Documento · Huechuraba · Transparencia Municipal

Tabla 1 (página 1 (ocr) (texto) · 23 filas)

	PUCE. Ñ*. 13,086/2017		“REMIT	E IN	FORME FINAL Q	UE INDICA.
	REF. 7 N* 191.333/2017 \|				O
	CRM. N* 1.508/2017
			SANTIA	GO,.	3946017 *012	21 h
			Adjunto,	remit	o a a Ud. para su	conocimiento
y	fines pertinentes, Informe Final	N? 2	48, de 2	017, d	ebidamente apr	obado, sobre
a	uditoría a las contrataciones a h	onora	rios, co	n .car	go a la cuenta pr	esupuestaria.
2	1.04.9004, trabajos extraordinari	os,	gastos e	n ca	pacitación
					y vi	áticos en la
M	unicipalidad de Huechuraba.
		.	Saluda	atent	amente a Ud.,
			ENÉ	AMORA	LES ROJAS
				-AROG	ADO
			: e TE	RALOR	Ea :
			la	s
A	L SEÑOR o o	o		M	A. DE RUE SH	URASA]
D	IRECTOR'DE CONTROL. 5.	..”	\|		po SE SE PA	RTES — \|
M	UNICIPALIDAD DE HUECHUR	ABA —	-	el	E
	PRESENTE l -		l		¿4 AGO 20	\| 17 \|
	_Plreso	lón	ga Camí al.		e -	.
	1		]		(¡RECIB	IDO!
	3	1 46	0 201		\|
	¡S	E	TI
		UE	MA

Tabla 2 (página 2 (ocr) (texto) · 51 filas)

	. ES sn	o
	C! ESN	OfeNTRALOR] A A (CONTRALORÍ	. GE A: R	NERAL: DE:L E	A REP	ÚBLICA:
	A	S ¿UNIDA	D DE	GIONAL MET AUDI ITORIA3	ROPOL >	ITANA '
		A . , - . :	L	A		t
=	>, , o ta a a 1 .	“ no o . . o. - .r ! SS . . ,	e	. . : . 8 , Lo .	: : o	: . - í z . io.
A	po ¿Resúm	en Ejecutivo Info	rme:	Fihal No 248, de	2017.
	a 1	«Municipalidad	de: H	uectilraba		5]
Ob . Is	jetivoos.da? " Efectuar un gislación vigente. que	. examen' de cuen : rige: la: "materia de	tas”	ms y comprobér. e	l curtip	limiento' de la:
ota	cuenta. ¡presupuesta	ria 21 04. 004 “P	cont rést	rataciones ' a hon a ciones. de - Serv	orarios icios e	; imputadas a n Programas
Co	munitarios”; trabájos	: extraordinarios; c	apaci	taciones; y viát	icos den	tro y fuera del
ter	ritorio, 'nacioñial! todo	ello: para:el períod	o co	mprendido' entre	: el 1:de	enero y él 31
--de	diciembre de' 2016;	en cla Municipalida	d de	Huechu
				raba,
“Pr	eguntas de: la audit	oría: Ó	N	e % . E	ES	E
		at
	1	po	oa
a	¿La Municipalidad. d	e Huechuraba ha d	ado	cumplimiento de	: ta legis	lación vigente”
..	"quel figs la. materia	; “de: contratacione	s -a	honorarios, . im	putadas	a .la cuenta.
	-presupuestaria- 21.	04, 004. «Prestac	ione	s, de : “Servici	os * en,	¡Programas
	Comunitarios”? *	a
*		+ A. ñ A		E
2	«¿Los trábajos extr» a	ord. inari. os paghandos	por	;3) . lá:" éntidad.- en	el 'beri	odo. auditado:
	fueron autorizados p	reviamente y su Tea	liza	ción: consta en l	os siste	mas de control
o	de asistencia implem	entados para esto	s ef	ectos? .
o.	¿ 1 ¿Las
	padcione	se em la” que par	ticip	aron" los concej	alés, . e	el -Alcálde, Y
Ñ
	Administrador - «Munic	ipal; en. el period	o re	visado, se “hah.	relacio	nado: cor las.
“	funciones ' municipal	es \| que' “dichas au	tori	dades desempeñ	an. Y. s	e, '¿encuéntran
o	suficientemente. acre	ditadas? o,
	e		-	p
Pr	incipales resiltado	s:	A
cño	Se “determ E inaro 0 n - .	* . A o o s : gá s t os. ir i s ufició	ntem	=1 . z e ES ente acreditados	por	concepto: d
;	Capacitación Y Viátic	os; relativos a un vi	aje r	ealizado. a Cuba;	razón p	or la' cual esa
a	utoridad comunal d	eberá remitir los an	tecé	dentés que perm	itan acr	editar que los
	contenidos de. dicha	capacitación se r	elaci	onan estrictam	ente y/o	contribuyen al.
	fortalecimiento de-los	, Conocimientos y	Habi	lidades de los' co	ncejále	s, además de
l	a, existencia: de, proye	ctos en estudio, im	puls	ados : o financia	dos que	digan relación
-	con tas materias. tr	atadas én. la: pasan	tía;	'0. bien, docume	ntar el	-reintegró de
$	12. 541 785, por pa	rte de los. concejale	s \| Le	onardo Igor Bus	tamante	; Daniel Arias
	Galleguillos, y. de la	“ex: concejal Luzme	nia	Toró Sepúlveda,	según'	'corresponda,
.	cen un plázo ' de. 3	0 .dias' hábiles; co	ntad	o: desde” la re	cepción	'del. presente
:	documento. En. cas	o contrario, esta	Contr	alória' Regional	. formul	ará. el reparo
	respectivo, en virtud	: de los artículos-	95 y:	siguientes de la	citada l	ey N* 10. 336.
	Ello, Sin, perjuicio, de,	ló dispuesto en el	artíc	ulo 116 de. ese	mismo c	uerpo legal.
		o	o
E	Se. verificaron: :gato	s: impromcoe denteA s	asAoc	iados . a activi	dades tú	ríéticas en el
	contexto -de; Úna: “ca	pacitación. a la qu	e asi	stieron. el Alcai	de y el	Administrador
	Municipal! Sobre el	particular, Ta' entid	ad e	dilicia deberá e	n el. pla	zo de 30, días
h	ábiles, contado d	esde. la. recepció	n ' d	el presente .ao	cumento,	. Obtener “la
“	restitución - “por” un+	mento. de 2.282.	836	: En. el” evento'	de no	. recibirse- la
:	documentación: de r	espaldo: que acredit	e. la.	regularización d	el hech	o mencionado

Tabla 3 (página 3 (ocr) (texto) · 36 filas)

	A	21 \| CON	T TRALORÍA	REGIONAL	MET RO	BOL ITA	NA
		A	UNIDAD. D	E. AUDITOR	IAS \|	EN
		.os
					- F	nt , .	. .
:	én el plazo pre	citado; se deduc	irá el' repar	o por SpI.m:. mónto	za antes	señalado	; cóntorme
	alo previsto e	n los. artículos 9	5 y siguient
d	e" O dispues			es de la ley” N	? 1.0: 33	6: «Ello, s	in perjuicio ..
	to	, en el artículo	116 de. la: al	udida: rmorma,	legal:
o	Se determi inar	on “desembolsos	. indebidos	por cofcept	o de hor	as extráo	rdinarias a.
	personal con	jomada parcial;	horas extra	ordinarias a.	funcioná	ria: que'	no' registra -
	firma en libro d	e asistencia, y	viático impro	cedente, esa	' “autori	dad comu	nal deberá :
.	acreditar él re
		integro de .las	sumás" paga	das: indebid	amiente'	por. los:	conceptos:
*	anotados, por	$.699: 774,4 38	0. 407 y $ 7	6.704 respe	ctivamen	te, :sin-	peñuicio
							de	*.
q	ue los atecta	dós puedan aco	gerse a lo “d	ispuesto: ene	l inciso	final.del	artículo.67 .*
	de la ley N*:10	. 336, informan	do a este. Ór	gano: de Cont	rol. -em	al plazo	de. -60 dias
	háb							+.
	iles, Conta	do: deésde- la re	cepción del:	presente do	cumentó.	: ¿En tan	to, para, ep	s
	:caso' del pago	! por. horas. «ex	traordinaria	s a. bersonal	: con: jo	mada: p	arcial, ¡ese
.	muhicipio deb	erá incoar un:	procédimiént	o' disciplina	r lo, “as fin	de- det	erminar Tas”	o \|
..	éventuajes, re	sponsabilidades	: administrat	ivas: del o:lo	s fúncion	arios in	volucrados *	o
z	en los héchos	obsejvados, r	emitiendo : n	á copia: del: “	acto admi	nistrati	vo. que: ast	a
l	o disponga a	la.Unidad. de Se	gúiriento d	e, Fiscalía: de	' esta: Co	ntralorí	a. G
E	en						eneral,	AN
	el plazo de	15 días hábiles	, Sontado de	sde: a recep	ción, del	presen	té informe. Z	a
9	Se determinó!	la contratación	de: la señora	Carla Véldé	s: Gómez	: en mo	nentos*	O
	que aquella s	e encontraba. af	ecta! a la! in	habilidad: de.	ingreso'	a qué. s	e refiere al.
oz	artículo: 54, let	ra b), de. la. ley	N* 18.575:	razól Por: la	-cual' ese	“munici	pio deberá'
A	incóar un pr	ocedimiento”: -d	isciplinario';	a “fin” de* d	etermin	ar. lás	eventuales.
	Tesponsabilida	des administra	tivas - del ¿	o “los funcion	arios: Ín	vo ucra	dos en. los.
	¿hechos obser	vados, remitien	do" una: cop	ia" del acto	- adridini
					s	t; tivo	que así: lo
:	disponga a la.	Unidad de Segu	imiento: de: F	iscálla de: e	sta Contr	aloría G	eneral, en'
e	l plazo de 13	días. hábiles, c	ontado: desde	. le recepci	ón del pr	esente i	nforme.
		. . + z ?	. Po, : S	0% .' + :	pl: ..	E? . - -	. Ñ. : * L * A	Í
		—_ . . , : :	. - : t d	. o : a a	.	. : +	no	.

Tabla 4 (página 4 (ocr) (texto) · 45 filas)

.	PUCE ¿NE	148.036/2017 ¿"00	INFORME FIN	AL N? 24	8,. DE 2017;
	ALSEÑOR	Ca Tp
	. x Ñ
	UVAS	coma:	SOBRE + “A	UDITORÍA	+ A'.- TAS	o
	CON	TR
		ATAC	IONE	S A	HONORARIOS
			CON: CARG	Ó Ac L	A” CUE
					NTA:	—.
		P	RESUPUESTA	RIA "	.,:24.04.004,.
		o -	TRABAJOS.	co EX TRA	ORDINARIOS,
		AN -	GASTOS EN	CAPAC	ITACIÓN. - Y
		Vr
		e	VIÁTICOS, EN	LA MUNIC	IPALIDAD: DE
		To a	HUECHURABA	?	IN.
		oy	En cumplimier
			ito	' del. plán	anual de esta	.
	Contráloría: R	egiónal: Me
		ttopolítana p	ara el año 2017,	y en conf	ormidad con lo
e	stablecido e	n los: artículos 95:y sigui	entes: de-la ley Na	10.336, de	Organización: y
	Atribuciones:	de esta, Institución: y.el a	rtículo 54 del decr	eto ley N? 1	.203, de 1975,
O	rgánico de	Administración Financier	a del Estado, se «	¿efectuó uña	auditoría a las.
	contrataci
	one	s: a: honorariós cón «ca	rgo .a-la Cuenta -	presupuesta	ria 21:04:004,
+	trabajos. extra	ordinarios, gastos « en : ca	pacitación, y' viátic	os, en la, Mu	nicipálidad' de
¿	Huechuraba	. ot: .
		EN
			El equipo que “e	jecutó la f	iscalización fue”.
	integrado po	r los señores Waldo” Cri	sóstomo Alfaro, J	orge Ruiz R	uiz 2 Y Mauricio
C	astro» Pedre	ro, “auditores y Ó supervisor	N , respectivamente.
Z -	JUSTIFICAC	IÓN e E
	o	- > -	Como résultado'	del ¡anál
				isis	réalizado * a la
	información:	contable remitida a Esta!	Contraloría Regio	nal ' Metropo	litana,” por los
o	municipios d	e la Región Metropolitána	, se determinó : e	n el marcó.	del proceso de
+	,planificación,	para - el. año'2017,.dé	este Organismo	"de Fiscal	ización que. la:
	Municipálidad	* de Huechuraba, prese	ntaba. una alto n	ivel, de de	sembolsos por:
-	CONCEPTO, : de	: -hororaños - en ¿progr	am
			as cómunitario	s, "horas:	extraordinarias,
	capacitación	y viáticos, dado: que repr	esentan el 39% de	su' presupue	sto: de gastos.
		-	Adicionalmente,	la: auditoría	se enmaica en	.
	al. Objetivo: d	e: Desatrollo: Sostenible,	. ODS, «N?. 16, Pa	z, Justicia	e Instituciones
	“Sólida, de lá	: Agenda. 2030 de las Nac	iones Jnidas..	E
	"RENÉ MORA	LES: ROJAS ' \|
"	CONTRALO	R REGIONAL AS):
	1 CONFRALO	RÍA. REGIONAL - METRO	POLITANA DE SA	NTI AGO”.
	PRESENTE	. E	-

Tabla 5 (página 5 (ocr) (texto) · 56 filas)

o CONTRAL	OR 'A'GEN	ERAL DE LA, RE	PÚBLICA
0 Es
ys 1CONTR	ALORÍA REGI	ONAL, METROPOL	ITANA,
AS “U	NIDAD” DE AU	DITORIA 3 \| \|
		1
A	o o ES	. \| LS . *
1 2. -	+ Respec.t*o	oar : loa. revi0s7i,ó n;sr d	e ' “las materias
-atingentes a pers
orial, ésta: se ciñó	, “especialment	e, ¿n. la TÍ fiscalizaci	ón' de las tareas
encomendádás' a: las personas co	ntratadás. a: ho	nofariós: imputad	os en la
			cuénta.		-
presupuestaria 2% 04.004; Prestaci	ones de Servic	ios en Programias' C	omunitarios, la.
. Cual comprende la contratación de	personas: natu	ráles sobre la base	: de” honorarios,
- para fa prestación de servicios” “o	casionales yo	transitorios; ajen	os a lá” gestión
administrativa” interna -de- los”: -mun desarrollo- de ' programas en benef	icipios, que” e icio de	stén” “directament	e- «asociados. al
“Social, - cultural, de rehabilitación	la cora -O para enffen	unidad, en: Mater tar. situaciones d	ias de. Carácter e emergencia,-		.
conforme lo define el decr
eto N* 8	54, de: 2004; d	el Ministerio ' de. H	acienda, sobre.		*
: Clasificationés Presupuestarias; a	su efectiva ejec	ución: tal cumplimie	ñto: de Horarios
- de trabájo : «cuando corresponda, Y	, a la emisión:	de informes: que: en	, ¿cada caso. se		-
contempien en el respectivo contra	to.	DE, A	:
el
	Asimismo	, consitléra u un aná	lisis al proceso"		o
de: compensación ó pago. dé trabajo	s' extraordinari	ós. teniendo en. con	sideración gue		or
el artículo: 62* de .la -ley N?. -18.8	83+- que 'Apiúe	ba * Estatuto * “Adm	d
- Funciona		in	istrativo: para	;	-
rios Municipales, señala	que .la jornad	a ' ordinaria: de tr	abajo será de	” *
cuarenta y cuatro horas: semanale	s. distribuidas:	de lunes * a MÍerne	s; ho -pudiéndo.	:
exceder de nueve. horas diarias;	en tanto due e	l artículo 63* de:	la “mentada : ley...
“establece que el Alcalde! podrá ord	enar trabajos ex	traordinarios a con	tinuación dela	'
- jornada ordinaria, de noche cen d	ías sábados; d	omingos-y festivos	, “cuando. hayan'
de cumplirse - tareas impostergab	les. Agregand	o; que «dicha: :s	obretiempo se
: 'indemnizará. con :Jescanso. complem	entario, no ob	stante, si éllo no f	uera posible: por”	.
FAZones de: buen, servicio, se, ¡comp	ensará con un. F	Scargo en las. rem	uneraciones.
m
yl ES A -	S “En cuánt	o: a los : “déserfiba	lsos' reálizados.		o
POr concepto de capacitación y viá	ticos, debe ind	icarse que pará: “g	ue se. configure		AS
ese, derecho, "las autoridades". y	«Funicionariós: d	eben realizar. ac	tuacionés que	"	”:-:
involucren una función: pública; .y. n	o, obedezcán. a	un “acto > voluntari	o Y de carácter '
.. Personal de: lo
s: involucrados. . P	a a . \| c+	A n
- " : . : CN .2..	ñ r	op : . A noo E . ar ,	00 ms 0 “4
o	Cabe men	. , , cion	o.
sregépción. ¡ERM		ar: que, atrav	és, del acta de		en :
N2 824; de: 19 de	mayo de 2017.	fue puesto: en:con	oci imiento de la		“v'
autoj ridad' comunal,
con. Carácter.	cortfidencial;' e	l. reinforme: de.	Observaciones
NP 248, del” mismo'año, con el. propó	sito" dé qué: om	iiatalos alcance	s y precisiones	o
. que, a su juicio. procedieran, lo gu	e se «concretó: m	ediante ¡el oficio! .	N.. 1 201/99, de		\|
12 de junio de. igual anualidad, del. !	Alcaide, I e	S
- Omer O Y "1 . :	A o., ” Lom L	o . I	A	O
	Fla fiscáli	zación: tuvo por “ob	jeto compi siobar		A
el cumplimiento de la legislación	vigente. que:rig	e: la. materia. de c	ontrataciones a”	.	..
honorarios; imputeidas. .a. la cuen	ta. -presupuest	aria'.21.04.004 “P	restaciones de:
' Servicios” en Programas Comunitar	ios”; trabajos”	extraordinarios; -c	apacitaciónes;' Y		o “
* yiáticos dentro y fuera del territorio	naiciónal, todo“	elló para eliperío	do compreridido		CO
entre él 1 de.enero Y: el 31 de dicie	mbre de 2018; e	n la Muñicipalidád	de Hisehuraba.		q

Tabla 6 (página 6 (ocr) (texto) · 54 filas)

