a excepción d	e	salidas espe	cíficas debidam		ente a	utorizada	s que deben
extenderse por escrito,	l	as que deben	tratarse de situ	a	ciones	calificad	as que digan
relación con el cumplim	ie	nto de cometi	dos funcionales	i	mpost	ergables,	de acuerdo a
lo previsto en la letra a	),	del título IV d	el oficio circula	r	N° 35.	593, de	1995, de este
Organismo de Control.	El	detalle de los	móviles y días o	b	serva	dos const	a en el Anexo
N° 8.
			El alcalde en s	u	repue	sta reiter	a lo señalado
en los puntos 4.1 y 4.2	,	exponiéndose	que se recono	c	en las	faltas ob	jetadas y que
como medidas de mi	ti	gación se ha	n confecciona	d	o nue	vos proc	edimientos y
designado a un encarga	d	o de control y	administración	d	e los v	ehículos.
			En el m	i	smo	tenor	expresado
precedentemente, se m	a	ntiene lo obser	vado.
4.4 Hoja de vida de v	e	hículos con re	gistro parcial
			En el preinform	e	se ind	icó que,	requerida a la
entidad comunal propor	c	ionar las hojas	de vida de los	v	ehícul	os, ese m	unicipio puso
a disposición de esta Se	d	e Regional co	pia digital de un		archivo	electrón	ico en planilla
Excel, en el cual se det	al	lan las repara	ciones realizada	s	a los	móviles d	urante el año
2020, no obstante dich	o	registro no in	dica las caract	e	rística	s de los	móviles, tales
como, modelo, año de f	a	bricación, fech	a desde la cual	s	e enc	uentra a d	isposición de

Tabla 41 (página 42 (texto) · 46 filas)

	CONTRAL	ORÍA	GENERAL DE	LA REPÚB	LICA
I	CONTRALORÍA	REGI	ONAL METROPO	LITANA DE S	ANTIAGO
		UNID	AD DE AUDITOR	ÍA 3
la institución,	data de ocurrenc	ia de	desperfectos con	indicación d	e su naturaleza,
costo de la re	paración o daño,	y otras	especificaciones	que se estim	en procedentes,
de conformida	d a lo establecid	o en el	punto XII, letra g	) del oficio cir	cular N° 35.593,
de 1995, ya m	encionado. El de	talle co	nsta en el Anexo	N° 9.
			El alcalde en su	respuesta rei	tera las medidas
expuestas en	los puntos 4.1,	4.2 y	4.3 precedentes	, por lo que	se mantiene lo
observado.
4.5 Sobre o	misión del registr	o cont	able de vehículos	municipales
			En el preinfor	me se indicó	que, mediante
correo electró	nico, de 8 de juni	o de 2	021, fue solicitado	al Director d	e Finanzas de la
Municipalidad	de Huechuraba,	inform	ar si los vehículo	s de propied	ad de la entidad
comunal se	encontraban inv	entaria	dos e incluidos	dentro de	la contabilidad
patrimonial, d	ebiendo indicar	el nú	mero de inventar	io asignado	a cada uno de
aquellos, sin q	ue a la fecha de	términ	o de la fiscalizac	ión, esto es a	l 30 de junio de
2021, se haya	pronunciado al r	espect	o, lo que no permi	tió comprobar	el cumplimiento
a lo dispuesto	en el artículo 5°	, letra	g), del decreto N	° 577, de 197	8, del entonces
Ministerio de	Tierras y Colo	nizaci	ón, actual Minis	terio de Bie	nes Nacionales
-preceptiva qu	e se encontraba	en vig	encia a dicha da	ta, y que era	aplicable en la
especie-, que	establece que e	l regist	ro o inventario fís	ico es aquel	que contiene la
relación comp	leta de los bienes	mueb	les de uso de una	unidad opera	tiva.
			A mayor abund	amiento, cabe	hacer presente
que este Orga	nismo de Control	, media	nte el oficio N° E5	9.548, de 202	0, de la División
de Contabilida	d y Finanzas Púb	licas, s	obre Cierre del Ej	ercicio Conta	ble año 2020, en
el numeral 12	, atingente al pro	ceso	de regularización	de activo fijo	, manifestó que
aquellas mun	icipalidades que	por d	iversos motivos	se vieron im	posibilitadas de
finalizar el pr	oceso de regular	ización	del activo fijo,	deberán cont	inuar con dicho
proceso hasta	el 31 de diciem	bre d	e 2021, consider	ando para ell	o que en dicho
período entra	en vigencia la no	rmativ	a contable conten	ida en la res	olución N° 3, de
2020, de este	Órgano de Fiscal	ización	.
			La omisión exp	uesta infringe	lo dispuesto en
los artículos 1	2 y 14 de la ano	tada r	esolución N° 20,	de 2015, de	esta Entidad de
Control, en ar	monía con el art	ículo 9	º de la ley Nº 10	.336; y del in	ciso primero del
artículo 85 de	esa misma ley.
			Asimismo, la sit	uación descri	ta se aleja de lo
consignado en	el artículo 5° de	la cit	ada ley N° 18.575	, dado que la	s autoridades y
funcionarios d	eberán velar por	la efi	ciente e idónea	administración	de los medios
públicos.
			El alcalde en su	respuesta m	anifiesta que, los
vehículos mun	icipales se encu	entran	debidamente regi	strados en la	cuenta contable
141.05.01 “Ve	hículos Terrestre	s” por	un valor de $749.	785.367 y su	correspondiente
Depreciación	Acumulada de Ve	hículos	Terrestres, en la	cuenta conta	ble 149.05.01, la
cual asciende	a $353.800.247,	para lo	cual se adjunta	un detalle de	los vehículos de
propiedad mu	nicipal con el nú	mero d	e registro consig	nado en el in	ventario de esa
institución.

Tabla 42 (página 43 · 2 filas)

	No obstante lo anterior, y en virtud de los
resultados obtenidos en la presente auditoría, algunas observaciones dieron lugar a
las siguientes acciones:

Tabla 43 (página 43 · 4 filas)

1. Sobre lo observado en el capítulo II,
punto 4.3, sobre circulación de vehículos en horario inhábil (C), esta Entidad
Fiscalizadora instruirá una investigación sumaria de conformidad con el citado decreto
ley N° 799, de 1974, por las eventuales infracciones a la regulación contenida en dicho
texto normativo en que puedan haber incurrido los servidores del municipio auditado.

