Documento · Huechuraba · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 2 (texto) · 26 filas)

	1	1.01.11`t I P.."1-‘,IrtI/1(cid:9) (VIL 1	f'11../r%J1-11 I "PIM LJC JMINI	I 1P1-7VJ
		UNIDÁCI DE-A	UDITORIA
	PMET.(cid:9) Na	16.033/201-5 'REMIT	E INFORME FINAL Q	UE INDICA
	DMSA " N°	1;99212016
	REF.(cid:9) N°5	237,614/2016
		23151-6/2019
		.SANTIA	GO,(cid:9) I 7 FEB 1 7	O o 16 9-9
			• —
		Adjuntó	, remito a Ud ,:para` s	u conocimiento
y f	ines per_tinénte	d,- Informe Final N° 715, de 20	16, sobre auditoria	maproprooeáo
de	: transferencia	s. asi como al cumplimiento de	lá Iey Ñ°20.730, en la	ivluniciPalidad
de	Huechuraba
		Sobre,	el partioular,•-pocres	ponde qué esa
au	toridad adopte	las medidas pertinentes, é im	premente las accione	s, que en cada
ca	so' se señalan,	tendientes a subsanar-las situ	acioneS:óbservadas.	AspeOtos que
se	verifiCarán en,	el seguimiento respectivo o en	una Próxirna visita q	ue Oactiqué en
es	a Entidad este	OrganisMo dé Contról Según c	orresponda.
	M. dE HUECH	URABA
	OF. O PA	RT/.5 ,
	2 2 lá 21	117•
	Ft E C I '(cid:9)	15 0
		trit,CED-
			PRISCILA JARP PUENTE	S.
AL	SEÑOR(cid:9)		, CONTRALORA
AL	CALDE DE-LA	(cid:9) .(cid:9) I	CbNTRALORIA REGIONA	L
M	UNICIPALIDAD	DE HUECHURABÁ , (cid:9) MET	RÓPOLITANA D'E SANTIA	GO
P	RESENTE ,(cid:9)	1

Tabla 2 (página 3 (texto) · 22 filas)

	'1,CONTRALOR A REGIO	NAL METROPOLITANA	DE SANT
	UNIDA	D DE AUDITORÍA t
PMET N°	16.033/2016	REMITE INFORME FI	NAL QU
REF N" 2	37.614/2016'
	236.516/2016
DMSÁ N°(cid:9)	1.992/201-6
		SANTIAGO,;
		17 F	EB 17.O
		Adjunto; remito- a Ud.,	, para su
Y fines pertin	entes, Informe Final N° 7	85, de 2016, debidam	ente apro
auditoría akn	acroproceso de transfere	ncias, así como at cu	mplimien
Nº 20.730, e	n le Municipalidad de Huec	hurába..
M. DE 'H	UECHURA, BA
OF.	OE PARTES
2 2	FEj3 2017
RIc	ist Do
		pRistiLA JARA	PUENTES
		'CO1,,ITRAI	.ORA
		CONTRALORIA	REGIONA
		tIETRC.;PpLITAI4A	p'a SANTIA
		•
AL SEÑOR
DIRECTOR D	E CONTROL:

Tabla 3 (página 4 (texto) · 24 filas)

	I CON	TRALORI	A REGIONAL METR	OPOLITANA DE S	AN	TIAGO
			UNIDAD DE AUD	ITORIA
	PMÉT N° 16.033/2	016	- REMITE.	rt9F•p th• (cid:9) 4É F!NA,t,	• - (cid:9)0• 1(cid:9) • (cid:9)	N., 1510A
	REF Nos 237.614/	2016
	238.516/	2019
	DMSA N°(cid:9) 1.992/	2116 ,
			•- -SANTIAG	1..7 fEB Ó,		01701
						°
			Adjunto, r	emito a yd., para	su	conocimiento
y	fines pertinentes, Inf	orme Fin	al N° 785, de 2011	debidamente ap	roba	do, con el fin
d	e que, en la primera	sesión qu	e celebre el conce	jo municipal, des	de:l	á fecha de su
r	ecepqión; se sirva po	nerlo en	conocimiento de el	e Órgano colegi	ado	entregándole
c	opia del mismo.
						•
			Al respect	o, Ud. .deberá a	cred	itar ante esta
C	ontraloría General,	en su' ca	lidad de secretario	del concejo y m	inis	tro .•de fe, el
C	umplimiento de este	trámite d	entrd del plazo de d	iez días de'efect	uad	a esa sesión.
			PRICLA	JARA FUENTES .
			•C O	NTRALORA
			I 0,Ó1ITIL	ORIA REGIbNAL
				DE. SÁNTIG	O
A	L SEÑOR
S	ECRETARIO MUNIC	IPAL
M	UNICIPALIDAD. DE	HUECHU	RABÁ(cid:9)	1T
P	RESENTE(cid:9)			ASTeCED

Tabla 4 (página 5 (texto) · 42 filas)

CON	TRALORÍ	A GENERAL	DE LA	REPÚBLI	CA
	DIVIS	IÓN DE MUNIC	IPALIDAD	ES
	SUB	DIVISIÓN DE	AUDITORÍ	A
	Á	REA DE AUDI	TORIA 2
Resu	men ejecutiv	o Informe fin	al N° 785	de 2016
	Municipa	lidad de Huec	huraba
OBJETIVO
Verificar el otorgami	ento, aplica	ción y rendici	ón de los	recursos	tránsferidos
mediante la resolución	N° 88, de 2	015, de la Sub	secretaría	de Desarr	ollo Regional
y Administrativo del M	inisterio del	Interior y Se	guridad P	ública, SU	BDERE, a la
Municipalidad de Hu	echuraba, d	estinados al	pago del	bono al p	ersonal que
desempeña la labor de	recolección	de basura do	miciliaria d	e manera e	xterna en los
municipios, y de aquell	os traspasado	s por el Fondo	de Solida	ridad e InV	ersión Social,
para la ejecución de	los Progra	mas de Aco	mpañami	ento Psic	osocial y de
Acompañamiento Soci	olaboral, del	Subsistema d	e Segurid	ades y Opo	rtunidades, y
que éstos hayan sido	destinados	por la entidad	receptora	al objetivo	para el cual
fueron entregados, tod	o lo anterior	entre el 1 de e	nero y el 3	1 de diciem	bre de 2015.
Adicionalmente, compr	obar el cump	limiento de la	ley N° 20.	730, y su re	glamento, en
los períodos compren	didos entre e	l 28 de agosto	de 2015	y el 30 de a	bril de 2016,
para los sujetos pasiv	os definidos	en el artículo 4	°, número	1), de esa	ley; y desde
el 1 de julio de 2015 a l	a última fech	a citada, respe	cto de las	comisiones	evaluadoras,
previstas en el número	7) de dicha	disposición.
PREGUNTAS DE LA	AUDITORÍA
• ¿Se cumple con la	normativa le	gal, presupu	estaria y	contable qu	e regula los
gastos realizados?
• ¿Los recursos dest	inados a los	trabajadores f	ueron pa	gados opor	tunamente a
todos los beneficiari	os del bono?
• ¿Los recursos otorg	ados por el F	ondo de Solid	aridad e I	nversión S	ocial, FOSIS,
fueron utilizados de	acuerdo a la	s directrices y	objetivos	de los prog	ramas?
• ¿La Municipalidad d	e Huechurab	a, ha dado cu	mplimiento	a la ley N°	20.730, y su
reglamento?
PRINCIPALES RESU	LTADOS
• Se determinó q	ue el municip	io pagó de m	anera imp	rocedente	a la empresa
Dimensión S.A. la su	ma de $ 34.1	85.348, toda	vez que	dicha conc	esionaria no
prestaba servicios al 3	1 de diciembr	e de 2014, mo	tivo por el	cual no fue	considerada
en la emisión de la res	olución N° 88	, de 2015, de	la SUBDE	RE. La enti	dad comunal
deberá reintegrar el ci	tado monto a	la Subsecret	aría, lo qu	e deberá s	er acreditado
en el plazo de 60 días	hábiles, con	tados desde e	l día sigui	ente de la	recepción de
este informe, de lo con	trario, se form	ulará el repar	o pertinent	e por la alu	dida cifra, en
virtud de lo dispuesto	en los artícu	los 95 y siguie	ntes de la	ley N° 10.	336. Ello sin
perjuicio de lo previsto	en el artículo	116, del anot	ado cuerp	o legal.
Además, deberá orden	ar un sumari	o administrati	vo con el	objeto de d	eterminar las
eventuales responsabil	idades admi	nistrativas de l	os funcion	arios que	dispusieron y

Tabla 5 (página 6 (texto) · 30 filas)

			DIVISIÓN D	E MUNICIPA	LIDADES
			SUBDIVI	SIÓN DE AUD	ITORÍA
			ÁREA	DE AUDITOR	ÍA 2
autorizaron la	rede	stinación	de los rec	ursos, proce	diendo remiti	r a el respectivo
decreto alcaldi	cio qu	e lo orden	a a la Uni	dad de Segu	imiento de Fis	calía, en el plazo
máximo de 15	días	hábiles,	contado d	esde el día	siguiente de l	a recepción del
presente inform	e.
• Se verifi	có q	ue con los	fondos tr	ansferidos p	or la SUBDE	RE, en mayo de
2015, el munic	ipio e	fectuó u	na provisió	n para even	tuales nuevas	contrataciones
ascendénte a	$ 25	.211.646	, concept	o que no s	e ajusta al ob	jetivo de la ley
N° 20.744, qu	e Fa	culta Exc	epcionalm	ente a las	Municipalidad	es a Transferir
Recursos a Em	pres	as que Ind	ica, monto	que reinteg	ró en el mes d	e junio de 2016.
La entidad edil	icia d	eberá inc	orporar es	ta materia a	l sumario que	debe incoar con
motivo de la re	destin	ación de	recursos a	la empresa	Dimensión S.A	.
• Se com	probó	que la re	ndición de	cuentas pr	esentada por	el municipio a la
SUBDERE, me	diant	e oficio N	° 1400/42,	de 24 de ag	osto de 2016,	correspondiente
a la empresa S	ervit	rans S.A.,	incluye $	3.260.323, p	ara provisión	de finiquitos del
año 2015, part	ida c	uya finali	dad difiere	del destiño	que se le de	ben dar a estos
recursos, por l	o que	el munici	pio deberá	reintegrarlo	s a la citada r	epartición, en el
plazo de 60 dí	as há	biles, con	tados des	de el día sig	uiente de la re	cepción de este
informe.
• Se cons	tató	que el m	unicipio co	ntrató para	la prestación	de servicios de
transporte de	pas	ajeros a	don Alfre	do Navarro	Larrea y pa	gó la suma de
$ 1.628.000, en	tre lo	s meses d	e junio a o	ctubre de 20	15, constatánd	ose, que efectuó
traslados a los	domi	cilios de lo	s profesio	nales asisten	tes sociales c	ontratados por el
programa de A	comp	añamien	to Psicoso	cial -denomi	nados Apoyos	Familiares-, en
circunstancias	que	el conven	io de que	se trata est	ablece que se	rá de cargo del
municipio disp	oner	en forma	exclusiva	de un vehíc	ulo u otro med	io de transporte
para la moviliza	ción	y traslado	de los Ase	sores Famil	iares a su trab	ajo en terreno, y
no a sus domic	ilios,	suma que	debe ser	restituida al	FOSIS, en el	plazo de 60 días
hábiles, contad	os de	sde el día	siguiente	de la recepc	ión del informe	final.

Tabla 6 (página 7 (texto) · 41 filas)

C J	ONTRALORÍA G	ENERAL DE LA RE	PÚB	LICA	.
	DIVISIÓN	DE MUNICIPALIDADES
®yes
	SUBDIV	ISIÓN DE AUDITORÍA
CHILE
	ÁRE	A DE AUDITORÍA 2
PMET N°: 16.033	/2016	INFORME FINAL N°	785	, DE	2016,
REF Nos 237.614	/2016	SOBRE(cid:9) AUDIT	ORÍ	A(cid:9)	AL
238.516	/2016	MACROPROCESO(cid:9)			DE
240.273	/2016	TRANSFERENCIAS(cid:9)		Y(cid:9)	AL
DMSA N°: 1.992/	2016	CUMPLIMIENTO DE L	A LE	Y N°	20.730,
		EN LA MUNICIP	AL	IDA	D DE
		HUECHURABA.
		SANTIAGO, 3 DIC. 0	2016
		En cumplimiento d	el pl	an a	nual de
fiscalización de este	Organismo de Con	trol para el año 2016, y	en c	onfor	midad con
lo establecido en lo	s artículos 95 y sigu	ientes de la ley N° 10.3	36, d	e Org	anización
y Atribuciones de la	Contraloría Genera	l de la República, y el art	ículo	54 d	el decreto.
ley N° 1.263, de 1	975, Orgánico de A	dministración Financie	ra d	el Es	tado, y el
decreto N° 854, de	2004, del Ministerio	de Hacienda, que Deter	mina	Clasi	ficaciones
Presupuestarias, se	efectuó una audit	oría al macroproceso de	tran	sfere	ncias, así
como al- cumplimien	to de la ley N° 20.73	0, que Regula el Lobby	y las	Gest	iones que
Representen Inter	eses Particulares a	nte las Autoridades y	Func	ionar	ios, en la
Municipalidad de H	uechuraba. El equi	po que ejecutó la fiscaliz	ació	n fue	integrado
por los señores Piet	ro Bernasconi Rom	ero y Héctor Mesina Ojed	a y l	a señ	ora Marta
Johnson Oportus, a	uditores y superviso	ra, respectivamente.
JUSTIFICACIÓN
		De acuerdo al informe	de m	arzo	de 2016,
elaborado por el Mi	nisterio de Desarro	llo Social para la Regió	n Me	trop	olitana, la
comuna de Huechur	aba presentó en el a	ño 2015, un índice de Pr	iorid	ad M	edia, dado
principalmente p	or el hecho que e	n aquella coexisten	dive	rsos	estratos
socioeconómicos, t	eniendo presencia l	os segmentos bajos y d	e ext	rema	pobreza,
los cuales son los d	estinatarios de las	transferencias efectuad	as p	or el	Fondo de
Solidaridad e Inver	sión Social -FOSIS	-, por lo que se estimó c	onv	enien	te revisar
algunos programas	ejecutados por el m	unicipio con los recurso	s oto	rgado	s por ese
organismo:
		a(57
AL SEÑOR(cid:9)		z ::::.- 1.A.a) -o
JORGE BERMÚDE	Z SOTO(cid:9)	0 '
		e .
CONTRALOR GEN	ERAL DE LA REPÚ	BLICA(cid:9) ct-
PRESENTE(cid:9)		1.

Tabla 7 (página 8 (texto) · 46 filas)

		DIVI	SIÓN DE MUNI	CIPALIDADES
		SU	BDIVISIÓN DE	AUDITORÍA
			ÁREA DE AUDI	TORÍA 2
			Asimism	o, :se incluyó los	fondos de la ley
N° 20.744, que F	aculta	Excepci	onalmente a	las Municipalida	des a Transferir
Recursos a Empr	esas q	ue Indica	, entregados p	or la Subsecreta	ría de Desarrollo
Regional y Admi	nistrat	ivo del M	inisterio del I	nterior y Segurid	ad Pública, a la
Municipalidad de H	uechu	raba, par	a que ésta a s	u vez, las traspas	e a las empresas
proveedoras del	servi	cio de re	colección y/o	transporte de r	esiduos sólidos
domiciliarios y/o s	ervicio	de barri	do de calles, a	objeto de que fu	eran destinados
exclusivamente a l	os trab	ajadores	de las concesi	onarias.
ANTECEDENTES	GENE	RALES
			De acu	erdo al artícul	o 4° de la ley
N° 18.695, Orgán	ica Co	nstitucio	nal de Munici	palidades, los m	unicipios podrán
realizar, directame	nte o c	on otros ó	rganos de la A	dministración del	Estado, funciones
relacionadas con	el des	arrollo d	e la comunida	d, por medio de	capacitación, la
promoción del emp	leo y e	l fomento	productivo, y	el apoyo de medid	as de prevención
en materia de seg	uridad	ciudadan	a. -
			En cumpl	imiento de los obj	etivos señalados,
la entidad comuna	l susc	ribió un c	onvenio con el	Fondo de Solida	ridad e Inversión
Social, FOSIS,	para	ejecuta	r los progra	mas de Apoyo	Psicosocial y
Acompañamiento	Psicos	ocial, ade	más de un se	gundo convenio	para la ejecución
del programa de	Acomp	añamient	o Sociolabora	l, en el marco de	l Subsistema de
Seguridades y Opo	rtunid	ades, insti	tuido en virtud	del artículo 1° de	la ley N° 20.595,
que Crea El Ingr	eso É	tico Fam	iliar que Esta	blece Bonos y	Transferencias
Condicionadas par	a las F	amilias d	e Pobreza Extr	ema y Crea Subsi	dio al Empleo de
la Mujer.
			El subsis	tema, que forma p	arte del Sistema
Intersectorial de P	rotecc	ión Soci	al establecido	por la ley N°20.3	79, que Crea el
Sistema Intersect	orial d	e Protec	ción Social e I	nstitucionaliza el	Subsistema de
Protección Integr	al a la	Infancia "	Chile Crece	Contigo", tiene p	or objeto brindar
seguridades y opor	tunida	des a las	personas y fam	ilias que participe	n en él, de modo
de promover el acc	eso a	mejores c	ondiciones de	vida.
			En otro o	rden, cabe señal	ar que, en virtud
de la mencionada	ley N	° 20.744,	se autorizó, e	ntre otras, a la M	unicipalidad de
Huechuraba, a en	tregar	recursos	provenientes	de la Subsecreta	ría de Desarrollo
Social y Administr	ativo,	SUBDER	E, por conce	pto de compensa	ción de predios
exentos, a objeto q	ue dich	os fondos	fueran traspa	sados a las empre	sas proveedoras
del servicio de re	colecC	ión, tran	sporte y dispo	sición ' final de r	esiduos sólidos
domiciliarios, para	que és	tas los en	tregaran a sus	empleados.
			En lo re	ferido a la ley N	° 20.730, y su
reglamento, cont	enido	en el dec	reto N° 71, de	2014, del Minis	terio Secretaría
General de la Pres	idenci	a, cabe in	dicar que dicha	normativa regula	la publicidad en
la actividad del lob	by y de	más gesti	ones que repr	esenten intereses	particulares, con
el objeto de fortale	cer la t	ransparen	cia y probidad	en las relaciones	con los órganos
del Estado.
			4