	: C	ONTRALORÍ lA GE	N	ERAL \| DE LA. R	EP	ÚBLICA \|
	e o 1 -	-70 UNIDAD D CONTRALORÍA R	E E	AUDITORIA 3 GIONAL, METROPO	L	ITANA
s	po z o	E fi	n	alidad de ar revisión	fu	e: determinar si
cv	tas tráhsacciones Cump	l
.	¡encuentran - “debidaménte	en cón. las dispos . documentadas;	ic	iones. legales y re	gl	amentarias, se
"	IN registr	si adas: ¿Todó-lo anterio	” r,	sus “cálculos: son. . en «Concordancia. c	ex on	actos y están la aludidá ley
	1 m.a.
	4 t			L. .
“	METODOLOGÍA	CS	o	o		\|
o	a E	IA
		El e	x	amen se, ejecitó de	: a	cuerdo co
	metodología de auditoría	. de. esta Entidlad Fi	sc	álizadora, contenida	e	n la n.la! resolución
W	E 20,'de 2015, que Fi	j
		a: Normas que Reg	ul	an las Auditorías E
	Contr				fe	ctuadas: por la
	aloría ¡General d	e - la. República, . y '	c	on: los procedimien	to	s . de“ «control
	sancionados: mediantela	resolución exeñta-N	”	1 485, de, 1996, que	Ap	rueba Norm
,	de Control Inter					as.
	no. de e	sta: Erítidad de' Cont	ro	l, -cofsiderando el	. r	esultado de la-
o.	evaluación de.control int	erno: respecto de la	m	ateriaexaminada
				Y	. d	eterminándose
a,	realización, de prueba	s dé auditoría en la	m	edida' que se. estim	ar	on. necesarias,
ta	les
	como). análisis doc	umental validaciones	. e	n-terréno, entre otr	os	. Asimismo, se
a	realizó un examen de la	s cuentas relacionada	s	c con el tópico en rev	is	ión.
	E
	N	Íñ o
		Cabe	.	precisar qué las. ¿b	se	rváciones que
3	este Orgañiémo de Cont	rol formúla con ocas	i	ón de las: fiscalizaci	on	es que, realiza,
ME	SS clasifican. én.diversas
		. categorías, de: acue	r	do don su grado de	' c	omplejidad. En.
	efecto, se' entiende - “p	or Altamente compl	e	jas: (AC) Compleja	s	(C),. áquellas
a	obseivaciohes' que, - «de a	cuérdo:a sú magnitu	d;	. reiteración, detrim	en	to. patrimonial,
o	eventuales responsabili	dades fuficionarias, só	n:	consideradas de es	pe	cial relevancia
+.	por esta- 'Entidad
	:. -Fisc	alizadora; en. tanto,”		se clasifican -.como	-	Medianamente
o o	complejas' MO)Levemen	te, complejas (LO),	aq	uellas: que tienen m	en	or impacto en
	esos criterios: :
E	UNMERSÓ Y MUESFRA		A
Ly	o ES .	no o o De. Ñ	a	cuerdo - “con los	'	ántécedentes.
o,	proporcionados porla en	tidad fiscalidada elto	ta	l de personas contr	at	adas con cargo
c	ala Cuenta 21. 04. 004,	fué “de: '533; lo qu	e	equivale: a un. tota	l	de gastos de
a	$ 2.944 104.520; “Selecc	ionándose los ' contra	t	ados a. honorarios, co	n	pagos anuales
.	«Superiores. a”$ 8. 000,0	00, .- durante” el año.:	2	016, obteniéndose '	un	a muéstra de
	$ 167.402. 814, lo: que: e	quivale. a un 5,7%,	de	l universo antes id	en	tif cado, Y que
	corresponde a: la contrat	ación de 14 personas	.	: \| e
	Lo y ES	o - Adem	ná	s, se incluyó ur una pa	rti	da: adicional no
	cofisiderada inicialmente	en na base de datos	p	roporcionada por el	mu	nicipio, por un
.	mmonto.de'$:8.799.996-.	O,
	qu	o	2	:
	A	El to	ta	l “ex minado, mués	tr	a . “analítica
						y
	partida Adiciónal, álcanz	a' un. total de; 15 ser	v	idores contratados	a	honorarios con
> ¿	Cargo a. ta “cuenta: en,	revisión 21 :04. 004,	l	os que generaron	sr	ogacionies po
y	$ 176. 202: 810: Er detall	e es el siguiente: Ñ		on		o, y

Tabla 7 (página 7 (ocr) (texto) · 55 filas)

		- “.	. + 1 A+ . " : Mm 7
			rá
		o CONTRALOR	ÍA. GENERAL DE'	UA REPÚBLI	CA \|
		ll CONTRA	LORÍ ÍA REGIONAL: MET	ROPOLI [TANA	S
		. UN	I IDAD DE AUDITORIA 3	SES
"M
ATER	IA * \|	+ UNIVERSO,	“0. MUESTRA ANALÍTIC	A \| co MO
		S	O	NT EXAMI	O.
ESPECÍFI	CA	E	A	N Ñ	ADO - a
a Honorarios	A	O ER :	o o i N Tos	.:
3 Erogfama. Comunitarios	, \|2 .	.944,104.520\|' O O	533 \|167.402814 E PO	a “A 14 ele a02 tá	E A
Partida adicion	al,	8799996 \|:	A 1) :8.799998/ %.	A 1\| 8.799.998)	E - Ad
TOTAL	. \|2.	952904516\|.:»	-534\|176:202,810\|"..-. 15	1176:202.810.	— 15
“Fuente de Inform	ación: Ela	boración y			1
		propla'sobre	la base de los datos Proporciena	dos por lá Dirección	dé Control,
de la” Municipalid	ad" de Hue	churaba:.
* Cantidad de pe	rsonas con	tra tadas.
o		1	. Respecto de losx >tr	abajos “extrpo a.o+r	diniaros,.
cabe indicar	que de	conformidad: co	n' la información propo	rcionada por la	. entidad
fiscalizada,	esta: e	fectuó . - desemb	olsos por unr. total	de: $" 1.133.	492. 503,
seleccionári	dose fun	cionarios munici	pales; que suscribieron.	durante. el año:	2016, al”
TRenos un	contrato:	. a “honorario. .	por: prestaciones d
comun			e : se	rvicios. 'eñ: pr	ográmas .”
itarios	, obteni	éndose una mues	tra de >. 65. 477. 14%; lo,	gue equivale. a	un S ¿8%
del universo	antes i	dentificado, \|		a
			Asimismo? se analiz	ó una partida c	l
					ave no -
¡ñdluida en.	la mu	estra óbtenida	: correspondiente . 2:	una. funciona	ria, - “por '
$ O. 081 +4,	debido	a. que sé observa	ron omisiones de firma	en, st libro de: as	istencia.
	-		En cuánto a los, “g	astos Bor conc	eptAo de.
3 capa
citación	, de: «ac	uerdo. con los.	antecedentes. proporci	onados: por, la'	entidad
- fiscalizada, e	l munic	ipio efectuó” des	embolsos. por: un- total d	e $. 33. 970: 376	; de los',,
“cuales las. p	artidas	sujetas 'a 'exam	eñ se refieren a gasto	s por cápacitac	ión -que -
implicaron d	esplaza	mientos dentro'	: y fuera del “territorio”	hacional, : \| Tesp	ecto del :
- Alca
lde y/o	'de; “un	d: O: Más “conce	jales, «de: la: Municipal	idad* de. Huec	h
					uraba,
-Obteniéndose	: uná mu	estra ee M 13. 24	8, 000, lo: que equivale a	un 41, 1% del	universo", Ñ
¿ Antes identif	icado...	o A		OR
			En 16 concerniente.	a. “wi
"ed				áticos; ta	entidad”
ilicia infor	má dese	mbolsos. enel p	eriodo. analizado, por un	: totál de $ 21 9	10: 309, :
“seleccionán	dose de	. ellos: Jos. gasto	s : de: los: viajes. “dentr	o: y fuera" del	territorio
- nacional, res	pecto: d	el Alcalde y/o d	e uno o más. concejales	' de. ta Munic
				ipa	lidad de '
-Hilechiuraba	: , Obteni	éhdose, una: Mue	stra de $: 12. 983. 824.	lo que; Squiva	le as. un, JE
57 1% del un	iverso	ántes identificado	. . pi	a
				08 Ep ms .	y
			Las “partidas: “suje	tas! e exám	en, de.
. honorario OS . d	e prog	ramas comunitar	ios, horas: extraordina	rias; dapacitac	iones y:
“viáticos, se.	determi	naron analíticam	ente, -considerañido' prin	cipalmente: cri	terios de ' 2
.- Hesgó Y: mat	erialida	d, para, al Perió	do compr rendidó. entre	el A de enero	Y 3% de
_diciémpre c de	2016.	E	a + A or		A +
- "ose	, =	. e . - . .. .	sm .1 . . n t o. s . . : 4	. ? * a . -	= ” r ! -
			El.detalle se expone.	a:continuación	:

Tabla 8 (página 8 (ocr) (texto) · 54 filas)

			CONTR	AL	ORÍA ÍA:	GENER	AL	E DE ELA R	EPÚ	BLICA +
			1] C	ONT	RALORÍA	REG
						I	ONA	L METROPO	LIT	ANA, '
				(	UNIDAD	DEAUD	ITO	RIA3"
	\|	O	ei	n	NE MUES	TRAT TO	TP	ARTIDA 1]		TOTAL
	MATERIA		UNIVERSO	. .	ANABÍT	ICA: "	\|.			7
	E							CLAVE :	EX	AMINADO. -*
	SPECÍFICA	*	. , cs A	Apo	ñ	o		: : 1	ora	. a
				A		E		N	S	Cp
*	Hofas" " lextraordinalias	\|	Lada 4925031 14%3:492:509/.	366: 366	05477 \| - 85.477.	47 38 74 \|	08	1 ] al		720218 3
						38	Pe.6	81ia711 1 \|	72.	150.218
¡	FCapacitación-	.\|-	33.970.376 M
			A	S	-. 13,948:	000 05"		01 07\|	-13.	946.000\|' 5"
V	iáti
	cos 20		24 910; 389	65	"12 1683. 2.8	24, 17	.0	'0\| 0 \|
									12	:683.824\|17
:	Fuents de Info
	r	mac	ión: Elaboración	, próp	ia sobre la b	ase dejo	s, dat	os proporcion	ados” p	or! - Dirección
--	de Control, “de la :	Mu	nicipalidad de” N	uech	uraba.
			ye
		o			e. En	«conse	cuen	Slto cia,	tal	.éxaminado,
«	muéstra añálí	ti	ca; partidas. ad	icio	nal y clav	e totali	zan. u	n monto de	: $ 2	/4. 994. 852,
	equivalente,
	a.	6;	¿5% del univer	so.
								El
	A				La	informa	ción	ut izada f	ue pr	oporcionad
	pór: el Encarg									a
		ad	o! de: la Ofici	na d	e Egre SOS	Munici	pales	, mediante	acta	de entrega
	sin? , de 29 de	' m	arzo de 2017.
o	RESULTADO	1 D	E LA AUDI OR	ÍA
								met
				o
	x *.				o.o De N	ex xame	n pra	cticado y	consi	derando los
	argum
	entos:	Y ar	itecédentés	apór	tados por	: la auto	rida	d comunal	en-s	u respuesta,
	respecto de l	as	situaciónés o	bser	vadas en.	este inf	orme	, se determ	inó l	O siguiente:
	a “ASPE	C	TOS É be CON	TRO	L! INTER	NO	a
								1
	4		;		-El o	studio	de la	estructura 2	dé co	ntro! interno
\|			. a .	.
	dé la entidad	y	de. sus “facto	res.	de riesgo,	permiti	ó, ob	tener úna	comp	rensión del
E	éntorno:en qu	e.	se ejecutan. la	s Op	eraciones	, del Cu	al se	desprende	lo si	gui ente:
								y
	Lo. Reglam	en	to de organiz	aci	ón y funci	onamien	to in	terno.
	Ñ		por ' a o		“La	Munici
						p	alid	ad de- Hue	chúr	aba' cuénta
	con ¡eli Regl
	am	en	to de Organi	zaci	ón y Func	ionamie	nto I	nterno N* 2	, san	cionado el 3
- .	de juñio.de+2	00	4, instrument	ó qu	e fue mod	ificado-	pór	el decreto.	alcál	dicio exent
	N? 7 486; de	20	“de mayo de-2	015;	- previo a	cuerdo	del C	oncejo Mun	icipa	l, adoptado
	en sesión ord	ina	ria N*18, de	20 d	e: mayo d	e igual	año,	el cual regu	la la	estructura y
	organización	int	erna; lós objet	ivos	; las respo	nsabili	dáde	s y cometid	os de	las: distintas
e	unidades muni	ci	pales, como, a	sim	ismo se e	stablece	la d	ebida coord	inaci	ón que debe
-	existir entre el	la	s, conforme l	g pre	scribe el	artícujo-	31 d	e la ley.N?*	18: 59	3, Orgánica
]	Constitucion	al d	e' Municipalid	ades	.

Tabla 9 (página 9 (ocr) (texto) · 47 filas)

	C	ONT RALORÍA	GENERAL DE	LA,	REPÚBL	ICA
L
		y CONTRALORÍA	REGIONAL: ME	TRO	POLITA	NA
	C	S > UNIDAD	DE AUDIT [ORIA	S,
	LT	E «Sób	re e
-			l pañticular	. se	"comprob	ó _gue' el
referido. docu	mento. se	encuentta publicad	o en la! página. w	eb d	el municip	io, dando
cumplimiento	a lo: disp	uesto en el artículo	7”, letra b), de:
				la [e	y N?. 20.28	5; Sobre '
¿ACCeso a a la l I	nformación	, Pública, no amierit	ando' ¡observaci	ones q	uesformula	r.-
yA _Audilor	ías de la	Dirección de Contro	l Interno:	o	L	o
Control inte	mo, confo	“La. rme l	entidad: “cuenta	con	una: Dire	cción” de
		o: dispuesto len	. los artículos 1	5: y	29 «de. la” c	itada ley
NE. 18:695, e	ncargada.	en términos * 'gener	ales, de fealiza	r. la	auditoría	operativa”.
-ntema, contr	olar: la eje	cución financiera y p	resupuestaria ,f	epre	sentar al Al	calde los
actos que es	time legal	es, ¿colaborar direc	tamente: con: e C	once	jo” Munici	pal; entre.
n otras. funcione	s. '	) Lo	a po	l		E
\|		o! Asi	mismo. Según.	estab	lece a ar	tículo 33
- del Reglamen	to de Orga	nización y Funciona	miento. Internó, l	a alu	dida direc	ción: tiene '
como: objeti	vo” *visar	que la legalidad de	. los “actos. adm	inist	rativos, c	ontables, *
Financieros y	jurídicos d	el: municipio se rea	licen en el: márco	: de-	las: norma	s legales
- vigentes, y:	representa	r. tos, actos que l	as: contravenga	n”, “	agregando”	. gue “su”
Tesponsabili	dad es”. “rat	ificar que. los. actos	que' afecten: al”	patri	monio mun	icipal se
. fealicen pajo	la estricta	légalidad vigente”.	E	o
: A		ES Al	róspecto, de: acu	etdo	a Lo info	rmado dor ,
elrDirector d	e. Control;	durante. el año 20	15, la citada, de	pénd	encia ofe	ctuó “una
auditoría al p	roceso de	remuneraciones del.	área municipal;	el qu	e incluyó u	n análisis '
del: pago de.	horas extra	ordinarias, dando: cu	mplimiento, a lo	s: num	erales. 38	,139, y 72,
de. la, resoluc	ión, “exen	ta N** 1.485, de. 19	96, de. este” Org	anis	mo: de, . Co	ftrol.. De .
apuerdo a a lo	anterior; n	o existen. obseivatio	nies: que: formula	r. A	S
“Sobre	Re ogiamen	tos iitemos?	o
		A La	l N
			iónicipalidad'	de Fl	uschireo	a dispone”
de los Regla	mentos Ne	s do y 22, el primef	o! de: fecha 27%	de “a	gosto de 2	008; Que *.
“aprueba . el.	“código “	de. ética; “estableci	éndose - en, és	te :e	ntre otras	", cósas;'
o + disposiciones	especial	es \| relativas alos co	ntratados a' Hono	rario	s; específ	i camiente
a la obligaci	ón de. pre	sentar una. «declarac	ión. jurada en. l	a. qu	e . se info	rme de la-.
“prestación d	e servicio	s én tra repartició	n pública o “en.	el. se	ctor priv	ado; y de -
eventuales *	participaci	ones . en. pérsonas	- jurídicas . con:	.Ó ¿s	in“ fines	de lucro,
"sociedades,	corporaci	ónes O. fundaciones;	u. otras; y; 'el s	egun	do” instri	mento de *
“fecha 18. de	mayo \| 'd	e' 2016, norma. ta	contratación, de	rech	os: es obli	gaciones \|
.¿aplicabl es al	personal. c	óntratádo a honorár	ios. :
	“L	o. - Ad	icionaliñente . s	:
		OA	e	ver	ificó. qué	el 1. de”
Septiembre d	e 2015; el	. municipio dictó el d	ecréto' alcaldici	o N?	2. 564; que	, aprueba ;*
e Reglament	o de > Trab	ajos Extraordinarios	de la: Municipali	dad.	dé Huechu	raba: z.
		1
		% Md]	> Co po

Tabla 10 (página 10 (ocr) (texto) · 57 filas)

	a		ob CONTRALORÍ	LA REGIÍ ¡O	NAL
					METROPO	LI ITANA -
			A UNIDAD	, DE AUD	ITORIA 3
					: -
	, .	o	a , .. y Ñ . a	. . o	. o c	2 (
4	. Sob
	re cu	enta	pa”
				A		eN
N		]	o a Se -	. verificó	. ¿que .
-	NP 15 d3965- 5;	del B	ánoo. Sahtander, util	izada pará	ta Gu el pago: de las	entá.- corriente remuñeraciones
á	del personal mu	nicip	al: y de los; “funciona	rios asóci	ados.a los dist	intos programas
	municipales; así	! co	mo pará:la. adquisició	n:. de bie	nes y:'servicios	, cuenta cón ta
“-	autorización: de	este	Organismo de. Contro	l, en. «con	formidad con 'o	dispuesto: en el
	artículo Sá de la a	.ley N	? 10. 336. 1
			J ,
				: 1	o o,	1
	-		e pr Ac	erca del c	urmiplimiento	de la: obligación
	“prevista, ¡en. la. m	encio	nada: norma; legail,	se advirtió	que los funcion	ariós Francisco
.
.	Olavarría: Tapia,	. Leon	ardo: Obrequé. Bravo	; Samuel'	Rivas Chandía;	Moisés Oviedo
“	Molina, Pablo M	achu	ca Álvarez y Julia Vih	ista
d	e			Sánc	hez cuentan con	.la autorización	-
	este”. «Órgan	o Fis	calizador.' para. desem	peñarse -	como giradore	s de ta cuenta
CS	corriente individ	ualiz	ada
			. en el párrafo ante	rior, en el	Período fiscali	zado, si
						n, que se	.:
o	den ven: observa	cione	s sobre la materia.	a
	a	Ñ
o	* Conciliac	ión ba	ncaria. -	A O	1
\|	Ls		,, Po	r" otra. p	arte, “se . com	probó gue - la
	c
	onciliación: .. ba	ncari	a: és , preparada .	por un:	funcionario . de	pendiente del
	Departamento. d	e Fin	árizas,. el. cuál: ño	participa. d	irectamente en	-el manejo y/o
c	ustodia. de fond	os; «d	ahido: observancia a	lo instruido	.por este Organ	ismo de Control.
a	mediante el. ofici	o: 'cir	cular N?: 11.629, de: 19	82, el cua	l imparte instru	cciones al:sector
							:
o	municipal sobre	mane	jo” de cuentas. corri	entes, que	'señala. en.su p	uñíto 3, letra e),
-	que:las concilia	cione	s. de los saldos cont	ábles con	los saldós cer	tificados por. las
\|	instituciones ban	cári	as deben.ser practi	cadás' por	funciónarios : “g	ue no. participen	.
\| d	irectamente. en	el. m	anejo: y/o custodia. d	e fondos;, Y	, lo estableci	do también. en el
NS	artículo 43, letra	m d	el citado Reglamento	Orgánico	Muni icipal N2
						ni”
E	N 1		A	lo gue	interesa, sé' c	onstató : -que'
						la.
e	conciliación ban	caria.	de: la: cuenta corrien	te"N” 15-0	3965-5, se enc	uentra «atrasada
al	mes-de marzo	. de	2016, lo,que fúe corr	obórado p	or el Director d	e Administración -
y	Finanzas; me	diánt	e ' el oficio ordinar	io N”' 1.0	34, de -6-de'	abril de 2017,
e	contraviniendo	con el	lo. el citado oficio” cir	cular NS 44	629, de 1932,	de este Ente de:
-	Control; cúyo pu	nto.3	; letra e), establece q	ue las conc	iliaciones banc	arias deben ser	-
	preparadas a ys	miéno	s: Una véz al mes:	o	do
	A q :	AS	OA Ñ I - A	demás, ¡se	verificó que la	s: conciliaciones
A	bancarias.1 no. cu	enta	n con: evidencia de re	visión por	parte de un supe	rior jerárquico
	del funcionario.	que	las. realiza; lo..que	no -se'con	dice: com lo es	tipulado en los
	numerales 57 y	58 de	la citada resolución	exenta N?.	1.485, de 1996,	de este' Órgano:
	Fiscalizador, los	que	disponen: em lo gue	interesa	que debe Sxistir	una supervisión	\|
	competente par	a gará	ñtizaf sl logro de los	objetivos	delcontrot inter	no; debiendo: las
	personas” que e	jerza	n” talor rol," examinar	Y: aproba	r, cuando pro	ceda, el” trabajo
	encomendado.	N	S o		o	o