Tabla 44 (página 44 · 4 filas)

	a fin de determinar las eventuales
responsabilidades de los funcionarios involucrados en los hechos observados,
debiendo remitir el decreto alcaldicio que ordena su inicio a la Unidad de Seguimiento
de la Fiscalía de esta Contraloría General, en el plazo de 15 días hábiles contado
desde la recepción del presente informe.

Tabla 45 (página 44 · 3 filas)

	Asimismo, la Municipalidad de Huechuraba
deberá adoptar las medidas pertinentes con el objeto de dar estricto cumplimiento a
las normas legales y reglamentarias que la rigen, entre las cuales se estima necesario
considerar, a lo menos, las siguientes:

Tabla 46 (página 44 · 7 filas)

4. En cuanto a los puntos 2.2, cuentas
corrientes pendientes de su cierre; y 2.3, fondos empozados (ambas C), esa entidad
comunal deberá concretar ante esta Entidad de Control el cierre de las cuentas
corrientes detalladas en la tabla N° 2, conforme a las instrucciones impartidas por esta
Entidad de Control a través del oficio circular N° 45.237, de 1974, junto con informar
el destino final de los recursos que actualmente se mantienen en las cuentas
corrientes que se indican en la tabla N° 3, informando de ello en el plazo de 60 días
hábiles, contado desde la recepción del presente documento.

Tabla 47 (página 45 (texto) · 40 filas)

		Asimis	mo, esta I	Contra	loría Regional
Metropolitana de	Santiago enviar	á los a	ntecedentes a	la Fis	calía Regional
Metropolitana Ce	ntro Norte y al Co	nsejo de	Defensa del	Estado,	conforme a lo
dispuesto en el in	ciso tercero del artí	culo 85 d	e la ley N° 10.3	36.
		6.	En cuanto a lo	expuest	o en los puntos
3.2, proceso licitat	orio al margen del s	istema de	información d	e compra	s y contratación
pública; y 3.10, o	misión de exigencia	de la ca	ución de fiel c	umplimie	nto de contrato
(todas C), esa ent	idad comunal debe	rá, en lo s	ucesivo, velar	por la ob	servancia de lo
prescrito en el a	rtículo 66, inciso	primero,	de la ley N°	18.695,	acorde con lo
establecido en la	ley N° 19.886 y su	reglamen	to, en torno a	desarroll	ar los procesos
licitatorios en el p	ortal Mercado públ	ico, dand	o cumplimient	o a las f	ormalidades allí
establecidas.
		7.	Respecto de	lo cons	ignado en los
puntos 3.3, sobre	subcontratación no	ajustada	a las bases de	licitación	; 3.4, pagos por
horas extras care	ntes de justificació	n previa	; 3.8, atraso e	n la sus	cripción de los
contratos; 3.11, bo	leta por fiel cumpli	miento de	contrato fuera	del plazo	vigente; y 3.12,
registro por arrien	do de vehículos no	ajustado	a las bases (to	das C), l	a Municipalidad
de Huechuraba d	eberá, en lo sucesiv	o, ajustar	se al principio	de estrict	a sujeción a las
bases, establecid	o en el artículo 10,	inciso ter	cero, de la me	ncionada	ley N° 19.886,
cumpliendo y exig	iendo la observanci	a de lo e	stablecido en lo	s respec	tivos pliegos de
condiciones de la	s propuestas públic	as.
		8.	En lo tocante	con el p	unto 3.6, sobre
método de conta	bilización de boleta	s de gara	ntía (C), esa	entidad c	omunal deberá
ajustar el registro	contable de las ga	rantías d	e la especie c	onforme	a lo establecido
en el oficio circula	r N° 36.640, de 20	07, de es	ta Entidad de	Control,	consignándolas
en las cuentas 9	21-03, por caucion	es de fiel	cumplimiento	de contr	ato recibidas al
debe, y 921-04, d	e responsabilidad	por esos	instrumentos,	al haber,	informando de
ello en el plazo de	60 días hábiles, co	ntado de	sde la recepci	ón del pr	esente informe.
		9.	Acerca de lo	observad	o en los puntos
4.1, inconsistenci	as en el registro de	las bitác	oras; 4.2, sobr	e ausenc	ia de revisión a
bitácoras de vehí	culos; 4.3, sobre ci	rculación	de vehículos	en horari	o inhábil; y 4.4,
hoja de vida de	vehículos con regi	stro parci	al, (todas C),	esa aut	oridad comunal
deberá, en lo suc	esivo, dar cumplim	iento a lo	prescrito en e	l decreto	ley N° 799, de
1974, y a las instr	ucciones impartida	s sobre la	materia por e	sta Entid	ad de Control, a
través del oficio ci	rcular N° 35.593, d	e 1995.
		10.	Para lo seña	lado en	el punto 3.7,
omisión de publi	cación de contrato	s y bas	es administrat	ivas en	el Sistema de
Información de C	ompras y Contrata	ción Públi	ca (MC), esa	entidad c	omunal deberá
publicar en el po	rtal Mercado Públic	o, las ba	ses administr	ativas de	las licitaciones
detalladas en la ta	bla N° 6, informand	o de ello	en el plazo de	60 días h	ábiles, contado
desde la recepció	n del presente docu	mento.

Tabla 48 (página 46 · 3 filas)

Firmado electrónicamente por:
Nombre:	MANUEL ALVAREZ SAPUNAR
Cargo:	Jefe de Unidad de Control Externo
Fecha:	06/09/2021

Tabla 49 (página 47 · 50 filas)