Tabla 8 (página 9 (texto) · 42 filas)

	DIVISIÓN	DE MUNICIPALIDADES
	SUBDIV	ISIÓN DE AUDITORÍA
	ÁRE	A DE AUDITORÍA 2
		Cabe mencionar q	ue, con carácter
confidencial, mediante oficio	N° 82.805	, de 15 de noviembre de	2016, fue puesto en
conocimiento de la autorida	d comunal	, el preinforme de observ	aciones N° 785, de
2016, con la finalidad que	formulara	los alcances y precisio	nes que a su juicio
procedieran, lo que se conc	retó a travé	s del oficio ord. N° 1.20	1/137/2016, de 6 de
diciembre de la misma anua	lidad.
		A su turno, por oficio N	° 82.844, de 16 de
noviembre del citado año, el	Fondo de	Solidaridad e Inversión S	ocial fue informado
de las observaciones que s	on materi	a de su competencia, c	on el objeto de que
emitiera informe al respecto	, dando res	puesta mediante el ofici	o N° 538/2016, de 2
de diciembre de 2016.
		De igual forma, a través	del oficio N° 82.845,
de 2016, la Subsecretaría d	e Desarroll	o Regional y Administrati	vo del Ministerio del
Interior y Seguridad Pública,	fue notifica	da de las materias cuyo	análisis le compete;
con el fin de que emitiera	un pronun	ciamiento, cuya materi	alización aconteció
extemporáneamente median	te oficio N	°4.110, de 9 de diciembr	e del citado año.
OBJETIVO
		La fiscalización tiene po	r objetivo verificar el
otorgamiento, aplicación y	rendición	de los recursos transf	eridos mediante la
resolución N° 88, de 201	5, de la S	ubsecretaria de Des	arrollo Regional y
Administrativo a la Municipa	lidad de H	uechuraba, destinados	al pago del bono al
personal que desempeña la	labor de re	colección de basura do	miciliaria de manera
externa en los municipios, y	de aquello	s traspasados por el Fon	do de Solidaridad e
Inversión Social, para la	ejecución	de los Programas de	Acompañamiento
Psicosocial y de Acompaña	miento Soc	iolaboral, del Subsistem	a de Seguridades y
Oportunidades, y que ésto	s hayan s	ido destinados por la e	ntidad receptora al
objetivo para el cual fueron	entregados	, todo lo anterior entre el	1 de enero y 31 de
diciembre de 2015.
		Adicionalmente, compro	bar el cumplimiento
de la mencionada ley N° 20.	730, y su r	eglamento, durante el p	eríodo comprendido
entre el 28 de agosto de 20	15 y el 30	de abril de 2016, para	los sujetos pasivos
definidos en el artículo 4°, n	úmero 1), d	e esa ley; y desde el 1 d	e julio de 2015 a la
última fecha citada, respecto	de las co	misiones evaluadoras, pr	evista en el número
7) de dicha disposición.
		Asimismo, validar si l	as transacciones
cumplen con las disposicion	es legales	y reglamentarias pertine	ntes, se encuentran
debidamente documentada	s, sus cálc	ulos son exactos y si est	án adecuadamente
registradas. Todo lo anterior,	en concord	ancia con la ley N° 10.33	6 y las resoluciones
Nos 759, de 2003, vigente h	asta el 31	de mayo de 2015, y 30,	de 2015, ambas de
este origen, que Fijan Norma	s de Proce	dimiento Sobre Rendició	n de Cuentas.

Tabla 9 (página 10 (texto) · 48 filas)

		DI	VISIÓN	DE MUNICIPALIDADES
			SUBDIV	ISIÓN DE AUDITORIA
			ÁRE	A DE AUDITORIA 2
METODOLOGÍA
				El examen se practicó	de	ac	uerdo con la
metodología de aud	itor	ía de est	e Organ	ismo Fiscalizador conte	nida	en	la resolución
N° 20, de 2015, qu	e F	ija Norm	as que	Regulan las Auditoría	s Ef	ect	uadas por la
Contraloría General	de	la Repú	blica, y	los procedimientos de c	ontr	ol d	ispuestos en
la resolución exenta	N°	1.485, d	e 1996	, que Aprueba Normas d	e C	ontr	ol Interno de
esta Entidad de Co	ntr	ol, consid	erand	o los resultados de eval	uac	ione	s de control
interno en relación	con	las mat	erias ex	aminadas, determinánd	ose	la	ejecución de
pruebas de auditor	ía	en la me	dida q	ue se estimaron necesa	ria	s. A	simismo, se
practicó un examen	de	cuentas	de gast	os relacionadas con los	tem	as	en revisión:
				Las observaciones q	ue	esta	Institución
Contralora formula	con	ocasión	de las	fiscalizaciones que rea	liza	se	clasifican en
diversas categorías,	de	acuerdo	con su	grado de complejidad. E	n ef	ecto	, se entiende
por Altamente comp	lej	as/Compl	ejas, a	quellas observaciones q	ue,	de	acuerdo a su
magnitud, reiterac	ión	, detrim	ento pa	trimonial, eventuales	res	pon	sabilidades
funcionarias, son co	nsi	deradas d	e espe	cial relevancia por la Co	ntra	loría	General; en
tanto, se clasifican c	om	o Media	nament	e complejas/Levemente	com	ple	jas, aquellas
que tienen menor im	pa	cto en es	os crite	rios,
UNIVERSO Y MUE	ST	RA
				De acuerdo con lo	s a	nte	cedentes
proporcionados por	la	entidad fi	scaliza	da, entre el 1 de enero	y el	31	de diciembre
de 2015, el monto t	otal	de los in	gresos	presupuestarios percibi	dos	por	concepto de
transferencias de la	Su	bsecreta	ría de	Desarrollo Regional y A	dmi	nistr	ativo, con el
objeto de entregarl	os	a las em	presas	proveedoras del servi	cio	de	recolección,
transporté de residu	os	sólidos d	omicilia	rios y servicio de barrid	o de	cal	les, para ser
destinados a sus tra	baj	adores, a	scendi	eron a $ 109.393.056.
				Asimismo, los recurso	s p	rov	enientes del
Fondo de Solidar	ida	d e Inve	rsión	Social destinados a l	os	Pro	gramas de
Acompañamiento P	sic	osocial y	de Ac	ompañamiento Sociola	bora	l, a	lcanzaron la
cifra de $ 24.614.81	6 y	$ 35.550	.332, re	spectivamente, según e	l sig	uie	nte detalle:
INGRESOS
			UN	IVERSO MUESTR	A		TOTAL
ORIGEN M	AT	ERIA	TRANS	FERENCIAS TRANSFEREN	CIA	S E	XAMINADO
RECURSOS
			$	N° (*) $	No(*	)	$
Transfe	renc	ia en
SUBDERE virtud d	e le	y N°20.744	109.39	3.056 1 109.393.056		1	109.393.056
Acompa	ña	miento
Psicoso	cial		24.61	4.816 2 24.614.816		2
FOSIS							60.165.148
Acompa	ña	miento
Sociola	bora	l	35.55	0.332 2 35.550.332		2
TOTALE	S		169.55	8.204 5 169.558.204		5	169.558.204
F
de Administración y Finanz	as d	e la Municip	alidad de	Huechuraba.
(*) Corresponde al número	de c	omprobante	s contabl	es.

Tabla 10 (página 11 (texto) · 47 filas)

C	ONTRALORÍA	GENERAL DE	LA REPÚB	LICA
continuación:
1.(cid:9) ASPECTOS	DE CONTROL IN	TERNO
	DIVISIÓ	N DE MUNICIPALI	DADES
	SUBD	IVISIÓN DE AUDIT	ORÍA
	ÁR	EA DE AUDITORÍA	2
		A su vez, de ac	uerdo con la	documentación
proporcionada por	la aludida municip	alidad, se efectuar	on desembol	sos con cargo a
los recursos prove	nientes de la SUB	DERE por $ 84.18	1.410; en ta	nto los egresos
asociados a los p	rogramas ejecuta	dos con las suma	s entregada	s por el FOSIS
totalizaron $ 59.10	9.048, de los cua	les $ 24.537.826,	correspond	en al programa
Acompañamiento	Psicosocial, y $ 3	4.571.222, a Aco	mpañamient	o Sociolaboral,
revisándose el 10	0% de los gastos	, por un total de $	143.290.45	8. El detalle se
presenta a continu	ación:
GASTOS
ORIGEN	U	NIVERSO	MUESTRA	TOTAL
RECURSOS ,	MATERIA			EXAMINADO
		$ No(*)	$ N (*)°	$
Trans	ferencia en
virtud	de ley
SUBDERE N°20.	744 84	.181.410 5 84	.181.410 5	84.181.410
Acom	pañamiento
Psico	social 24	.537:826 43 24	.537.826 43
FOSIS				59.109.048
Acom	pañamiento
Socio	laboral 34	.571.222 36 34	.571.222 36
TOTA	LES 143	.290.458 84 143	.290.458 84	143.290.458
Fuente de Información:	Elaboración propia sob	re la base de la informa	ción contable pr	oporcionada por la
Dirección de Administrac	ión y Finanzas de la Mun	icipalidad de Huechurab	a.
(*) N° corresponde al núm	ero de comprobantes d	e egreso.
		Luego, en rela	ción al cum	plimiento de la
aludida ley N° 20.7	30, se considerar	on los sujetos pas	ivos de la M	unicipalidad de
Huechuraba, a sa	ber, el Alcalde, e	l Secretario Muni	cipal, el Dire	ctor de Obras
Municipales, los	Concejales, y 41	integrantes de co	misiones e	valuadoras de
licitaciones, estab	leciéndose un un	iverso de 50 sujet	os pasivos,	los que fueron
revisados en su tot	alidad. El detalle d	e lo expuesto se p	résenta en el	Anexo N° 1.
		La información	utilizada fue	proporcionada
por el Encargado	de la Unidad de	Egresos de la Dire	cción de Ad	ministración y
Finanzas de la Mu	nicipalidad de Hue	churaba, don Pabl	o González V	era, y puesta a
disposición de esta	Contraloría Gene	ral, mediante certif	icados S/N°,	de 13 de mayo
y 9 de junio, ambos	de 2016.
RESULTADO DE	LA AUDITORÍA
		Del examen pra	cticado, y co	nsiderando los
argumentos y ante	cedentes aportad	os por la autorida	d edilicia en	su respuesta,
sobre las situacion	es observadas en	este informe, se de	terminó lo q	ue se expone a
		El estudio de la	estructura de	control interno
y de sus factores d	e riesgo, permitió	obtener una comp	rensión del	entorno en que
se ejecutan las ope	raciones, del cual	se desprende lo q	ue a continua	ción se indica:

Tabla 11 (página 12 (texto) · 47 filas)

		SUBDIVISIÓN	DE AUDIT	O	RÍA
		ÁREA DE A	UDITORÍA	2
		1.	La Direcc	i	ón de Contr	ol Municipal no
ha realizado audito	rías o revi	siones a las ma	terias audi	t	adas, situaci	ón confirmada
por su director med	iante corr	eos electrónicos	de 29 y 3	0	de junio de	2016, lo cual -
considerando el imp	acto socia	l del objetivo de	los recurs	o	s- constituy	e una debilidad
de control interno, q	ue se apa	rta de lo previst	o en la res	o	lución exent	a N° 1.485, de
1996, de este orige	n, normas	generales, letra	e), vigilanc	i	a de los con	troles, NOS 38
y 39, en cuanto los	directivos	deben vigilar con	tinuament	e	sus operaci	ones y adoptar
inmediatamente las	medidas	oportunas ante c	ualquiera	e	videncia de	irregularidad o
de actuación contr	aria a los	principios de ec	onomía, ef	i	ciencia y efi	cacia; y que la
vigilancia anotada a	segura q	ue los controles	internos c	o	ntribuyen a l	a consecución
de los resultados pr	etendidos	en relación con	el capítul	o	V del mism	o instrumento,
letra a) N° 72, sobr	e la respo	nsabilidad de la	dirección	d	e la aplicaci	ón y. vigilancia
de los controles int	ernos esp	ecíficos, necesa	rios para s	u	s operacion	es, respecto a
que la dirección deb	e ser con	sciente de que u	na estruct	u	ra rigurosa	en este ámbito
es fundamental par	a controla	r la organizació	n, los obje	ti	vos, las ope	raciones y los
recursos.
		2.	En relac	i	ón con las	labores que
cumple la dirección	de control	, se determinó q	ue ésta no		efectúa arqu	eos periódicos
de fondos, valores y	documen	tos, ni tampoco	recuentos	f	ísicos de bi	enes del activo
fijo, como de merc	aderías,	materiales, bie	nes de co	n	sumo u otr	os, no dando
cumplimiento a lo	prescrito	en el numeral	33 y sigui	e	ntes del R	eglamento de
Organización y Fu	ncionam	iento Interno d	e la Muni	ci	palidad de	Huechuraba,
aprobado por regla	mento mun	icipal N°2, de 3	de junio d	e	2004.
		La au	toridad c	o	munal ma	nifiesta en su
respuesta que el Dir	ector de C	ontrol ha tomad	o en consi	d	eración las	observaciones
planteadas en los n	umerales	1 y 2, compro	metiéndos	e	a incorpora	r dentro de su
programa anual del	año 2017,	la ejecución de	una audito	rí	a al cumplim	iento de la ley
N° 20.730, agregan	do que, d	urante dicha anu	alidad co	m	enzará a efe	ctuar arqueos
que cubrirán el total	de los fon	dos, valores y d	ocumentos	q	ue mantien	e en resguardo
el municipio, con un	a periodic	idad semestral.
		Sin p	erjuicio	d	e la pertin	encia de las
medidas comprome	tidas, dad	o que las situac	iones repr	e	sentadas c	orresponden a
hechos consolidado	s no susc	eptibles de ser r	egularizad	o	s para el per	íodo auditado,
se mantienen amb	as observ	aciones, debien	do el mun	i	cipio acome	ter su plan de
trabajo, y realizar	las labor	es que establ	ece el nu	m	eral 33 y s	iguientes del
Reglamento de Org	anización	y Funciones de	ese muni	ci	pio, lo que	será verificado
en una futura audito	ría.
		3.	Se comp	r	obó que la	conciliación
bancaria de la cuent	a corrient	e N° 15-03965-5	, del Banco		Santander C	hile, en la que
se administran los	recursos	correspondien	tes al FO	S	IS y la SUB	DERE, no se
encontraba confecc	ionada en	tre los meses d	e agosto a		diciembre d	e 2015, lo que
fue corroborado po	r el Direct	or de Administra	ción y Fin	a	nzas, don D	anny Herrera
Laubscher, mediant	e oficio N°	1.400/23/2016, d	e 25 de m	a	yo de 2016,	quien informó,
demás, que el refe	rido repor	te se encontrab	a elaborad	o	a julio de 2	015, debido a
a implementación -	en agosto	del mismo año-	de un nue	v	o sistema in	formático, por
		8

Tabla 12 (página 13 (texto) · 44 filas)

CON	TRALORÍA GE	NERAL DE	LA REPÚ	BLICA
	DIVISIÓN DE	MUNICIPALI	DADES
	SUBDIVISI	ÓN DE AUDIT	ORÍA
	ÁREA D	E AUDITORÍA	2
la empresa Servicios M	odulares de Com	putación, SM	C Ltda. Sob	re lo anterior, es
necesario hacer present	e que tal omisión	contraviene l	o precisado	por esta Entidad
Fiscalizadora media	nte el oficio circ	ular N°11.6	29, de 198	2, qué Imparte
Instrucciones al Sector	Municipal sobre M	anejo de Cu	entas Corri	entes Bancarias,
que establece que la	s conciliaciones	de los sald	os contabl	es con aquellos
certificados por las instit	uciones bancarias	, deberán se	r practicada	s a lo menos una
vez al mes, lo que no oc	urrió en la especi	e.
	El	Alcalde ma	nifiesta que	la Dirección de
Control efectuará revisi	ones calendarizad	as de las co	nciliaciones	bancarias de las
23 cuentas corrientes ba	ncarias de las áre	as municipal	es, salud y	educación de esa
entidad edilicia, complet	ando su revisión e	n un lapso n	o superior a	seis meses.
	A	grega, que	en cuanto	a los reportes
pendientes de la cuent	a corriente revisa	da, pese a m	antener pr	oblemas con las
plataformas tecnológica	s, la unidad respe	ctiva los está	poniendo a	l día.
	D	ado que la	medida	informada se
materializará'en el futur	o, se mantiene la	observación	formulada,	correspondiendo
que el municipio confe	ccione las concilia	ciones banc	arias de la	cuenta corriente
N° 15-03965-5 por los	meses de agosto	a diciembre	de 2015, a	specto que será
corroborado en la etapa	de seguimiento.
II.(cid:9) EXAMEN DE LA	MATERIA AUDIT	ADA
1.(cid:9) Recursos destin	ados por la SUBD	ERE en virt	ud de la ley	N° 20.744, que
Faculta Excepcio	nalmente a las M	unicipalidad	es a Trans	ferir Recursos a
Empresas que In	dica.
1.1(cid:9) Redestinación de	recursos provenie	ntes de la S	UBDERE.
	M	ediante la	ley N° 2	0.798, Ley de
Presupuestos del Sect	or Público corres	pondiente al	año 2015,e	n su partida 05,
capítulo 05, programa	03, glosa 01, letr	a b), la SUB	DERE disp	uso la suma de
$ 15.691.066.000, para	distribuir solo entr	e aquellas m	unicipalidad	es que informen
que efectúan en forma	externalizada, 'c	ompleta o p	arcialment	e, el servicio de
recolección y/o transport	e de residuos dom	iciliarios y/o	servicio de	barrido de calles,
comunicación que deb	ía remitirse hast	a el 28 de fe	brero de 2	015, e incluir la
identificación de las em	presas y personas	contratadas	por ellas al	31 de diciembre
de 2014.
	Si	endo ello así,	mediante r	esolución N° 88,
de 30 de marzo de 2015	, la referida subse	cretaría distr	ibuyó la ano	tada suma entre
13.770 trabajadores de	267 municipios qu	e ingresaron	sus requeri	mientos a través
del Sistema Nacional d	e Información Mu	nicipal, ,SINI	M. De conf	ormidad- con los
antecedentes presentad	os por el Municipio	de Huechura	ba, se le tra	nsfirió la cifra de
$ 109.393.056, para ser	destinados a 42 b	arredores, 23	choferes y	31 peonetas, de
las empresas Starco S.A	., Demarco S.A.,	Servitrans S.	A. y Socieda	d de Inversiones
Biorec Ltda.