Tabla 11 (página 11 (ocr) (texto) · 58 filas)

			oa > A	o . : EN o.	mo, . A A
	CONT	RAL	ORÍA A GENERAL	DE LA REPÚ	BLICA: .
	ls C	ONT	RALORÍ ÍA REGIONAL	METROSQLA	TANA +7
		-	UNIDAD DE AUDI TOR	ÍAS: al	a
					-.
	. A .«	.	.	1 IO -	: . : .oe í
			“La autoridad. c	omuna. .Sn.-s	ú resp
remite . las conelli					uesta,	3%
ac ¿corfespondiente. al	iones ban periódo ¡	cari ener	as. de la" aludida. cuent o-óctubre	a. corriente "NO	. 15-0396029-5,
¡Administración y. +i	nañzas, ag	reg	- de.2016; rea ando que se está. traba	lizadas por la jando: pára Ta: c	Dirección:de onfecció	.-. e
					n: de	*
las Jaltantes::	e		po l
				7	=
:	+ 4	7	“Sin perjuicio” .	de : la medi	da “ddopt
. respécto de las conc	iltacione				ada	.
		s del	periodo enero a. octub	re de 20; 16, ya	. lo informado	--.
sobre las restantes,	'se
	mant	iene	la- observado: toda ve	z que los. análi	sis bancarió-.	: .
contables : proporci	onados ' n	o. es	tán actualizados en S	u, totalidad, Y	además las'	*
presentadas -no' ev	idencian.	sus. r	evisión Por. Parte. de	Un: superi
				or. Je	rárquico «del	po
- funcionario que las :	confeccio	nó;	\| 4	" -	q
y ' Mi	—	a	. 6... A -: mo A . H t o ravés .	, de y decret	o :	: .
Ne 2. 128, de 12 d				o	. “alcaldicio:	..
e: d	ibiemibre	de 2	013, sobre delegación	de funciónes; s	é estableció;
en lo que interesa;	gue el Adm	inis	trador Municipal. tendr	á la atribución	de suscribir Y
autorizar contratos	de. perso	nal'	a Honorarios, firmar de	cretós. de.pag	o; -Y celebrar.	l
contratos por monto he !	s menoré	s a".	+. 000. Unidadés 7 Tr ributa i	rias Mensuale	s, UTM. \|
IL” — EXAMEN D	ELA MA	TERI	A-AUD! TADA: o	o 0	- o ler
o Honorarios p	or. presta	cion	es « de, Servicios en “pr	ogramas. comu	nitarios: con:
Cargo a la cu	enta.21 0	4.00	4. o	SS ar	po
Do.os		:	En: la brése
			nte:	audhoña. sé ve	rificó que, la”
totalidad
de los pro	gramas c	omun	itarios auditados: fuer	on sancionado	s mediante el .
respectivo acto admi	nistrativ	o; en	conformidad: a: lo: 'prev	isto' en:los artí	culos 39 y.52
dela ley! N? 19. 680,	que: Estáb	lece	' Bases de los.P rocedi	misntós Adminis	trativos que	.
Rigen: los: Actos de	los Órgan	os,	de. la a Administración: del	: Estado; Y al a	rtículo 12 de	- x
¿ley No 18.895...		A	A	A	0
	“a ,	.	A ES O	] z
p	o		Sin perjuicio“de	lo; anteriór, s	e observaron
					¿	400
las siguientes situac	iones:		A ] “tt	E
Ñ 4.1 Géñex rátidad 1	de las tár	eas	eqnt omeñd“ao d4 asA. A. o+ ,	O nAi , EÑ Ñ a	s - A *;	AS
o o _	> .	o
			a Ln	. CN Ll A	e po
			De lós Cohtratos	Sxaminados, s	e advirt
en 5'					ió” que”
de éllos. cuyo d	etalle se e	xpó	ne en! 'el Anexo Ne 4, se	expresó la:cl	áusula retativa
- ala destripción de	' funcion	es d	el Personah' corltratado"	. a honorarios”	. en términos
-genéricos. e impreci	sos, . tales	do	mo “Participar dé todas	las “actividade	s en. que: sea:
corivodado por la D	I IDECO...	- , “D	esarrollar actividades: v	inculadas: «con	la mejora de
servicios y atención	-á las orga	niz	aciones s
			ociales”; entres	otrás; funcione	s: que, porsu-.	>
generalidad, no se	ajustah : al	os p	rincipios de “control y. r	esponsabilidad"	conságradós :
en ekartículo 30; de	la ley N*1	8:57	5, Orgánica: Constituci	onal de: Bases"	Generales de
la Adm
inistraci ¡ón de	l 1 Estado.	C i	N o p	e : :	-
					ua

Tabla 12 (página 12 (ocr) (texto) · 59 filas)

	SONTR	A	LORÍ Ñ G	ENERAL	DE LA REP	ÚBLICA '
eñ re				título	21, fte 04,.a	sigriación DOS,
	aL CO	NT	RALORÍ lA	REGI ¡ONAL	METROPOLI	I¡TANA
			EN DAD	DE AUDI ) FO	RIA gon
			a
						.
R	A		Ens	u Tespliest	a, la jefatura c	omunal
que la calidad'	contractual:d de:	la	s 5 pers oh	as” individua	lizadas en el	, informa aludido Anexo
-N? 1 ha variado	, por cuanto ac	tua
			lmente'so	n funcioriario	s a: contrata
n J					, a	gregando que,
o sucesivo,	se tendrá más	re	sguardo e	n lós . encarg	os: específ
¡					ico	s”, a ñi irr-de, no:
Establecér labo	res “genéricas.			.
	o P	. 1 S	Sin	peljuicio d	r Ñ	Nx
observación: por	, Cuanto: cories	po	nden a situ	e aciones: cons	lo: «informado, olidadas, no	se mañitiene la susceptibles de
ser regulatizada	s,. o	]	.		y
4 2 Oportuni	dad: en la a dicta	ció	n de los de	cretos alcal	dicios: y
N			A Del	Sxámen pra	cticado « se >
entidad fisc					de	terminó. que la
aliz	ada. dictó . Con.	re	traso los	actos: ádmini	strativos que	aprueban las
co
ntrataciones:	a Ronóráriós de	: 3'	pefsonas,	del sub
lación ala	fecha en que f	uer	on suscrito	s sos contrat	os, El detalle	es el siguiente:
A	=> A	C	T	FECHA DE	“DECRETO	ALCAÍDICIO
E			S	USCRIPCIÓ	N \| "QUE FO	RMALIZA EL
o	ENOMBRE +			O DEL	CONT	RATO .
			\|	CONTRATO	( a
	A				.* N".	“FECHAS
Luis co \|oma Hu	ehuentro	ATi	, 0 0	1.09.2016. 1052016.	[01/1.503 1017 860.	\| 14.10.2016] 122:08.2018 \|:
Victor. Flores. R	ojas y Teonar	do:	Flores 104	.08. 2016 ' .	: \| 01/1.294 *	[02.09.2018 \|
Lorca. 0 Fuente de In	O	N		: V	U \|	e
formaci	ón: Elaboración pr	opia	sobre ES ba	se de los: decre	tos -alcal dicios pro	porcionados: por el
_Departament
o'de Re	cursos Humanos de	lá Mu	nicipalidad,	de Huechuraba:
					:
o	A		N	respecto, 'e	s menester p	recisar que lar
emora : en la fo	tmalidación. de:	un.	acto admin	istrativo co	nfigura una in	fracción: “tanto a
to prevenido en	: los, artículos	3*	, inciso s	egundo; y 8	de la ley N	* 18.575,. gue
«Imponén.: alos	órganos - que	la:	iritegran,	el: deber de	: obs
					ervar los	, principios ' de
esponsabilidad	, eficiencia, - e	fic	acia y .de	accionar	por propia. I	ntciativa' en el
“cumiplimiento:: d	e. sus funcion	es;	procura	ndo la simpl	ificación. y r	apidez ' de los
¡trámites,. como	alo previsto: en	. el	artículo. 7	7 de la citad	a ley N” 19.88	0, referente al
principio de cel	eridad: de. los ac	tó	s de las áu	toridades y	furicionarios p	úblicos (aplica
criterio conteni	do en el dictam	en	NO 12. 3%,	de 20 $1, d	e esta Entidad	de: Control).
A	ÓN L	o	o La	autoridad	comunal
					” se	ñalá que. lo
bjetado sé. dé	be: a los. proce	dim	ientos de	tramitación	y control int	erno propio del
municipio'y" qu	e; no obstante	, s	é" adopta	rán todas la	s medidas ne	cesarias. para.
“agilizar ta trami	tación, de los a	cto	s administ	rativos que	aprueban las	contrataciones
¿a honorarios. '	A		o	A	o
					Ls
¿		\|	En	tención. a	que con” lo* éx	presado. por el.
muhicipio. se re	conoce” la exist	enc	ia de a d	eficiencia: :O	bservada y con	siderando' que
se tratá de una: «	situación consol	id	ada que no	es susceptib	le de corregir	para sl períódo
auditado, se: má	ntieñe la. obser	vac	ión formu	lada inicialm	ente,
				o
.* .		r	co	. nos . ñ	For I
DN] 4	o. 0 P a ' Ñ na	7	. .	1 . Za	e .

Tabla 13 (página 13 (ocr) (texto) · 66 filas)

		“, CONTR	ALORÍA	GENERAL D	E LA, , REP	ÚBLICA -
:	asigna					la	a.
		CONTR	ALORÍA	: REGIONAL, M	ETROPOÓLI	TANA- Lo
		SE	N UNIDAD	: DE AUDITORÍ	A 3 A	S
	>	7 o, . +	na .	AN - o	, ...
				. o	:	e
				rs
	1.3 P	rogramas que” desarro	llan funcio	nes. correspondi	entes á la. g	estión interna
	o m	unicipal.
		. “1	M	. “	!	+ E :
		, . ..	Lo 2	s: programás..	¿denú	Í
					minadó	s. “Apoyo	P
r	edes d	e atención social" “Rel	aciones púb	licas intra-y Ext	ra muhicipa	l*y “Gestión yo
.	Coordina	ción de' servicios . -mu	nicipalas”,	, según: lo verif	icado.; en “e	st
.						a auditoría,	.
	corresp	ondén ' a funciones prop	ias deta: g	estión interna.de	l. municipio,	situaci
						ón que
n	o se aj	ustá a la normativa: y j	urispridenil	a: sobre. esta mat	eria,
						o
			Al	respécto,
] «	decretó	Ne 4: 186,		és. p	ertinente pr	ecisar: due el
		de 2007, del	: I:Ministerio	de. Ha laciehda, i	ncorporó en.	el clasificador
d	e gast	os contemplado en el'	decreto: -N?	854; de 2004, .	de la, Misma.	Secretaría. de	*
	Estado,	al subtítulo 21, gastos	left person	al, fem 04, otr	os: «gastos e	n personal,
	c	ión "004 "Prestaciónes	de : Servici	os en. Program	as: ¿Comuni t	arios", con. la.
- s	iguient	e "definición: - "Compren	de. la cont	ratación. de, per	soñas-. natu	rales” sobre: la.
	pase de	honor
		arios, para la p	restación d	e: servicios oca	sionales. y/	o transitorios,
“	ajenos estén d	a la gestión administra itectaménte asociados	tiva intern . al desarr	a de lás respecti olló - de. progr	vas: municip amas 'en "be	alidades, 'gue: neficio. de la
	comunid	ad; en materias de
o	para enf	.c rentar situaciones de e	arácter soci mergeneja"	al; cultural,” depo .	rtivo, de- re	habilitación q o	-'
		O	De	a : éste:	\| t4u o o	> A . z '
l	«corresp	óndientes * contrátac		nodo,	Ca pidced	encia de-
		ió	nes depen	dera . “de .. ¿que	«ellas - Se	. Sncienten	á
	debidam	ente acotadas: al desar	rollo de. ac	tividades: espécí	ficas. que-se	' establezcan
	en. el pr	ograma, comunitario y	que: estás	no. ¿mporten" el d	esempeño'	de tareas que	-*	*
	permane	ntemente deben “cump	lir los munic	ipios á através d	e' sus funcio	natiós' (aplica
	dictáme	nes Nes, at: 757; de:	2016 Y 14.	870, de 2014,	ambos de'	esta Entidad	Ñ
	Fiscaliz	adora), .		cs
		a	¿En	- sfectó; la Jur	isprudencia
						administrativa
d	e és
	te	Orgánismo de Control	contenida	án: el dictarien N	Y 31. 394; de	:2012; indica	-.
- *	que las.	municipalidades que: di	spongan la:	contratación dé:	personas! “n	aturales ¿sobre	o
>=	a base	de hOnorarios para la p	restación d	e servicios dir ec	tamente: vir	iculádos conta
Ez	ejecució	n de programas en ben	eficio de la	! comunidad, al	tenor de lo	regulado en el	.
-	artículo	4*-de-la-ley'N7-18,695,	debstán im	putar- lós egres	os qué se g	eneren al ter	,	>>
*:	21.04.00	4. Se debe tener pres	ente que ta	les contratácioni	es to podrár	: significar, EN.	..
-::	módo'al	guno, cubrir posibles c	arencias d	e personal en lo	s, municipio	s para, cumplir	\|
«	las func	iones regulares propia	s de su: ges	tión administrat	iva ntena,	Por, ends, la	s 2	.
	labores	de que se > tratan, no: » sa	tisfacen” es	te requisito.
				uN A ha
	j	* o	o1 1 En	consecuencia	, : se" obse	rva \| “que la	o
”	dreación	de >djchós' programas	coñilleva ún	a vulneración 'a	l'citado' decre	to NO 854, de	0	0:
-:.¿	2004, de	l Ministerio de' Haciend	a, y al prin	cipio. de' legálida	d. del gast
-:	seña				o	, y cómo: lo ha”	.	uN
	lad	o este Organo, de Con	trol, deb	e tenerse” -£n:; ; cu	érita""que. e	n materia : de:		k
a	dmi nist	ración- -de habéres públ	icos, el Es	tado Y sus" orga	nismos debe	n Observar el	-'
	priñcipio	' de legalidad antes señ	alado, con	forme al cual los	, ¿egresos que	- se autóricen
“,	-CÓN-Cca	rgo a esos tondos, sólo	. puedén' 'e	mplearse: para: l	os. objetivós.	y. situaciones:	p	o
- e	xpresa	mente. contemplados e	n lal regulac	ión aplicable, la	.quédiebe.se	r: interpretada	OS
e	n: “form	a estricta (aplica criter	io” contenid	o en Si dictamen	: NC, 34. 702	, de; 2016; de	:	ao,
		“		ee 7
		a]				"	,
-+ * .	y - : . ..	o? Ce: tH : an 7 tos: : . .	. : o. , . . . . m	oo.. : la . A - . o* 2? P Ñ	. , oo . y L : s + -o	. . - : ñ o . L . os ! P C . -P o s .:
		: Ta , - “ ..	. o. y 7	“_ nl Ss - . .	Lo .	r * .
		* , . . - ,	> . , - . .	”. o . , » á oo, e	. o e . 1 . .o . ,	, L o .

Tabla 14 (página 14 (ocr) (texto) · 50 filas)

			CÓNTRALORÍ lA	GENERAL: DE L	A REP	ÚBLICA
			+ CONTRALORÍA	: REGIONAL METR	OPOL	I ITANA- >
			ASE UNI IDAD	DE AUDITORI lA3
.		*ste OrganoFisealiz	ador).*- >>	o		e
		E	Ct o - Pu	ntualizado”: lo an	terior,	\| es menester
		récordar que dontor	né ar prificipio de “leg	alidad del gasto. pú	blico”	contem
						plado en
2		los artículos 6? 7* y NA	100 de la: Constitución	Política: de-la Repú	blica,	22 y 8 de la ley
		18.575, 50- de. la l	ey N*10.336 Yo en el de	creto ley N*”-1:26
"	.	públi		3,	de 197	5, los servicios
		cos solo: puede	n efectuar aquellos des	embolsos á. que es	tén au	torizados por lá
		ley, de: modo. tal q	ue los recursos . asig	nados: en «sus pre	supues	tos \| deben. ser
.		empleados «con. suje desarrollo de	ción:a las! 'hormas qu	e. regulan su.inver	sión, de	stinándolos al
		las com dictámenes Nes 78. 7	petencias, que él orde 89, de, 2015 y 3: 440; d	namiento jurídico le e 2017, ambos de	s ha: en este	tregado (aplica.
					E	nte de Control).
		se crecio en EAn	CT oexo -Ñ N ? o 2.:* “Elg	ietall: de. los objet	ivos de	los »rograímas,
		t
		decretoS'alcaldicios	La Nos. 0/3. 873, 01/	autoridad Somuna	l rem i	te copia de los
			3.674,	ambos de 30 dici	embre d	e 2016 y 01/33,
.	“	dé 9
		de enero de. 20	17 ,.a través de los cu	ales se:sancionaró	n par	a el año 2017—
		los ' programas-.cómu	nitarios denominados	' “Apoyo ' a-tedes	de- at	ención ' social.
		“Gestión y.coordinac	ión,de servicios. municip	ales” y “Relacione	s' públi	cas ¡ intra y.extra:
	-	municipal”, respecti	vamente, en los mismos	términos que los. a	probad	os' para el año
	"2	016; agregando. gu	e tomarán las medidas	- pertinentes		'
		las. observadas por e	sta. Entidad F iscalizad	para ora no vuelvan a' r	que si epetirs	tuaciones como e.
		-
		!	, f
		A A	S e
			z Con	siderando” que la	j ofat	ura edilicia no
	a	porta . ántecedente	s ' que. pernitan- de	sv
				irtuar lo objet	ado.	por cuanto la
	.	documentación ' que	' adjunta: de: cuenta	de la. continuidad	- de .	lOs programas
		comunitarios. analiza	dos, se mantiene lo ob	servado.
		1.4 Contrataciones	para. la redlización de	labores. correspo	ndient	es a la "gestión
		interña municip	al. Ca
		í
			Dej	" examen %efeciua	do a 4	5 «contratos a
		honorarios, se. > .COMP	robó. que en TZ de ellos	contemplaban dent	ro de l	as obligaciones
	“	del funcionario: contr	atado labores: propias	. de las Direccione	s de Ad	ministración y
	8	Finanzas y. Desarrol	lo Comunitario; Gabin	ete de" Alcaldía y.	Secret	aría: Municipal,
	“	todas. ellas: correspon	dientes. a fuñciones d	e lá gestión intern	a: munic	ipal. El detalle
	"s	e contiene eh-el An	exo'N” 3.
		A	Sr, CA mt,	módo ejemplar, s	e pue	dé destacar la
	o	función de: Mantener	. registros. actualizado	s de las organizaci	ones co	munitarias con
	Ml p	ersonalidad jurídica	. vigente”. -que se esta	bleció en la cláusul	a prim	era del contrato
	:	suscrito. entre el- mun	icipio y-el. señbr Leo	nardo Flores Lorca	, Dich	a labor ha sido
	:	encomendada: por e	l. legislador. a la Secre	taría: Municipal, d	e -con	formidad con lo
	.	dispuesto enla letra	d) del artículo 20.de la	: ley N* 18,695/ en	relació	n con el artículo
		6” de la: ley" N*” 1	9. 418, sobre: Juntas”.	de: Vecinos” y d	emás,	Organizaciones.
		Comúnitarias. I	AN 3 _

Tabla 15 (página 15 (ocr) (texto) · 66 filas)