FECHA CARTOLA	CONCEPTO SEGÚN /CARTOLA		OPERACIÓN		MONTO $
25-09-2020	STGOPRINCIPAL		0000000			231.303
02-10-2020	STGOPRINCIPAL		0001077		10.283
09-10-2020	STGOPRINCIPAL		0600014			805.228
09-10-2020	STGOPRINCIPAL		0600014			768.896
09-10-2020	STGOPRINCIPAL		1350037			737.983
09-10-2020	STGOPRINCIPAL		1350037			558.692
09-10-2020	STGOPRINCIPAL		0600014			334.053
09-10-2020	STGOPRINCIPAL		0208680			100.420
09-10-2020	STGOPRINCIPAL		1350037			80.015
13-10-2020	STGOPRINCIPAL		0001077			97.520
13-10-2020	STGOPRINCIPAL		1350016			1.288.326
13-10-2020	STGOPRINCIPAL		1350016			1.072.414
13-10-2020	STGOPRINCIPAL		1350016			1.026.536
13-10-2020	STGOPRINCIPAL		1350016			785.750
13-10-2020	STGOPRINCIPAL		1350016			785.286
13-10-2020	STGOPRINCIPAL		1350016			738.268
13-10-2020		STGOPRINCIPAL		1350039		31.994
14-10-2020		STGOPRINCIPAL		1350016		493.447
19-10-2020		STGOPRINCIPAL		0001077		26.751
21-10-2020		STGOPRINCIPAL		1350016		195.867
21-10-2020		PERALILLO		0001782		107.165
21-10-2020		STGOPRINCIPAL		7040315		35.260
22-10-2020		STGOPRINCIPAL		0001077		54.396
23-10-2020		STGOPRINCIPAL		1350037		1.264.874
23-10-2020		STGOPRINCIPAL		0207726		543.299
23-10-2020		LICANTÉN		0000000		147.418
26-10-2020		STGOPRINCIPAL		0206578		302.114
27-10-2020		STGOPRINCIPAL		0001077		25.000
27-10-2020		STGOPRINCIPAL		0001711		11.746.835
28-10-2020		STGOPRINCIPAL		7039386		487.941
28-10-2020		STGOPRINCIPAL		0001077		5.668
28-10-2020		STGOPRINCIPAL		0001711		14.813.889
28-10-2020		STGOPRINCIPAL		0001077		1.000
30-10-2020		STGOPRINCIPAL		0203985		767.565
30-10-2020		STGOPRINCIPAL		0001077		321.382
02-11-2020		STGO.PRINCIPAL		0001077		3.766.721
02-11-2020		STGO.PRINCIPAL		7088018		75.332
05-11-2020		STGO.PRINCIPAL		0001077		432.531
05-11-2020		STGO.PRINCIPAL		0001077		38.005
06-11-2020		STGO.PRINCIPAL		1350037		8.398.600
06-11-2020		SERVI LAS CONAB		2081650		149.594
06-11-2020		STGO.PRINCIPAL		1350037		98.720
06-11-2020		STGO.PRINCIPAL		0001077		38.005
06-11-2020		STGO.PRINCIPAL		7009597		4.471
09-11-2020		STGO.PRINCIPAL		0001077		839.253
10-11-2020		STGO.PRINCIPAL		0600014		5.844.832
10-11-2020		STGO.PRINCIPAL		1350037		3.722.926
10-11-2020		STGO.PRINCIPAL		1350016		1.872.726
10-11-2020		STGO.PRINCIPAL		1350037		1.863.240
10-11-2020		STGO.PRINCIPAL		1800256		1.818.910

Tabla 50 (página 48 · 54 filas)

FECHA CARTOLA
10-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	1.007.708
10-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	965.172
10-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	786.315
10-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	732.203
10-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	655.584
10-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	654.792
10-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1800256	512.900
10-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	168.021
10-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350037	122.806
10-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	98.241
10-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	93.350
12-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0206291	157.037
13-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1800462	245.596
13-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	73.478
16-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	58.646
17-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	7.863
18-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	1.321.823
19-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	38.005
19-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350037	18.386
20-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350037	555.658
20-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350037	554.475
20-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350037	503.801
20-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350037	417.514
24-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0214947	264.181
24-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350014	141.763
24-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	41.812
25-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1800257	144.107
26-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1800255	2.210.506
27-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1800958	4.580
27-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	1.854.461
27-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	38.614
30-11-2020	STGO.PRINCIPAL	0206578	681.602
30-11-2020	STGO.PRINCIPAL	7017821	98.327
30-11-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	75.558
30-11-2020	VALLENAR	0000320	2.512
01-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0206578	1.710.642
02-12-2020	STGO.PRINCIPAL	7082423	75.000
02-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	10.674
04-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	38.271
04-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350037	2.794.895
04-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	1.297.825
04-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350037	1.136.636
04-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	190.788
04-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	153.083
04-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	152.022
07-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	73.273
07-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	13.538
07-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350037	5.065.945
07-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350039	391.461
07-12-2020	YERBAS BUENAS	0001782	50.272
07-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350266	832.190
07-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350266	58.760
07-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350266	65.600
09-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0206578	1.389.186

Tabla 51 (página 49 · 54 filas)

FECHA CARTOLA
09-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0206578	1.349.066
09-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0206578	1.304.759
09-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0206578	600.404
09-12-2020	STGO.PRINCIPAL	7053010	568.512
09-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	492.881
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	51.029
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1800256	14.494.806
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	5.292.856
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350049	3.993.794
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	3.394.546
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	1.812.315
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1800256	851.955
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	840.347
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	560.483
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	560.007
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	176.115
10-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	66.792
11-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	947.342
11-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	641.611
11-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	634.436
11-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	567.257
11-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350039	329.599
11-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	232.619
11-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	98.294
11-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0600014	93.350
14-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	1.894.685
15-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	391.461
15-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	180.445
15-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	8.865
16-12-2020	STGO.TOBALABA	2096920	153.741
17-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	50.674
18-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350266	696.602
18-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350266	27.720
18-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	50.022
18-12-2020	SERVI TOBALABA	2048420	4.199.121
18-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0208209	25.186
21-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0001077	75.483
21-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	7.099.463
21-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0209156	460.775
22-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	88.139
23-12-2020	STGO.PRINCIPAL	7004266	75.558
23-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350037	1.654.516
23-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	1.095.001
23-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350037	131.011
23-12-2020	STGO.PRINCIPAL	7022908	10.134
24-12-2020	STGO.PRINCIPAL	7028438	533.667
24-12-2020	STGO.PRINCIPAL	7085821	36.139
24-12-2020	STGO.PRINCIPAL	1350016	13.815.988
24-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0206578	3.122.744
24-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0206578	2.214.099
24-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0206578	1.026.546
24-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0206578	846.295
24-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0206291	574.910
24-12-2020	STGO.PRINCIPAL	0205533	342.601

Tabla 52 (página 50 · 47 filas)