Tabla 13 (página 14 (texto) · 48 filas)

		SUBDIVISI	ÓN DE AU	DITORÍA
		ÁREA D	E AUDITO	RÍA 2
		D	el análisis	de la entreg	a d	e los recursos,
se comprobó q	ue el muni	cipio resolvió r	edestinar	un total de $	59	.396.994, que
correspondían	a la proporc	ión del bono d	el año 201	5, para los m	es	es siguientes a
febrero y marz	o de esa m	isma anualida	d, en qu	e terminaba l	a v	igencia de los
contratos suscri	tos con De	marco S.A. y St	arco S.A.
		Lo	s referido	s fondos se r	ed	estinaron para
36 trabajadore	s de la emp	resa Dimensió	n S.A., co	ntratada el 1	7 d	e -diciembre de
2014 para pres	tar servicio	s de aseo en la	comuna	a partir de 1	de	marzo de 2015
-entidad privad	a que no e	staba consider	ada en la	información	ap	ortada para la
emisión de la	aludida res	olución N° 88	-, mante	niéndo, ade	más	, un saldo de
$ 25.211.646, p	ara efectua	r nuevas contr	ataciones	, de acuerdo	a lo	informado por
el Administrador	Municipal	mediante los ofi	cios ord. N	os 2040, 204	2 y	2048, todos de
22 de mayo de	2015, dirigid	os al Secretari	o Municip	al, al Director	de	Administración
y Finanzas y al	Asesor Ju	rídico, respect	ivamente	, conforme a	lo s	eñalado en el
cuadro que se	presenta a	continuación, l	o que res	ulta improce	den	te tal como se
expone en los p	untos 1.2 y	1.3, siguientes	, de este	mismo acápite	.
	MONTO A	N° D	E			N° DE
	TRANSFER	IR TRABAJAD	ORES	MONTO A	T	RABAJADORES
	SEGÚN	INFORMA	DOS	TRANSFERIR	I	NFORMADOS
.(cid:9) EMPRESA	METODOLO	GÍA SINIM	Y	SEGÚN		SEGÚN
	RESOLUCI	ÓN APROBAD	OS EN	MUNICIPIO		MUNICIPIO
	N° 88	RESOLUCI	ÓN N°	$
	$	88
Servitrans S.A.	26.208.753	23		26.208.753		23
Dimensión S.A.	0	0		34.185.348		36
Sociedad de
Inversiones	11.395.110	10		11.395.110		10
Biorec Ltda.
Starco S.A.	30.766.797	27		5.555.115		27
Demarco S.A.	41.022.396	36		6.837.084		36
*Saldo	N/A	N/A		25.211.646		N/A
TOTAL	109.393.056	96		109.393.056		132
Fuente de Informació	n: Elaboración	propia sobre la bas	e del oficio O	rd. N° 2.048; de 2	2 de	mayo de 2015, del
Administrador Munic	ipal al Director	Jurídico del municip	io, proporcio	nado por la Direcc	ión d	e Administración y
Finanzas.
* Saldo disponible pa	ra nuevas contr	ataciones en forma p	roporcional s	egún oficios Ord.	NOS	2040, 2042 y 2048,
todos de 22 de may	o de 2015, del	Administrador Muni	cipal, dirigid	os al Secretario M	unic	ipal, al Director de
Administración y Fina	nzas y al Aseso	r Jurídico, respectiv	amente.
1.2(cid:9) Trabajad	ores benefi	ciarios que no	fueron inf	ormados por	el	municipio y no
están inc	luidos en la	resolución N°	88, de 20	15. "
		El	municipio	destinó recur	so	s provenientes
de la distribució	n efectuada	mediante la res	olución N	° 88, de 2015,	de	la SUBDERE,
a la empresa D	imensión S.	A., por $ 34.18	5.348, cu	yos trabajad	ore	s no formaban
parte del unive	rso de ben	eficiarios del b	ono en c	omento, por c	ua	nto la aludida
resolución consi	deró el núm	eró de trabajad	ores exte	rnalizados co	ntra	tados al 31 de
diciembre dé 2	014, por las	empresas con	cesionad	as para ejecu	tar	el servicio de
recolección y/o	transporte d	e residuos do	miciliarios	, y/o para el s	erv	icio de barrido

Tabla 14 (página 15 (texto) · 44 filas)

		DIVISIÓN DE	MUNICIPALI	DADES
		SUBDIVISIÓ	N DE AUDIT	ORÍA
		ÁREA DE	AUDITORÍ	A 2
de calles, inform	ados ala r	eferida Subsecre	taría hasta	el día 28 de febre	ro de 2015,
acorde lo establ	ece la glos	a 01, letra b), del	capítulo 05	, partida 05, progr	ama 03, de
la ley N° 20.798,	cuestión	que no se cumple	en la espe	cie. El pago efectu	ado a tales
trabajadores se	analiza en	el capítulo III, e	xamen de c	uentas, numeral 1	.2.2, sobre
entrega de bene	ficio a em	presa que no ten	ía contrato	vigente al 31 de di	ciembre de
2014.
		El	edil expone,	en relación a los	puntos 1.1
y 1.2, que la em	presa Dim	ensión S.A., tien	e contrato v	igente al 31 de di	ciembre de
2014, con ejecu	ción en el	año 2015, por lo	que él mon	to transferido a es	a sociedad
concierne al per	íodo en q	ue prestó servici	os en el cita	do año, correspo	ndiendo en
consecuencia	a dineros	efectivamente p	agados a	trabajadores de	aseo de la
comuna.
		A s	u vez, la S	ubsecretaría de	Desarrollo
Regional y Adm	inistrativo	indica que en la	captura de	información para	el pago del
aporte fiscal a lo	s trabajad	ores de aseo do	miciliario de	l año 2015, recibi	ó dentro de
los plazos estipu	lados los	datos de la Munic	ipalidad de	Huechuraba, agre	gando que
el monto transfe	rido de $ 1	09.393.056, se	calculó en b	ase.a 96 trabajad	ores lo que
equivale en form	a unitaria	a $ 1.139.511, ag	regando qu	e en caso alguno	este aporte
es nominativo.
		La	respuesta t	anto de la Munici	palidad de
Huechuraba co	mo de la S	UBDERE no de	svirtúan lo	observado, toda- v	ez que los
trabajadores de	la referida	empresa no for	maron parte	de aquellos que s	irvieron de
base para la di	ctación d	e la citada reso	lución N° 8	8, esto es, quie	nes fueron
informados en e	l SINIM al	28 de febrero d	e 2015 y qu	e se encontraban	prestando
servicio al mes d	e diciemb	re de 2014, por c	uanto tal co	mo se señaló en e	l punto 1.1
anterior, la empr	esa Dime	nsión S.A. si bie	n fue contra	tada por la entida	d edilicia el
17 de diciembre,	de 2014,	su vigencia come	nzaba el 1	de marzo de 2015	, por lo que
se mantiene la o	bservació	n inicialmente for	mulada, cor	respondiendo que	la entidad
edilicia, en lo su	cesivo, tra	spase los recurs	os que le h	ayan sido entrega	dos con un
fin determinado	a las emp	resas y beneficia	rios informa	dos al organismo	otorgante,
todo lo cual será	comproba	do en una próxir	ba auditoría	.
		Sin	perjuicio d	e lo anterior, es	ta Entidad
Fiscalizadora p	rocederá	a ordenar un su	mario adm	inistrativo. con e	l objeto de
determinár las e	ventuales	responsabilidade	s derivadas	de los hechos ob	servados.
1.3(cid:9) Provisión	de fondos	para nuevas con	trataciones	.
		Asi	mismo, se	observa que el	municipio
afectó recursos	que tenían	un fin y número	de benefici	arios determinado	s, tanto en
la referida ley	N° 20.798	, como en la cit	ada resolu	ción N° 88, de 2	015, de la
SUBDERE, para	eventuale	s nuevas contra	taciones, as	cendente a $ 25.	211.646, lo
que contraviene	la regulaci	ón citada, por cu	anto las.sum	as puestas a disp	osición del
municipio se ca	lcularon	en función de lo	s trabajad	ores contratados	- al 31 de
diciembre de 20	14, e infor	mados en el SINI	M al 28 de f	ebrero de 2015.

Tabla 15 (página 16 (texto) · 44 filas)

	CON	TRALORÍA G	ENERAL	DE LA RE	PÚ	BLICA
		DIVISIÓN	DE MUNICIP	ALIDADES
		SUBDIV	ISIÓN DE AU	DITORÍA
		ÁRE	A DE AUDITO	RÍA 2
			La entidad	comunal no	se	pronuncia sobre
lo objetado. En	tanto, la	SUBDERE señ	ala que se c	umplió con	lo m	andatado dentro
de las formas y	plazos.
			Luego, en	atención	que	no se aportan
antecedentes q	ue des	virtúen lo obse	rvado, corr	esponde m	ant	ener la objeción
formulada, debi	endo la e	ntidad comunal	, en lo suces	ivo, ajustar	se a	la jurisprudencia
administrativa d	e esta	Contraloría Gen	eral,, en par	ticular, entr	e ot	ros, al dictamen
N° 84.498, de 2	015, que	indica que se d	eben reinteg	rar oportun	ame	nte al organismo
otorgante aquel	los recu	rsos que le hay	an sido entr	egados con	un	fin determinado,
que no hubiese	n sido a	plicados en el	objeto corre	spondiente;	pro	cediendo que la
SUBDERE exij	a conju	ntamente con l	a rendición	de cuentas	, el	reintegro de los
montos no inver	tidos, lo	que será comp	robado en p	róximas aud	itorí	as.
			Sin perjuicio	de que est	a ma	teria será objeto
del sumario adm	inistrati	vo señalado en	el precitado	punto 1.2.
1.4(cid:9) Suscripci	ón-de co	nvenios con las	empresas d	e aseo.
			Con el fin	de trasp	asa	r los recursos
establecidos e	n la ley	N° 20.798, y e	n la citada	resolución	N°•	88, de 2015, el
municipio con fe	cha 27	de mayo de 201	5, suscribió	convenios	de tr	ansferencias de
fondos con tres	de las c	inco empresas	a cargo de la	recolecció	n y t	ransporte de los
residuos domicil	iarios, y	/o barrido de ca	lles, para el	año 2015, a	sab	er, Sociedad de
Inversiones Bior	ec Ltda.,	Servitrans S.A.	y Dimensión	S.A., por l	os m	ontos señalados
en el punto 1.1,	de este	acápite.
			En lo con	cerniente	a la	s restantes 2
empresas, esto	es Dem	arco S.A. y Sta	rco S.A., el	municipio n	o fir	mó los acuerdos
de voluntades, ,	previsto	s en el artículo	2°, de la refe	rida resolu	bión	N° 88, de 2015,
de la SUBDERE	.
			El jefe com	unal señal	a q	ue el municipio
redactó los docu	mentos	para las dos em	presas, sin e	mbargo ell	as n	o comparecieron
a suscribirlos y	que por	esa razón, no	se les entreg	ó nuevos r	ecur	sos para el año
2015.
			De confor	midad a l	o ar	gumentado y
considerando qu	e duran	te la fiscalizació	n se compr	obó que ese	mu	nicipio mantuvo
empozados los r	ecursos	a que alude el	edil hasta el	12 de agos	to d	e 2016, -ocasión
en que reintegró	a la SU	BDERE los mo	ntos que ma	ntuvo en su	s ar	cas, tal como se
indice en punto	1.2.2, d	el capítulo III, e	xamen de c	uentas-, se	lev	anta la objeción
inicialmente plan	teada.
1.5(cid:9) Contratos	sin form	alizar.
			Los tres c	onvenios	de	transferencia
precitados en el	punto 1.	4 anterior, no fu	eron aproba	dos por el c	orre	spondiente acto
administrativo, in	cumplie	ndo lo previsto	en los artícu	los 3° y 5°,	de l	a ley N° 19.880,
			12

Tabla 16 (página 17 (texto) · 43 filas)

		DI	VISIÓN DE M	UNICIPALIDADE	S
			SUBDIVISIÓN	DE AUDITORÍA
			ÁREA DE	AUDITORÍA 2
que Establece Bases		de los Pro	cedimientos	Administrativos	que Rigen los Actos de
los Órganos de la A	d	ministrac	ión del Esta	do, y el artículo	12, de la ya citada ley
N° 18.695, que así lo		señalan, n	ormativa qu	e establece que	las decisiones escritas
que adopten las mun	i	cipalidade	s se deben e	xpresar mediant	e decretos alcaldicios.
			El A	lcalde manifiest	a que se sancionarán
mediante el acto ad	m	inistrativo	correspond	iente los conve	nios con las empresas
aludidas, ratificándolo		s al efecto	.
			Al re	specto, cabe s	eñalar que el edil solo
informa de las accion		es que pre	vé ejecutar,	sin que acompa	ñe evidencia alguna de
su materialización,	y	conside	rando que s	e trata de un h	echo consolidada no
susceptible de regul	a	rizar para	el período	auditado, se ma	ntiene la observación,
debiendo la autorid	a	d comun	al, en la eve	ntualidad que	se transfieran nuevos
recursos, en virtud	d	e la ano	tada ley N°	20.744, aproba	r oportunamente los
convenios de transfer		encia de r	ecursos a las	, empresas conc	esionarias mediante el
decreto alcaldicio res		pectivo, d	ando cumpli	miento a la norm	ativa precitada, todo lo
cual será examinado		en próxima	s auditorías	.
1.6(cid:9) Validaciones e	n	Terreno.
			Con	fechas 15 y 19	de junio de 2016, esta
Entidad Fiscalizado	r	a realizó	visitas a terr	eno, conjuntam	ente con el inspector
técnico municipal del		servicio de	recolección	de residuos sóli	dos domiciliarios, de la
Dirección de Medio A		mbiente, A	seo y Ornat	o, don Alexis Tor	res Moya, para efectos
de comprobar la efec	t	ividad de	la mejora en	las remuneracio	nes de los empleados
de las empresas de	r	ecolecció	n, en virtud d	e los recursos c	ontemplados en la ley
N° 20.744. Al respect	o	, las 21 p	ersonas entr	evistadas recono	cieron haber percibido
el pago del beneficio	a	que se r	efiere dicho c	uerpo legal en e	l año 2015, agregando
que aquello tambi	é	n ocurrió	en el 201	4 y 2016, por l	o que no se derivan
observaciones que fo	r	mular. El	detalle se pr	esenta en el Ane	xo N° 2.
2.(cid:9) Programas del		Fondo de	Solidaridad	e Inversión Socia	l -FOSIS.
2.1(cid:9) Antecedentes	d	e los prog	ramas.
			El P	rograma de	Acompañamiento
Psicosocial, tiene po	r	objeto pr	omover el de	sarrollo de habi	lidades y capacidades
necesarias que les p	e	rmitan a	las familias	su inclusión soci	al y desenvolvimiento
autónomo, de manera		de contrib	uir al logro d	e los objetivos d	el Plan de Intervención
definido en el Progra	m	a Eje -qu	e diagnostica	la situación de l	os beneficiarios.
			A su	vez, el Program	a de Acompañámiento
Sociolaboral tiene p	o	r finalidad	mejorar ta	nto la capacidad	de los usuarios para
generar ingresos en f	o	rma autó	noma, como	de sus condicion	es de empleabilidad y
la participación en el	á	mbito labo	ral.
			El F	OSIS delega esto	s 2 acompañamientos
a los ejecutores (mun	i	cipalidade	s del país u	otros organismos	públicos o privadas) a
			13

Tabla 17 (página 18 (texto) · 45 filas)