			C	ONTRALO	R!proto. A	GENERAL	DE LA REPÚ	BLI ICA
				1 CONTRA	LORÍ ¡	A REGIONA	L :MET ROPOLIT	ANA,
				+ UN	IDAD	DE AUDITO	RIA 3:
							-:	ro +?
				Ca	Al	respecto, “o	obssivado tie	i ne. por. o
								bjeto”
	evitar que: 'por la	ví	a:	de las. contra	tacion	es a" honofar	iós con cargo	-a: prográmas *
	cormiúnitatios se -	sup	la	n posibles car	encias	: de persona	l-en os. munici	pios, y no se
									:
	encomienden func	io	ne	s. genéricas p	ropias	" de. un carg	o. o: “emple
							o, mu	nicipal, Cuyo	-.
	cumplimiento. ha	sid	o	. reservado. a	los f	uncioriarios.	de- Planta. 0
							: a	cóntrata, .en
	conformidad con	lo	d	ispuesto ' enel“	artícu	lo: 5 letras	:a) y, P, «de la,	ya cit
								ada ley.	>
4	N? 18.883: (aplica	. cr	it	erio * “contenido	en el	diciamien. N	o 91 394; des	2012,, de. esta
	Entidad. de' Cont r	ol.
					La	jéfatura comu	nal en su resp	uesta. solo se:
	refiere a los func	ion	ar	ios:
				Cá rlos ¿S	alas R	omó; Leonar	do.:Flores «Lo	rca. y Mahuel.	y
..	¿Aguilera San' “Ma	rtín		--individualiza	dos en	el Añexo.	N? 3: indicand	o: que éstos	;
	actualmente “se	des	e	mpeñan: a: con	trata,	mientras * que	, Carolina. Mi	llagra. Muñoz: -
'-	desarrolla: funcio	nes	.	circúnscritas.	al Prog	rama comuni	tario deriomin	aido “Ofic na	*
	Comunal de la Mu	jer	”
	.					ra		' A? I
	.- . or	1d
					Sob	re" el “o	áfticular” “dád	o-” que “el”.
	- cumplimiento de	la	s	.*
				obligaciónes: i	mpues	tas: en la m	encionada : le	y N*. 18.095,
	Necesariamente: d	eb	e	ejecutarse: de	ntro de	: las posibili	dades: que; ent	rega el marco
+	regulatório vigent	e,	lo	, que rro Há :oc	urrido'	en «máteria. r	elativa a, la a.co	ntratación de:
	. personal 'a través	del		subtítulo 21:04	.004, a	l: «obviár las r	estricciones co	nsignadas: en.
	el decreto No. 854	, d	e:	2004; del Min	isterio	¿de Haciend	a, 'ytratándosé	' de, un: fiec
								ho:!	".
	consolidado no su	sce	p	tible de. ser. r.se	gulariz	ado, pata. el pe	ri iodo. auditado	, se mantiene
	lo observado.			o.	.
	CAD Inconsistén	cia		entre el "Regla	mento	Ni 227 y los co	ritratos. a : eno	rados,
	o			Er S	El:	, “Beglamento	. Ne 22. “de”	2016, “sobre	no
	: contr
	ataciones y p	ag	o	s de prestacio	nes de	servicios'a ho	norariós' de la	Municipalidad
:	de Huechuraba, e	n s	u	artículo. NO? 33,	letra.o	), señala qu	e para: efectuar	! la liquidación: '
	de honorarios el. p	res	t	ador de servici	os deb	erá “Present	arán forma men	sual, informe'
	- de. actividades, in	di c	a	ndo" desarrollo	de co	metidos ' real	izados desde e	l. día 21 .a.20
	de cada mes, seg	ún	s	ea el: :caso, en'	el cual	. señale la lás ac	tividades y fu	nciones a que
								:
	se refiere. el cont	rat	o,	y: las" demás	que le	sean. «enco	mendadas. Est	ás: deben. ser
	“remitidas, a Recu	rso	s	Humanos 'y l	a. Dire	cción: dé. Des	arrollo: Comuni	tario, "según.
	«corresponda, par	a p	os	terior envío a	la:Di	rección: de * Co	ntrol. para su	revisión”. Lo-.
“.*	anterior, implica. q	ue		los restañítes d	ías de	l mes, deben	: ¡ser Incluidos.	en: el ifforme.	o
	para el pr
	oceso d	e: p	a	go del siguient	e perf	edo. 9 p _	r - Ñ Pa e	o . o
	A .			—_—	Con	: Sl objeto: d	AS Ñ o . IN. . e darficar el:	o, Añ , .. pracsdimiento
“	descrito, se: Sresé	nt	a	el siguiente cu	adro:	ES p	H
							mo	az
						uv, o
	MES PAG	AD	O	. SEN PER	IODO	eS UE ABARC	A INFOR MEME	NSUAR
	COMPLE	TO		) a 25	7!	QUE: RESPAL	DA ELPAGO	CPES
	Enero	'		ho	7	io 1 al 20,d	e'enero: E	N
	Febrer	o.	Ñ	y	_ 0 2	1 de enero: al	20: de febrero
	' Fuentes de Informació	n: E	la	borac	1			Pe sr 7+ 0os,
e]				ión propia So	bre la b	ase de los" decre	tos de: pago. que	dan cuenta de los
	” desembolsos" a							%
A	sociad	os	a l	as' contrataciones	á honora	rios: analizadas,	.Proporciónados pó	r, ta Direcció
_	Administr							n de	CA
	ación y Fina	hiza	s d	e lá Municipalidad:	de Hugc	huraba.-
S
N				y

Tabla 16 (página 16 (ocr) (texto) · 54 filas)

	Ap	-	CONTRALOR	] IA. GENERAL DE	LA REPÚB	LI ICA.
	os		La CONTRAL	ORÍ (A REGIONAL MÉ	TROPOLI IT	ANA
			“UN	IDAD DE.AUDI TORIA	3 +
				Pot otra parte. ca	be; indi
	. ¡espectivos cont	ratos	a: hon		car	que en: los
			orarios, s	e indica, en los artícu	los: tercero y	cuario, que
	elpago' se: efect	uará.	dentro de los. p	rimeras, '5 días hábile	s del mes' si	guiente a la:
	visación «de la: c	orres	pondierite bolet	a y que el prestador	de los servi	cios deberá
	“piesentar:u un in	for	de'su. cometido:	mensualmente, áñtes	del pago de	'la cúota de
\|	honorario respec	tivo	. o	o.		> é
	r C	oN	Po, no,
	“o A	0	a	«Sobre el particular	, corres
	que :				pond	e observar
	los" contrato	s: «sus	critos mo: permi	ten cumplir:conlo'se	ñalado en el	reglamento
	“antes citado, en	lo «	que: se reflere:	a la fecha: de ' presen	tación del i	nforme que
	fundamenta: el.	"pag	o, pues: ¡implica	el pago. de mensua	lida
	hon				des! co	mp letás de
-.	orarios, : sin.	cont	ar - Lal” 'momeñ	to de. da autorizaci	ón” de: lós:	respectivos
	deserhibolsos-”.	con.	antecedentes.	que acrediten el ej	ercicio ' de . l	as ladores
.	sgentratadas. port	odo:	el periódo pagad	o: o		o
			o	Én -virtud” de * lo *	t“anterior, la	” señalada!
z	donitradicción eñ	tre e	l reglaménto' mun	icipal y los contratos,	analizados,	implica una.
	Infracción a los p	rinci	pios de control, e	f ciencia: y eficacia co	nsagrado
					s e	n el artículo
3	%, inciso segun	do de	: la ey Ne +8. 375	. Ll .
				e	: : . , í
				En su respuesta, la	jefatura com	unal
	que - respec					indica
	to de	los.	cóntiatados a. h	onorarios solo.sn-el	primer mes	se: paga en
	consideración-a	un in	forme que cómun	ica las labores de: un	a fracción me	nsual, ye
						n
	los meses sigui	entes	; los informes de	cometidos que los co	ntratados en	tregan a la
	entidad: edilicia,	darr	cuenta:de las la	bores prestadas.en un	mes comple	to, esto es,
	del día 21 de una	, men	sualidad, al.20.	del mes Siguiente.
	21 A l	o	a, \|+	AL res
				pecto resulta	del caso acl	arar gue de
	acuerdo al prog	edimi	énto de ' pago. c	ontenido en el 'citado:	Reglament	o -N- 225 de
-	2016, el municip	io pa	ga por ádelanta	do, en todas las mens	ualidades, l	os. días que:
	van desdé el día	21 d	e um "mes, al tér	mino de igual mensual	idad.
	1	- p	s		4
	y o, , , E A	o Y	Ml . ! o e	En: efecto, “siguiend	o. el ejemplo.	dél cuadro
-	precedente éh	E me	s. de enero > la:	entidad paga' el total	. mensual: a	la persona
	contratada —seg	ún' b	oléta de- honora	riós, en consideració	n a un infor	me gue solo
	da cuenta de las	labo	res prestadas en	tre los días 1 Y: 20 de	ese mes.
				A
				Bor suz parto, én el	proceso de: pa	go del mes
	- de febrero, se so	ritin	úa de esta. forma.	anticipada' de pago, p	ués se recib	e un informe.
	-que incluye los ú	ltim	os días del mes	de: enero. para,, ademá	s, pagar tod	o el mes. de
	febrero, teniénd	o en	consideración” u	n informe que no aba	n ca la: totalid	ad de e dicho,
	mes, y así, suce	siva	mente,
				.
	,	l
	Ph.
	SN		a NS ,	¡Dadó que el Fhúñici	pio, no' inform	ía: medidas.
	tendientes a ¿evit	ar la	ocurréncia de la	situación obsérvada,	se mantiene \|	lo objetago.

Tabla 17 (página 17 (ocr) (texto) · 54 filas)

					e	: .	. + : -
		o	CONTI RALOR	ÍA	: GENERAL DE	LA A	REPÚBLICA:	-
			\| CONTRAL	ORÍ	A: REGIONAL ME	TRO	POLITANA
			AR UNI	DA	D DE AUDITORIA:	3:
							-
							ú .
	1.6; * inhabilidad é	n e	l ingreso. '.:	E	eN		o 5
							e
	, 1	.	1 4
			o	S	é constatóssegún	. la i in	fórmación obteni	da.	- .
	del Servicio de Reg	ist	ro Civil e. Iden	tifi	cación, que media	nte e	l. decreto: alcaldic	io.	*
	N*-1.780; de 31 de comprendido entre	. di el 1	ciembre de: 20 y.el 31 de ehe	15, ro	¡se contrátó a hon de 2016, a la: seño	orari ra Ca	os: para el: perío ria: Daniela Vald	do, és	-
	Gómez, la: cual”ala	: fe	cha de su”ingr	eso	era pariente de l	a" señ	ora Luzmenia or
S	epúlveda,							o.
	conceja	l d de	: la Municipalid	ad.	de Huechurába.
						:	ho Ñ
	Mos? lo	e		A	dicion
					almente, \| -	mediá	nté e decre	to
	alcaldicio NP 4 732.	de	2015: la señor	a V	áldés Sómez se in	cor rp	oró a la. dotación	de-	*
	la Municipalidad de	- Hu	echurabá, en	cali	dad a/contrata, a p	artir.	del-4 de febrero	de	2
	2016, vínculo prór	rog	ado-por los: ¡dec	ret	os alcaldicios: pos	146	y 1. 671 , ambos d	el	'
	- MISMO año, el últim	o, d	e los cuáles; se	enc	uentra vigente" por	. todo	el año 2017.
	!				y
o	a %			C	abe Anotar” aúe, S	egún	. da' '
d	el Proceso de Ca	lifi	cación, de: 30.	de	noviemibre' de. 20	42, d	cuehta el Ac el. Primer Tribtin	ta- al	. A
	Electoral de la Regi	ón	Metropolitana!	ta s	eñora Luzmenia Y [	oro S	epúlveda integró	el	*
”	Concejo Municipal	de	Huechúraba de	sd	e el 6 de: diciembre	del	mismo año y has	ta	.,
	e1.5.de diciembre: d	e 2	016, o		o
					Ñ	dor	Te .	]
	* pe .	.	- edo	“C	onforme. a; lo. señ	alad	o; "al Hómento	de	tro
-	disponerse
	tanto l	a c	ontratación: a, “	hon	orários. formalizad	a” a'	“través del «decre	to
	alcaldicio N”-1.780	, d	e ¿2013, -corh	ó Ja	s. “contratas * que, e	sta
						b	lecer” los decret	ós	o
	alcaldicios.Nos 7 73	2 y	146, de 2015. y	20	16, respectivamen	te, r	eferidos a la seño	ra	o
-	Valdés'Gómez, se	con	figuró la:inhabi	lida	d de ¡ ingréso.a esa	entid	ad: edilicia aque	se:	.
-	refiere a
	l artículo 54	, le	tra b), de la ley	. Ne	18. 575, considera	ndo; q	ue 'con la cit
							ada	ex :
	“aútotidad - mantiene	: ví	nculo: de consa	ngu	inidad: en segund	o. gr	ado: (aplica crite	rio
“	contenido en el dic	tam	en N” 5. 620, d	e 20	13, de este Organ	ismo	Piscalizados),
7							, ”.
	2.		A	-	Asimismo; én el co	ntext	o de la: tramitaci	ón	e
	admi
	nistrativa de l	as	contrátacionies.	ya	individuálizadas, “s	e ent	icó. que la:seño	ra
	Valdés Gómez pres	ent	ó detlaracioné	s ju	radas « en: la que, irid	icó. q	ueno estaba afec	ta”	.
“	a las: cáusales de Estado en circunst	inh anc	abilidad. para: ias. que sí se	el i con	f n i gr g eso a cargos. d rabá ¡a mencio	e la. nada	, A i d h m i i ha n b i i s l t i r d a ad c , ión d Seg	el ún	. po,
y	se expuso precede	nte	mente: Lo		O 4 !
				S	oborse + e! particular;	seg	e ún lo indicado: én l	a
-	Jasispriioncia de e	sta	Entidad: Fiscal	iza	dora; “contenida. en	el d	ictamen: NS 21.65	5,
-	de 2013, ha precis	ado	que, la inhabil	idad	que establece- el	citado	' precepto legal!	no
¿	solo es aplicable a	lof	s i funcionarios mu	nic	ipales'de plan tay	al con	trata sino tambi	én.	2
	'a quienes:son contr	ata	dos a honorario	s, a	tendido eh carácte	r de' s	ervidores: estatal	es	,
	de estos: últimos,	ya”	gue Prestán u	n “se	rvicio . al Estado. e	n- vir	tud: de un “coritra	to	. E
s "	r u e s s c g r u i a t r o d c a o n n el u . n p r o i r n g c	ani ipio	smo. público, de de probidad: ad	bie min	istrativa... ndo: observar las, n E:	orm	as S que consagran	Y.

Tabla 18 (página 18 (ocr) (texto) · 53 filas)

		- CONT	RALORÍK E G	ENERAL D DE L	A REPÚB	LICA C
	o	e 1 CO	NTRALORÍA	REGIONAL: METR	OPOLI IT	ANA,
		o	. UNIDAD D	E AUDIT ORIA 3.	\|
A	a .	P	o
IN			“En e	ste contexto, Corr	esponde	precisar que
	la expresión “autor	idades” “del.	organismo al c	uál se preténde \| I	ngresar; p	revista en la
A >	alud
	ida letra: b) del	artículo, 54,	resulta compre	nsiva: de los con	c
					ejales (a	plica: criterio
c	ontenido en el. dic	tamen N 5	. 920, de 2013,	.de este. Organo	de Control	).
.	o	-	Dado	. lo ahterior, es p
	contrataciones. señ	aladas'« en l	os. decret OS alc	aldicios mencion	reciso señ ados, ado	alar que la lecen: d
V	icio que impedía.	el ingreso a	la administrac	ión muni		e un -
-	Gó			cipal d de	la funci io	naria Valdés
	mez, NT		. . .	,		1
	¡ o	ha	- "	o o Cr
	o! a! P-ao,	: “ . : Mr-,	. o : E,			c+. :
	4 ”	:	En s	u! respuesta, el A	lcalde se	ñala. que el.
	vínculo: de parénte	sco ¿náliza	do solo fue cono	cido: por la entida	d edilicia,	al momento '
.	de tomar conocimi	ento > del: 'bre	informe.	:	ES
	: > or,	o To	a
			- A
			fir	ma. a su, vez, '	que' esta*	Contraloría
“	Redional. Metropoli	tana omitió	Señl
			ar: que la	señora Toro Sepú	lveda: no	fue: reelectar
	concejal de la! Muni	cipalidad d	e: Huechuraba,	por lo que actu	almente la	funcionaria
'	señora Valdés: :Cóm	ez,1 no se e	ncuentra “afect	a a inhabilidad al	guna.	\|
						y , É
		A	N Ag
i	niciará.*- una inv		re	ga, que sin perjui	cio de ló	anterior,se
	e	stigación	“sumaria, (a	fin ..de* determi	nar. las	eventuales
-	Tesponsábilid
	ades	administrati	vas involucrad	as. EN e	o	o
	be
o	\| e
O	preinforme:: se seña	ló en forma	> Al re ex plícita que l	specto: “correspo a. señora: Toro-Se	ndé aclara púlveda e	r que en el jerció cóme
-	concejal: entre. los	: años* 201	2: y 2046, r	azón por la. cual	se. indi	có que clas.
¡	Contrataciones en-	'las “que, s	e. configuró l	a inhabilidad «en	comiento,.	fueron las
	autorizadas'a travé	s dé.los de	cretos alcaldici	os : Nos 4.780, y 1	.732; amb	as de: 2015,
-	y 146, 2016; y no a	sí, la última:	contratación au	torizada a. través:	del decre	to alcaldicio.
o	NE 1 74, de 2016.	: a
	o	A	- Prec	icado lo anterior;	'no es d	able que - er
.	municipio. alegue e	l desconoci	miento del -par	éntesco. observad	o; toda v	ez que da la
*	simple. .compárac	ión dé dó	cumentos ' púb	licos —¿omo so	n el -cer	tificado- de"
	nacimiento- pudo: h	aber ádvert	ido, la irregula	ridad señalada, lo	que. deño	ta. una falta
-	de control: en los pr	ócedifhient	os de. selecció	n y contratación.d	e personal	, y atendido -
.	Que se trata de úna	situación. c	onsolidada, qu	e no es súsceptib	le de: regul	arizar, para
	ol periodo fiscáliza	do; la obser	vación Se man	tiene...		0. \| É
A	R Labores-en	coméndadas	ajenes!a la co	ntatación.
			Las	validaciones. real	izadas, de	terminaron
	la ex xistencia de 8	persohas c	ontratadas a h	onorarios - para! u	na función	específica,
	sin: embargo, :se c	onstató, qu	e, efectuaron	labores añex as a	las" pact	adas. -y que -
	debieroh haber sid	o: efectuada	s por funcionar	ios. municipales.	El detalle	se presenta
	en: el, Anexi NA a			a

Tabla 19 (página 19 (ocr) (texto) · 61 filas)

			- . la	. 7 E
		,	, , ya	21	+
		CON	TRALORÍA GEN	ER	AL DE: LA RE	PÚBLICA, M
		Zo 1	CONTRALORÍA RE	GIO	NAL METROPOL	ITANA= e
	M	a 7	7] UNIDAD: DE	AUDI	TORIA 3:	IS
						.
						po
			Sobre”	el. pa	rticular; bábe	s
	'antefior ¡ in	fringe lo di				eñalar que. lo
		ópues	to e en el artículo -4* de	: la. l	ey. N?.18. 883; ¿s	obre las' labores ' \|
q	ue pued	en. desempeñar	el personal contra	tado	-a* honorarios, e	sto* es, labores
	accidental	es y que nó sean	las hábituales de la m	unñic	ipalidad;, o: reali	zarla prestación
	de servicio	s. para cometido	s > especificos, confo	rme a	l las normas; gen	erales, .
			Por lab	ores	accidentales y n
						o' hábitusles. -se -
Lo	debe ente	nder aquellas -qu	e siendo" propias del	muni	cipio; . Sean ocas	ionales,. O: sea,
	- circunstan	ciales y distintas	de. las realizadas po	r el p	ersonal de plant	a. 04 contrata: y
+	por. «com	etido . específic	o “debe .. entenders	e, '	“aquellas , tare	as. puntua
						les; '-
	individual	izadas en forma p	recisa, determinada	y ci	rcunserita a un o	bjetivo especial :
E :	(aplica di	ctámenes NS 37	, de 1991 y 45. 11%;	de: 2	001, ambos" de e	stasEntidad: de
>,	Fiscalizaci	ón)...
			o .Pór: últ	imo,	la norma citada	séñalé qu
						ie las
	personas	contrata dás a. h	onorários se Tegirá	n po	r las”: reglas que	” estáblezca el
	respectivo	contrat
		o: es deci	r, el pacto" por. el cuá	lla A	dministració
					n. c	óntrata sobre la *
	“base de h	onorarios los serv	icios. de una: persona	,. no	sólo constituye	el marco de los
	«derechos	y obligaciones de	quien los: presta, si	no.ta	mbién dexquien.	lós. requiere; de.:
.	Tal manera	que el.convenio	resulta igualmente v	incu	la
					nte para amba	s partes (aplica
Gi	dictamen.	DN 12.473; de 20	02, de. esta Entidad	dé Co	pio).
					E,
	OS	A	DN da aút	orid	ad comunal s	eñala: que las
	ábores o	restadas por: los	contratados 2. honor	arios	; fuerón Mihimi	zadas. -Por esta *.
	“Contralorí	a. Regional: Met	ropolitana, "motivo.	por.	“el .cual : adjunt	a los; informés '
	- mensuale	s, certificados. d	e fiel - -cumplimiento. y	bol	étes: a "honorari	os de todas" las
*	personas	individualizadas	en elAnexo N' 4: : Ag	rega,	que. sin perjuici	o delo anterior,
"	se tomar	án “los! débidós	resguardos. Para. q	ue.	en: Sh futuro; -	las situaciónes .
	observada	s no se Muelvan	a repetir.
					E]
		Ñ E *	a . e Al resp	ecto!	Ss résulta del: caso,	. relterdr, due las.
	(personás	contratadas: a	honorarios" se “rige	n per	: las”, reglás. du	e -establece vel.
	respectivo	” contrato; por- l	o que. ño correspo	nde	que dichas* serv	idores» realicen
	labores a	jenas a las «con	ténidas én el respe	ctivo	. instrumento,	como.. tampoco; :
	funciones.	permanentes' y h	abituales de la- gestió	n: mu	nici cipal, por lo ta	nto se mantiéne
.	o observa	do. o	o A		e Lo
			L
			I	N	. E Ta, r a	tot. % . -
	2 “hor	as extracTair snat:	as	, :	* a o 2	.,
		ha ,
			«			¡ o
Z	A “Fal	ta de tormálizaci	ón de la jornada ordi	taña	de trabajo. o '	E ]ES no
	- . o, A	Ó5 N Z 1	.
	q ,		o “Be. “co	nstat	ó: “gue \| a. Mun	icipalidad de.
	. Huéchurab	a, 'mediahte E o	ircutár. NS. 15, de 201	6, s	obré Asistencia;	Permanéncia Yo
-	"Puntualid	ad de los'f funcion	arios de: la Municipa	lidad	Je Huechuraba	. Ajó la jemada:.
l	aboral del	pérsonal munici	pal, la cuál'se. extie	nde d	e lúunes:'a jueves	; entre, las.8:30..-
	y. las:17:3	0 horas y, el día	viernes de 8; 30 a: 16	:30	oras, dando; -c	umplimiento. a. lo
	“prescrito “	en el: artículo 62,	inciso primero; dé. l	a “ley	NO 18. 883, el c	ual dispone una -
"+	jornada d	e 44 horas seman	ales distribuidas de	lunes	a viernes, no pu	diendo exceder E