FECHA CARTOLA		CONCEPTO SEGÚN /CARTOLA		OPERACIÓN		MONTO $
24-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0206578		120.772
24-12-2020			STGO.PRINCIPAL		1350016		32.404
24-12-2020			STGO.PRINCIPAL		1350016		6.950
28-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0206578		3.785.996
28-12-2020			STGO.PRINCIPAL		1350037		2.958.938
28-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0206578		822.545
28-12-2020			STGO.PRINCIPAL		1350037		91.896
28-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0210934		33.605
29-12-2020			STGO.PRINCIPAL		7093719		75.483
29-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0001077		5.103
29-12-2020			STGO.PRINCIPAL		1800255		785.695
29-12-2020			STGO.PRINCIPAL		1350016		243.913
29-12-2020			STGO.TOBALABA		2133240		216.673
29-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0001077		102.058
29-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0001077		102.058
29-12-2020			STGO.PRINCIPAL		1800192		70.336
29-12-2020			STGO.PRINCIPAL		1800192		38.084
29-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0208209		25.197
29-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0205747		20.129
30-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0001077		2.253.238
30-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0001077		103.293
30-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0001077		102.058
30-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0001077		102.058
30-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0001077		102.058
30-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0001711		80.482.063
30-12-2020			STGO.PRINCIPAL		0001711		3.564.950
30-12-2020			STGO.PRINCIPAL		1350049		2.506.629
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		0206578		1.336.222
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		0206578		1.329.290
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		0206578		1.007.502
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		0206578		927.046
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		1350016		699.228
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		1350016		220.488
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		1350037		176.302
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		0001077		102.418
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		0001077		102.058
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		0001077		102.058
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		0001077		102.058
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		0001077		102.058
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		0001077		102.058
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		7019196		100.468
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		0218132		88.870
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		1350037		76.011
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		1350001		25.337
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		1350016		25.337
30-12-2020		STGO.PRINCIPAL		1350016		8.870
	PENDIENTE DE CONTABILIZAR A MAYO 2021.					286.788.789

Tabla 53 (página 51 · 13 filas)

ID LICITACIÓN PÚBLICA	DECRETO ALCALDICIO QUE ADJUDICA N°	FECHA	DECRETO ALCALDICIO QUE AUTORIZA EL CONTRATO	FECHA
2793-104-LQ19	1.614	19-06-2019	2.302	02-09-2019
			2.587	01-10-2019
			2.563	30-09-2019
			2.541	26-09-2019
			2.367	05-09-2019
			2.685	10-10-2019
			2.608	03-10-2019
2793-106-LE18	1.126	04-04-2018	1.052	24-04-2018
2793-126-LE18	99	11-05-2018	1.450	29-05-2018
	99	11-05-2018	1.450	29-05-2018
2793-153-LP19	2134	14-08-2019	2.503	23-09-2019
			2.481	16-09-2019
2793-18-LE18	469	08-02-2018	489	01-03-2018

Tabla 54 (página 52 · 13 filas)

ID LICITACIÓN PÚBLICA	DECRETO ALCALDICIO QUE ADJUDICA N°	FECHA	DECRETO ALCALDICIO QUE AUTORIZA EL CONTRATO	FECHA
2793-18-LQ20	689	18-03-2020	1.281	27-05-2020
			1.201	15-05-2020
			1.407	17-06-2020
			1.281	27-05-2020
2793-194-LR17	3.316	29-11-2017	482	28-02-2018
2793-218-LE18	2.988	25-07-2018	2.369	30-08-2018
2793-236-LP19	5	02-01-2020	570	06-03-2020
	5	02-01-2020	570	06-03-2020
	5	02-01-2020	570	06-03-2020
2793-278-LR17	51	10-01-2018	406	20-02-2018
2793-56-CO20	685	18-03-2020	1.097	04-05-2020
2793-65-LE19	56	20-03-2019	985	15-04-2019
2793-70-LE20	778	25-03-2020	1.050	28-04-2020

Tabla 55 (página 53 · 28 filas)

ID LICITACIÓN	COMPROBANTE EGRESO N°	FECHA COMPROBANTE EGRESO	DECRETO DE PAGO N°	FECHA DECRETO DE PAGO	CANTIDAD HORAS EXTRAS	MONTO HORAS EXTRAS $
2793-104-LQ19	4.444	11-11-2020	4.245	21-10-2020	12	54.000
2793-104-LQ19	1.654	24-04-2020	1.663	16-04-2020	20	90.000
	299	22-01-2020	269	20-01-2020	37	166.500
	4.497	13-11-2020	4.518	10-11-2020	81	364.500
	667	14-02-2020	617	12-02-2020	29	130.500
2793-104-LQ19	3.528	17-09-2020	3.640	14-09-2020	5	22.500
2793-104-LQ19	3.594	22-09-2020	3.713	16-09-2020	27.5	123.750
2793-104-LQ19	124	15-01-2020	99	10-01-2020	33	148.500
	1.530	14-04-2020	1.581	09-04-2020	15	67.500
	1.859	15-05-2020	1.899	13-05-2020	12	54.000
	2.128	11-06-2020	2.237	09-06-2020	30	135.000
	3.912	09-10-2020	4.055	07-10-2020	75	337.500
2793-104-LQ19	3.180	28-08-2020	3.266	21-08-2020	3	13.500
	3.536	17-09-2020	3.638	14-09-2020	5	22.500
2793-106-LE18	1.086	12-03-2020	1.157	11-03-2020	80	520.000
	1.575	17-04-2020	1.578	09-04-2020	49	318.500
	246	17-01-2020	229	15-01-2020	129	838.500
	606	13-02-2020	615	12-02-2020	83	539.500
2793-126-LE18	2.431	06-07-2020	2.285	15-06-2020	5	22.500
	612	13-02-2020	585	11-02-2020	9	40.500
2793-153-LP19	3.538	17-09-2020	3.642	14-09-2020	54	243.000
	4.949	14-12-2020	4.998	01-12-2020	75	337.500
2793-153-LP19	2.312	23-06-2020	2.286	15-06-2020	50	225.000
	613	13-02-2020	586	11-02-2020	73	328.500
2793-18-LQ20	2596	22-07-2020	2.631	15-07-2020	19	85.500
2793-18-LQ20	3424	14-09-2020	3.599	09-09-2020	22	99.000
2793-18-LQ20	3676	01-10-2020	3.854	28-09-2020	15	67.500
	4114	21-10-2020	4.162	19-10-2020	6	27.000

Tabla 56 (página 54 · 14 filas)