	DIVISIÓN	DE MUNICIP	ALIDADES
	SUBDIV	ISIÓN DE AU	DITORÍA
	ÁREA	DE AUDITO	RÍA 2
través de conveni	os de transferencias,	de acuerdo	a lo establecido e	n la apuntada
ley N° 20.595, y	en su reglamento, ap	robado por	el decreto N° 34,	de 2012, del
Ministerio de Desa	rrollo Social.
2.2(cid:9) Convenios	de transferencia de r	ecursos par	a la ejecución del	Programa de
Acompaña	miento Psicosocial y P	rograma de	Acompañamiento	Sociolaboral.
		Mediante el	decreto alcaldicio	N° 422, de 16
de febrero de 201	5, se aprobó la resolu	ción exenta	N° 104, de 19 de	enero de esa
misma anualidad,	del FOSIS, que mo	difica el con	venio suscrito el 2	de enero de
2014, entre aquel	y el municipio, sancion	ado por la re	solución exenta N°	255 de 2014
de ese servicio, a t	ravés de la cual, el FO	SIS se oblig	a a aportar para el	cumplimiento
del Programa de	Acompañamiento P	sicosocial,	en el año 2015,	un monto de
$ 24.474.816.
		Por su parte	, por decreto alcal	dicio N° 453,
de 16 de febrero d	e 2015, el municipio r	atificó la res	olución exenta N°	105, de 19 de
enero de ese mis	mo año, que modifica	el convenio	suscrito el 2 de en	ero de 2014,
entre las entidad	es ya citadas, el que	fuere aprob	ado el 10 de feb	rero de igual
anualidad, por res	olución exenta N° 256	, del FOSIS,	comprometiéndos	e este último
a entregar la suma	de $ 35.445.332, pa	ra el año 201	5.
		Las modifica	ciones a los aludid	os convenios
se detallan en el A	nexo N° 3.
		Ahora bien,	del análisis de lo	s resultados
alcanzados para	cada una de las fam	ilias partici	pantes, se establ	eció que los
programas no con	cluyeron con un info	rme técnico	final aprobado po	r el Asistente
Técnico Eje, y por	ende, tampoco se en	tregó copia	de la carta de egr	eso regular a
los beneficiarios d	e ambos acompañam	ientos, exig	encia prevista en	el documento
denominado Norm	as Técnicas Subsiste	ma Segurida	des y Oportunidad	es Programa
para Familias en S	ituación de Extrema P	obreza, en s	u capítulo V, nume	ral 4.2, sobre
Egreso Regular de	l Subsistema, de cad	a uno de los	convenios, hecho	que ratifican
las Jefaturas de	Intervención Famili	ar y de Ap	oyo Provincial de	l Programa
Seguridades y Op	ortunidades, en sus	correos elec	trónicos del 14 y 2	8 de julio de
2016, respectivam	ente.
		Lo anterior	contraviene lo	fijado en la
cláusula quinta de	ambos convenios en	comento, los	que estipulan en	su numeral 2
que corresponderá	al FOSIS proveer de	asistencia té	cnica y desarrolla	r acciones de
supervisión, moni	toreo .y retroaliment	ación de tal	es iniciativas, con	el objeto de
garantizar la corre	cta ejecución de ella	s, tanto en s	u metodología de	intervención
como en su modal	idad de operación.
		Las ausenc	ias de los inform	es técnicos
anotados, denotan	la falta de observanci	a de los prin	cipios de coordinac	ión y control,
entre otros, a que	se encuentra obligad	a la Adminis	tración, en virtud d	e lo previsto
en el inciso último	del artículo 3° de la	ley N° 18.57	5, Orgánica Cons	titucional de
Bases Generales d	e la Administración d	el Estado, si	endo dable hacer	presente que
		14

Tabla 18 (página 19 (texto) · 42 filas)

	DIVISIÓ	N DE MU	NICIPALIDADES
	SUBD	IVISIÓN	DE AUDITORÍA
	ÁR	EA DE A	UDITORÍA 2
de conformidad a l	o dispuesto en el	artículo	11 del mencionado cue	rpo normativo,
las autoridades y je	faturas ejercerán	un cont	rol jerárquico, el que se	extiende a la
observancia de la	eficiencia y eficac	ia en el	cumplimiento de los fin	es y objetivos
establecidos para d	ichas iniciativas e	n revisió	n.(cid:9) '
		Sobr	e el particular, el FOSI	S señala que
mediante resolució	n N° 637, de 22 d	e mayo	de 2015, que acompañ	a, se alteraron
las normas técnica	s y procedimiento	s para la	ejecución programátic	a, modificando
en su totalidad el A	nexo N° 2, no c	ontemplá	ndose en este último i	nstrumento la
entrega del informe	técnico final ni la	figura d	el Asistente Técnico Ej	e. En virtud de
la aclaración efectu	ada, corresponde	levantar	la observación.
2.3(cid:9) Validación en	terreno:
		Con f	echa 18 de julio de 201	6, en conjunto
con los profesion	ales contratado	s por el	municipio para los P	rogramas de
Acompañamiento	Psicosocial y Ac	ompaña	miento Sociolaboral,	señoras Elba
Cornejo Rivera y Lo	rena Lizana Gálv	ez, se ef	ectuaron visitas domicili	arias a un total
de 8 de las 39 fami	lias egresadas a	diciembr	e de 2015, 5 pertenecie	ntes al primer
programa citado y 3	beneficiarias de	ambos p	rogramas. Las personas	entrevistadas
manifestaron haber	participado de lo	s progra	mas y percibido, el apo	yo económico
contemplado de fo	rma complement	aria dura	nte el tiempo de su pe	rmanencia en
dichas iniciativas, si	n que se derivara	n observ	aciones sobre el particu	lar.
		El de	talle de las personas	visitadas se
presenta en el Anex	o N° 4.
III. EXAMEN DE	CUENTAS
1.(cid:9) Transferenci	as recibidas desd	e la SUB	DERE.
1.1(cid:9) Recepción y	contabilización de	los recu	rsos.
		De co	nformidad ,a lo dispuest	o en la referida
resolución N° 88, d	e 2015, y en virtu	d de lo p	revisto en la citada ley	N° 20.744, la
Subsecretaría de D	esarrollo Social y	Adminis	trativo transfirió a la Mu	nicipalidad de.
Huechuraba lá su	ma de $ 109.393	.056, co	n el fin de que dichos f	ondos fueran
traspasados a las e	mpresas proveed	oras del	servicio de recolecció	n, transporte y
disposición final de	residuos sólidos	domicilia	rios y/o para el servicio	de barrido de
calles.
		Al res	pecto, se comprobó	que el monto
remesado el 6 de	mayo de 2015, a	la cuent	a corriente N° 150396	5-5 del Banco
Santander Chile -	denominada Ingr	esos y	Gastos Municipalidad	Huechuraba-
corresponde al a	utorizado en la	citada r	esolución N° 88, de 2	015, de esa
subsecretaría, el qu	e fue contabilizado	acorde	a las instrucciones impa	rtidas por este
Organismo de Con	trol mediante ofic	io circula	r N° 22.704, de 2014,	que Establece
Procedimiento Cont	able para Transfe	rencia d	ispuesta en la Ley N° 2	0.744, sin que
se determinaran ob	servaciones que p	lantear s	obre los montos asigna	dos.

Tabla 19 (página 20 (texto) · 46 filas)

	D	IVISIÓN DE MUNICIPAL	IDADES
2016.
		SUBDIVISIÓN DE AUDI	TORÍA
		ÁREA DE AUDITORÍ	A 2
1.2 Examen d	e egresos - entr	ega de los fondos a las	empresas d	e as	eo.
1.2.1 Pago a	beneficiarios qu	e no fueron informad	os por el mun	icip	io y no .se
encuent	ran incluidos en	la resolución N°88., de 2	015.
		Mediante el d	ecreto de pag	o N	° 3.595, de
26 de mayo de	2015, relaciona	do con el comprobante	de egreso N° 3	.40	7, de 27 del
mismo mes y	año, el municip	io pagó a la empresa	Dimensión S	.A. l	a suma de
$ 34.185.348,	por la proporció	n de los meses de ma	rzo a diciemb	re d	e la citada
anualidad par	a 36 trabajadore	s, lo que resulta impro	cedente, toda	vez	que dicha
concesionaria	no prestaba serv	icios al 31 de diciembr	e de 2014, mo	tivo	por el cual
no fue consid	erada en la emis	ión de la referida reso	lución N° 88,	de	2015, de la
SUBDERE, po	r lo que se obse	rva la suma anotada,	al tenor de los	art	ículos 95 y
siguientes de l	a ley N° 10.336.
		La autoridad e	dilicia reitera l	o inf	ormado en
el punto 1.2, d	el acápite II, ex	amen de la materia au	ditada, en cu	ant	o a que los
montos transfe	ridos a la empres	a Dimensión S.A., corre	sponden a rec	urs	os pagados
a trabajadores	de aseo de la co	muna en el año 2015, m	ontos que ha	n si	do rendidos
por la citada e	ntidad privada, e	n consecuencia, el mu	nicipio no se e	ncu	entra en la
situación previ	sta en los artículo	s 95 y siguientes de la	ley. N° 10.336	.
		Respecto a los	argumentos	de l	a autoridad
comunal, cabe	confirmar el aná	lisis efectuado en el al	udido punto 1	.2, e	n cuanto a
que el inicio d	e las labores con	tratadas es el 1 de ma	rzo de 2015	y po	r ende, los
trabajadores d	e dicha concesio	naria no fueron contem	plados en la ci	tada	resolución
N° 88, de 201	5, de la SUBDE	RE, no asistiéndoles	de esta forma	el	derecho al
beneficio otor	gado, por lo qu	e procede mantener l	a observació	n, d	ebiendo el
municipio reint	egrar a la Subse	cretaría de Desarrollo	Regional y Ad	mini	strativo del
Ministerio del	Interior y Segu	ridad Pública la suma	de $ 34.185	.34	8. En caso
contrario, se f	ormulará el repa	ro por la suma anotada	acorde a' lo	prev	isto en los
artículos 95 y	siguientes de la	referida ley N° 10.336	, lo que se ve	rific	ará en una
posterior acció	n de seguimiento	. Ello sin perjuicio de lo	dispuesto en	el a	rtículo 116,
del anotado cu	erpo legal.
1.2.2 Empoza	miento de recur	sos 2015, reintegrado	s a la SUBD	ERE	en el año
		Tal como se in	dicó en los p	unto	s 1.1 y 1.3
del capítulo II,	examen de la	materia auditada, la e	ntidad edilicia	no	entregó la
totalidad de los	fondos asignado	s mediante la aludida r	esolución N° 8	8, d	e 2015, de
esa subsecre	taría. En efecto	, los recursos corresp	ondientes a	las	empresas
Demarco S.A.	y Starco S.A., p	or $ 6.837.084 y $ 5.5	55.115, girad	os e	n mayo de
2015, mediant	e decretos de p	ago N" 3.596 y 3.597,	ambos de 26	de	ese mismo
mes y año, c	uyos cheques	no fueron retirados p	or las conce	sio	narias, se
mantuvieron e	mpozados por	aproximadamente 1 a	ño y 3 mese	s en	las arcas
unicipales, si	endo devueltos	a la citada subsecretar	ia el 12 de ag	ost	o de 2016,
gún consta en	el comprobante	de depósito en la cue	nta N° 90176	82,	del Banco
del Estado de	Chile, de esa cart	era ministerial.
		16

Tabla 20 (página 21 (texto) · 45 filas)

		DIVISIÓN	DE MUNICIPALIDA	DES
		SUBDIV	ISIÓN DE AUDITO	RÍA
		ÁRE	A DE AUDITORÍA 2
			Similar situación	se verificó	con la suma de
$ 25.211.646, d	estinados par	a nuevas	contrataciones, e	l cual fue	reintegrado a la
SUBDERE con	fecha 14 de	junio de	2016, según cons	ta en el c	omprobante de
depósito de esa	misma fecha	en ta anot	ada cuenta corrien	te de dich	a subsecretaría.
			En atención a lo	expuesto,	se observa que
el municipio man	tuvo empoza	da la sum	a de 137.603.845,	entre los	meses de mayo
de 2015 y agost	o de 2016, lo	que no se	aviene a lo estab	lecido en	el artículo 5°, de
la anotada ley N	° 18.575, en c	uanto a q	ue las autoridades	y funciona	rios deben velar
por la eficiente	e idónea ad	ministraci	ón de los medios	públicos	y ,por el debido
cumplimiento de	la función pú	blica.
			La entidad comu	nal no se	pronuncia sobre
lo observado, y	tratándose de	una situ	ación consolidada	, se mant	iene la objeción
formulada, corre	spondiendo q	ue el mu	nicipio, en lo suce	sivo, de c	umplimiento a lo
previsto en el re	ferido artícul	o 5° de la	ley N° 18.575, lo	que será	comprobado en.
próximas auditor	ías.
1.2.3 Contabiliz	ación errónea	del pago	de los recursos.
			Se determinó qu	e los gast	os por concepto
de las transferen	cias realizad	as a las e	mpresas que recib	ieron los	recursos de que
se trata, no fue	ron contabili	zados en	la cuenta presup	uestaria	215-24-01-999
transferencias co	rrientes - otra	s trasfere	ncias al sector priv	ado, sino	que en la cuenta
presupuestaria 2	15-22-08-001	servicios	de aseo, en cont	ravención	a lo establecido
en el citado ofic	io circular N°	22.704,	de X014, de este	origen. E	l detalle de los
comprobantes c	ontables se in	forma en	el cuadroSiguient	e:
		MO	NTO CONTABILIZA	DO EGR	ESO FECHA
EMP	RESA
			$	N	°
Servitr	ans S.A.		26.208.753	34	10 27-05-15
Dimen	sión S.A.		34.185.330	34	07 27-05-15
Sociedad de Inver	siones Biorec	Ltda.	11.395.110	34	11 27-05-15
Fuente de Informació	n: Elaboración pro	pia sobre la	base de los convenios	suscritos por	el municipio con las
empresas, y decretos	de pago, entregad	os por la Dir	ección de Administración	y Finanzas d	e la Municipalidad de
Huechuraba.
			La entidad comu	nal no da	respuesta a lo
observado, y p	or tratarse de	una situ	ación consolidad	a no sus	ceptible de ser
regularizada par	a el período e	xaminad	o, por cuanto el pr	esupuest	o de ese año se
encuentra cerra	do, procede m	antener	la observación, co	rrespondi	endo que, en lo
sucesivo, el mu	nicipio dé cu	mplimient	o a la instrucción	emitida p	or esta Entidad
Fi'scalizadora, c	uestión que se	rá verifica	da en futuras fisc	alizacione	s.
1,3(cid:9) Rendición	de los recurs	os.
1.3.1 Rendicion	es que incluye	n gastos	no efectivos.
			De. los anteceden	tes puest	os a disposición
de este Organis	mo de Control,	se comp	robó que la rendici	ón de cue	ntas presentada
			17

Tabla 21 (página 22 (texto) · 44 filas)

	CONTRALORÍA G	ENERAL DE L	A REPÚB	LICA
	SUBDIV	ISIÓN DE AUDITO	RÍA
	ÁRE	A DE AUDITORÍA 2
	DIVISIÓN	DE MUNICIPALIDA	DES
por el municipio a	la SUBDERE, medi	ante oficio N° 1.40	0/42, de 2	4 de agosto de
2016, correspon	diente a la empresa	Servitrans S.A., i	ncluye $ 3.	260.323, para
provisión de finiqu	itos del año 2015, pa	rtida cuya finalidad	difiere del	destino que se
le deben dar a est	os recursos, -los que	además no se ha	bían concre	tado a la fecha
de la rendición-, lo	que evidencia la falta	de revisión que d	ebió efectu	ar el municipio,
conforme a lo pre	visto en el numeral 5.	3, de la resolución	N° 759, de	2003, de este
origen.
		Por otra parte,	el menci	onado oficio
N° 1.400/42 cons	ideró la rendición de	la empresa Dime	nsión S.A.	por la suma de
$ 34.185.330, la	-que, como se ha se	ñalado latament	e, no proce	día que fuese
financiada con est	os recursos.
		La entidad com	unal no se	pronuncia al
respecto. A su ve	z, la SUBDERE res	ponde ,que de ac	uerdo a la	jurisprudencia
emanada de est	e Organismo Contra	lor, son las entid	ades edilic	ias las que se
encuentran obliga	das a exigir la corres	pondiente rendició	n de cuent	as con el fin de
verificar el correct	o uso de los recursos.
		Considerando	que el m	unicipio ni la
Subsecretaría d	an respuesta a lo ob	jetado, procede	mantener	lo observado,
debiendo el munic	ipio, por su parte, exig	ir la restitución de	los fondos	transferidos en
el año 2015, a la	empresa Servitrans S	.A., y reintegrar a	la SUBDER	E el monto de
$ 3.260.323, rend	idos por concepto de	provisión para fin	iquitos, en	el plazo de 60
días hábiles conta	dos desde el día sigu	iente de la recep	ción del pre	sente informe,
rectificando a su v	ez, la rendición prese	ntada a la Subsec	retaría. En	caso contrario,
se formulará el re	paro correspondient	e, acorde a lo pre	visto en los	artículos 95 y
siguientes de la re	ferida ley N° 10.336. E	llo sin perjuicio de	lo dispuest	o en el artículo
116, del anotado c	uerpo legal.
		A su turno, corres	ponde que	la SUBDERE
solicite el reintegr	o de $ 3.260.323, qu	e no corresponde	n a gastos	efectivamente
ejecutados y reqú	iera la rectificación d	e la aludida rendic	ión de cue	ntas, lo que se
validará en la fase	de seguimiento de e	ste informe.
		En lo relativo a la	rendición	de gastos por
$ 34.185.330, deb	erá estarse a lo concl	uido en el punto 1	.2.1, en ord	en a reintegrar
a la SUBDERE el	monto aludido o en su	defecto se formu	lará reparo.
1.3.2 Rendiciones	presentadas extemp	oráneamente por l	as empresa	s al municipio.
		Conforme lo esta	blece el nu	meral 4 de las
respectivas cláusu	las cuartas de los con	venios, las contrat	istas debía	n rendir cuenta
mensualmente del	uso de los fondos a l	a municipalidad, d	e acuerdo a	. lo previsto en
la aludida resoluci	ón N° 759, de 2003, d	e este origen, com	probándos	e al efecto que
las referidas empr	esas no dieron cumpl	imiento a esa exig	encia, seg	ún se detalla a
continuación:
		18

Tabla 22 (página 23 (texto) · 47 filas)