Tabla 20 (página 20 (ocr) (texto) · 45 filas)

			dl CONTRAL	ORÍ ¡A REGIO	NAL METROPO	LITANA*
			l	En relació
			a - UN	IDAD DE AUD	E TORIAB	i >>
			e
,	-	.. .	z . : L : o ro - ,	+ - . A7 .,	o Cl.
de
' nuevé \| horas	dia	rias	, na obstante.	. sé observó	que dichio instru	ctivo no. ha sido
Jormalizado, a tr	avé	s de	l: respectivo d	ecreto alcaldic	io:
* ri	.		in 4 1
caso. indicar q mater	ue	: la	s: decisiones	que' adopte	n a la omisión: n . las . municip	descrita; es del alidades deben	\|
ializarse. e siendo este ins	n'u tru	n “d ment	ócumentó: escr o el. que, brod	ito. Y sancion uce: el efecto.	arse mediante d jurídico básico	ecreto: “alcaldicio, de obligárlas d
conformidad con	la	ley	, segúh se des	prende. del ar	tículo 12 de la: l	e ey 'N*
relación con el a de	rtíc	ulo	3% de la ley/N	*19: 380 (apli	ca criterio del \| dic	.18:695, en - tamen: Ni 79:234,	E
2014, de este	: Or	gan	ismo .Fiscaliz	ador)..	\|	.
o.						7
l Lo? . ta ..	MA oA	+ -,	+ Lt - 2	CC Ens, resp	uest
“que. la referida c	irc	ular	fue elabotad	a: y comúnic	a, la entida ada al. personal;	d edilicia afirma. en el: marco. de
instrucciones” so	bre	el	fun
			cionamient	o múnicipal,	Agregando que	el: municipio. no
decreta sus circu	lar	es,	- LE		y
Ó
N		,	Ñ	Al féspecto	, debe señalars	e gue el artícu
2 de la. lev.	NO:	18:	595 . eátabié	do que- “tas -	resoluciones ' q	lo -' ue--ádopien las
“municipalidades	se	de	nominarán. Or	denanzas, re	glamentos munici	pales, decretos
alcaldicios O ins	truc	cio	nes” Y, 'ho'sie	ndo la circular	de aquella que-	señala la norma
recién citada,. -y a	de	más	que.está úl
			t	ima tiene por o	bjeto! la mera. Com	unicación: a un:
grupo de Person	as,	la o	bservación! d	ebe manteners	e. -
A 2 ¿Trabajos	extr	aor	ainarios de fu	ncionarios con	jornada parcial	.
e			o e	De. lá revis	ión ¡2 los: registr	os de las hóras
extraordinarias: s	e: “	obs	ervó! que. los	funcionarios.	Leonardo Flores	Lorca y Victor *
. Flores Rojas,. ef	ec	tuar	on” trabajos -	extraordinario	s, lo «anterior, a	pesar de .que.	-
mediante los' dec	ret	os: -	alcaldicios Nos	4.301 y Í 29	8; ambos de-5 d	e. septiembre de
:2016;. la Munic	ipa	lida	d. de Huechu	raba - contrat	ó “a. dichos fu	nciónarios para
desempeñarse. e	n u	na:	jornada; parcia	l" de 22. horas	semanales, no	estableciéndose
enlos convenios	re	spec	tivos el; Horar	io espécífico a	cumplir -mañan	a o tarde- lo que.
“impide tanto veri	fica	r el	cumplimiento	: de dicha jor	nada, lo cual fue	corroborado por
la jefa del: Depart	ame	nt	o « de: Recursos	: Humanos, me	diante el oficio	ordinario No 283 y
	\|		EN OS	Considera	ndo" gue e A	lcalde -no se
pronuncia Sobre	lo a	dve	rtido, se mant	iene: lo obser	vado.
23 - Error en. ve	l re	fisi	ra de los. trab	ajos extraordin	arios, o
A Ñ		A	N	El. registr	o de la: joma	da ordinaria” y
extraordinaria dé	l p	ers	onal del: munic	ipio se lleva,	a cabo' a través	de dos sisiemas.
de asistencia, a s	ab	er; r	eloj control bi	ométrico; y re	gistro mañual pOr	medio: de Moros.
			IN	- Sobre el	reloj. biométrico	] dicho' «sistema
-aufomiatiza tant	o: e	l re	gistro. de asis	tencia. «diatio,	del personal:mu	ni icipal, como e

Tabla 21 (página 21 (ocr) (texto) · 48 filas)

			1 CONTRALOR	ÍA REGIONAL	METRO	POL! [TANA,	* O
	SEMANA -	INGRES	O \| SALIDA.' (1.0	"HORAS :	“EX	TRAORDINARI	AS -
			: . UNIDA	D DE AUBITO	RI [43 3.	TN	po
o	-		ON “	De la revisió	n.
					steci	uada”” a”. las	horas
“	extraordinarias	, de co	ntátó que el prog	rama - utilizado	en «dic	ho sistema. pr	esenta”
	falencias er el	registro	« aet trabajo: extrao	rdinario. ES	% o	\|	A
			\| \| E	r éfecto: la '	platalnét	fización: del. s	i
							stema:
-	prov
	oca errore	s en la	contabilización de	los trabajos. e	xtraordin	arios; .debido	' a: gue -
	se consideran.	como t	ales t
			odas; las hór	as y, minutos: t	ranscurri	dos-
						después	de las.
4	7:30 horas de	lunes	a jueves; 'y 16:30 h	oras; ses .día	' wWiernes	, esto” sin-con	siderar
.'	la hora de ingr	eso de l	os funcionarios, au	n cuando, hay	án regis	trado su entra	da, con
	retraso, Según.	se- expl	ica'a continuación:	o	l	E	o
				:	. . .	. . * .	. *r
	DÍA DE LA	HORA D	E - HORA "DE Ñ	CANTIDAD DE	S lat	MORAS	o
		IS	% EX	TRAORDINARI	AS * CA	LCULADAS P	OR
			;	REALIZADAS	. .	[ERSISTEM	A +
					B	IOMÉTRICO
	¿Lunes 0	8: 45	18: SO	48 minutos.	E IS	. Ahora 0
	. “e de forma	ción: Ela	bora ión propia sobre! la	basa de los parám	etros: con	que el Sistema Bi	ométrico -
"	utilizado por.la Muni	cipalidad	de* Huechuraba calcula	los. trabajos extraor	dinariós.
		:
		% : »	o L DE	a jefatura	A	AS . 'Ñ .
				cor	munál en.	sii tespuesía	señala
	que los registr	os que	otorga el “aludido: «	Sistema, biomét	rico” con	sidera: un H	em ques
E	cuantifica el He	mpo no o	trabajado, e en los.	casos dei ingre	sos cón	atraso..
			O “S	obre: el particu	lar, dsb	e aclararse q	ue. aun.
	cuando es efec	tivo que	el sistema biomét	rico considera	AUrr ftem	denominado	“Horas:
	Inasistencia”; a	quel ti	empo. no.es: “desc	ontado en el í	tem “Hor	as; ex traordin	arias”,
	situación gue a	cóntecs	e en la' especia, por	. HO ( gue se man	tiene lo	obseriado.
	ZA Falta de	control	e en el uso, :de los li	brós de asistén	dia”	o eN e	E Co
			a -	De la auditoría	. % pl ractica	da se consta	tó que -
“	el. municipio no	: cuenta	. con: ur procedim	iento. que reg	ule, el: re	gistro; maánita	l de la'-
o	asistencia. a tr	avés de	libros, y qué permi	ta establecer l	os: proce	dimientos de	tóntrol..
o	que pudieran r	esguarda	r, la integfidad y c	onfiabilidad de	las, anot	aciones. que	en n ellos -
e	se'cónsignan.	pon
			O	S a		ES	t
				- y
			CA	L réspecto, d	a eta -de	l Departame	nto de
Re	cursos Hum	anos. d	e: la- Municj ipali	dad: de. - “Huech	uraba,” .	-dectaró ant	e, este
o	Organismo : de	¿Control	que, la; unidad. m	unicipal ' que.	difige re	aliza : regula	rmente,
.	Tevisiones á-lo	s libros:	de asistencia, infor	mación! que.ño	pudo se	r acreditada" p	or esta:
	Entidad Fiscal	izadora.	Agregándo; “adem	ás; que le res	ultaba im	posible aseg	urar je
co	nfiabilidad. e	integrid	ad de da" informaci	ón registradar	én losdibr	os: de: asisten	cia.
		. -. o * .	a : . o7,? ..	; Mi . o, o , co.		JN ca 1 :	y .

Tabla 22 (página 22 (ocr) (texto) · 63 filas)

		CONTRALO	R A GENERAL:	DE LA 3RE	PÚ	BLICA
						e utilizar	.
	A	«CONTRALO	RÍA REGIONAL	1 METROP
				O	LIT	ANA. :
		A UNI	DAD DE AUDITO	RIA $ \|		o
		O	¿E
M	un	S e	Por, -su part	e; el. Direc	tor	dé Control.
	icipal al infaim	ar sobró las fiscaliz	aciones y/o audito	rías efectua	das	no menc
						iona.
	alguna relacionádá	con el.uso y. resgu	ardo. de-los libr	os de asisten	cia u	tilizados por .
	personal municipal	e en las dependencia	s que no cuenta	n: -con telo
				j c	ontro	! el] ométrico.
	MN -		De' esta for
-	fspecio del contr		ma	: a través	de l	o observado.
	o	l de asistencia, ést	e ño garantiza la	integridad	y conf	iabilidad. de
	a info
	rmación ' que	allí se registra; así	es posible soste	ner qu
	pi ño. da' cum	plimiento a lo «dis	puesto en: el tar	tículo 6e1 ,la lme	tá rxa i a	m),a adu et o lr ai d la ed y	*
	.N
	2 48. 883; en rela	ción: con lo: dispuest	o' en el artículo	11 de la ley	. IN	46. 575; que
-	«indiéa como. una' d	e ' las: .Obligacionies	especiales "del A	lcalde y d	e las	jéfaturas, el	:
	ejercer un contról ¡	jerárquico permanent	e. del funcionam	ientó de las	unii	dades y de la
	actuación del pers	onal de' su 4 dependen	cia,
	:		-En- su: T
			espués	ta.. la' aut	orid	ad comunal"
	“adjunta el csitific
		ado yo 403: de 9 de	junio de 2017,	a través de	l cua	l la jefa del
	De
	partamento de	Recursos Humanos	comúnica, ¡que	el municipi	o dej	ó d
	como sistema de c	ontrol. libros :de asis	tencia, ¿porlo qu	e todo el pe	rson	al miuni
						cipal.
	efectúa sus registr	os a través. «del sist	ema de relój Diomé	trico, con l	a. sol	a excepción
	«qe un funcionario c	on capacidades dif	erentes.
		Al
	eN \|	bo o	Sin'. perjuició	de lo” inf	orma	d
						o- por. lá
	municipalidad, ' no	consta que dich	a decisión est	é formaliza	da m	ediante “el
	correspondiente ac	to admi
		nistrativo, Po	r: lo que se mant	iene lo obse	rvad	o. * - el
	y
	25. “Sobre trabaj	os extraordinarios.	JN o e -	% 0%
d:	a -Autofizació	n extemporánea de! h	orás extraordina	rias:
		V
	Fa	La ' dIa
			Conforme” a l	o "ihdicado"	\| en	el acápite
-	consideraciones" de	nerales: del citado	decreto alcaldi	cio N” 2.66	4, de	2015; que
	Aprueba sel Regla	mento, de- Trabajo	s. Extraordinari	os de .la Mu	nici	palidad “de
	Huechuraba,” los”	trabajos * extraordiha	rios deben.ser	desa rrolla	dos	a través de
	“proyectos”; : “cumpl	iendo; los: _tequisit	os que ahí. se'	idican.' De	lo	anterior, se
d	esprende * que' pa	ra. la “ex istencia. d	e .los trabajos e	xtraordinari	os,	éstos: deben
.	undarss en un pro	yecto previamente d	efinido,			Ñ	.
	o		ES más, el p	unto, 1.1 d	e d
					i	cho decreto
	“alcaldicio referente	a la plánificación,	señala que “La d	eterminadi ió	n de	l número de
	horas extraordinar	ias necesarias para	cada-proyecto,	serán, de re	spon	sabilidad de
	cada director”,;* lo.	que confirma que	lás horas. extr	aordinarias	debe	n- de estar	'
	sancionadas previa	s, asu ejecución. -			o	N Ñ
			“De la: revisión:	efectuada, s	e co	mipróbó que
	las hotas Sxtraordi	nárias objeto de lá	preseñte auditor	ía, fueron a	utori	zadas. por el	'
	Alcalde, mediant	e los correspondien	tes actos. “admi	nistr ativos;	no o	bistante;” se.
	observó. extempora	neidad en la: -dictac	ión: -de los: mism	os, puesto	que.	los decretos
	alcaldicios que'se:	indican: a continuaci	ón, que aprobar	ón. las” hora	s ex	traórdinarias
.	¡fueron emitidos en	una fécha, «posterio	r al inicio de los	trabajos; pr	oced	imiento que
		ao . .

Tabla 23 (página 23 (ocr) (texto) · 58 filas)

		¿
					tt
		“. CONTRALORÍA GE	N	D	ERAL ELA REPÚBLICA:
	:	1,1 CONTRREGIAO	NAL	L	ORÍA METROPOLITANA y.	0
		220 UNIDDE AAUDI	D TOR	I	:A3 00
*	no-se ajus
	ta a:lo	prescrita en el decréto alcaldició	pre	d	edeftemente: citado, como
.	tampoco a lo.señal	ado reiteradamente por esta Entid	ad d	e	Controlen.los dictámenes	*'
	UN?3:9:505, de 1997	72.
		596, de 2009, 26,491, "de 20	10 y		86:368, de"2018,.dondese.	ON
p	rescribe que las	horas "extraordinarias .deben:.s	er a	ut	orizadas" mediante áctos	'
	administrativos, di	ctados'en forma, previa asu: eje	cuci	ó	n, por lo -que las labores
.	«ejetutadas por los	empleados
		más allá. de la jornada	ord	in	aria, que no'obedezcan al	+ '
	cumplimiento «de de	cisiones.de-la autoridad; ho cori	stit	uy	en:hores extraordinarias y,.	ado
-	porende;'no dan d	erecho a la-correspondiente com	pens	ac	ión: -*. AS
	¿DECRETO >	¿Li ¿PERIOD	O	Q	UE. AUTORIZA. - LA]: :
o	. ALCARDICIO: d, NO	\| ” . FECHAS. REAL	IZ	A	CIÓN - "DE - TRABAJOS \|.
	01/8361: 7	A EXTRAOR \|- , 01/12/2016: *. \| Desde feb	DIN rero	A a	RIOS 0 A diciermbre:de 2016. --
\|	01/3426,	\|: 07/12/2016 \| Désd	e.	aa	gosto diciembre de 2016 1
2 :	Fuente de Información: E	laboración propia s
		obre la base de los decre	tos a	lca	ldicios proporcionados por. -	ps
.	.la Municipalidad de Huech	uraba. \| A. o	o	s
					a	v
	o	E En. relación.	:con	::
_	“señalar que los'act	os administ			lo.-anteriór;: corresponde:-	-. .
		rátivos, en geñeral, n	o'		pueden tener efecto retroactivo;	* *
	salvo norma legal	expresa :que permita q
		ue áquello	s rij	an	: désde, una fecha ¿anterior
						a
2	«ala de su dictación	(aplica dictamen N”:45.749:de:1	999,	de	'esta Entidad de Control)..	. + **-
	o	e EN SU, resp	uest	a,	:' la : a
					utoridad * comunal
*	informa que los: de	cretos "alcaldicios'-resefñu	ados eron		dictados con: el Objeto Je :
	«regularizar las situ	aciones ent estudio;-tál.como lo e	stab	le	te el'dictámen N? 45749,	+:
. =	de 1999, de esta E	ntidad Fisca
		lizádora, que señala	que		extepcionalmente-pueden'	2
- 5 *	dlictarseyactos admin	istrativos coi efecto.retruactivo,	cua	n	do ellós tienen como:único”
7	«objetivo, regularizar	situaciones 'consúmadas, que.h	an p	r	óducido efectos'“de hecho,	'. :
- 7	fon consecuencias	jurídicas. Agrega que ha iniciad	o ge	st	io
					nes “qué no se detallan.	..”.:
-.	Enta respuesta— te	ndientes a evitar que las.situaci	ónes	o	bservadas se repitan en el”	. :
A	FURUTO.	o. a			o
	a	Sin perjuicio	de l	d	informado pora autoridad.
- e	dilicia, y atendido	que se.tratá de uña situación co	nsol	id	ada que"no'es susceptible.
	de regularizar p
	ara	el periodo fiscalizado, la observa	ción		se mantiene. ER
"	b) Decretos alc	aldicios-que autorizan trabajos	extra	ó	rdinariós, con información	+;
pot	1 imcompletas	Ct A	Yo,
		_,	a	.o.	A A Ñ o te, rs P * L ma	a o
o	P	A Se, verificó:	qu	e	- .* . :.los _decretós'.alcaldicios”-	o :,
						.*.
cs]	analizados -esto. es	,. los. que aprobaron.los trabajos	ext	ra	ordinarios.de la muestra-, :
y.	se limitaron a 'áut	orizar “la planificación dé. hora	s ext	r	aordinárias “dél ; personal.	A
-	municipal (planta y	contrata)”yindividualizándose:el	perí	od	o-en que deben realizarse	.2 -
"5, -1	,los trabajos extraor	dinarios áutórizados, las:unidade	s mun	i	cipales cofrespondientes;	. 1 "+"
+ * =	citándosé, además,	«diversos tormularios que conti	enen		en .detalle la: planificación	¿> .-
y	Ue se aprueba	C			a
— o :	Í "a ñ - .	" ”. Ts o : o o . *-	a :	o	CN í Ñ e : t	j

Tabla 24 (página 24 (ocr) (texto) · 50 filas)