PROVEEDOR	ID LICITACIÓN	COMPROBANTE EGRESO N°	FECHA COMPROBANTE EGRESO	DECRETO DE PAGO N°	FECHA DECRETO DE PAGO	CANTIDAD HORAS EXTRAS	MONTO HORAS EXTRAS $
	2793-18-LQ20	2944	18-08-2020	3.118	14-08-2020	3	13.500
		4943	14-12-2020	5.004	10-12-2020	4	18.000
	2793-194-LR17	1207	18-03-2020	1.135	10-03-2020	4	18.000
	2793-236-LP19	1770	04-05-2020	1.712	20-04-2020	3	13.500
	2793-236-LP19	1637	24-04-2020	1.612	14-04-2020	48	216.000
		1968	27-05-2020	2.018	20-05-2020	7	31.500
		3655	28-09-2020	3.739	22-09-2020	51	229.500
	2793-236-LP19	3653	28-09-2020	3.737	22-09-2020	43	193.500
	2793-56-CO20	4.980	15-12-2020	5.031	10-12-2020	107	481.500
	2793-70-LE20	2270	23-06-2020	2.326	18-06-2020	20	130.000
		2529	15-07-2020	2.570	10-07-2020	35	227.500
		3537	17-09-2020	3.682	15-09-2020	22	143.000
		4633	20-11-2020	4.688	18-11-2020	34	221.000
TOTAL							7.359.250

Tabla 57 (página 55 · 18 filas)

LICITACIÓN ID N°	NOMBRE PROVEEDOR	RUT N°	FECHA ENVÍO ORDEN DE COMPRA AL PORTAL	DECRETO ADJUDICATORIO N°	FECHA DECRETO ADJUDICACIÓN	FECHA DE CONTRATO	DECRETO QUE AUTORIZA CONTRATO N°	DÍAS DE ATRASO EN ELABORACIÓN DEL CONTRATO
2793-104-LQ19			01-07-2019	1.614	19-06-2019	06-08-2019	2.302	24
	Eliana Aguayo					18-07-2019	2.587	11
						18-07-2019	2.563	11
						28-08-2019	2.541	39
						30-07-2019	2.367	19
						14-09-2019	2.685	51
						24-07-2019	2.608	15
2793-153-LP19			26-08-2019	2.134	14-08-2019	09-09-2019	2.503	9
2793-18-LQ20			08-04-2020	686	18-03-2020	11-05-2020	1.281	20
					18-03-2020	23-04-2020	1.201	9
					18-03-2020	08-06-2020	1.407	39
					18-03-2020	27-04-2020	1.281	11
2793-218-LE18			25-07-2018	162	25-07-2018	23-08-2018	2.369	18
2793-236-LP19			17-01-2020	5	02-01-2020	11-02-2020	570	16
				5	02-01-2020	01-03-2020	570	29
				5	02-01-2020	24-02-2020	570	25
2793-278-LR17	Tous Services Ltda.	76.047.000-7	19-01-2018	51	10-01-2018	12-02-2018	406	15
2793-65-LE19			20-03-2019	56	20-03-2019	03-04-2019	985	9

Tabla 58 (página 56 · 23 filas)

LICITACIÓN ID N°	NOMBRE	RUT N°	DECRETO ADJUDICACIÓN N°	FECHA DECRETO ADJUDICACIÓN	FECHA CONTRATO	DECRETO QUE AUTORIZA CONTRATO N°	FECHA DECRETO QUE AUTORIZA CONTRATO	DÍAS ENTRE FIRMA CONTRATO Y DECRETO QUE AUTORIZA
2793-104-LQ19			1.614	19-06-2019	06-08-2019	2.302	02-09-2019	19
2793-104-LQ19			1.614	19-06-2019	18-07-2019	2.587	01-10-2019	50
2793-104-LQ19			1.614	19-06-2019	18-07-2019	2.563	30-09-2019	49
2793-104-LQ19			1.614	19-06-2019	28-08-2019	2.541	26-09-2019	19
2793-104-LQ19			1.614	19-06-2019	30-07-2019	2.367	05-09-2019	27
2793-104-LQ19			1.614	19-06-2019	14-09-2019	2.685	10-10-2019	16
2793-104-LQ19			1.614	19-06-2019	24-07-2019	2.608	03-10-2019	48
2793-106-LE18			2.018	13-04-2018	19-04-2018	1.052	24-04-2018	4
2793-153-LP19			2.134	14-08-2019	09-09-2019	2.503	23-09-2019	8
2793-153-LP19			2.134	14-08-2019	04-09-2019	2.481	16-09-2019	9
2793-18-LE18			2.018	12-02-2018	26-02-2018	489	01-03-2018	4
2793-18-LQ20			686	18-03-2020	11-05-2020	1.281	27-05-2020	12
2793-18-LQ20			686	18-03-2020	23-04-2020	1.201	15-05-2020	16
2793-18-LQ20			686	18-03-2020	08-06-2020	1.407	17-06-2020	8
2793-18-LQ20			686	18-03-2020	27-04-2020	1.281	27-05-2020	21
2793-218-LE18			2.018	25-07-2018	23-08-2018	2.369	30-08-2018	6
2793-236-LP19			05	02-01-2020	11-02-2020	570	06-03-2020	19
2793-236-LP19			05	02-01-2020	01-03-2020	570	06-03-2020	5
2793-236-LP19			05	02-01-2020	24-02-2020	570	06-03-2020	10
2793-278-LR17	Tous Services Ltda.	76.047.000-7	51	10-01-2018	12-02-2018	406	20-02-2018	7
2793-56-CO20			685	18-03-2020	28-04-2020	1.097	04-05-2020	4
2793-65-LE19			2.019	20-03-2019	03-04-2019	985	15-04-2019	9
2793-70-LE20			778	25-03-2020	22-04-2020	1.050	28-04-2020	5

Tabla 59 (página 57 · 4 filas)

LICITACIÓN ID N°	MONTO $	COMPROBANTE DE EGRESO N°	FACTURA N°	OBSERVACIÓN	INCUMPLIMIENTO	MEDIDAS DE SUBSANACIÓN	RESULTADO ICRM
2793-70- LE20	1.143.000	3.537	257	Horas extras pagadas disconforme con las informadas en planilla de asistencia.	Numeral 8, Exigencias que debe cumplir el proponente, letra f), términos de referencia.	Se adjunta respaldo de la contabilización de horas extras sin diferencia.	Existe discrepancia entre horas extras pagadas y las informadas en la asistencia. Se mantiene.
2793-236- LP19	966.667	1.965	60	Registro incompleto en bitácora, 27-03- 20.	Numeral 8, Requisitos específicos, letra i), de las bases técnicas.	Se decreta uso de vehículos de arriendo.	Se mantiene
2793-218- LE18	960.000	2.526	67	Error en hora de salida, 05-6-20.	Punto 3.4, Requisitos específicos, letra i), términos de referencia.	Se decreta uso de vehículos de arriendo.	Se mantiene
2793-18- LQ20	1.067.500	3.676	187	Hoja de ruta con registros incompletos.	Numeral 8, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.	Se decreta uso de vehículos de arriendo.	Se mantiene