			ÁREA DE	AUDITORIA 2
				FECHA DE
			- FECHA
EMPRE	SA			ENTREGA D	FE E	CHA DE
			CONVENIO
					RE	NDICIÓN
				RECURSO	S
Servitrans	S.A.		25/05/2015	27/05/2015	(cid:9) ' 06/	06/2016
. Dimensión	S.A.		27/05/2015	27/05/2015	22	/08/2016
Sociedad de In	versiones					.
° Biorec Lt	da.		27/05/2015	27/05/2015	06/	06/2016
Fuente de Informac	ión: Elabora	ción	propia sobre la base	de los convenios, o	ficios de rendici	ón y decretos de
pago proporcionado	s las Direcc	iones	de Administración y F	inanzas, y de. Medi	o Ambiente, Ase	o y Ornato, de la
Municipalidad de Hu	echuraba.
			Por	lo anterior, se	observa que	el municipio
no requirió, en	su oport	unid	ad, tales rendicio	nes ni tampoc	o las revisó,	-tal como se
evidencia de lo	s correo	s el	ectrónicos de la	Dirección de A	seo y Ornat	o dirigidos a
las empresas b	eneficiar	ias,	todos de junio d	e 2016-,.en inc	umplimiento	a lo previsto
en el numeral	5.3 de la	cita	da resolución	N° 759, de 200	3, que esta	blece que la
entidad otorga	nte debe	exi	gir rendición de	las cuéntas y	proceder a	su revisión,
obligación que	le asiste	a la	Dirección de A	dministración y	Finanzas, c	qnforme a lo
previsto en el a	rtículo 2	7, let	ra b), N° 6, de la	aludida ley N°	18.695.
			La e	ntidad comuna	l no se pron	uncia sobre
lo advertido y	tratándo	se d	e una situación	consolidada,	procede ma	ntener esta
observación, d	ebiendo	la e	ntidad comunal,	en lo sucesivo	, en la even	tualidad que
se transfieran	nuevos r	ecur	sos en virtud de	la anotada le	y N° 20.744,	requerir las
rendiciones d	e cuenta	s a	las empresas c	oncesionaria	s, en su op	ortunidad, y
proceder a revi	sarlas, c	onfo	rme a lo dispue	sto en el artícu	lo 27, letras	a) y b) de la
resolución'N° 3	0, de 20	15, d	e este origen, lo	que se validar	á en futuras	auditorías.
1.3.3 Rendicio	nes no pr	ese	ntadas a la SUB	DERE.
			Se d	eterminó que	el municipio	no rindió los
recursos recibi	dos en el	año	2014, transferid	os por la SUBD	ERE, corres	pondiente a
los montos asig	nados a	las	empresas Starco	S.A. y Demarc	o S.A., los q	ue, a su vez,
no habían sido	rendidos	a e	sa entidad edilici	a, -a lo menos	hasta el 19 d	e agosto de
2016-, por $ 17	.001.124	y $	21.761.438, res	pectivamente.
			Sobr	e el particular,	cabe hacer p	resente que
se verificó que	la mun	icip	alidad no ha ini	ciado accione	s con el fin	de lograr la
rendición de l	as cuent	as	o la devolución	de tales recu	rsos, lo que	vulnera lo
dispuesto en el	artículo	85,	de la ley N° 10.	336, que estab	lece que tod	a persona o
entidad que re	ciba, cu	stod	ie, administre o	pague recurs	os públicos	debe rendir
cuenta compro	bada de	su	inversión (aplic	a criterio conte	nido en los	dictámenes
Nos 11.717 y 7	4.643, am	bos	de 2014, de est	e origen).
			El A	lcalde manifies	ta en su res	puesta que
se solicitó a las	mencio	nad	as empresas la	rendición de cu	entas por la	s sumas de
$ 17.001.124 y	$ 21.761	.43	8, respectivamen	te, ambas corr	espondiente	s al período
2014, no aco	mpaña	ndo	respaldos qu	e avalen las	medidas se	ñaladas y
considerando	que dic	hos	recursos aún n	o han sido re	ndidos al m	unicipio, se
mantiene lo obs	ervado.

Tabla 23 (página 24 (texto) · 43 filas)

		DIVISIÓN DE MUNICIPA	LIDADES
operativa rendi	rá cuenta, situ	ación que no ocurrió.
		SUBDIVISIÓN DE AUD	ITORÍA
		ÁREA DE AUDITO	RÍA 2
		Por otra par	te, en cuanto a	los recursos
transferidos p	or el municipio	a las empresas conces	ionarias, durant	e el año 2014,
que no han sid	o rendidos po	r esta última, cuya cifra	total asciende a	$ 38.762.562,
cabe señalar	que, acorde lo	estableció el dictamen	N° 72.046, de	2016, de este
origen, la enti	dad municipal	es la encargada de de	finir la forma en	cjue exigirá la
restitución de a	quellos fondos	, los que, luego de recu	perados deberán	ser enterados
en la Subsecre	taría de Desar	rollo Regional y Adminis	trativo del Ministe	rio del Interior
y Seguridad P	ública. Al respe	cto, esa entidad munic	ipal deberá comu	nicar el modo
en que solicitar	á el referido m	onto, gestión que se vali	dará en la fase d	e seguimiento.
Sin perjuicio d	e lo anterior, se	remitirán los antecede	ntes al Comité J	udicial de esta
Contraloría Ge	neral, para que	se arbitren las medidas	que en derecho	correspondan.
1.3:4 Omisión	de rendicione	s mensuales.
		En relación c	on la materia, ca	be señalar que
la jurispryden	cia de este O	rganismo Fiscalizado	r, contenida en	el dictamen
N° 39.604, de	2014, indica, q	ue de acuerdo a lo esta	blecido en el inci	so tercero del.
punto 5.2. de l	a citada resolu	ción N° 759„de 2003 -r	elativo a transfer	encias a otros
servicios públi	cos-, los organ	ismos públicos receptor	es -en este caso	el municipio-,
se encuentra	obligado a env	iar a la unidad operativ	a otorgante -e'n	la especie, la
mencionada	Subsecretar	ía de Desarrollo Reg	ional y Admin	istrativo-, un
comprobante	de ingreso por	los recursos percibido	s, el que deberá	especificar el
origen del apo	rte, y un inform	e mensual de su invers	ión, que conteng	a a lo menos,
los elementos	contemplados	en esa norma, docum	entación con la	que la unidad
		La entidad c	omunal no se pr	onuncia sobre
lo observado,	por lo que pr	ocede mantener esta	observación, de	biendo en lo
sucesivo, dar e	stricta observa	ncia a lo establecido en	el artículo 26, d	e la resolución
N° 30, de 2015	, de este orige	n, en cuanto prevé que e	l informe mensu	al de inversión
de los fondos d	eberá ser pres	entado dentro de los 15	primeros días h	ábiles del mes
siguiente al qu	e se informa, lo	cual será verificado en	futuras auditoría	s.
1.3.5 Rendicio	nes presentad	as en fotocopias.
		De la revisió	n efectuada, se	.constató que
las rendicione	s presentadas,	por las empresas Dim	ensión S.A., Ser	vitrans S.A. y
Sociedad de	Inversiones B	iorec Ltda., por los re	cursos del año	2015, fueron
realizadas en f	otocopias simp	les.
		Sobre el p	articular, en c	uanto a los
antecedentes	constitutivos d	e la aludida rendición,	el artículo 55 -d	el decreto ley
N° 1.263, de 1	975, previene	que los ingresos y gast	os de los servicio	s o entidades
del Estado de	berán contar	con el respaldo de la	documentación	original que
justifique tale	s operaciones	, añadiendo en su in	ciso segundo q	ue, en casos
calificados, po	drán aceptarse	copias o fotocopiás deb	idamente autent	ificadas por el
ministro de fe o	el funcionario	correspondiente.

Tabla 24 (página 25 (texto) · 45 filas)

-0	CONTRALORÍA G	ENERAL DE	LA REPÚB	LICA
6-	DIVISIÓN	DE MUNICIPALID	ADES
6.111. 927	SUBDIV	ISIÓN DE AUDIT	ORÍA
HILE	ÁREA	DE AUDITORÍA	2
		Al tenor de la	normativa	anteriormente
expuesta y el crit	erio sostenido por est	e Organismo Fis	calizador, e	ntre otros, en el
dictamen N° 82.9	15, de 2013, por regla	general, las re	ndiciones de	cuentas deben
efectuarse media	nte documentos origin	ales, los.cuales	en casos cal	ificados pueden
ser sustituidos po	r copias debidamente	autentificadas p	or un minist	ro de fe o por el
funcionario comp	etente, cuestión que n	o acontece en la	especie.
		La autoridad ed	ilicia no se	pronuncia sobre
lo objetado, corre	spondiendo mantener	lo observado, po	r lo que el m	unicipio deberá
dar cumplimiento	al artí-cuio 4°, de ta me	ncionada resolu	ción N° 30, d	e 2015, de este
Organismo de Co	ntrol, en el sentido qu	e la rendición se	efectúa en	documentación
original, y solo en	casos calificados por	esta Contraloría	General, se	podrán aceptar
copias o fotocopi	as debidamente autent	ificadas por el m	inistro de fe	o el funcionario
autorizado para e	llo, cuyo cumplimiento	será corroborad	o en posteri	ores auditorías.
			•
1.3.6 Remisión e	xtemporánea a la SUB	DERE del com	probante de	ingreso.
		En relación con	los fondos	transferidos por
la SUBDERE a la	entidad edilicia, el 6 de	mayo de 2015,	se constató	que el municipio
dio cumplimiento	extemporáneo al num	eral 5.2 de lwres	olución N° 7	59, de 2003, de
este origen, en at	ención a que envió a e	sa Subsecretarí	a el comprob	ante de ingreso
por los recursos r	ecibidos en el año 20	15, con fecha 1	2 de agosto	de 2016, según
da cuenta el cor	reo electrónico de ig	ual data, remitid	o por el Je	fe de Finanzas
municipal, dirigi	do al asesor del Dep	artamento de F	inanzas Mu	nicipales de la
SUBDERE, don J	orge Pinochet Jiménez	. Misma situació	n se advirtió	respecto de los
ingresos recibido	s el año 2014, cuyo co	mprobante se d	espachó con	juntamente con
el correspondient	e a los fondos aportad	os en el año 20	15. Lo anteri	or no se aviene
a los artículos 3°,	inciso segundo, y 8° d	e la ley N° 18.5	75, en cuant	o imponen a los
Órganos de la A	dministración del Est	ado el deber de	observar lo	s principios de
responsabilidad	y de accionar por pr	opia iniciativa e	n el cumpli	miento de, sus
funciones, procur	ando la simpfificación	y rapidez de los	trámites.
		El municipio. no	-se pronun	cia al respecto,
por lo que se man	tiene lo observado, de	biendo, en lo-suc	esivo, ajusta	rse a los plazos
que establece la n	ormativa aplicable a e	sta materia, lo q	ue se compr	obará en futuras
auditorías.
1.3.7 Entrega de	nuevos fondos sin qu	e el municipio ha	ya rendido l	os anteriores.
		Se constató qu	e los recurs	os transferidos
por la SUBDERE	al municipio el 12 de	mayo de 2015, f	ueron entreg	ados sin que la
entidad edilicia h	ubiese rendido los fo	ndos traspasa	dos en el añ	o 2014; lo que
ocurrió posteriorm	ente el 11 de agosto	de 2016, según	consta en ofi	cio N°1.400/38,
dé esa misma fe	cha, de la Directora (s	) de Administra	ción y Finan	zas, dóña Julia
Tihista Sánchez,	vulnerando lo establ	ecido en .el nu	meral 5.4, d	e la resolución
N° 759, de 2003,	de este origen, sobré	entrega de nuev	os fondos.
		21

Tabla 25 (página 26 (texto) · 51 filas)

		La SUBDER	E señala qu	e de acuerdo a la
tipología de esta tr	ansferenci	a, el mecanismo d	e rendició	n corresponde al
comprobante de ingr	eso enviado	por el municipio.
		Los argumen	tos de la Su	bsecretaría deben
ser desestimados, t	oda vez que	los recursos fueron	transferido	s a los privados a
través de los munici	pios, por lo	que, en tal caso, pr	ocedía que	el ente otorgante
exigiera la rendición	y revisara lo	s recursos previam	ente entreg	ados, razón por la
cual se mantiene la	observación	formulada, debiend	o la Subsec	retaría abstenerse
de otorgar nuevos re	cursos si el r	eceptor no hubiese	rendido cue	nta de la inversión
de los dineros ya co	ncedidos, de	conformidad con lo	dispuesto e	n el artículo 18, de
la resolución N° 30	, de 2015, d	e este origen, lo q	ue será ver	ificado en futuras
auditorías.
2.(cid:9) Transferencias	entregadas	por el FOSIS.
2.1(cid:9) Transferencia	s recepciona	das por la municipal	idad.
		Los recursos	transferido	s en el año 2015,
desde el Fondo de S	olidaridad e I	nversión Social a la	Municipalida	d de Huechuraba,
por concepto de los	Programas	Acompañamiento P	sicosocial y	Acompañamiento
Sociolaboral, ascen	dieron a $ 24	.614.816 y $ 35.55	0.332, resp	ectivamente, cuyo
detalle es el siguient	e:
FECHA DE LA o				TOTAL
N
F TRANSFERENCI	OLIO DE		MONTO
		DETALLE		PROGRAMA
IN	GRESO		$
A				$
	1°	Cuota Acompañamiento
26-03-2015 3	13.483		14.672.9	76
		Psicosocial 2015
				24.614.816
	2°	Cuota Acompañamiento
14-08-2015 3	34.122
			9.941.8	40
		Psicosocial 2015
	1°	Cuota Acompañamiento
27-03-2015
3	13.305		23.235.6	32
		Sociolaboral 2015
				35.550.332
	2°	Cuota Acompañamiento
14-08-2015
3	34.136		12.314.7	00
		Sociolaboral 2015
	T	OTAL		60.165.148
Fuente de Información: Ela	boración propia s	obre la base de la informa	ción proporcion	ada por la Dirección de
Administración y Finanzas d	e la Municipalida	d de Huechuraba.
		De acuer	do a los	documentos
proporcionados por	la Dirección	de Administración	y Finanzas	, en particular las
cartolas bancarias y	órdenes de i	ngreso, se verificó	que la suma	de $ 60.165.148,
fueron depositada	s, vía trans	ferencia electróni	ca, en la c	uenta corriente
N° 15-03965-5 del	Banco San	tander, en la opor	tunidad es	tablecida en los
respectivos convenio	s, y registrad	os en las cuentas c	ontables de	stinadas al efecto,
sin determinar observ	aciones sob	re la materia.

Tabla 26 (página 27 (texto) · 43 filas)

	DIVISIÓN	DE MUNICIPA	LIDADES
Colaciones para Usuar	ios			475.010
	SUBDIV	ISIÓN DE AU	DITORÍA
	ÁREA	DE AUDITO	RÍA 2
2.2 Examen de eg	resos - Ejecución	de los Prog	ramas de	Acompañamiento
Psicosocial y	de Acompañamient	o Sociolabor	al.
		La fiscaliza	ción consid	eró el examen de
cuentas de aquello	s gastos ejecutado	s en el perío	do 2015, po	r un monto total de
$ 59.109.048, segú	n el siguiente detalle	:
GASTOS PROGRAMA	ACOMPAÑAMIENTO	PSICOSOCIAL
			,
ÍTEM(cid:9)				MONTO $
Monitores y Apoyos Ps	icosociales			22.314.816
Movilización Equipo de	Trabajo			1.628.000
Seguro				120.000
TOTAL				24.537.826
Fuente de Información: El	aboración propia sobre la	base de la inform	ación proporci	onada por la Dirección de
Administración y Finanzas	de la Municipalidad de Hu	echurába.
GASTOS PROGRAMA	ACOMPAÑAMIENTO	SOCIOLABORA	L
ÍTEM				MONTO $
Colaciones, para Usuar	ios			475.010
Compra Equipos Inform	áticos			212.534
Material de Oficina				247.846
Monitores y Apoyos Ps	icosociales			33.007.332
Movilización de Usuari	os a sesiones de trabajo			523.500
Seguro				105.000
Total				34.571.222
Fuente cte Información: El	aboración propia sobre la	base de la inform	ación proporci	onada por la Dirección de
Administración y Finanzas	de la Municipalidad de Hu	echuraba.
		Efectuada la	revisión del	total de egresos de
ambos programas,	se determinó lo sigu	iente:
- Gastos no con	templados en el co	nvenio.
		El 'municipio	contrató y	pagó a don Alfredo
Navarro Larreá la su	ma de $ 1.628.000,	para la prest	ación de ser	vicios de transporte
de pasajeros, entre	los meses de junio	a octubre de	2015, const	atándose, acorde a
lo registrado en las	Hojas de Ruta que s	ustentan los	decretos de	pago, que efectuó
traslados a los domi	cilios de los profesio	nales asisten	tes sociale	s contratados por el
programa de Acom	pañamiento Psicos	ocial -denom	inados Apo	yos Familiares-, en
circunstancias que	el convenio de que	se trata est	ablece en s	u cláusula tercera,
numeral 3, letra c),	que será de cargo d	el municipio	disponer en	forma exclusiva de
un vehículo u otro	medio de transporte	solo para la	movilizació	n y traslado de los
Asesores Familiares	a su trabajo en terr	eno, y no a s	us domicilio	s.
		El detalle de	los egresos	pagados por dicho
concepto son los sig	uientes:

Tabla 27 (página 28 (texto) · 47 filas)