			A		Los. menc	ionados formu	lar	ios \| no egentan.
	con uña numerac	ión:	especial ni fec	ha, l	o.que'no. p	ermite estable	cer:	cuáles de estos
— ,	doctmentos, fo alcaldicios' que:	rmar autor	on parte" de l izaron. los” tra	ós' an bajos	tecedent , ex	es. que respal	dar	on los decretos
UU." -	debida identific	ación	delos funtcioh	ariós	traord municipa	inarios, y ade les incluidos e	más n c	.no asegura la ada decreto, así
o	como fampoco, l	a: can	tidad de horas	por	trabajos e	xtraórdi inarios.
	A,		o A	C	onforme	lo” dispuesto	'en'	el mencionado
	dictamen. NS 8	63 36	8, sde “2016,	¿d	e “está: En	tidad” Fiscal	izad	ora. los" actos
	«administrativos	que.	'autoricen: la “	reali	zación. de	: ¡trabajos ext	raor	dinarios . deben"
	individualizar el	pers	onal que las d	esarr	ollará, el	número de ho	ras	a efectuar y.el
A,	periodo qu								.
	e: aba	rca d	icha aprobaci	ón.	A	,	P	o
					-
A	y	u	o E	Ci	ao «au	toridad - edi
a	sÚ						lici	a . comunica
	cintamente, sn	. su 1	respuésta, que	los'	décr étos'	alcaldicios que	aut	orizan: trabajos
e	“extraordinarios;	debé	n interpretarse:	de a	cuerdo a	la programaci	ón q	uédos sustenta
co 2	.yYylos formularios	. resp	ectivos,. conf	orme	lo establ	ecido en. el Re	glam	ento Municipal
”	de Trabajos” Ex	trao	rdinarios; apr	obad	o” media	nte el C
sl	N*-2.					itado	dec	reto. álcaldicio
	604, de201	5.	pS		E	N	A	\|
	A	E		S
					obre el “p	articular, la jur	ispr	udencia de este
o	Órgano de
	Contr	ol co	ntenida" en el d	icta	men N*-86	.368, de 2016,	ent	re otros; señala	-
2.	que los decretos	. alc	aldicios que a	utori	zar horas	extraordinari	as
o.							d	eben contener	.
:	formalidades - m	ínim	as, comio. «po	r eje	mplo ind	ividualizar el	per	sonal ' que las
desar	rollará, señ	alar	él número. de	hora	s :a eféctu	ar y él períod	o. qu	é. abarca. dicha
o 0 «	aprobación: :por	al qu	e la observaci	ón de	be mante	nerse,
o.! .	.		1
C	o “Falta. de c	ontro	l sobre horas	topes	de: aprob	ación de traba	jos	extraordinarios:
	- o
			Ñ	co E	f. “referi	do \| reólamen	to.'	de irabajós
	extraordinarios	de: la.	entidad edilici	a. -e	n.su punto	' 2 establec	ió c	omo normativa
	intema Un tope	de ho	ras extraordin	arias	mensuale	s a autorizar:		o
	o o eN Lo	e	, ra E	-	En virtud	de lo anterior,	se ve	rificó. que en la
	información reg	istra	da... en'* los - “	formú	larios q	ue aprobaron	: l	os “proyectos”
a Ml	proporcionados	por. el	. municipio, no	'se d	etalló ten	algunos los:c	asos	- las horas tope	-
oo.	aludidas, lo que	' imp	ide llevar un '	contro	l acerca	del cumplimie	nto:	de tales topes	.
SS	máximos.	0	i
l	Ñ . . :	. “a	o l .. . A : .	7 :	toa .: LC	: Pl . oa	1
A	A .	- ¡	d	e+ .	En efecto	: “de
	sr -	Y				l' nálisis	de	la información.
	felacionáda. con	los.	fúncionarios “	munic	ipales qu	e formaron: pa	rte	de la muestra,”
o	- permitió identifi	car l	a “autorización	de: h	oras extra	ordinarias ' que	. so	brepasaron los
	topes internos d	eter	minados. en el	aludi	do. Ffegla	mento-de-ti raba	jos	extraordinarios;
ES	“situación que in	fring	e el deber de l	á'aut	ofidad de	velar por que	los	procedimientos	- -.
o	-«administrativos-	se r	ealicen" confo	rme	a las. nor	mas jurídicas,	en	resguatido «del:
	patrimonio públi	co; d	e :la' probidad'	admi	nistrativa	y no afectar	en l	os principios de
	eficiencia,' eficac	ia y.	economicidad	con	sagrados	$ en los artículo	s. 3	" y 5 de la a. ley
	NO 18. 575: El det	alle”	se presenta e	n el ¡	Anexo N"5	\|

Tabla 25 (página 25 (ocr) (texto) · 54 filas)

	E	, ; + o	e OE . 1% n	l UN
	CONTR	ALORÍ	A GENERAL: D	E. CA y R	EPÚBL I
					CA:	-
	Ñ CO	NTRALOR	ÍA: REGIONAL M	ETROPOL	Í TAÑA:;
		UNI IDA	D. DE AUDITORI	lA 3
				.	, 1
		.1 E	n su u respuesta,	ta jófaturá	DN
el oficio” “ordi					cominal remi	te
nario	N? > 6, de	5 de: “juni	o. de- 2017, a tr	avés: del C	ual. la Jefa d	el
Departamento de	Recursos H	umanos le	¡ informa á la! Dire	cción dé As	esoría' Jurídic	a,
						,
entre otras cosas,	los régistr	os horarios	“de los: funcionari	os observa	dos, agregan	do..
que se tomarán' l	as : 'megidas	. tendiente	s. a. prevenir" la	ocurrencia	; a futuro” de:	la ;
situación observada	...	!	ES
		Mo,	AL respácto, deb	e. ro indicars	e: que, el: cita	do Mi
oficio no se refiere	a: las mate	rias óbserv	adás, que: diten	teláción c	on los topes qu	e'
ñ el propia reglamen	to municipa	l, por: lo qu	e: se mantiene: JO	' observad	o: E
- a)”. EF uncionario:	municipal	cor partici	pación en más de	doesnAn proy	ectos.
	,	D	e conformidad	con? Jo' e	sti-pulado” « en	e
-						l.
punto 24 del regl	amento de'	tábajos ex	traordinarios, “el	personal,	podrá ¡particip	ar o
hasta en dos ' hroye	ciós” por	trimestre, m	anteniendo solo	Sl ¿Hope Ma	yor,
	- 4 * “ 1.	+ . e	Sobte - sel particu	lar: ise “c	onstató - ge-:	Sl
- funcionátio Mdisés	. “Oviedo	Molina;	que. :ejerce.. labo	res * en "l	a. Dirécción	de
Administración y	.Finanzas,	fue parte	” -de trés. proyec	tos que :	fundamentan	las...
“aprobaci ión de hor	as extraordi	narias, vu	lnerando la norma	tiva. inter	ñá: descrita en	el
parrafo, que. antece	de. El deta	lle: es él si	guiente. >	v.
A ozoneTro \|R, 2 0 D	OA RAORSDINA	R IAS, AT Ñ	XTRHAOORROIANASR IAS	\| Oo	E TÉRMINO.
EOIA3SIZO16 "\|	T	A	N 357 TA	ooia0	1s 1 312/2018"
MET	E	D	A	E	N
Foimasiaoie 1.	O		o T
				OA 20	16. 31/08/2016"
Fuente de información	: Elaboración	propia sobre l	a base de- los” decreto	s alcaidicios.	que autorizan ñ trabaj	os co
: extraordinarios y -propor	cionadós por l	a. Municipalidad	, de Huechuraba,		Ñ
	pa A	, .	so. o	- "	1
	a		ka. autoridad cóm	unal sh. s	u “espuesta.	sé.
limita: a señalar qu	e se tomás r	án "medida	s para. que; en “el	futuro, «sit	uaciones: como	EN
observada: no vuel	van a prodt	icirss, por	lo que, se mantie	ne. la obse	rvación:
e) , ¡Pao antici	pado de tr	abajós extra	ordinarios. Ca n o E	S y +	E A .
1			] 3 =	Mm
		- a >	"
	y	S :	e ÓBSeIÓ, "qu	é. UN «muni	cipio; páda
					: “l	os
“trabajos exticordin	ários cotis	idérando' la	s horas: attorizad	as en, un "d	eterminado me	s; o
sin. verificar. las hor	ás efectiv	amente. rea	lizadas. O	S
: . Ñ	. . :		; a J	N os 4	- : 5
R :
	a pu !. . 1		Dé: esta. forma	em: Selm	es siguiente;	Há
“unidad de” rémur	ieracione	s: procede	a: verificar. l	as “Horas.	extraordinaria	s. .,
" efectivamente : tea	lizadas.. s	egún . Jos	répories de -asis	terícia;, pa	ra: efectuar - l	os”
: descuentos corres	pondientes	, “a los fun	cionariós: que: no	hubieran!	realizado el tot	al
de horas extraordi	narias auto	fizadas.	a	A	IAN E,	r
		o C	abe indicar:z ! - qu	e" d: e * cdif	otmidad. coh	do di!
“declarado. por- la j	eta dél Dep	artamento:	de Recursos Hum	ános;: lo	s descuentos. n	O.”
siempre. son reali	zados en fo	rma, íntegra	en' el mes siguie	nte: *	E	N

Tabla 26 (página 26 (ocr) (texto) · 53 filas)

		SS	JJ
			CAL résp	ecto, r	esúlta menes	ter	1 recordar. que
	el artículo 96 de	la ley ¡ Ne	Y8, 883 di
			spone gue.	"no pod	rá anticipars	e. la	remuneración
-	de un empleado	por caus	a alguña,. -ni siquiera	: en pa	rcialidades,	salv	o lo dispuesto
	en este Estatuto	", en. tan	to: que el artículo	97 del:	mismo text	o le	gal indica
	asignaci						las
	ones qu	e: tienen:	derechó a a percibir lo	s funci	onarios, entr	e est	as, las horas
	extraordinarias:	* o	-
	L 4 .	l	\| Ens su	respué	sta, el muni	cipio
	situación dbsepv	ada, y p					reconoce. la
		la	ntea que: analizará l	a forma	de resolver”	esta	situación.
			E “Consi	derando	que no “	info	rma: niedidas
.	concretas tendi tratándose de u	entes" ar : n hecho	que' “situaciones” co consoli	mo. la	observada	no s	e repitan, Y
	período auditado	, se mant	dado, -no sus iene, lá observación	ceptible formula	; de ser reg da, -	úlar	izado para el
\|	28, Sobre des	táñso se	manál.		o
	. Ñ E	»	A .	r	. o -		. .
	3% po	s	Cs, Confo
			r	me con	. la. revisión	“efe	ctuada a los
	“registros de asis	ten
		cia del	personal municipal d	e la mue	stra. reloj c	ontr	ol biométrico,
	se estableció ' qu	e "algun	os funcionarios: regis	trar, ho	ras: extraord	inari	as. en forma
	continiá. semñah	al; de l	unes: a. domingo. :¡	Además,	$e determi	ñato	n : casos / de.
l	funcionarios. qué	superan:	12 horás extraordina	rias dia	rias.
							\|
		o	.. De l	o: an
				ter	ior, se	desp	rende una
	v
	ulneración a lo	señalado	en la jurisprudencia	de: este	Órgano de	Cont	ro! contenida
	enel dictamen:	N*-8. 740,	de 2005, “que ha es	tableci	do que. no re	sult	a físicamente
	posible Y tampoc	o eficien	te que, en reiteradas	ocasion	es, funciona	rios	trabajen más
	de ese tiempo" t	oda: Nez q	ue existen funcionar	ios que	registran :as	iste	ncia-en forma
	contin
	a semana	l Según! l	o ya señalado en el p	árrafo	precedente:	on
					Ñ
	. 1 t oa	I	. Gon to	do,. Sob	re la excesiv	a ext	ens
	1						ión de las
“	jornadas de: los:	tufitionaf	ós, cumple con ádve	rtiria	la“entidad c	omun	al que debe
	¡compatibilizar l	as necesi	dades del. seryicio	«con. la	. obligación	de	velar por las
	condiciones que	, les per	mitan... a. aquellos	'conser	vaf integra	lmen	te -su. salud,
	asegurando. su	derecho	al. descanso, disfru	te del	tiempo libre	y u	na limitación
.	razonable de las	horas de	trabajo-(aplica criteri	o: conte	nido en el di	ctami	en N 15.218,
d	e 2045, de esta	Entidad	Fscalzadóra)...
				7
		E 1 E	S 3 : - Sobre .!	lá mate	ria; a juriS	prude	ncia. de.esta
Ñ	Contraloría Gene	ral ha se	ñalado que el persona	l: debe	tener garan	tiza	do 'el derecho, ,
	por lló menos, a	un día de:	desdanso semanal, p	uesto	que acorde	al ar	tículo 5” de la.
	Cónstitución Pol	ítica, la. e	ntidad, debe 'respeta	r y, pro	mover como:	dere	cho. esencial
	que emana de la	naturale	za humana; elrelativ	oa aseg	urar al traba	jado	r su descanso
	y disfrute del. tie	mpo” ibré:	y una limitación raz	onable	de las' horas	de	trabajo, comó
	lo:establece el ar	tículo' 7	letrada), del Pacto Ir	iternaci	onal de Dere	chos	Económicos,
l	Sociales Y Cultu	rales, «sa	ncionado: por decret	o N” 32	6, de 1989;	del	Ministerio de
:-	Relaciones Exter	iores, (ap	lica criterio contenid	o en el	dictamen N*	36:	121; de 1997,
	de esta Entidad	de. Control	). El detalle consta «	en nel An	exo' IN? 6.

Tabla 27 (página 27 (ocr) (texto) · 46 filas)

				\|	+	A	' E	. A i
		CONT	RA	LORÍ [As GEN	ERACE	D	E LA REPÚ	BLICA \|
	.	- I-C	ON	TRALORÍA RE	GIONA	L ME	TROPOLIT	ANA:	E
		ÓN		UNIDAD DE-	AUDITO	RI	AS I	S e	Pr,
			'	"El Alta	ldé” ¿a	su: J	espuesta se	ñ
Ñ	“sit							ala. que. las	os
	uaciones rep	résentádas” c	orr	esponden. á ci	rcunsta	ncia	s “extraordin	arias. y. no: a” :
	prácticas Habitu	ales * que p	ued	an : vulnerar” lo	s derec	hos.	funcionario	s. Con todo, :
	“agrega gue se t	omarán 105. de	bido	s, resguardos	para ev	itar	que: situáci	ones como las:
	obseñvadas, no >	vuelvan a ocu	rrir	.	a
	A	Ñ	O	S - Sin. per	juicio d	e: lo:	expresas,	y. tratándose '
d	e un hiecho c	onsolidado,	nó:	susceptible d	e. ser r	egul	arizado. Par	a el periodo
Lo	auditado, se man	tiene la: Obs	erva	ción.
					"	.. 2.
	3 Capacitac	ión y viático	s.	_ do o. E ,	ES	a	o .	1 :	5,
	ES Capacitac	iones realiz	adas	's en al Sxtraio	ró.-		AN
		_		Median	te lós	dect	etos' alóáldi	cios. que se;
	indican a. , contin	tiación, la en	tida	d edilicia apro	bó las .	comi	siories, de s	ervicio de los.
	concejales. Luz	menia Toro. S	epú	lveda; . Leónar	do: Igor	. Bu	stamante y.	Daniel. Arias
:	Galleguillos par	a participar: e	n cu	rso. internació	nal real	izad	o en La: Haba	na - Guba; y.
	el 'Administrador	, Municipal y.	el A	tcalde a : pasa	ntía aca	eci	da: en' Teb :Av	i - Israél. El.
	detalle es el sig	uiente: . '	o	s				\| A
S	O =p	" Lo		cla l	c	2.	Entidad	L Eos del	o
p	o Decreto. 1	. Descripció	n	o Ll ar * «o	Fecha,	1"	¿contratada	servició	O .
“o	alcaldicio .	\|' “sapabitaci	ón	—-*,]' 298. \| Ca	pacitació	n [	0 00]	prestado. \|	7 Ps
	o > (	El. iomento	de “	lal-	A		"Asociación	loo o
	01/1574). [	educación, la sa	ludy	el] \| 1	921 25de:	-.\|'	_Chilenad
							e	\| 2 con	ES
	2018 - \|	deporte como g	arant	ía «Cuba Jun	io'de 2 201	6- \|	Municipálidas	3.896.009	o
	lO Uy -.\|para - o. \|	la calidad d Pasantía inter	evid nacio	a: \|. Cl: nal\| ... +\| +	EE a 3:	li o U	des (ACHM niversidad de	) Ao too l J CS	EN
	cos '* ¡	seguridad ciu	dada	na \|... 4	4 y 16 de	:	Desarrolló”	BOO
%	A 2	.0 -"Minicipio	s- c	on] teo \| bi	ie 201	8: /	7 (06D)	e	EI
o	200	[mirada a futuro”	0.
Z,	Fuenta de Informació	n: Elaboración p	ropia	sobre la: Base. de	105 era	S mos	N dspuesos poE	r la "Municipalidad, .	e E MN
-	de Huechuraba.			:	T	a mn.	A o . A	* ” A eN * o	ne
	,	a o	oo	. 7 “Del ex	amen. ¿	fec	tuadó sé ob	servaron, las-	. 0
-	siguientes situa	ciones:		A				A
o.	3) Conitrata	tiónes diréct	ás n	o furidads. 2	E l	o	EEN Ñ E	a
				“Ls r	óferid	os	¿des rotos.	-“alcaldicios .,
	ajos" 0111 374 > a	y -01/726;: ámb	os'	de. 2016. ad	emás.	de'	disponer la	s respectivas .
	Comisiones de s	ervicio, «autor	izar	on las contrat	aciones	dire	ctas de: las e	ntidades: que;
	ofrecieron : los -	GUTSOS,.: “esto	: es	la Asociación	: Chile	na	de: ¿Municipa	lidades : y la'
	“Universidad” de	l \| “Desarrollo,	* fu	ndando: la: ut	ilizació	n. d	e “dicho «m	ecanismo dé *
'	ádguisición en	la causal: est	able	cida - -en sl nu	meral	a "de	l artículo : 1	0 del decreto
-	.N*:250, de 200	4, del Minist	erio	de Hacienda	, : reglam	ento	; de' la ley: N	? 19.886, de:	o
	Bases, sob: re Co	ntratos admin	istr	ativos de Sumi	nistró y	Pre	stación: de S	etvicios, esto	E ÓN
	es;. “si sólo. exis	te un ¡proveed	or d	el, bien, o servi	cio”:		o		a

Tabla 28 (página 28 (ocr) (texto) · 59 filas)

o	.CONT	RAL OR ÍA. (G	ENERAL	DE: LA. RE	PÚBL ICA.
e.	! Y .	o,	.. . . M	z - Ñ o	' . 4
		En s	u respués	ta, l
." po	\| cas y .C	ONTRAL LORÍA	REGIONAL	METROPOL	I ¡TANA , o
Dari	e	UNIDAD. D	E AUD! ¡TO	RIA 8.	C
					N
	! ; a
	-= h no ..	o! . ] .. ER p	articula
			r. a	mbos actos'	administrativ
¿al justiñ icar su' do	nir				os
	atación : se	limitan as eñala	r, en sús vi	stos, que las	( capacitaciones
fueron -conitrat	adas con: dic	has entidades	porque: ell	a
proveedo				s. represen	taban “el “único	,
r que l	a Oferta: en es	ta. épota d ehaño	”, es decir r	que solo ella	s: contabán: con
esa oferta al mo	mento de-con	tratarlas,
y	A,
		o, Al “	respecto, e	s preciso.	recordar' gue
¿ualquisra sea:	la. causal. qu	e 'se invoque: pa	ra un trato	directo, y d	ado el carácter
excepcional de	esta modalida	d, se requiere l	a demostrac	ión Sfectiva	y documentada
de. los motivos	- que: justifica	n. su procedenc	ia, debie	ndo acreditar	se. de "manera
suficiente. lacoh	eurrencia si	multánea de to	dos los el	ementos que	configuran la	s
hipótésis contem	pladas: en la	: normátiva' cuy	a utilizació	n se pretend	e ' faplica criterio
contenido. en n el	dictamén NS	15. 369, de 2015	, de esta
			E	ntidad Fiscal	izadora). \|
! "ta	o . e *	- A	'
-	ta	dici	ónálmiente,	debe ind	icarse que' la	:
modalidad exce	pcio
	nal dé tr	ato: dirécto resu	lta procede	nte, cuando	sólo existé un
“proveédor del bi	en:o servicio,	¡expresión que	debe: enten	derse - en su:	Sentido'natural
y obvio, es decir	; resulta aplic	able: cuando 5e	iráte de bi	enes o servici	os que cuentan
con proveedor ú	nico,.sin"que	. 'cortesponda' c	onsiderar el	ámbito ' temp	oral como una
variable dedicha	rcausal lapli	ca e criterio conte	nido en el d	ictamerr Ne 41	, 866, de 2009,
de este ¿Organo	de. Control),	Ll	E
		o .£. En. “	Virtud. de-	lo anterior,	: corresponde.
Observar
la' adqu	isición: de las	dos capacitaci	ones en est	udio, toda ve	z que la: causal.
invo
cada para”.	acúdir..al me	canismo ' excep	cional de	contratación	Cirecta no “se
encuentra acred	itada,	ii,
- exprésa € que: las	' ¡Sferidas con	trataciones se	realizaron"d	a «auto e. manera di	ridad Comunal recta, toda vez	:
que las: capacita	ciones en. cue	stión cumplían	-con los fine	s buscados	por el municipio	-
y su. realización	coincidía con '	' EN disponibilida	d: presupue	staria para d	ichos fines.
	. Pa	Agre	ga: que. no	comr parte. el	L , planteami
					ento	\|
de esta Contralo	ría Regional	Metropolitana,	en, cuanto.	a que entida	des autónomas
-Como las «muni	cipalidades,	deban : justific	ar los”: mot	ivos ' «por l	os cuales han
Considerado: co	nveniente pa	ra- los; interese	s” municipal	es, la. contr	atación. de tas
. Capacitaciones	en 1 estudio; re	specto de las c	uales desta	cá sus Objeti	vos.
e
. o, o . a	,	A Cont >	inúa indi
ON	at		ca	ndo que, las	capacitaciones
señaladas" dicen	: reláción: co	n. temáticas q	ue no son:	¡abordadas	en ¿actividades
ofrecidas por. la A	sociación” C	hilena de: Munic	ipálidades.
		Sobr	e la materi	a, “Sabe hace	r presente que
la observación"	dice. feláción	con la utilizac	ión. dé: un	mecanismo	excepcional -de
«contratación, es	to es, el trato	directo, y:1no so	bre 'un anál	isis de los co	ntenidos de
					las
capacitaciones	contratadas,	. por: lo. tanto,	” 'donsidéra	ndó . que. e	l municipio no
“acompaña “ante	cedentes que	, justifiquen la	modalidad d	e, contratac	ión 1 utilizada; se
mantiene lo obs	ervado:	o,	l	:	l