Tabla 60 (página 58 · 8 filas)

LICITACIÓN ID N°	NOMBRE PROVEEDOR	MONTO $	COMPROBANTE DE EGRESO N°	FACTURA N°	OBSERVACIÓN		INCUMPLIMIENTO	MEDIDAS DE SUBSANACIÓN	RESULTADO ICRM
2793-236- LP19		1.193.500	3.653	67	Diferencia entre hora extras pagadas y la asistencia.		Numeral 8, requisitos específicos letra i), bases técnicas	Se adjunta respaldo de la contabilización de horas extras sin diferencia	Existe discrepancia entre horas extras pagadas y las informadas en la asistencia. Se mantiene.
2793-278- LR17	Tous Services Ltda.	88.560.293	1.866	143-144			Numeral 23, forma de pago, bases administrativas especiales.	Se adjunta liquidación de sueldo.	Se levanta.
						sin
					liquidación de
					sueldo.
2793-126- LE18		985.500	612	22	Hoja de ruta con registros ilegibles, enero de 2020.		Punto 3.4, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.	Se decreta uso de vehículos de arriendo.	Se mantiene
2793-18- LE18		978.500	1.047	85	Hoja de ruta, día 12-02-2020, con registros ilegibles.		Punto 3,1, otros requisitos, términos de referencia.	Se decreta uso de vehículos de arriendo.	Se mantiene
2793-70- LE20		1.221.000	4.633	265	Disconformidad entre horas extras pagadas y las informadas en planilla de asistencia.		Numeral 8, exigencias que debe cumplir el proponente, letra f), términos de referencia.	Se adjunta respaldo de la contabilización de horas extras sin diferencia	Existe discrepancia entre horas extras pagadas y las informadas en la asistencia. Se mantiene.

Tabla 61 (página 59 · 5 filas)

LICITACIÓN ID N°	MONTO $	COMPROBANTE DE EGRESO N°	FACTURA N°	OBSERVACIÓN	INCUMPLIMIENTO	MEDIDAS DE SUBSANACIÓN	RESULTADO ICRM
2793-153- LP19	1.175.000	2.312	12	El conteo de horas extras muestra 47,95. No obstante, se pagaron 50.	Numeral 6°, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.	Se adjunta respaldo de la contabilización de horas extras sin diferencia	Se considera minutos anteriores al comienzo de la jornada. Se mantiene.
2793-65- LE19	316.667	3.119	183	Registro incompleto en bitácora.	Punto 5,3, Exigencias que debe cumplir el proponente, letra f), términos de referencia.	Se decreta uso de vehículos de arriendo.	Se mantiene
2793-65- LE19	950.000	751	147	Bitácora con registros incompletos.	Punto 5,3, Exigencias que debe cumplir el proponente, letra f), términos de referencia.	Se decreta uso de vehículos de arriendo.	Se mantiene
2793-126- LE18	945.000	302	21	Planilla de asistencia con omisiones y hoja de ruta con registros incompletos.	Punto 3.4, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.	Se decreta uso de vehículos de arriendo.	Se mantiene
2793-153- LP19	1.278.500	613	6	Disconformidad en el conteo de horas extras. Bitácora con registros incompletos.	Numeral 6°, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.	Se adjunta respaldo de la contabilización de horas extras sin diferencia	Se considera minutos anteriores al comienzo de la jornada. Se mantiene

Tabla 62 (página 60 · 3 filas)

LICITACIÓN ID N°	NOMBRE PROVEEDOR	MONTO $	COMPROBANTE DE EGRESO N°	FACTURA N°	OBSERVACIÓN	INCUMPLIMIENTO	MEDIDAS DE SUBSANACIÓN	RESULTADO ICRM
2793-278- LR17	Tous Services Ltda.	101.094.094	2.5911	49-150-151	En liquidación no figura descuento previsional de Sebastián Pereira.	Numeral 23, forma de pago, bases administrativas especiales	Corresponde a un prestador jubilado.	Se levanta.
2793-70- LE20		1.227.500	2.529	249	Disconformidad en conteo de horas extras informadas (33,65) y las pagadas (35).	Numeral 8, exigencias que debe cumplir el proponente, letra f), términos de referencia.	Se adjunta respaldo de la contabilización de horas extras sin diferencia	Se acompaña detalle del registro de horas. Se levanta.
2793-126- LE18		967.500	2.431	27	Hoja de ruta con errores (05-05- 2020); registros ilegibles (28 y 29-05-2020); y, enmendado en hora y kilometraje (28- 05-2020).	Punto 3.4, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.	Se decreta uso de vehículos de arriendo.	Se mantiene

Tabla 63 (página 60 · 4 filas)

En liquidación no
figura descuento
previsional de
Sebastián
Pereira.

Tabla 64 (página 60 · 3 filas)

Numeral 23, forma
de pago, bases
administrativas
especiales

Tabla 65 (página 60 · 2 filas)

Corresponde a
un prestador
jubilado.

Tabla 66 (página 61 · 3 filas)

LICITACIÓN ID N°	MONTO $	COMPROBANTE DE EGRESO N°	FACTURA N°	OBSERVACIÓN	INCUMPLIMIENTO	MEDIDAS DE SUBSANACIÓN	RESULTADO ICRM
2793-126- LE18	945.000	1.636	25	Planilla de asistencia sin registros a partir del 21-03-2020. No obstante, bitácora con movimiento. Hoja de Ruta con registros incompletos y con errores. (06,09,11 y, 16 de marzo 2020).	Punto 3.4, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.	Se decreta uso de vehículos de arriendo.	Se mantiene
2793-18- LQ20	783.507	2.944	50	bitácora con registros incompletos (17, 27, 28 y 31 de julio de 2020).	Numeral 8, Requisitos específicos, letra i), bases técnicas.	Se decreta uso de vehículos de arriendo.	Se mantiene
2793-56- CO20	1.481.500	4.980	9	Disconformidad en conteo de horas extras informadas (105) y las pagadas (107). Bitácora con registros incompletos.	Numeral 8, exigencias que debe cumplir el proponente, letra f), términos de referencia.	Se adjunta respaldo de la contabilización de horas extras sin diferencia	Se considera minutos anteriores al comienzo de la jornada. Se mantiene