		D	IVISIÓN DE MU	NI	CIPALIDADES
			SUBDIVISIÓN	DE	AUDITORÍA
			ÁREA DE A	UD	ITORÍA 2
			N° DE
						MON	TO
					.
N° EGR	ESO	FECHA	DECRETO DE		FECHA
			PAGO			$
	6.774	12.11.2015	7.159		10.11.2015		330.000
	5.935	15.09.2015	6.222		10.09.2015	•	330.000
	5.934	15.09.2015	6.221		10.09.2015		330.000
	6.463	26.10.2015	6.839		22.10.2015		330.000
	5.646	27.08.2015	5.929		24.08.2015		308.000
		TOT	AL				1.628.000
Fuente de In	formación:	Elaboración propia	sobre la base de l	os e	gresos y los decreto	s de pago	proporcionados
por la Direc	ción de Ad	ministración y Finan	zas de la Municipa	lida	d de Huechuraba.
			En su	re	spuesta, el FO	SIS ma	nifiesta que
dicha ins	titución t	iene la respon	sabilidad de r	evi	sar la pertinenc	ia y con	sistencia de
los gasto	s realiza	dos y rendido	s, lo qué lo ha	ce	a través de los	decretos	alcaldicios
que entr	ega la m	unicipalidad.	Agrega, que l	os	respaldos, det	alles y b	oletas, son
revisados	y aprob	ados por la re	spectiva muni	cip	alidad.
			Adem	ás	, argumenta q	ue ese	servicio no
tiene com	o conoc	er las hojas de	ruta y desco	noc	e las circunstan	cias o c	ausales por
las cuale	s el mun	icipio autoriza	el traslado de	di	chos funcionari	os, ya q	ue como se
señaló, s	olo se r	ecibe por medi	o del Sistema	de	Gestión de Co	nvenios	, SIGEC, el
respecti	vo decr	eto alcaldicio,	siendo resp	ons	abilidad del m	unicipi	o revisar el
correspo	ndiente	gasto municipa	l.
			Al re	sp	ecto, proced	e dese	stimar la
respuest	a de ese	servicio por cu	anto los nume	ral	es III de los An	exos N°	3 de ambos
convenio	s, establ	ecen que corr	esponde al FO	S1	S visar la perti	nencia y	coherencia
de los ga	stos en	la ejecución d	el Programa,	por	lo que se man	tiene lo	observado,
debiendo	el mun	icipio procede	r a la devoluc	ión	del monto obj	etado y	rectificar la
rendición	efectua	da, lo que se v	alidará en la f	ase	de seguimient	o del info	rme.
2(cid:9) Re	ndición.
			'El nu	me	ral II del Anexo	N° 4 d	el convenio
denomi	nado "I	nstructivo pa	ra la Gestión	P	resupuestari	a del co	nvenio de
transfere	ncia de r	ecursos FOSI	S - Municipali	dad	", establece qu	e el mun	icipio debe
rendir m	ediante	un Informe me	nsual en el S	ist	ema de Gestió	n de Co	nvenios, la
ejecución	presup	uestaria de los	fondos transfe	rid	os, durante los	primero	s cinco días
hábiles si	guiente	s al mes que c	orresponda, o	blig	ación que se c	umplió p	ara ambos
programa	s fiscali	zados, según	se comprobó	de	la revisión del	referido	sistema de
registro.
			Segui	da	mente, y a travé	s de los	oficios que
se citan e	n el Ane	xo N° 5, la enti	dad edilicia re	miti	ó también una	copia del	expediente
de la rend	ición de	sus gastos me	nsuales de_a	mba	s iniciativas al	organism	o otorgante
de los re	cursos	en las fechas	allí indicada	s,	sin que diera	cumpli	miento a lo
estableci	do en el	numeral 3 de	la resolución	N°	759, de 2003,	de esta	Entidad de
			24

Tabla 28 (página 29 (texto) · 42 filas)

			SUBDIVISIÓN DE	AUDITORÍA
			ÁREA DE AUD	ITORÍA 2
Control, que previene	que	las re	ndiciones deben	ser efectuadas dentro de los 5 días
siguientes al mes de e	fec	tuado	el gasto.
			A su ve	z, se constató que mediante los
comprobantes de egr	es	o N" 5	81 y 598, del 1	7 y 18 de febrero de 2016, por las
sumas de $ 76.990 y	$ 9	79.11	0, el órgano co	munal efectuó la devolución de los
montos remanentes,	co	rresp	ondientes a los	programas de Acompañamiento
Psicosocial y de Aco	mp	añami	ento Sociolabor	al, respectivamente. El detalle se
presenta en el siguient	e c	uadro	:
			MONTO	MONTO
PROGRAMA			TRANSFERIDO	REMANENTE RENDIDO
				$
			$	$
Acompañamiento Psicoso	cial		24.614.8	16 24.537.826 76.990
Acompañamiento Sociola	bor	al	35.550.3	32 34.571.222 979.110
TOTALES			60.165.1	48 59.109.048 , 1.056.100
Fuente de Información: Elab	ora	ción pro	pia en base de la inf	ormación proporcionada por la Dirección de
Administración y Finanzas de	la M	unicipali	dad de Huechuraba.
			Sobre e	l particular, es pertinente advertir
que el FOSIS aprob	ó l	as re	ndiciones efect	uadas por el municipio, las que
ascendieron a un tota	l d	e $ 59	.109.048, no ob	stante, debió haber rechazado el
monto de $ 1.628.000	, ta	l com	o se observó en	el punto 2.2 anterior, del presente
capítulo. En el Anexo	N°	6, se d	etallan las rendi	ciones efectuadas por programa y
mes.
			El FOS	IS no se pronuncia sobre lo
observado, por lo tant	o,	se ma	ntiene la objeció	n formulada, procediendo que ese
servicio rechace el ref	erid	o mon	to y tal como se	señaló en el punto anterior exija la
rendición rectificada y	la r	estituc	ión de los fondo	s pertinentes, lo que se validará en
una próxima acción de	se	guimie	nto.
IV. OTRAS OBSER	VA	CION	ES
1.(cid:9) Ley N° 20.730, l	ey	del Lo	bby.
			Se revi	só el cumplimiento de la ley
N° 20.730, que Regu	la	el Lo	bby y las Gestio	nes que Representen Intereses
Particulares ante las A	uto	ridad	es y Funcionario	s, y su reglamento, contenido en el
decreto N° 71, de 201	4, d	el Min	isterio Secretarí	a General de la Presidencia, en los
períodos comprendido	s e	ntre el	28 de agosto de	2015 y el 30 de abril de 2016 para
los sujetos pasivos def	ini	dos en	el artículo 4°, nú	mero 1), de ese cuerpo normativo;
y entre el 1 de julio de	2	015 y l	a última fecha c	itada, respecto de las comisiones
evaluadoras previstas	en	el nú	mero 7) de la m	isma norma, cuya información se
encuentra conteni	da	en e	l enlace web	https://www.leylobby.gob.cl-
instituciones/MU019, d	ete	rminá	ndose que, en	términos generales, esa entidad
edilicia, da observanci	a a	las ex	igencias prevista	s en esos cuerpos normativos.

Tabla 29 (página 30 (texto) · 45 filas)

CO	N	TRAL	ORÍA G	ENERAL D	E LA RE	PÚBL	ICA
			DIVISIÓN	DE MUNICIP	ALIDADES
			SUBDIV	ISIÓN DE AU	DITORÍA
			ÁRE	A DE AUDITO	RÍA 2
				No obstante	lo anterior	, cabe	advertir que la
Municipalidad de Hu	ech	uraba	omitió cu	mplir con el e	nvío de lo	s registr	os de agenda
pública al Consejo p	ara	la Tra	nsparenc	ia, obligación	prevista e	n el inci	so tercero del
artículo 16 del citado	de	creto	N° 71, de	2014, del Min	isterio Se	cretaría	General de la
Presidencia, que est	ab	lece, e	n lo que i	nteresa, que	"...los órga	nos o i	nstituciones a
que pertenezcan	los	sujet	os pasi	vos deberá	n remitir	al Con	sejo para la
Transparencia, el pr	im	er día	hábil de	cada mes, e	lectrónica	mente	y a través de
mecanismos de carg	a d	e dato	s, los reg	istros y la info	rmación c	ontenid	os en ellos en
el formato de datos	ab	iertos	reutilizab	les, tal como	XML, CS	V u otr	o similar, que
determine el Conse	jo	a trav	és de un	a instrucción	general	u otras	directrices o
lineamientos que ést	e i	mparta	sobre la	materia".
				La autoridad	edilicia n	o se pro	nuncia sobre
lo observado.
				Con todo, c	umple con	hacer	presente que
en consideración a	qu	e la ob	jeción de	que se trat	a se ha fo	rmulad	o en diversas
auditorías de este or	ige	n, afe	ctando a	aquellos serv	icios que	utilizan	la plataforma
proporcionada por	el	Minis	terio Se	cretaría Gen	eral de l	a Presi	dencia, esta
Contraloría General	ha	resuel	to remitir	los antecede	ntes relati	vos a es	te punto a su
División Jurídica, con	el	objeto	de que e	mita un pron	unciamien	to al re	specto.
CONCLUSIONES
				Atendidas la	s conside	racion	es expuestas
durante el desarrollo	de	l prese	nte trabaj	o, la Municip	alidad de H	uechur	aba, el Fondo
de Solidaridad e Inve	rsi	ón Soc	ial, FOSI	S, y la Subse	cretaría d	e Desar	rollo Regional
y Administrativo del	M	inisteri	o del Int	erior y Segur	idad Públ	ica, SU	BDERE, han
aportado antecedent	es	e inici	ado accio	nes que han	permitido	salvar a	lgunas de las
situaciones plantead	as	en el p	reinforme	de observac	iones N° 7	85, de	2016, de esta
Entidad de Control.
				En efecto, la	s observa	ciones	señaladas en
el capítulo II, examen	d	e la m	ateria aud	itada, punto	s 1.4, susc	ripción	de convenios
con las empresas de	as	eo; y 2	.2, sobre	la falta de un	informe t	écnico f	inal aprobado
por el Asistente Técn	ico	Eje, y	copia de	la carta de e	greso regu	lar a los	beneficiarios
de ambos acompaña	mi	entos,	se dan po	r levantadas	considera	ndo las	explicaciones
y antecedentes aport	ad	os por	la citada	entidad comu	nal y el F	OSIS.
				Respecto de	aquellas o	bserva	ciones que se
mantienen, se deber	án	adopt	ar medida	s con el obje	to de dar	estricto	cumplimiento
a las normas legale	s y	regla	mentaria	s que las rig	en, entre l	as cual	es se estima
necesario considerar,	a	lo men	os, las si	guientes:
AC: Altamente compleja
C:(cid:9) Compleja
MC: Medianamente compl	eja
LC:(cid:9) Levemente compleja
				26

Tabla 30 (página 31 (texto) · 45 filas)

		ÁREA	DE AUDITORÍA	2
N° 20.744, a la em	pres	a Dimensión S.	A., cuyos trabaj	adores benef	iciarios no se
encuentran incluid	os e	n la resolución	N° 88, de 201	5, de la Subs	ecretaría de
Desarrollo Regional	y A	dministrativo del	Ministerio del I	nterior y Segu	ridad Pública
y que fueron rend	idos	a la entidad e	dilicia, (todas	AC), el muni	cipio deberá
reintegrar a la alud	ida	subsecretaría l	a suma de $ 3	4.185.348, e	ntregada a la
citada sociedad, en	el p	lazo de 60 días	hábiles, contad	os desde el d	ía siguiente a
la recepción de este	do	cumento. En ca	so contrario se f	ormulará un r	eparo acorde
a lo previsto en los	artíc	ulos 95 y sigui	entes de la refe	rida ley N° 10	.336. Ello sin
perjuicio de lo dispu	esto	en el artículo 1	16, del anotado	cuerpo legal	.
			2. Respe	cto a lo ind	icado en el
capítulo III, exame	n d	e cuentas, punt	o 1.3.1, sobre	rendiciones	que incluyen
gastos no efectivos	, (A	C), el municipio	deberá exigir l	a restitución	de los fondos
transferidos en el	año	2015, ala em	presa Servitran	s S.A., • po	r la suma de
$ 3.260.323 -que	fuer	on rendidos c	omo provisión	-. y reintegr	ar el importe
reembolsado a la S	UBD	ERE, en el plaz	o de 60 días há	biles, contad	os a partir del
día siguiente dé la r	ece	pción de este d	ocumento. En c	aso contrario	se formulará
un reparo acorde a	lo p	revisto en los a	rtículos 95 y si	guientes de l	a referida ley
N° 10.336. Ello sin	perju	icio de lo dispu	esto en el artícu	lo 116, del an	otado cuerpo
legal.
			3. En lo co	ncerniente a	lo observado
en el capítulo III, ex	am	en de cuentas,	punto 2.2, gast	os no contem	plados en el
convenio de los	pro	gramas de	Acompañami	ento Psico	social y de
Acompañamiento S	ocio	laboral, (AC), la	municipalidad	deberá restitu	ir la suma de
$ 1.628.000, al Fon	do	de Solidaridad	e Inversión Soc	ial y rectifica	r la rendición
efectuada, todo ello	en e	l plazo de 60 dí	as hábiles, cont	ados desde el	día siguiente
de la recepción del	pres	ente informe.
			4. En cua	nto a lo obj	etado en el.
capítulo III, exame	n de	cuentas, punt	o 1.3.3, rendici	ones no pres	entadas a la
SUBDERE, (AC),'po	r la	s empresas Star	co S.Á. y Dema	rco S.A., por	$17.001.124,
y $ 21.761.438, res	pect	ivamente, el mu	nicipio, deberá	acreditar en e	l plazo de 30
días hábiles, contad	os	desde el día sig	uiente de la rec	epción de es	te informe, la
forma en que exig	irá l	a restitución d	e los fondos" t	ransferidos	a las citadas
empresas, conform	e a	lo previsto en	el dictamen N°	72.046, de 2	016, de este
origen.
			Sin perjuicio d	e lo anterior,	se remitirán
tales antecedentes	al C	omité Judicial de	esta Contralorí	a General de	la República,
para que se arbitren	las	medidas que e	n derecho corre	spondan.
			5. Acerca	de lo señ	alado en el
capítulo II, examen	de l	a materia audita	da, puntos 1.2,	trabajadores	beneficiarios
que no fueron infor	mad	os por el munic	ipio y no están	incluidos en	la resolución
N° 88, de 2015, d	e la	SUBDERE y	1.3, provisión	de fondos p	ara nuevas
AC: Altamente compleja
C:(cid:9) Compleja
MC: Medianamente com	pleja
LC: Levemente complej	a

Tabla 31 (página 32 (texto) · 47 filas)

CON	TRALORÍA	GENERAL DE	LA REPÚBLI	CA
	DIVISI	ÓN DE MUNICIPAL	IDADES
	SUB	DIVISIÓN DE AUDI	TORÍA '
	Á	REA DE AUDITORÍ	A 2
contrataciones, (amb	as AC), este	Organismo Supe	rior de Control p	rocederá a
instruir un sumario ad	ministrativo	con el objeto de	determinar las	eventuales
responsabilidades adm	inistrativas d	eriyadas de los h	echos advertidos	.
		6. En to	rno a lo' advert	ido en los
numerales 1 y 2, del c	apítulo I, as	pectos de control	interno, en cuan	to a que la
Dirección de Control n	o efectuó fis	calizaciones dura	nte los últimos t	res años eri
materias relacionadas	a la presente	auditoría ni dio c	umplimiento a su	s funciones
referidas a la realizaci	ón de arque	os periódicos y re	cuentos físicos,	(ambas C),
corresponde que el m	unicipio inclu	ya en sus próxim	os planes anuale	s de trabajo
la revisión de los asp	ectos exami	nados y realice l	as labores que e	stablece el
numeral 33 y siguient	es del Regla	mento de Organ	ización y Funcio	nes de ese
municipio, lo que será	validado en f	uturas auditorías.
		7. En rel	ación a lo obser	vado en el
numeral 3 del mismo a	cápite, sobre	falta de conciliac	iones bancarias d	e la cuenta
corriente N° 15-03965	-5, del Banc	o Santander Chil	e, (AC), el munic	ipio deberá
confecciónar las concili	aciones banc	arias correspondi	entes a los mese	s de agosto
a diciembre de 2015,	en el plazo	de 60 días hábi	les, contados d	esde el día
siguiente de la recepci	ón de este in	forme.
		8. En cu	anto a lo manife	stado en el
capítulo II, examen de	materia aud	itada, puntos 1.1	, redestinación d	e recursos
provenientes de la SU	BDERE y 1.	2, Trabajadores	beneficiarios qu	e no fueron
informados por el mun	icipio y no es	tán incluidos en l	a resolución N° 8	8, de 2015,
de esa subsecretaría,	(ambas C), p	rocede que la ent	idad edilicia, en l	o sucesivo,
traspase los recursos	que le hayan	sido enttegados	con un fin determ	inado a las
empresas informadas	al organismo	otorgante, todo	lo cual será com	probado en
una próxima auditoría.
		9. Resp	ecto a lo objet	ado en el
capítulo II, examen de	materia aud	itada, punto 1.3,	(C), procede que	la entidad
edilicia, en lo sucesiv	o, se ajuste	a la jurispruden	cia administrati	va de esta
Contraloría General, e	ntre otros, el	dictamen N° 84.4	98, de 2015, que	indica que
se deben reintegrar al	organismo o	torgante aquellos	recursos que le	hayan sido
entregados con un fin	determinado	, que no hubiese	n sido aplicados	en el objeto
correspondiente, lo que	será compr	obado en una futu	ra auditoría.
		10. Sobre	lo señalado en e	l punto 1.5
del capítulo II, exam	en de la ma	teria auditada,	relativo a la falt	a del acto
administrativo que apr	ueba los con	venios de transfe	rencia de los rec	ursos de la
ley N°20.744, (MC), la	autoridad co	munal, en lo suce	sivo, en la event	ualidad que
se transfieran nue	vos recurs	os por dicho co	ncepto, deber	á aprobar
oportunamente los co	nvenios de	transferencia d	e recursos a las	empresas
concesionarias median	te el decreto	alcaldicio respect	ivo, dando cumpli	miento a la
AC: Altamente compleja
C:(cid:9) Compleja
MC: Medianamente complej	a
LC: Levemente compleja

Tabla 32 (página 33 (texto) · 46 filas)