Tabla 29 (página 29 (ocr) (texto) · 60 filas)

	-.
tt
	— CONTR	ALORÍA: G	ENERAL: DE L	A RE	PÚBLE ICA
	L CON	TRALORÍA.	REGIONAL MET	ROROL	ITANA:
		UNIDAD: D	E AUDIT \| ORI A 3	. o
DE Falta de susc	ripción de c	ontrato. c	o, o,
			Ea	*	. -
		“De.	confoímidad” con	: 10 ¿s	tablecido en. .el-
'“arfículo 63 del. decr	eto N*
	250	; de' 2004. d	el. -Ministerio de'	Hacie	nda, Y teniendo .:
" presente lo manifes	tado por est	e. Organism	o dé' Control. entre	! otros	, en.el dictamen .
N” 98,700, de' 201	4: las adq	uisiciones :	mayores: a 100	Uni d	ádes Tributarias
Mensuales, UT: -M, d	eben neces	ariamente fo	rmalizarse a trav	és de	la. suscripción. de :
. Un, contrato, el: que	Se entende	rá Vigenté	una vez. aprobad	o a' tr	avés, de un
administrativo: «debi	damente tra	mitado, a part	ir delo: cual \| la ent	idad.	acto * públic ca estará en:
¿Condiciones de emit	ir Una orden	de compra.	IN e	N	a
					CS
		--En é	sto contexto, Se	: verifi	có: que respe
“de: la” “capac					cto”
itación	realizada" e	ñ Istadi el	municipio emitió	Ja or	den. de compra :
-
Nó 2793-555- SE16,	a nombre	dela Univers	idad del Desarrol	lo, pa	ra la adquisición.
de la pasantía, cita	dá en los. p	árrafos prece	dentes; Ta que	dio: ori	gen a la factura--
N”.8.649, de 16 de	abril'de la	misma anual	idad,-por. el mónt	o de/	204: UTM; a esa,
fecha, sin. suscribir	previamen	te” e corre	spondiente” “comfr	ato: de	, prestación. de.
«servicios. o
					. -
e y
o o	o	Ñ . , “Sob	re la: inatéria;” c	abe “h	acer” presente lo!
d
ispuesto en el ar	tíciilo :3? d	e lá: ley NO	19.880," : que. «es	tablec	e-B “Bases de" los”
Procedimientos - Adm	inistrativo	s: que : Rige	n'”losi Actos d	e “Jos:	Órganos - «de
					la.
«Administración, del	Estado, apl	icable a las	municipalidades”	de con	formidad con lo.
-prescrito en el artícu	lo: 20 de ese	cuerpo legal	, en el:sentido. q	ue las	determinaciones
. escritas. que : adop	te la Admi	nistración. .	se . -expresarán -	por+ m	edio” de actós.
administrativos; 'ent	endiéndose	por estos la	s decisiones. form	ales.	en. las. 'cúales se-
"contienen las declar	aciones de	voluntad; re	alizadas en el eje	rcicio	de una potestad -
' pública. :	ro. A		E	-
	o	Lueg	ó;” en relación e	specif	i
. se					camente con: nes
ñalado : Se vulnera	] to dispues	to en el artí	culo.65 del decret	ó. N”.:	250, dé :2004, ya-”
Citado; «el cual disp	one que “E	l. contrato de	finiti
			vo será* “sus	crito.	entré la Entidad *
Licitante y: el Adjudi	catario.- «de	ntro del plaz	o" establecido. en	las" B	ases, ¡debiendo
publicarse en el Sis	tema de. Inf	ormación, y q	ue agrega! en sú.	inciso.	ségundo gue “Si:
-nada se índica en el	las: deberá	ser suscrito	pordas partes der	itro- c	e un plazo. de 30:
. días: coj rridos centad	os desde: la	notificación	de. la 2 adjudicaci	ón”. a
8 +	2 hos :	A			” rn * Loa e] ao o
xpresa		E En	“cónsecuentia,	Hd “	acuerdo: Lad
do, es dabl	e: cone! ulr g	ue. las” hunic	ipalidades. se. e	ncuent	ran oblig adas: ad
¡dictar tos correspon	dientes dec	retos que apr	ueben' los contra	tos: q	ué 'súscriban con:
particulares que res	ulten adjudi	cados envlos	procesos ititato	rios qu	eilleven' aúdabo,
fno siendo suficiente	la emisión d	e lá resoluc	ión que autoriza l	a adjud	icación. y ofdena...
«la suscripción de la:	respectiva:	convención (	aplica, criterio con	tenido	: en el dictamen
ON 75.327, de 2013	de ¡este Org	ano. de. Contr	ol). A	A
		.
	Ñ Al El	O En *	su. . Tespuéstaz,	as au	toridad: edilicia:
“ianifiesta que no h	abría sido n	ecesaria: la s	uscripción de un	contra	to, por cuanto el.
artículo 22, ñúmero	8. dél citado	decreto, IN*.	250:; de 2004, est	ablec	e que uno, de los'
: contenidos” mínimos	' que, deben	contener: la	s bases de. una: c	itació	n: pública meñor*

Tabla 30 (página 30 (ocr) (texto) · 60 filas)

		P1os
		> CON	TRALORÍ ÍA	GENERAL. DE	LA	REP	ÚBLICA
		eS C	ONT RALORÍ l	A REGIONAL. ME	TRO	POLI	TANA”,
			UNI IDAD	DE AUDI ITORÍA	Bo	. -
	o *	” !	A o -	z il “E J
	3 100
o	0: UTM» Y, contrato! O	superiór a 40	0, es “ía defin	ición de Si sé re	queri	rá la	suscripción de
	si ést	e: se: formaliz	ará mediante.	la sola emisión	de la	orden	: de compra. y
Ñ	acepta
	ción por:	parte, del Prov	eedor.
							E
			Sob	re el particular,	el re	ferido	artículo 22 del
	decréto No 250,	de 2064.< :'se	reñere al cont	e
				ndido mínimo	de la	s base	s de licitación.
	y no a la coptrát	ación ditecta	como lo obser	vado, por lo que,	se m	anti le	ne lo objetado.
	o). “Sobré. au	torización: de	. las comiísi	ones “de servicio	por	parte	del Concejo.
	Municipal	.”
	+	!
«	confotmidad « co	n lé previsto e	e Sob n-el	re el particular,	deb	o recot	darée. que de
			artículo 7	9; letra. I) de la l	ey N*	1869	5, al Concejo”
	Municipal.le cor	responderá, e	n lo que: inte	resa, “autorizar l	os' co	metid	os del alcalde e
y	de los conceja	les que signi	fiquen ausenta	rse del tetritorio	! naci	onal”.
				” +
	a	a
			Del	--” análisis - d	e . l	os	antecedentes.
>	proporcionad
	os	; por: la enti	dad edilicia, s	e estableció. q	ue, r	espect	o” de “ambos -
	cometidos en es	tudio, el muni	cipio: contó c	on la autorizació	n del	Conce	jo. Municipal, 3
“s	egún se muestr	a, a continua	ción:
	NS		coa	. - m t	-	..	! . tr
¿[	DECRETO * AL	CADICIO: L	UGAR >	ION CTE	NT	OUE	CONSTA \| \|
	¿QUE AUTORIZ	A: 2. ::	*-	AUTORIZACIÓN	DEL	CONC	EJO
	. 9111 574/	2018 = M	l Cuba \|	Sesión extraordin	aria	N” 6, d	e 25 de mayo
				18... :
		MA		de 20
	D1/726/2	016- a	EradT” 0	Sesión extraordin	aria	N* N' 3, d	e 30 de mazo, \|
		o	,	de 2016.
	Fuente. de Informació	n: ESboración pro	pia. sobre la base	de los decretos alcald	icios y	actas p	roporcioriadas por.
“	la Municipalidad de H	uechuraba. *
		o
		Me
			IN Sin	. perjuicio de	. l	o' aht	eñor, - débe
o	representarse: d	ue: antés de'	contar con l	a autorización. o	torg	ada po	r el.Concejo:
Ñ	Municipal de fec	ha 30 de: mar	zo de 2016, p	ara la capacitaci	ón. r	ealizád	a en Israel, el .
	municipio ya ha	bía aprobado'	la contratació	n directa y la' co	misi	ón de-	servicios para
-	el mismo viaje;	según consta	en el decreto	alcaldicio. N*01/	726,	de 2	4 de marzZzo.de '
o	20 16, es decir. l	a autorización.	del concejo s	e otorgó 6 ctas d	espu	és de	\| a. aprobación
	del decreto alcal	dicio, que aut	orizó. el cometi	do.
			e - 3% En	este contexto,	es Úti	l. reco	rdar que este \|
\|	Organismo de C	ontrol: en. uso	de sus atribu	ciones legáles h	a imp	artido,	instrucciones o
¿	sobre -los' come	tidos NA capac	itaciones : qu	e pueden disp	oner	se, res	pecto de los.
	concejales, 'med	iante. el ofici	o. circular N-	89. 355, de 201	6, el	cual	prescribe, en -
	síntesis, que pa	ra: que el oto	rgamiento de	recursos desti	nados	á so	lventar gastos
UN	por concepto. d	e capacitación	: de los conce	jales: se ajuste	a de	recho,	es necesarió
q	ue ellos se pr	oporcionen d	e acuerdo ala	. disponibilidad	finan	cierá	del municipio;
	quese tenga e	n especial co	nsideración lo	s principiós de e	ficie	ncia y	eficacia. en el
	“uso de los recur	sos: públicos.	-de manera ta	l que los munici	pios	deber	án priorizar la:
'	asistencial a la	s mencionada	s jornadas d	e los” funcionari	os p	erten	ecientes a las.
«	unidades” munic	ipales- de Car	ácter técnico-;	que -err la asign	ació	n de l	as actividades '
	1oS minicipios d	en un tato ig	ualitario a tod	os: los ediles; y,	que	€ en cum	plimiento del
	b.*r , .	. y 0)	. . * .:	: : ”	z	"	de

Tabla 31 (página 31 (ocr) (texto) · 65 filas)

			CONTRALOR	ÍA GEN	ERAL Da L	A REP	ÚBLICA
		A	CONTRALO	RÍ [A.RE	GIONAL: MET R	OPOLI	TANA *
			o UNID	AD: DE A	UDITORIA	C	s
			“s	n
po	principio, de, juri	dici	dad
			-el cual conlleva	la ex xigér	icia de que > los	actos:	administrativos	e o
	tengan una: mot	ivac	ión racional” y no ob	edezcan	aun mero. cap	richo	de: la autoridad,	. Cer,
p qu	ues en tal.cas e,	o, rre	sultarían arbitrarios	Y por e	nde; ¡legítimós-	, el de	creto alcaldicio	A
	autorice la	capa	citación y él corres	pondient	e: egreso:sea	fundad	o; Tindicándose	o
-	«de manera exp	resa.	las razones para' q	ue deter	minado : “concej	ál "sea	quien, asista al	o. +
	curso en "desme	dro	dé otra a autoridad. o	de: funci	onarios del una	unida	d municipal, así	. !'
- ,	como el furida	mento	de por qué es nec	esaria su	asistencia a é	l y. có	mo se: relác
							iona:
	dicha activida	d :con	lá gestión: municip	al (aplic	a: dictámenes”	DN 14	:995,y 15:002,.
								5
	ambos. de 2017	; de	este' Organo de Con	tra!)::	>		A
				_De' lo:	“anterior \| “se	concl	uy
							e: ¿gue ¡	A
	clementos seña	lado	s en a
			j jurispr udénc	ia citada	deben. feners	e.en «co	nsideración! en	.
,	forma previa a	la Gut	orización
			de los ref	éridos co	metidos y capa	citaci	ones porloque:	' .
¿	enla especie al	hab	er autorizado. la. con	tratación	y el cometido!	por:de	creto álcaldicio
o	antes desu. apr	obac	ión porel concejo	municipal.	vulnera lo est	ablecid	o en ellaríículo	*
	7
	9 letra! ID, ya	citado	, y los. principios	de eficie	ncia, eficacia;	conte	mplados en los	17
								:
	artículos 3? y 5	de	la ley N/18.878.	E	a			\|
				sn? . .	. . 0
0%	o		a a	La. autó	ridad Comuna	l: en	su respuestá;	E
>	señala que si-e	l Con	cejo Municipal ho	hubiera a	utorizado la c	apacita	ción. realizada,	'
e	n Israel, el de	cret	o alcaldicio. N? .01/	726, ¡de.	24 de: Marzo. d	e 201	6 que: aprobó..	.
--	previamente la	cont	ratación direcía y: l	a comisió	n: de servicios	¿Para	el mismo. viaje-
	hubiera sid
	o de	jado:	sin efecto.				o
							ox
			: *:	Agregá;	que. para som	etér a	aprobación del	o
	concejo hunici	pal cu	estioriss excepcion	ales com	o: las. analizad	as, deb	en' ponérse « en:	o
	tabla, lo que re	quier	e del tiempo, pertin	ente: para	ells.: o	s :	a Al o	So,
				Sin; «per	juicio * .de “lo,	“anteri	or. da! entidad	A
	auditada ' señal	a que	: en' “futuras situac	iones, sé,	tendrá: especi	al cui	dado én conta	r.
co	n la aproba	ción	" del concejo, :en.	. “forma	previa, a, la	“autor i	zación: de “las	-> .
A	contrataci iones:	de: la	capacitación corre	spondient	e. A		T	N
o	s	Ó	N o	Conside	rando quise t	húnicip	io no “discúte la.	o
“	improcedencia	de h	aber dictado. ES cita	do. decret	o alcaldicio N?.	01/7286	, qe 2016, con
O	anterior! dad a l	a aut	orización del conce	jo, se man	tiene: la obse	rvació	n. . mos?
							Y YM
o	dy infómme	s de	cometido pres				rn A , »
			eñtad	os a Con	cejo Municipa	l.
	no.					. : l ara	. ”	TA
	o	O	ESO	El te
				fer	ido artículo 7	9. letr	a dy” de” la. e	. o 34
N	e 18. 605, disp	one.	que un infoi me d	e :lo
				s Sorr	esponidientes.	cometi	dos y:sÚ costo	A
Ca	deberán ser inc	luido	s « en, el acta del con	cejo: -	E OE
	“L		Sa	Ence est	e” “contexto,”	¿de	-iñfórmación	a
:	proporcionada	' p
		or	la. entidad: edilicia	se estab	leció que..en:	el: sól	o de la sesió	n 4 *
O	rdinaria N? -2	8, d	e 24..de agosto
			de	' 2016,	se adjuntaron;	-COFTEO	S . electrónicos	;
.	impresos de lo	s con	cejales: Leonardo 1	igor. Búst	amante * y Dani	el Ari	as' Galleguillos,	a
:	dirigidos al Secr	etari	o. Municipal, a tra	vés de lo	s cuales: comun	ican. s	u participación	o
en	el referido c	urso	intemacjonal tealiz	ado erv C	uba. En particu	lar, re	sulta pertinente	po
					“et
	. , po. .	- .	. A - :	- o	+ a,			Boer
			, . ... tale	: y	A 0?

Tabla 32 (página 32 (ocr) (texto) · 57 filas)

	d po z o,	N CONTR [CON	ALO TRAL	R ÍA: GENERAL D ORÍA REGIONAL M	E ET	LA: REP ROPO	UÉL CA
	* . . E o .	a		"Mediante los dec	ret	os. Alcald	icios que sé
		E	UNID	AD: DE AUDITORI	A 3	LI : o	ITANA
	indicar que ambos 8, comento, : qu	\| informes inc e se. trans	luyero cribe	n una sucinta a, idén .a. c	tic	a referent	ia. al comietido'
	implemeritarido' en	nuestrá com	una e	ontinuación: n base. al: modelo. e	“E uba	stamos « no, eval	trabajando. ' e: uaciones: a los
	docentes; en salud	: el trato a l	os usua	rios yen, deporte	aut	o: ¿gestión	con Visión de
	desarrollo de las p	ersonas: Est	amos	reálizando
				' estudios.	de	: las. enfe	rmedades: gue
	se previenen" a tra	vés del depor	te”: s	in embargo; dicha	info	mación	no ¡ incluye: los.
	costos asociados	' a dicho. c	ometi	do, vulñerañido co	n “	ello la:	norma! cita
KE	precedenteme						d
	nte.	;
		.
		- ' ==.	-	pr m nr		, . r
		A		La autoridad edili	cia	señala q	ue en futuras
	capácitaciónies se.	tendrá espec	ial co	hsideración: en indic	ar	los costo	s asociados a”
	las. mismas. C	N	e	o;		OS
		., LA 1
	3)	o MS		Conforme * lo. exp	re	sado" So	r esa jefatura
	comunál;. ny en aten	ción á a que no	desvir	túa ÍO objetado* por e	st	a Entidad	Fiscalizadora, \|
	se mantiene lo: obs	ervado, .		.			—
	32 Capacitacion	es, realizada	s dent	io de territorio nacr i	ona	l: Ñ
	MN +	fa
	indican: a continua	ción: cla érti	dad: ed	ilicia aprobó: la asi	ste	ncia de '	los concejales
.	Luzmenia Toro; Le	onardo Igor,	Daniel	Arías, Eduardo Flo	res	, ¿y Fredd	y Seguel para
Eo	participar e en. «distin	tos cometido	s: \|	\| a *
		!					o
	E	n P—k					,
		prr		7 OS E		o	abr
	"DECRETO “[. DESC	RIPCIÓN [	e +0.	FECHA. . \|	E	NTIDAD '	SERVICIO.
- +]	ALCÁLDICIO.[' CAPA	CITACIÓN +	USAR”	\| CAPACITACIÓN. \| C	APA	CITADORA\|	PRESTADO
	STE	Ley - def	o,			e	Ñ
	" Plantas.	Municipales.\| ”		ÓN	o	A
	Lo \| y' Camb	ios Legales"	">	E
						Po,	7 o
	id e [er Ma	terias. e C	astro	.\| 20-21-22 julio \|.		ACHM	“Gratuito \|
	o. \| Administ	rativa "yl A	l...	A	E	N
	O 'Fortálec	imiento de la.
	o ¡Democra	cia *
	88/2016 : l Políticas	" sociales; Y :	Iquigue	0 20-26-27-28
				-29 de \|:	)	ACHM'	Gratuito
	2. *\| Grupos AVID	vulnerables \| C	0	. Elida	+
	AS Naciona	ongreso E l - o veel.	+-	y ñ 5
	+2 \| Concejal	es:	.	4 . .
	E- : 368 /2018 - Transpa	Arencia : y	uerto.	5 IO
	Probida	d.; .en : tal	Vafas'	M, arzo.		ACHoM'	\|: 1.j000.000
	+ *. [Gestión	Municipal y]	-	*%>
	“o + \| su .Im	pacto -en .ia
	Opinión
		Pública \|	:	Pr			J
	Fuente de: información	: Elaboración pr	opia T	S T base: de' los: ant	eced	entes propo	rcionados por. Jel
0	Departamento de Recurs	os Humanos. de	la. Munici	palidad de, Huechuraba,
		a ,	.
			:	2.
	1” %		E	-Analizados los* a	hte	cedéntes	asociados a.
	las: dapacitacione	s indicadas;	no se	verificaron situaci	on	es .qu
						e r	epresentar en
Ñ	cuanto a la materia	ex xaminada.	Lo ant	erior ¡Sin perjuicio d	el a	nálisis qu	e se presenta