Tabla 67 (página 62 · 45 filas)

VEHÍCULO PLACA PATENTE	FECHA REGISTRO	KM INICIAL	KM FINAL	OBSERVACIONES
	29-11-2020	sin registro	sin registro	No existen anotaciones
FHZC-70	10-12-2020	129.713	129.740	Presenta enmendaduras kilómetro inicial.
	20-01-2020	161.542	161.565	Presenta enmendaduras en el destino.
	21-01-2020	161.565	161.637	Presenta enmendaduras kilómetro inicial y final.
	30-01-2020	161.758	161.776	Presenta enmendaduras kilómetro final.
	10-02-2020	no coincide	162.178	Kilómetro inicial no coincide y presenta en el inicial y final.
	12-02-2020	172.178	162.393	Presenta enmendaduras kilómetro inicial y final.
	17-02-2020	162.459	162.527	Presenta enmendaduras kilómetro inicial y final.
	19-02-2020	162.522	162.648	Kilómetro inicial no coincide con el día anterior y presenta enmendaduras
	02-03-2020	163.160	16.124	Kilómetro final no concordante.
	04-03-2020	16.124	163.156	Kilómetro inicial con enmendaduras y no concordante con el final.
	07-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	09-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	15-11-2020	Falta	Falta	No se adjunta bitácora
	18-11-2020	10.096	sin registro	Se omite kilómetro final.
	02-12-2020	11.435	sin registro	Se omite kilómetro final.
	03-12-2020	11.527	sin registro	Se omite kilómetro final.
	04-12-2020	11.649	sin registro	Se omite kilómetro final.
	10-12-2020	12.241	sin registro	Se omite kilómetro final.
	11-12-2020	12.355	sin registro	Se omite kilómetro final.
	18-12-2020	13.098	sin registro	Se omite kilómetro final.
	19-12-2020	13.219	sin registro	Se omite kilómetro final.
	20-12-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	22-12-2020	falta	falta	No se adjunta bitácora
	23-12-2020	falta	falta	No se adjunta bitácora
	24-12-2020	falta	falta	No se adjunta bitácora
	27-12-2020	falta	falta	No se adjunta bitácora
	28-12-2020	14.096	sin registro	Se omite kilómetro final.
	03-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	04-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	05-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	06-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	11-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	12-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	13-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	14-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	16-11-2020	9.416	9.649	Kilómetro final no concordante con el inicial siguiente.
	17-11-2020	9.552	9.649	Registro de salida inicial y final no concordantes.
	19-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	20-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	21-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	22-11-2020	sin registro	sin registro	Se omite registro de kilometrajes
	27-11-2020	sin registro	sin registro	No existen anotaciones
	28-11-2020	sin registro	sin registro	No existen anotaciones
	30-11-2020	sin registro	sin registro	No existen anotaciones

Tabla 68 (página 63 · 35 filas)

FECHA	DÍA DE LA SEMANA	HORA	DEPENDENCIA
06-12-2020	Domingo	16:23	Departamento de Cultura
22-02-2020	Sábado	22:03	Departamento de Cultura
27-02-2020	Jueves	22:09	Departamento de Cultura
24-10-2020	Sábado	15:00	Alcaldía
25-10-2020	Domingo	09:09	Alcaldía
29-11-2020	Domingo	16:28	Alcaldía
04-01-2020	Sábado	19:56	Departamento Discapacidad
14-01-2020	Martes	22:10	Departamento Discapacidad
22-01-2020	Miércoles	22:00	Departamento Discapacidad
12-07-2020	Domingo	19:31	Departamento Inspección
25-07-2020	Sábado	22:49	Departamento Inspección
26-07-2020	Domingo	14:37	Departamento Inspección
05-09-2020	Sábado	14:31	Vehículo Eléctrico
06-09-2020	Domingo	17:23	Vehículo Eléctrico
12-09-2020	Sábado	14:23	Vehículo Eléctrico
05-12-2020	Sábado	22:24	Vehículo Eléctrico
06-12-2020	Domingo	20:39	Vehículo Eléctrico
12-12-2020	Sábado	00:17	Vehículo Eléctrico
19-12-2020	Sábado	01:05	Vehículo Eléctrico
20-12-2020	Domingo	13:27	Vehículo Eléctrico
01-11-2020	Domingo	10:03	Seguridad Pública
07-11-2020	Sábado	20:19	Seguridad Pública
08-11-2020	Domingo	19:09	Seguridad Pública
14-11-2020	Sábado	19:37	Seguridad Pública
21-11-2020	Sábado	19:31	Seguridad Pública
22-11-2020	Domingo	09:18	Seguridad Pública
28-11-2020	Sábado	19:11	Seguridad Pública
29-11-2020	Domingo	19:29	Seguridad Pública
05-12-2020	Sábado	19:19	Seguridad Pública
06-12-2020	Domingo	20:01	Seguridad Pública
12-12-2020	Sábado	19:39	Seguridad Pública
13-12-2020	Domingo	16:47	Seguridad Pública
20-12-2020	Domingo	16:09	Seguridad Pública
15-11-2020	Domingo	17:19	Seguridad Pública
29-11-2020	Domingo	12:25	Seguridad Pública

Tabla 69 (página 64 · 43 filas)

UNIDAD A CARGO	TIPO DE VEHÍCULO	FECHA	KILOMETRAJE
Departamento de emergencia	Automóvil	10-01-2020	222.036
		14-02-2020	222.865
		31-03-2020	222.950
		19-05-2020	223.120
		07-08-2200	223.689
Departamento de operaciones	Automóvil	17-03-2020	152.665
		15-04-2020	152.676
		01-06-2020	152.693
Departamento de inspección	Automóvil	30-01-2020	63.078
		10-03-2020	63.735
		27-04-2020	63.915
Departamento de operaciones	Automóvil	03-01-2020	157.316
		25-05-2020	158.620
		12-08-2020	160.345
Concejales	Station wagon	16-01-2020	102.720
		29-05-2020	102.873
		10-09-2020	103.400
		28-10-2020	104.174
		11-12-2020	105.350
Departamento de emergencia	Camioneta	24-04-2020	123.720
		08-06-2020	123.850
		15-12-2020	124.335
Departamento de emergencia	Camioneta	08-01-2020	117.603
		27-05-2020	118.316
		02-09-2020	119.564
Alcaldía	Station wagon	03-01-2020	74.475
		14-01-2020	74.785
		28-01-2020	75.181
		11-08-2020	78.480
		03-11-2020	78.980
Alcaldía	Camioneta	28-01-2020	101.797
		11-08-2020	103.468
Departamento de emergencia	Camioneta	01-03-2020	216.540
		23-06-2020	216.821
		14-10-2020	216.912
Departamento de emergencia	Camión	17-01-2020	52.454
		27-03-2020	53.286
		17-07-2020	56.445
		03-08-2020	56.892
		28-10-2020	57.845
		03-12-2020	58.102
Departamento de emergencia	Camión	01-04-2020	Sin registro
		07-08-2020	Sin registro