	DIVI	SIÓN DE	MUNICIPALIDADES
	S	UBDIVISI	ÓN DE AUDITORÍA
		ÁREA D	E AUDITORÍA 2
se transfieran nuevos	recu	rsos po	r dicho concepto, deb	erá aprobar
oportunamente los conv	enios	de tran	sferencia de recursos a	las empresas
concesionarias mediante e	l decr	eto alcal	dicio respectivo, dando cu	mplimiento a la
normativa relacionada con	la ma	teria, to	do lo cual será examinado	en posteriores
auditorías.
		1	1. En relación al, capít	ulo III, examen
de cuentas, punto 1.2.2,	empo	zamien	to de recursos 2015, rein	tegrados a la
SUBDERE en el año 2016	, (C), p	rocede	que la entidad edilicia, en l	o sucesivo, dé
cumplimiento a lo previsto	en el	artículo	5° de la ley N° 18.575, en	cuanto a que
las autoridades y funcionar	ios de	ben vela	r por la eficiente e idónea	administración
de los medios públicos y p	or el d	ebido c	umplimiento de la función	pública, lo que
será comprobado en próxi	mas a	uditorías	.
		1	2. Acerca de lo mani	festado en el
capítulo III, examen de cue	ntas,	punto 1.	2.3, sobre contabilización	errónea de los
fondos percibidos (MC), el	munic	ipio deb	erá a futuro ajustarse a la	s instrucciones
impartidas por este Organi	smo d	e Contro	l en el oficio' circular N° 22	.704, de 2014,
que Establece Procedimie	nto C	ontable	para Transferencia Dispu	esta en la Ley
N° 20.744, lo que se verific	ará en	futuras	fiscalizaciones.
		1	3. Sobre lo señalado en	el capítulo III,
examen de cuentas, pu	nto 1	.3.2, re	ndiciones presentadas	al municipio
extemporáneamente, (C	), es	a entida	d edilicia, en la eventua	lidad que se
transfieran nuevos recurso	s en vi	rtud de l	a anotada ley N° 20.744, d	eberá requerir
a las empresas concesion	arias,	en su o	portunidad, las rendicione	s de cuentas y
revisarlas, conforme a lo	dispu	esto en	las letras a) y b) del art	ículo 27 de la
mencionada resolución N°	30, de	2015, l	o que se validará en futura	s auditorías.
		1	4. Referente 'a lo obs	ervado en el
capítulo III, examen de c	uenta	s, punt	o 1.3.4, sobre omisión d	e rendiciones
mensuales, (C), esa ent	idad c	omuna	l deberá, en lo sucesivo	, dar estricta
observancia a lo establecid	o en e	l artícul	o 26, de la resolución N° 3	0, de 2015, de
este origen, que prevé que	el inf	orme me	nsual de inversión de los	fondos deberá
ser presentado dentro de l	os 15	primeros	días hábiles del mes sigui	ente al que se
informa, lo cual será verific	ado e	n futuras	auditorías.
		1	5. En lo que atañe al c	itado capítulo
III, punto 1.3.5, rendiciones	de cu	entas pr	esentadas en fotocopias s	impleS, (C), el
municipio deberá a futuro,	dar ca	bal cum	plimiento a lo prevenido e	n el artículo 4°
de la resolución N° 30, de	2015,	de este	origen, en el sentido que l	a rendición se
efectúa en documentación	origina	l, y solo	en casos calificados por e	sta Contraloría
General, se podrán acepta	r copia	s o foto	copias debidamente auten	tificadas por el
ministro de fe o el funcio	nario	autoriza	do para ello, cuyo cump	limiento será
corroborado en posteriores	audit	orías.
AC: Altamente compleja
C:(cid:9) Compleja
MC: Medianamente compleja
LC: Levemente compleja

Tabla 33 (página 34 (texto) · 45 filas)

		Á	REA DE AUDI	TORÍA	2
			16. R	espe	cto a lo o	bjetado en el
capítulo III, exa	men de cue	ntas,	punto 1.3.6	, rem	isión exte	mporánea a la
SUBDERE del c	omprobante	de in	greso, (MC),	proce	de que el	municipio, en lo
sucesivo, de cum	plimiento op	ortun	o a la entrega	de los	comprob	antes de ingreso
de las transferen	cias recibida	s, ob	servando ínte	grame	nte los art	ículos 3°, inciso
segundo, y 8° de	la ley N° 18.	575, l	o que se com	probar	á en futur	as auditorías.
			17. E	n cua	nto a lo o	bservado en el
capítulo IV, num	eral 1, punto	1.3,	otras observ	acione	s, referido	a la omisión de
envío de los regi	stros de Age	nda P	ública al Con	sejo pa	ra la Tran	sparencia, (LC),
esa municipalida	d deberá ate	nerse	a lo que resu	elva es	ta Contral	oría General, en
el pronunciamien	to que se em	ita al	efecto, lo que	será i	nformado	oportunamente.
			18. E	n lo qu	e atañe a l	a Subsecretaría
de Desarrollo R	egional y Ad	minist	rativo del Mi	nisteri	o del Inter	ior y Seguridad
Pública, ente oto	rgante de las	trans	ferencias en	análisis	, sobre lo	observado en el
capítulo III, exam	en de cuent	as, pu	nto 1.3.7, sob	re ent	rega de nu	evos fondos sin
que el municipio	haya rendid	o los	anteriores, (	C), de	be absten	erse de otorgar
recursos si el rec	eptor no hubi	ese re	ndido cuenta	de la,	inversión d	e los dineros ya
concedidos, de c	onformidad	con lo	dispuesto e	n el ar	tículo 18,	de la resolución
N° 30, de 2015, d	e este orige	n, lo q	ue será verifi	cado e	n futuras a	uditorías
			19. A	cerca	de lo ob	jetado en los
capítulos II, exam	en de materi	a audi	tada, puntos	1.1, 1.	2 y III, exa	men de cuentas,
puntos 1.2.1, (tod	as AC), la Su	bsecr	etaría deberá	acred	itar el ingre	so en sus arcas
de la suma de $	34.185.348	, corr	espondiente	al de	sembolso	destinado a la
empresa Dimens	ión S.A. y re	ndido	por la muni	cipalid	ad, en el p	lazo de 60 días
hábiles, contado	s desde el dí	a sigu	iente de la r	ecepci	ón de este	documento. Lo
anterior sin perjui	cio de lo señ	alado	en la conclus	ión N°	5.
			20. R	espe	cto a la	observación
planteada en el	capítulo III,	exam	en de cuenta	s, pun	to 1.3.1, r	endiciones que
incluyen gastos n	o efectivos p	or $ 3	.260.323, (AC	), ese	servicio d	eberá demostrar
el ingreso de lo	s recursos r	endid	os por el mu	nicipio	que no c	orresponden a
desembolsos ef	ectivos, en e	l plaz	o de 60 días	hábile	s, contad	os desde el día
siguiente a la rec	epción de es	te doc	umento.
			21. E	n cuan	to a lo ma	nifestado en el
capítulo III, exa	men de cu	entas	, numeral 1	, punt	o 1.3.3, r	endiciones no
presentadas a la	SUBDERE	por $	38.762.562,	(AC),	esa subse	cretaría deberá
acreditar el reint	egro de los	recurs	os transferid	os al	municipio,	que no fueron
rendidos, por las	empresas St	arco S	.A. y Demarc	o S.A.	, lo cual se	rá verificado en
futuras auditorías	.
			22. E	n rela	ción a lo	objetado en el
capítulo II, exam	en de materia	audit	ada, punto 1	.3, (C)	, provisión	de fondos para
nuevas contrata	ciones, proc	ede q	ue la SUBD	ERE,	en lo suc	esivo, requiera
AC: Altamente comp	leja
C:(cid:9) Compleja
MC: Medianamente c	ompleja
LC:(cid:9) Levemente com	pleja

Tabla 34 (página 35 (texto) · 38 filas)

C	ONTRALO	RÍA GENE	RAL	DE LA REPÚBLIC	A
	D	IVISIÓN DE MU	NICI	PALIDADES
		SUBDIVISIÓN	DE A	UDITORÍA
		ÁREA DE A	UDIT	ORÍA 2
oportunamente la	restitución d	e los fondos n	o ap	licados por el ente re	ceptor, en
los fines para los	.cuales han	sido transferi	dos,	lo que se validará en	próximas
auditorías.
		23.	En	lo referido al F	ondo de
Solidaridad e Inver	sión Social	en cuanto a lo	obse	rvado en el capítulo I	II, examen
de cuentas puntos	2.2 y 2.3, (C	), el FOSIS d	eberá	acreditar que ha rec	hazado los
gastos por $ 1.62	8.000, inclu	idos en la ren	dició	n presentada por el	municipio,
exigido la rectifica	ción de tal r	endición y qu	é ha	recepcionado la dev	olución del
referido monto, to	do ello en e	l plazo de 60	días	hábiles, contados de	sde el día
siguiente a la rece	pción de est	e informe.
		Fin	alm	ente, la Municipa	lidad de
Huechuraba, la S	ubs'écreta	ría de Desarr	ollo	Regional y Adminis	trativo del
Ministerio del Inter	ior y Seguri	dad Pública y	el F	ondo de Solidaridad	e Inversión
Social deberán re	mitir el "Info	rme de Estad	o de	Observaciones", de	acuerdo al
formato- adjunto en	el Anexo N	° 7, en un plaz	o má	ximo de 60 días hábil	es o el que
se haya estableci	do en cada	caso, a partir	del d	ía siguiente de la rec	epción del
presente oficio, c	omunican	do las medida	s ad	optadas y acompa	ñando los
antecedentes de re	spal.dó resp	ectivo.
		Tran	scríb	ase al Alcalde, a la D	irección de
Control, y al Conc	ejo Municipa	l de Huechura	ba, a	la Subsecretaría de	Desarrollo
Regional y Admini	strativo del	Ministerio del I	nterio	r y Seguridad Públic	a, al Fondo
de Solidaridad e In	versión So	cial, al Comité	Judi	cial de la Contraloría	General, a
las Unidades de	Validación	y Registro,	Téc	nica de Control Ext	erno y de
Seguimiento, ést	as últimas d	e la División	de M	unicipalidades, tod	as de esta
Contraloría Genera	l.
		Salu	da at	entamente a Ud.,
			GEA	NINA PEREZ ‘,,,ALEt\c.
				JEFA ÁREA AUDI-1'00k'
				SkJeDIVISIÓN AUDIT0R1/,
				,..
			0	1\11501 DE 15AUNICIFAVD
AC: Altamente comple	ja
C:(cid:9) Compleja
MC: Medianamente co	mpleja
LC: Levemente compl	eja

Tabla 35 (página 36 (texto) · 45 filas)

	CONTRALORÍA GENE	RAL DE	LA REPÚ	BLICA
Daniel Arias G	alleguillos	Concejal
	DIVISIÓN DE M	UNICIPALI	DADES
	SUBDIVISIÓN	DE AUDIT	ORÍA
	ÁREA DE A	UDITORÍA	2
	ANEXO N	° 1
SUJETOS PA	SIVOS REGISTRADOS EN LA	PLATAF	ORMA LEY	DE LOBBY
	NOMBRE		CALIDA	D
Alejandra Cor	ina Acevedo Roblero	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Alfredo Muñoz	Salinas	Integrante	de Comisión	Evaluadorá
Andrés Ferná	ndez Child	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Arlette Elizabe	th Yáñez Rojo	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Armando este	ban Aravena Alegría	Integrante	de Comísión	Evaluadora
Bárbara Urqui	eta Valencia	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Beatriz Alicia	Lucero Sánchez	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Brunilda Mora	les Zapata	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Camila Alejan	dra Vargas Soto	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Carlos Astolfo	Tapia Sieglitz	Secretario	Municipal
Carlos Cuadra	do Prats	Alcalde(cid:9)	>
Carmen Glori	a Pacheco Bartra	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Cristian Celed	ón Salazar	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Daniel Espino	za Novoa	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Danny Herrer	a Laubscher	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Eduardo Flore	s Concha	Concejal
ElSa Viviana	Muñoz Hernández	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Eugenio Germ	án Moya Castro	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Fabiola Paola	Toro Gómez	Integrante	de Comipión	Evaluadora(cid:9)
Freddy Segue	l Rojas(cid:9) '	Concejal
Giovanna Roj	as Ramírez	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Guillermo Pér	ez Guarda	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Jorge Andrés	Bustos Cáceres	Integrante	de Comisión	Evaluadora
José Enrique	Rossi Giacosa	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Juan Antonio	Colompin Quilanqueo	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Leonardo Este	ban Igor Bustamante	Concejal
Leonardo Maz	uela Medel	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Ljubica Richar	ds Olguín	Integrante	de Comisióh	Evaluadora
Luis Tapia Ala	rcón(cid:9) .	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Luzmenia Tor	o Sepúlveda	Concejala
Macarena del	Pilar Zamorano Fernández	Concejala
María Alicia, P	izarro Carvajal	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Mario Andrés	Navarrete Riobo	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Marta Tapia S	ieglitz	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Natalia Hermi	nia Meta Buscaglia	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Pablo Andrés	Casanueva	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Pamela Quint	eros Guerrero	Integrante	de Comisión	Evaluadora
Patricia Camp	os Marín	Integrante	dé Comisión	Evaluadora

Tabla 36 (página 37 (texto) · 17 filas)

	CONTRALORÍA GENE	RAL DE	LA	REPÚ	BLICA
	DIVISIÓN DE M	UNICIPALI	DA	DES
11.1927	SUBDIVISIÓN	DE AUDIT	OR	ÍA
ILE
	ÁREA DE A	UDITORÍ	A 2
	NOMBRE			CALIDA	D
Patricio Alejandro	Garrido Fuentes	Integrante	de	Comisión	Evaluadora
Patricio García Sá	nchez	Director de	O	bras Muni	cipales
Richard Bessolo D	íaz	Integrante	de	Comisión	Evaluadora
Rodrigo Andrés Ro	dríguez Bustamante	Integrante	de	Comisión	Evaluadora
Rodrigo Soto Gimé	nez	Integrante	de	Comisión	Evaluadora
Sebastián Godoy	Rivas	Integrante	de	Comisión	Evaluadora
Sebastián León Bi	chett	Integrante	de	Comisión	Evaluadora
Sergio Andrés Roj	as Garrido	Integrante	de	Comisión	Evaluadora
Sergio Flores Vásq	uez	Integrante	de	Comisión	Evaluadora
Vanessa Barroso	Martínez.	Integrante	de	Comisión,	Evaluadora
Wilma Lidia Hidalg	o Valenzuela	Integrante	de	Comisión	Evaluadora
ente de Información:	Elaboración propia sobre la base de	la informació	n re	gistrada en	el enlace web

Tabla 37 (página 38 (texto) · 63 filas)

NÓMINA DE TRABAJADOR	ES VALIDADOS EN	TERRENO
NOMBRE RUT	LABOR	FECHA	E	M	PRESA
TRABAJADOR TRABAJADOR	V	ALIDACIÓN
Sergio Pino	Auxiliar/Peoneta		Servitrans	S.	A.
		18-07-2016
Beltrán
Leonardo Juárez	Auxiliar/Peoneta —		Servitrans	S.	A.
		18-07-2016
Guarín	Supervisor
Carlos Cornejo	Conductor		Servitrans	S.	A.
		18-07-2016
Saavedra
Cristian Díaz	Conductor		Servitrans	S.	A.
		18-07-2016
Rodríguez
Milton Leiva	Auxiliar/Peoneta		Servitrans	S.	A.
		18-07-2016
Carvajal
German Vargas	Conductor/operador		Servitrans	S.	A.
		18-07-2016
Elgueta	Cargador
Sergio Barahona	Cónductor/operador		Servitrans	S.	A.
		18-07-2016
Farías	Cargador
AldaLemunao	Auxiliar/Peoneta		Servitrans	S.	A.
		18-07-2016
Alveal
Peter Correa	Conductor		Dimensión	S	.A.
		15-07-2016
Troncoso
Jonathan Silva	Auxiliar/Peoneta		Dimensión	S	.A.
		15-07-2016
Gutiérrez
Darwin Basaure	Conductor		Dimensión	S	.A.
		15-07-2016
Saavedra
Luis Aguilera Pino	Auxiliar/Peoneta	15-07-2016	Dimensión	S	.A.
Gerardo Muñoz	Auxiliar/Peoneta		Dimensión	S	.A.
		15-07-2016
Figueroa
Nicolás Cortés	Auxiliar/Peoneta		Dimensión	S	.A.
		15-07-2016
Lecaros
Jonathan Olave	Auxiliar/Peoneta		Dimensión	S	.A.
		15-07-2016
Zabala
Juan Valdebenito	Auxiliar/Peoneta		Dimensión	S	.A.
		15-07-2016
Roldán
Gladys Varela			Sociedad d	e	Inversiones
Alarcón	Barredora	19-07-2016	Biorec Ltda	.
Andrea González			Sociedad d	e	Inversiones
	Barredora	19-07-2016
González			Biorec Ltda	.
Andrea Salinas			Sociedad d	e	Inversiones
	Barredora	19-07-2016
Atenas			Biorec Ltda	.
Ana Garcés			Sociedad d	e	Inversiones
'	Barredora	19-07-2016
Varela			Biorec Ltda	.
Leocan Bravo			Sociedad d	e	Inversiones
.B	arredora -(cid:9) •	19-07-2016
Santander			Biorec Ltda	.
uente de Información: Elaboración propia sobre l	a base de los listados de trabaja	dores proporciona	dos por la Dire	cci	ón de Medio A

Tabla 38 (página 39 (texto) · 39 filas)

		CONTRA	LORÍA GEN	ERAL DE L	A REPÚBLICA
			DIVISIÓN DE	MUNICIPALID	ADES
			SUBDIVISIÓ	N DE AUDITO	RÍA
			ÁREA DE	AUDITORÍA	2
			AN	EXO N° 3
A	CTOS ADMI	NISTRATIV	OS VINCUL	ADOS_ AL	DESARROLLO	DE LOS
P	ROGR—A MAS(cid:9)	DE ACOMPA	ÑAMIENTO P	SICOSOCI	AL Y ACOMPAÑA	MIENTO
S	OCIOLABORA	L
P	rograma de Ac	ompañamien	to Psicosocial
	RESOLUCIÓN	FECHA	DECRETO	FECHA	DETALL	E
	FOSIS		ALCALDICIO
	255	10-02-2014	475	03-03-2014	El(cid:9) Fondo(cid:9) de(cid:9) S	olidaridad(cid:9)	e
	.				Inversión Social d	e la Reg	ión
					Metropolitana,(cid:9) acu	erda en	su
					numeral(cid:9) primero,(cid:9)	ejecutar	los
					Programas(cid:9) de	(cid:9) Ap	oyo
					Psicosocial(cid:9) y(cid:9) Pr	ograma(cid:9)	de
					Acompañamiento(cid:9)	Psicosoc	ial,
					en(cid:9) conjunto(cid:9)	con(cid:9)	la
					Municipalidad de H	uechurab	a.
	1.567	14-10-2014	((cid:9) )	(*)	Se aprueba la mod	ificación	de
					los 'anexos(cid:9) Nos(cid:9)	1(cid:9) y(cid:9) 2(cid:9)	del
					convenio(cid:9) en(cid:9) com	ento,(cid:9) so	bre
					Normas y Procedim	ientos p	ara
					la(cid:9) contratación(cid:9) d	e(cid:9) recur	sos
					humanos y el segun	do refere	nte
					a(cid:9) las(cid:9) Normas(cid:9)	técnicas(cid:9)	y
					procedimientos(cid:9)	para(cid:9)	la
					ejecución(cid:9) p	rogramáti	ca,
					respectivamente.
	• 104	19-01-2015	422	16-02-2015	Se(cid:9) aprobó(cid:9) la(cid:9) mo	dificación(cid:9)	al
					monto(cid:9) asignado(cid:9)	a(cid:9) e	ste
					programa, quedand	o en la su	ma
					de $ 24.474.816.
	864	30-06-2015	2.158	14-07-2015	Se modificó el mon	to asigna	do
					al(cid:9) presente,(cid:9)	progra	ma,
					quedando(cid:9) en(cid:9) la(cid:9)	suma(cid:9)	de
					$ 24.614.816.
	vente de Información	: Elaboración pr	opia sobre la base d	e los decretos y	resoluciones que regula	ron la opera	ción
	el programa, proporc	ionados por la M	unicipalidad de Hue	churaba.