Tabla 70 (página 65 · 26 filas)

UNIDAD A CARGO	TIPO DE VEHÍCULO	FECHA	KILOMETRAJE
Departamento de emergencia	Camión	08-07-2020	309.987
		30-12-2020	310.145
Departamento de emergencia	Camión	28-01-2020	107.087
		30-04-2020	107.304
		02-11-2020	108.025
Zoonosis	Furgón	15-01-2020	Sin registro
Traslado de pacientes	Furgón	09-01-2020	125.366
		05-03-2020	125.508
		07-08-2020	126.312
		02-09-2020	127.673
		18-11-2020	129.000
Cultura	Bus	02-01-2020	161.277
		08-01-2020	161.308
		17-01-2020	161.568
		28-01-2020	161.722
		29-04-2020	161.801
		04-06-2020	163.844
		22-10-2020	164.565
		30-10-2020	164.570
Integración	Bus	21-01-2020	76.989
		09-03-2020	78.100
Eléctrico municipal	Furgón	01-09-2020	21.582
		09-10-2020	22.187
		06-12-2020	22.976
Departamento de emergencia	Equipo de emergencia	08-04-2020	Sin registro
		02-11-2020	Sin registro

Tabla 71 (página 66 · 3 filas)

Nº DE OBSERVACIÓN	MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	NIVEL DE COMPLEJIDAD	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADAS
Capítulo I, aspectos de control interno, punto 2.1.	Abonos del banco pendientes de su contabilización.	C: Observación compleja	Esa entidad comunal deberá acreditar documentadamente la regularización contable de los abonos que se detallan en el Anexo N° 1, informando de ello, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo I, aspectos de control interno, punto 2.2.	Cuentas corrientes pendientes de su cierre.	C: Observaciones complejas	Esa entidad comunal deberá concretar ante esta Entidad de Control el cierre de las cuentas corrientes detalladas en la tabla N° 2, conforme a las instrucciones impartidas por esta Entidad de Control en el oficio circular N° 45.237, de 1974, junto con informar el destino final de los recursos que actualmente se mantienen en las cuentas corrientes que se indican en la tabla N° 3, informando de ello en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.
Capítulo I, aspectos de control interno, punto 2.3.	Fondos empozados.

Tabla 72 (página 67 · 5 filas)

Nº DE OBSERVACIÓN	MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	NIVEL DE COMPLEJIDAD	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADAS
Capítulo II, examen de la materia auditada, punto 3.2.	Proceso licitatorio al margen del Sistema de Información de Compras y Contratación Pública.	C: Observaciones complejas	Ese municipio deberá incoar un procedimiento disciplinario a fin de determinar las eventuales responsabilidades de los funcionarios involucrados en los hechos observados, debiendo remitir el decreto alcaldicio que lo ordena a la unidad de Seguimiento de la Fiscalía de esta Contraloría General, en el plazo de 15 días hábiles contado desde la recepción del presente informe.
Capítulo II, examen de la materia auditada, punto 3.3.	Subcontratación no ajustada a las bases de licitación.
Capítulo II, examen de la materia auditada, punto 3.7.	Omisión de publicación de contratos y bases administrativas en el sistema de información de Compras y Contratación Pública.
Capítulo II, examen de la materia auditada, punto 3.10.	Omisión de exigencia de la caución de fiel cumplimiento de contrato.
Capítulo II, examen de la materia auditada, punto 3.11.	Boleta por fiel cumplimiento de contrato fuera del plazo vigente.

Tabla 73 (página 68 · 1 filas)

Nº DE OBSERVACIÓN	MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	NIVEL DE COMPLEJIDAD	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS ADOPTADAS	MEDIDA IMPLEMEN- TADA Y SU DOCUMENTA- CIÓN DE RESPALDO	FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDO	OBSERVACIO- NES Y/O COMENTARIOS
Capítulo II, examen de la materia auditada, punto 3.6.	Sobre método de contabilización de boletas de garantía.	C: Observación compleja	Esa entidad comunal deberá ajustar el registro contable de las garantías de la especie conforme a lo establecido en el oficio circular N° 36.640, de 2007, de esta Entidad de Control, consignándolas en las cuentas 921-03, por cauciones de fiel cumplimiento de contrato recibidas al debe, y 921-04, de responsabilidad por esos instrumentos, al haber, informando de ello en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.

Tabla 74 (página 68 · 1 filas)

Nº DE OBSERVACIÓN	MATERIA DE LA OBSERVACIÓN	NIVEL DE COMPLEJIDAD	REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN
Capítulo II, examen de la materia auditada, punto 3.7	Omisión de publicación de contratos y bases administrativas en el Sistema de Información de Compras y Contratación Pública	MC: Observación medianamente compleja	Esa entidad comunal deberá publicar en el portal Mercado Público, las bases administrativas de las licitaciones detalladas en la tabla N° 6, informando de ello en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente documento.

Enlace

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Tabla 2 (página 3 · 5 filas)

Tabla 3 (página 4 · 5 filas)

Tabla 4 (página 5 · 5 filas)

Tabla 5 (página 6 · 5 filas)

Tabla 6 (página 7 · 5 filas)

Tabla 7 (página 8 · 5 filas)

Tabla 8 (página 9 · 5 filas)

Tabla 9 (página 10 · 5 filas)

Tabla 10 (página 11 (texto) · 37 filas)

Tabla 11 (página 12 (texto) · 32 filas)

Tabla 12 (página 13 (texto) · 38 filas)

Tabla 13 (página 14 (texto) · 42 filas)

Tabla 14 (página 15 (texto) · 30 filas)

Tabla 15 (página 16 (texto) · 35 filas)

Tabla 16 (página 17 · 12 filas)

Tabla 17 (página 18 (texto) · 46 filas)

Tabla 18 (página 19 (texto) · 42 filas)

Tabla 19 (página 20 · 3 filas)

Tabla 20 (página 21 (texto) · 44 filas)

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