Tabla 39 (página 40 (texto) · 37 filas)

			ÁREA DE AUDITORÍA	2
	Programa de Ac	ompañamie	nto Sociolaboral.
	RESOLUCIÓN	FECHA	DECRETO FECHA	DETALL	E
	FOSIS		ALCALDICIO
	256	10-02-2014	476 03-03-2014	El(cid:9) Fondo(cid:9) de(cid:9) So	lidaridad(cid:9)	e
				Inversión Social d	e la Reg	ión
				Metropolitana,(cid:9) en(cid:9)	su(cid:9) nume	ral
				primero,(cid:9) conviene	(cid:9) con(cid:9)	la
				Municipalidad de ,	Huechura	ba
				trabajar en conjunto	la ejecuc	ión
				del(cid:9) Program	a(cid:9)	de
		.		Acompañamiento S	ociolabor	al.
	1.566	14-10-2014	() ()	Se aprueba la mod	ificación	de
				los(cid:9) anexos(cid:9) N" 1(cid:9)	y(cid:9) 2(cid:9)	del
				convenio(cid:9)	señala	do
				precedentemente,(cid:9)	referidos(cid:9)	a
				las Normas y Proc	edimien	tos
				para la contratación	de recur	sos
				humanos y el segun	do sobre	las
				Normas(cid:9) técni	cas(cid:9)	y
				procedimientos(cid:9)	para(cid:9)	la
				ejecución(cid:9) pr	ogramáti	ca,
		.		respectivamente.
	105	19-01-2015.	453 16-02-2015	Se aprobó(cid:9) la(cid:9) mod	ificación(cid:9)	al
				monto(cid:9) ?signado(cid:9)	a(cid:9) e	ste
				programa, quedando	en la su	ma
				de $ 35.445.332.
	863	30-06-2015	2.160 14-07-2015	El(cid:9) Fondo(cid:9) de(cid:9) Sol	idaridad(cid:9)	e
				Inversión Social de	la Regi	ón
				Metropolitana,(cid:9) a	probó(cid:9)	el
				Addendum y modif	icación	del
				convenio(cid:9) en(cid:9)	anális	is,
				estableciendo un(cid:9) p	resupue	sto
			•	anual(cid:9) ascende	nte(cid:9)	a
				$ 35.550.332.
F	uente de Inf6rmaci	ón: Elaboración	propia sobre la base los decretos	y resoluciones que reg	ularon los
p	rogramas proporcion	ados por la Mun	icipalidad de Huechuraba.
(	*) Antecedente no pro	porcionado por	el municipio de Huechuraba

Tabla 40 (página 41 (texto) · 24 filas)

NOMBRE	RUT	TIPO DE APOYO
Guadalupe S	andoval Ortiz	Acompañamiento
		Psicosocial
Luz Vargas S	uazo	Acompañamiento
		Psicosocial
Lidia Oyarse	Alvarado	Acompañamiento
		Psicosocial,
		Acompañamiento(cid:9)
		Sociolaboral
María Pereira	Calderón	Acompañamiento
		Psicosocial
Alicia Lillo Co	rtes	Acompañamiento
		Psicosocial
Pamela Grez	Aguilar	Acompañamiento
		Psicosocial
Olga Rojas B	eltrán	Acompañamiento
		Psicosocial,
		Acompañamiento
		Sociolaboral
Marta López	Donoso	Acompañamiento
		Psicosocial,
		Acompañamiento
		Sociolaboral
uente de Inform	ación: Elaboración propia sobre la base de la información pro	porcionada por la Dir
esarrollo Comu	nitario de la Municipalidad de Huechuraba y validaciones.

Tabla 41 (página 42 (texto) · 21 filas)

		CONTRALORÍA	GENERAL DE LA REPÚB	LICA
		DIVISIÓN	DE MUNICIPALIDADES
		SUBDI	VISIÓN DE AUDITORÍA
		ÁRE	A DE AUDITORÍA 2
			ANEXO N° 5
	OFICIOS QUE R	EMITEN UNA COPI	A DEL EXPEDIENTE DE LA R	ENDICIÓN
	LOS GASTOS M	ENSUALES DE AMB	AS INICIATIVAS AL FOSIS
	ACOMPAÑAMIE	NTO PSICOSOCIAL	•ACOMPAÑAMIENTO SOC	IOLABORA
	N° OFICIO(cid:9)	. - FECHA	N° OFICIO	FECH
	1.407/58/2015	29-04-2015	1.407/59/2015	29-04-2015
	1.407/79/2015	24-06-2015	1.407/67/2015	19-05-2015
	1.407/136/2015	09-09-2015	1.407/82/2015	24-06-2015
	1.407/140/2015	09-09-2015	1.407/126/2015	09-09-2015
	1.407/165/2015 -	21-10-2015	1.407/142/2015	09-09-2015
	1.407/179/2015	11-11-2015	1.407/166/2015	21-10-2015.
	1.407/207/2015	21-12-2015	1.407/182/2015	11-11-21615
	1.407/21/2016	26-01-2016	1.407/202/2015	21-12-2015
	1.407/24/2016	26-01-2016(cid:9) '	1.407/19/2016	26-01-2016
			1.407/23/2016	19-02-2016
F	uente de Información:	Elaboración propia sobre la	base los oficios mediante los cuales se r	emitieron las c
d	el expediente de rendi	ción proporcionados por la	Dirección de Administración y Finanzas	de la Municip
d	e Huechuraba.

Tabla 42 (página 43 (texto) · 20 filas)

CONTRALORÍA	GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓ	N DE MUNICIPALIDADES
SUBD	IVISIÓN DE AUDITORÍA
(cid:9) ÁREA	DE AUDITORÍA 2
A	NEXO N°6
RENDICIONES REALIZADAS POR	PROGRAMA A TRAVÉS DEL SISTE	MA DE
GESTIÓN DE CONVENIOS, SIGEC
MONTO RENDIDO P	ROGRAMA MONTO RENDIDO PRO	GRAMA
PSICOSOCI	AL SOCIOLABORA	L
MES $(cid:9)	- $
ABRIL	5.578.704	7.903.164
MAYO	1.859.568	2.789.352
JUNIO	1.859.568	2.789.352
JULIO	1.859.568	2.789.352
AGOSTO	2.167.568	2.789.352
SEPTIEMBRE	2.519.568	2.789.352
OCTUBRE	2.189.568	2.789.352
NOVIEMBRE	2.189.568	2.789.352
DICIEMBRE	4.314.146	7.142.594
TOTAL	24.537.826	34.571.222
uente de Información: Elaboración propia sob	re la base de la información proporcionada por l	a Dirección d

Tabla 43 (página 44 (texto) · 46 filas)

							O	-r	M	>		m s m c uC	-r
								— 'o Z	c z	—		- m w
								c o	>C 3C	M 3	>	- o 1-= — D
o								M r	> m C	:C		):3 N
								V N3	X No O
					ESTA	DO	DE OB	SERVACIONES	DE INF	O	RM	E FINAL N° 785	DE 2016.
													MEDIDA	FOLIO O
								REQUERIMIENT	O PARA	S	UBS	ANAR LA IMPL	EMENTADA Y	NUMERACIÓN
	N° DE(cid:9)			MATER	IA DE LA(cid:9) N	IVEL	DE	OBSERVACI	ÓN SOLI	CIT	AD	A POR	SU	DOCUMENTO
OBS	ERVACI	Ó	N O	BSERV	ACIÓN COMP	LEJ	IDAD	CONTRALORÍA	GENERA	L	EN I	NFORME DOC	UMENTACIÓN	DE
									FINAL
												DE	RESPALDO	RESPALDO
								El municipio d	eberá	co	nfec	cionar las
				Falta dec	onciliacions
								conciliaciones banc	ariasc orr	es	pon	dientesa los
Capít	ulo I,
				bancarias	de lac uenta AC	: Alta	mente	meses dea gostoa	diciembre	d	e 20	15, loq ues e
aspec	tos de				5-
				corriente	N° 15-0396 C	omp	leja.	verificaráe ne l p	lazo de	6	0 d	ías hábiles,
contro	l interno	,			er
punto	3.			5, del Ban	co Santand			contados desdee l d	ías iguie	nte	s de	lar ecepción
				Chile.				del presente inform	e.
								El municipio d	eberá	re	inte	grara la
				,
				m ,=- m )(cid:9)r( )ai ,..	-'-' D( fC o = _ 15 O			Subsecretaría la	s uma d		e$	34:185.348,
				.'.- (cid:9) )(cid:9)	_1 D <.			regadaa lac ita	das ocie	da	d,e	n e l plazo de
				8 _»-- o 0- 11 1 .	C o ( = Tri .' D U			ent
				. ) o •(cid:9) .- 1, . N. (cid:9)_, (cid:9) .	E )1( C 3(cid:9) (cid:9);a nc C			60 días hábiles,con	tados de	sd	ee l	días iguiente
				q N,(cid:9)- la = . (cid:9))u 6- =	)i( > (cid:9) 1. o )U _(cid:9)			de lar ecepción d	ee ste do	c	ume	nto. Enc aso		•
-				,-l =)l . (cid:9) -(cid:9) I(cid:9)	„ (cid:9))(cid:9)				ará un	r e	paro	a cordea lo
O D( 3( — 1-•	—			a er u S o o --	)Tu(			contrario,se formu	l
D - 1				- c s , ' •(cid:9) .(cid:9)	(cid:9) ,(cid:9) (cid:9) (cid:9)			en losa rtí	culos 9	5y	s ig	uientes de la
C X .9 d	D( _o			o D CC .- 5,1 = ( (cid:9)	O0 O >u DC E (cid:9)			previsto
3 , )(cid:9).D , D-C	•- )(cid:9)1:	k	)1	D =o C D(cid:9) ( -=,- jE	«5 O E O (cid:9)nc =			referida ley N° 10.	336. Ell	os	inp	erjuicio de lo
.,	1	)	(	( . (cid:9)	o o (cid:9)
o e(cid:9) o(cid:9) (cid:9)	)	‘1	<(cid:9)	ff "' D )(cid:9)5 S __	,0 (cid:9) z 30 a D > O	• >	1-1 3 0=	dispuestoe ne l artí	culo 116,	d	el an	otadoc uerpo
a -	U (cid:9)•		-'	" ' ( ((	(cid:9) -(cid:9) C	•
o N (cid:9)2 -,-,	c		•	VI O(cid:9) I-- irc C	_o )a III	O O 3	3T 71( .)D	legal. (cid:9)
1 = -- )1 ,(cid:9) .	)e	D (cid:9)		)a -=o n )(cid:9)a o 3(cid:9) -(cid:9)..	N,(cid:9)(cid:9)... oc .(cid:9)o DC			La Subsecretaría d	eberáa c	re	ditar	e l ingresoe n
-.. ( , . (cid:9) (cid:9) -(cid:9).	),	C S		c 1C ) ) (cid:9) ) (cid:9) (cid:9)	. ,1--1 0(cid:9)(cid:9) -, ,(cid:9) (cid:9))(cid:9)			susa rcas d	e la		s u	maa notada
o C D( -,	0	I		c ( a 8 . — O	—^ D(( 7 -, a <.
•1- ). 1-. • •	<. •			1 > a3 . 5 N ,- l(cid:9)a	:(cid:9)<1(cid:9) = O - (cid:9) (cid:9)-9a •_			precedentemente	,median	t	ee l	documento
	,			1 . .(cid:9))a -. ,)1 (cid:9)	• (cid:9)_ (cid:9) • .,=. )(cid:9)a •(cid:9)- <			contabler espectiv	o,ene	l	mis	mop lazoy a
				n(a y - ( ,(cid:9) 0c ,(cid:9)- :o .(cid:9)O	o< 0 u,,- r(cid:9) . . •.5 )11 • "0 , o			indicado.
				) ,d-„- .( aV = )-- )(cid:9)a '	_ C O ).SS =o a )U N
				, D ..! » -(cid:9) D _	•- .)
				ÑI ( 2' ° Co	=6 1

Tabla 44 (página 45 (texto) · 47 filas)

				O	z —J O	< CD	L Z L • -	- < UJ
					E		U U D <	< L
					(	z	j	U
					7)	5	(75 Z LU < E	(;) <
						cc	Lál E	r‘i
									MEDIDA
					REQUERIM	IENT	O PARA SUBSA	NAR LA		FOLIO O
N° OBSER	DE VACIÓN	MATERIA DE L OBSERVACIÓ	A N	NIVEL DE COMPLEJIDAD	OBSERV CONTRALO	ACI RÍA	ÓN SOLICITADA GENERAL EN INF	POR ORME	IMPLEMENTADA Y SU	NUMERACIÓN DOCUMENTO
							FINAL		DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO	DE
										RESPALDO
					E l municipio d	ebe	exigir la restituci	ón de los
					fondos transferi	dos	15, en el año 20 a l	a empresa
					Sel-vitrans S.A.	, po	r la suma de $ 3.	260.323 —
					que fueron rend	idos	corno provisión- y	reintegrar
					elimp orte ree	mbol	sado a la SUBDE	RE en el
Capítulo	III,				plazo de 60 día	s há	biles, contados de	sde eldí a
examen	de	Sobre rendiciones	que	AC: Altamente	siguiente a la re	cep	ción de este docu	mento. En
cuentas,	punto	incluyen gastos	no	Compleja	caso contrario	se fo	rmulará un reparo	acorde a '
1.3.1		efectivos			lo previsto en lo	s ar	tículos 95 y siguie	ntes de la
					referida ley N°	10.	336. Ello sin perju	icio de lo
					d ispuesto en el	artíc	ulo 116, del anota	do
								cuerpo
					legal.
					Por su parte, la	SU	BDERE deberá de	mostrar el
					ingreso de la s	um	a anotada, en el	plazo ya
					citado.
					E l órgano comu	nal	deberá acreditar e	n el plazo
					h	áb
					de 60 días	ile	s, contados des	de el día
Capítulo	III,
examen	de	Rendiciones(cid:9) presentadas a	no la	AC: Altamente	siguiente de la forma en que e	rec xigir	epción de este in ión á la restituc de l	forme, la os fondos
cuentas, 1.3.3	punto	SUBDERE		Compleja	transferidos a	las	empresas Starc	o S.A. y
					Demarco S.A.,	con	forme a lo previ	sto en el
					dic N tamen ° 72	.046	, de 2016, de este	ori•en.
					lid La municipa	a d d	eberá restituir la	suma de
		Gastos(cid:9)	no
					$ 1.628.		ida
		contemplados en	el		000, a	lFo nd	o de Solidar d e	Inversión
		convenio(cid:9) de(cid:9)	los		Social y rectific	ar la	rendición efectu	ada, todo
Capítulo	III,(cid:9)						háb
		programas(cid:9)	de	AC:	ello en el plaz	o de	60 días iles,	contados
examen	de(cid:9)			Altamente	desde eldía	sigu	iente de la rece	pción del
cuentas,	punto 2.2.	tAcomopañamien		Compleja.
		l			presente infor	me.	En caso cont	rario, se
		Psicosocia(cid:9) y(cid:9)	de
		Acompañamiento			formulará el re	par	o correspondient	e, por la,
		Sociolaboral.			suma anotada,	en v	irtud de lo prescr	ito en los
					artículos 95(cid:9)	si•	uientes de -la ref	erida le

Tabla 45 (página 46 (texto) · 16 filas)

07 -r O	;5	O M	Z M n- —I	m jm m o-	30 -r
<2 )f	— 29 o	Z )7	M c z — 5 Z > c	> nc D 17
c	c c O 0	(	C 3 i O	. --:•
	• 7	E >	°n c	>
					MEDIDA	FOLIO O
REQUERI	MIE	NTO	PARA SUBS	ANAR LA		NUMERACIÓN
					IMPLEMENTADA Y
OBSER	VA	CIÓN	SOLICITAD	A POR	SU	DOCUMENTO
CONTRAL	ORÍ	A G	ENERAL EN	INFORME	DOCUMENTACIÓN	DE
		F	INAL
					DE RESPALDO	RESPALDO
N° 10.336. E	llos	inp e	rjuicio de lo	dispuestoe n
él artículo1 1	6, d	el an	otadoc uerpo	legal.
Asimismo,e	l F O	SIS	deberár ech	azar las uma
precitada,y	d em	ostr	are l ingreso	del referido
montose n	s u	sa rca	s,en igual	plazoa l ya		•
indicado.

Enlace

Tabla 1 (página 2 (texto) · 26 filas)

Tabla 2 (página 3 (texto) · 22 filas)

Tabla 3 (página 4 (texto) · 24 filas)

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Tabla 6 (página 7 (texto) · 41 filas)

Tabla 7 (página 8 (texto) · 46 filas)

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Tabla 10 (página 11 (texto) · 47 filas)

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Tabla 14 (página 15 (texto) · 44 filas)

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Tabla 16 (página 17 (texto) · 43 filas)

Tabla 17 (página 18 (texto) · 45 filas)

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Tabla 20 (página 21 (texto) · 45 filas)

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Tabla 37 (página 38 (texto) · 63 filas)

Tabla 38 (página 39 (texto) · 39 filas)

Tabla 39 (página 40 (texto) · 37 filas)

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