Tabla 33 (página 33 (ocr) (texto) · 50 filas)

	CONTRALORÍA GENER	AL DE LA. ¿REP	ÚBLICA
y. Coordinación de: Se	rvicios Municipales”, no adj	unta” la boleta. de. h	onorarios y, eh.
	4 CONTRALOR A.REGI	ONAL3 MEFROPOLJ	¡TANA: .
	\| UNIDAD DE: AUD	ITORIA 37
Mb: P	s o \|
	A - En la pr	eséñte” uditoria:	se! revisó. el.
cumplimiento delas	disp
. veracidad .y fidelid	osiciones legales y Feglam ad .de . las cuentas,” la” :	entarias: que figen	los gastos, la *
' documentación respe	au ctiva! lá exactitud: de. las	tenticidad'. y" perti : operaciones - ¡arit	nencia : ude * la. méticas ' y de:
contabilidad, y la auto	rización del. gasto por funcion	ario competente, e	n conformidad".
con lo establesido en	Jos' artículos 95 y siguientes.	de ia la. ¡ey! No. 10, 330.
1. Honorar			.) . s
ios en '	prógramas coriunitarios. Ó	N o 1	e-
	> “	1
:	El exameh'	practicado a] los pa	gos der
- de las' 45 coritráta			ivadós
	ciones.. a -honorátios ' sele	cciónadas,. durant	e” el período:
* comprendido entre:e	l 1 de enero: y el 31, de di	cie mbre. de: 2016,	“ascendente á
			,
-$ 167.402.8
14, dete	rminó - que;. ent y general; las	: Operaciones. se. “	ajustarón* a la:
normativa legal y reg	lamentaria vigente, «además;	«de contar con la: d	ocumentación
de” respaldo corresp	ondieñte;. a excepción : ¿d	e los : ¿casos que,	se. _Índicán a.”
continuación:
	i
			A
A . Desémbols si	on antecedentes de respaldo. .	A pa
	"Se constat	ó: que él decreto de	pago. N?7 57%,
“de
31 de marzo de: 20	16, correspondiente al honora	rio pagado a dón, Ma	nuel 'Aguiler
San Martín, por $ 800	:000, contratado! para tealiza	r labores: 'en el prog	rama Gestión
anforme, mensual de:	Jas actividades desarrollada	s” en el mes de: m	arzo de. esa :
anualidad, C	N Ñ A	O
r	o IN . ¿Lo anterior	, “no se, ajusta. a lo	establ
			ecido e sh
al artículo 58, “del cit	ado" decreto: ley NO 2 4.263; de	" 1975, ¡el cúal señ	ala” en: lo' que \|
ifteresa, que los gast	os de los servicios:ó entidades	del Estado deberán	e contar con: el
..Tespaldo: de: la documé	ntación original que justifique	: tales: :opéraciones:	:
TN	O Ca : En sú resp	uesta, iá.:Entidad co	litinal ¿ojunta:.
_copia: de certificado.	SI? ¿de' 31" de: niaizo “de 2	016; 'emiitido * “por:	el Director de
. Desarrollo Comunitari	o; que: comunica, el. fiel “cump	limiento: del contra	to en estudio,
. para el mes de marzo	de dicha: anualidad, con la r	espectiva bole ta d	e honorarios Yo,
el informe: mensual co	rrespondiente, ; A	o	po
	. - Ea: n.! coJne s*i d	er: aciEtóo,n a- s EN lo” exp	4 + uest.o y ota
_ docimentación propo	rcionada, se levanta lo: obser	vado: A
k 2 Error de imputa	ción: énve: iStrd contable...	+ 0 IN
D	é acu	erdo. E dos .. :	antecedentes:
“proporcionados: por	la entidad comunal, a, saber	; libros mayores;	comprobantes
-contables, y decretos	de: pago; se detectó ' que. del	total«de. 15 servidor	es: analizados, .
- durante el período, fis	calizado, 7:de ellos, fueron imp	utados con cárgo. a	l: 21 gastos en:
+ Persoñal, ftem 04' “Ot	ros gastos. en. persónal”, la,	asignación 004* “Pr	estaciones de

Tabla 34 (página 34 (ocr) (texto) · 47 filas)

	A
	-	A ] o \| CO 0 0	,N1T RUAN	LORÍA REGIONAL 1 IDAD DE AUDI M ¡TORI	AE T3	ROPOLIT	ANA
	' Servicios en P	rogramas Cómun	itári	os”. sin' Sitisfacer - a'	su. 1	respecto l	os requisitos.
	establecidos - “	en el aludido c	lasifi	cador presupuestario	; e	n cuanto	“las “abores	:
	desempeñadas	corresponden a	labo	res de gestión adminis	trat	i va intern	a municipal.
			pr,	La. autoridad:
	contra			co	mun	al “señal	a que los: Y
y)	tados,, s	obre! los cúalé	s se.	observó que cumpl	ier	on \| labore	s de gestión
	administrativa	' interna munici	pal, s	i prestaron, funcio	nes	para los	\| Programas,	:
-	comunitarios:			\|
	o A		A	o UN respecto, resu	lta.	meneste
	“las: contrataci					r	reiterar. que'
	o	nes. de persohál	a hon	orarios son: para real	izar	labores ac	cidentales y	.
o	nO. habituales,	y ajenas a la ge	stión	administrativa intern	a de	la. entida	d edilicia, en
oa	conformidad a	lo:É prescrito, en	el ano	tado decreto N*:854.	de'	2004; del	Min
	Hacienda, 'met	ivo- por. el cua	l sol	o ' los: gastós asocia	dos	a las pe	i isterio: de rs
o	desarrol						onas que
	len: ex	clusivamente' la	bores	asociadas a- progra	mas	- comunita	rios, deben	.
	imputarse en l	a' cuenta. 21 04	004, s	ituación que no acon	tec	e en la: esp	ecie, por lo	'
	. tanto, se manti	ene lo; pobjetado.	.	.
	2 * Horas ex	traordinarias.		27 !
10	2.4 - Pago de	: hotas Sxtraordi	narias	a: funcionarios con j	oma	da patoia	t
4 .	A
	:l Ñ			Se c
	Flores	1		omprobó qu	e l	os - funcion	arios Víctor
	Rojas»)	teañardo Flore	s' Lorc	a; ¿Quienes fueron “co	ntr	atados par	a desarrollár
s	us funciones	en. -jornada' par	cial d	e. 22. horas semanal	es	durante '	elaño 2016,
	recibieron pago	s' por horas: ex	traord	inarias. durante la. m	ism	a anualida	d, según el
	si
	guiente detal	le: A	e	o AN	o	o	o.
La	FUNCION	ARIO” UN HO	RAS.	EXTRAORDINARIAS”	7	MESES EN	QUESE.
O		, 32 [+	¡PAG	ADAS, ÁÑO-2016- '. \|	+ DE	SARROLL	ARON LOS -
po CN	de L	o o do A	,	go Zo Ll		“TRAB	AJOS *
	\| Víctor. Flores Ro	jas. A	A	at. , 516.62	\|. 3:	EXTRAORDI ': Dicie	NARIOS mbre
	ueonardo Flores	Lorca ee		e 183,148 1		Octub	re
	\| TOTA	L : E	E	S 699.771	-	_
	. Fuente de Inform	ación: Elaboración.	propia:	sobre Ta base. de, “las - l	iquid	aciones de	remuneraciones
	_ Proporgionadás por	el Departamento y de	Recurso	s Humanos de la Municipali	dad	de Huechurab	a. E	1
-	E	S				ES
	Lo	ÓN CI -	>	y Sobre el barticul	ar	de”.confor	midad.con lo
	dispuesto! en ve	l” incisó segund	o det	artículo. 62, de la ley	N”.	18.883, «é	ste prescrib	e
¿5	que tratándos	e de funcionarios	que	desempeñen una jor	nad	á, parcial,	“tendrán.una
	remuneración	proporcional' al	' tiem	po” trabajado : y - de	ma	nera, alg	una pográn
	. desempeñar tr	abajos extraordi	nario	s remunerados”.		A	S
				Las jef atura comun	al	en su resp	uesta reitera"
A ,	10 señalado eh	los puátos 1 4	yo a,	del capítulo 1 -exam	en d	e la- mater	ia auditada,
A	en lo referido a	que los funcion	arios	se encuentrar actual	men	te bajo la	modalidad a	.
	:¿sontrata, R	A	AA	ÓN A		E

Tabla 35 (página 35 (ocr) (texto) · 62 filas)

	E		CONTRALORÍA GE	NERAL D	E LA REPÚÉ	LI ICA:	>
	2 o	.	+ LCONTRALORÍA RE	GIONAL: M	ETRÓPOLI IT	ANA.. ds A,
			a UNIDAD DE	AUDITORIA	3: ES	eE	(
			“Al. re	sp
	Observación dios	. rel	ac	ecto: -c	ábe señala	r” ¿que. la	o
			ión con Ja vulneración”	del ya cita	do' artículo :	62 de-la ley
-	N*"18.883, él-cua	l se	ñala como improcedente:	los
				pagos: d	e horás' extra	ordinarias a.
	“funcionario
	s con	jorn	ada parcial, por lo: que: se,	antiene lo:	«observado.
,	2.2. - Registros s	in f
			irma en libro de asistenció	! . o	Ñ Ñ
						,
	1	-	o E exa	men practi	cado a'los r	egistros “por *
	desembolsos de	Hor	as extraordiñarias se advi	rtió, -que-a	la. funcionari	a Alicia Lillo
-	Tamayo se
	le pag	ó la	: suma de $ 380: 487; cor	respondient	es a 33: horas	efectuadas.
	los días sábados	2,9,	16 y. 30 del mes de abri	de 2016,
					Af
	A		lro. EN. ; "Sobre	el particuIls.	a r, “se ¿bs	o que: laO a Ñ
-	"señora Lillo.
	Tamá	yo;	no consignó. Su, firma: d	urante la e	ntrada y.-sál	ida los dias"
:	«señalados, lo que	no p	ermité verificar: si ésta con	currió al mu	nit
	>r				ipio en di	chás úfeghas.
			po. ES Ló Sen	áládo en: los	: puntos” 2	* 1
					0	y 2.20 se Ñ
>	ajusta
	n a los prin	cipio	s de: control» y resporsal	dad consag	ra dos en: los	artículos:3* *
\|	y 5” de lá ya rese	ñad	a ley N* 13. 575.	E	a La o	o
	A	o	pi ER Alc	alde” no-s	e- “Bronun
					cia	- “sobré: las.	00
*	«situación
	adverti	da ¿r	ecedentémento, y 'cohsid	erañ
				ido qué	se trata.dé u	na: situación '+	*
3	consolidada. que	no.e	s susceptible de corregir p	ara e perio	do auditado, -	se mantigne:
	la observación,
			- ora . 5 Ñ	- o. , » .	q a .
	"Capacitación	y viá	ticos, a
			2. , “tr
	31, Capacitaci	one	s reálizadas en Let extranje	ro.	pa
	a) > _ Gastos ins	ufic	ióntementó acreditados po	r concepio, d	e capacitaci	ón y viáticos:	a
	,	a	LAS mo	do * “de: ¿l.	contexto: . no	rmativo . % :
	jurisp
	rúdencial, c	oire	spónde. indicar gue- esta:	Entidad * “Ei	scalizadorá h	a. Señalado *
	Mediante sus dic	táme	nes; Nos 28:235; de 1997,	16.008; de	2010: y19. 88	9; de 2012.
--	que la asistencia	a di	chos cometidos debe ser	solveritad	a por las muni	cipalidades	E
	“solo en cuanto: en	ello	s: se. traten temás que dig	an estricta r	elación con l	a' actividad y=..'	”
						Lo	.. *
“	. funciones de sus	asis	tentés' (aplica criterio cofi	tenido en el	dictamen N	o 40. 110, de o	e
	2073, de este: >: Or	gani	smo de contro). o Z	E	ES y
		o	AN o “Por su	párte.: “cab	e: rianifestar	gue de. lo
							r
	dispue
	sto en vos" a	rtíc	ulos 38 de la Constitución	Política dé:	la, República;	48 de la ley	o
	N*18.575; 46 de.	la l	ey N*:48,695, y 22 a.28, a	mbos: inclu	sive; de lá ley	N*.18.883,	7,
	se entiende: por	cap	acitación el cgnjunto * de	: actividades	* que' tienen	por. objeto”	,
.	¿contribuir a la: act	uali	zación Y mejoramiento, de	. los conoci	mientos Y. des	trezas qué...
	los «empleados ” r	équie	ren: para el eficiente . de	sempeño” d	e sus labores	, y. que les:
e	ntreguen las co	mpe	tencias necesarias : para	su perfecc	ionamiento; o	bien, para
	adquirir o desarrol	lar	habilidades de interés; para	; la respecti	va. institución	, ¿de acústdo
-	alos requerimien	tos	y planes: definidos por, la p	ropia $ entid	ad.
	..
	I . . O	4	T 4 o .: o + a . » Ñ. . to. -	” o. , . “. Ao . .	LA - . - m.l	. a »

Tabla 36 (página 36 (ocr) (texto) · 56 filas)

			252100	7	., U	NI	DAD DE AUDI
							TORIA3		>.
							t
		ar		o			Alrespecto el dictam	e
	.	de este.	Organo de Control	;-h	a pr	eci	e, sado; en fo: pertinente; q	n N ue	” 66.882, de 2016, tratándosé de los
-		concejales	, “las referidas a	cci	ones	de	capacitación «de
	)	estos:					ben es	tar	orientadas .a que
		act desempeñ	ualicen s* increm o de sus cargos	eri enm	ten ater	“su ias	s conocimientos “y dest relacionadas,	rez	as para: el buen
		municipal,	.. «	a			específica A	men	te, con la gestión , 0
			.. p ,				. rn
		a			0		ASÍ, Solo'podrá auto	rizá	rse: el pago d
									e
	-	aquellas c	apacitaciones qu	e	entr	egu	en 'a los concejales '¿on	oci	miéntos para que'
		ejerzan .	adecuadamente	'. las	atr	ibu	ciones y facultades q	ue	le concede" el
	-	ordenamie	nto jurídico, entr	e ot	ras,	las	contenidas en las letr	as b) y	c) del artículo 79,
		dela men	cionada ley: N” 1	8.6	95,	ya	sea para pronunciarse f	un	dadamente en las:
		"materias e	n las cuales sé f	equ	iere	'su	acuerdo:como miembro	del	concejo y gue se
		encuentra	n enumeradas en	el	artíc	ulo	65 del aludido texté norm	ativ	o; como aquellas
	.	¿que les ot	orguen mejores	Herr	amie	nta	s. para.desemipeñar efi	caz	mente sus labores -
		de fiscaliz	ación.		a		IA A	aiT	e a
			. e”		a r .		: : » . r . . . Ñ ,		. +
			15 “a
			?.
		AN	D de	c	i		ER Virtúa. de lo anterio
								r,	fueron analizados
		los antece	dentes -de-respal	do	asoc	iad	os a"los-gástos'.que invo	luc	ró el cometido en
	. “7	estudio'	—realizado-ent	r19e'	-el y.8]	25	de-junió'de.2016, según	el	decreto alcaldició"
	*+	.:N%:01/1	574/2016; de 2 de j	u	n	2i01	o'de 6, que:apróbó 'el cométido	-,	verificándose que \|
		el objetivo	del referido'curso	in	tern	acio	nal denominado “El fome	nto	de laEducación,
		la Salud y-	el Deporte como	g	a	rp	antía ara la calidad de Vida” —s	eg	ún lo.indicado por
	l	asAsociaci	ón: Chilena de M	uni	cipa	lid	ades en su-invitación— f	ué -	el de “generar un :
	e	spacio d	e aprendizaje, en	-el	-que	la	s autoridades comunales	. c	hilenas cohozcan:
	.*	sobre el i	mpulso/en lás polí	tica	s pú	b	licas-de-Cub'a er áreas ta	n i	mportantéspara el
	"d	esarrollo:	social.como lá	edu	caci	ón	y.la salud;:ejes en los	cual	es el-citado 'país'
-	.--	muestra re	levantes resulta	dos	y s	obr	e fos que.se pretende ge	ner	ar conocimientos \|
		“en los “as	istentes 'propen	dien	do	al:	impulso_de similares in	ici	ativas en. vuestro
		territorio”,	sin. embargo :ho	ind	icó	los	fundamentos: tenidos” en	co	nsideración pará
		aprobar el	cometido.analiza	do:	*.. '		\| o		CN
		Ñ	no 4
	2	% .o4	o Ml	oc		1, «	Asimismo, se establ	ec	ió. que el. programa '
	-	analizado	detalla las siguié	nte	s act	ivi	dades: + * ., ' 6.		o TS
		-,+" a	) Conferenciasv	esp	ecia	liz	adas. o?
			b) Talleres... -	*		c	o Lo
		Ñ	c) Visitas"a insti	tuc	iones	de	interés (centros'de salud	, e	scuelas, jardines _
			infantiles, círc	uló	s'de	ab	uelo, etc.).		A
		-	d) Participaci	ón en	acti	vid	ades de las instituciones v	isi	tadas:
			e)''Intercambio c	on d	irec	tiv	os, docentes”y estudiante	s.
		1	), Visitas a luga	res	de in	ter	és histórico y cultural.
				y	.”,	.	-
		e	“Plan Temático:	-	\| E	os
		a)	” Actividades Teb	ric	as.:	-:	A
		2 b	j Presentación;	añál	isis'	y o	rientación del programa	de-a	ctividades a
		o. -	desarrollar.	0	9”	.	A		: \|
		c)	Una reseña pa	nor	ámic	a d	e-la' Historia de Cuba.
			.
					: 1	,
			Ye "		por

Tabla 37 (página 37 (ocr) (texto) · 57 filas)

		1 CONTRALOR	ÍA REGI	ONAL METRO	ROLHT	ANA
		o UNID	AD DEAUD	! ¡TORIA 3	(	%
a)	E Sistemá N	aciorial Educat	ivo Cuban	o. Ñ
Lo. 8)	La educació	n especial.	oi.	l
l -. 1)	-El sistema d	e salud-en Cuba	' y su désa	rrollo.	a
-9)'	Atenci
	ón pri	maria de salud.	y			\|
- 7 hy	Educación p	ara la.salud.	04 0000	- 0 o
						RA
21).	Los efreulos	de abuelos; Co	mo altemat	iva para, el tr	abajo c	omunitario
N o	con la 3ra ed	ad, o	7	\|		IS
:)	La extensión	. universitaria: co	mo: proce	so sustantivo	de la un	ivérsidad y
						as
	espacio de' i	ntercambio. cultu	ral, con Ta.	comunidad,
o	AN	o	Dic
			ho prog	rarila : se > énc	uentra >	conténido: en-
UN docume	n
	to de la AC	H: por lo. que	no “corres	ponde aun: an	tecede	nte formal de.
--la entidad q	ue desarrolló	la capacitación	, “esto es, “C	iudad: Univer	sit
					aria	José"Antonio '
, Echeverría?	de La Haba	na, Cuba: Adem	ás, se ap	recia: que; Est	e. no: d	a Cuenta ' del.
detalle de a	ctividades: en	forma diaria.
			an, ]	Ly- - . 2 . t.	o Mí !	Z ar 1
	:	e -	Por su : par	te. de ta info	rmació	n obtenida e en.
3 la:
página	web de: la As	ociación Chile	na de. “Mun	icipalidades	” (iv.	achm. Cl), Sen
o constató qu	e
	la jornada	de Capacitación	tuvo! uha d	uración. de o	días d	e actividades...
efectivas, l	o que se cónt	rapone con la In	vit
			ación ext	endida por. la	referid	a asociación,
“que indica	otro plazo de	duración de: Ja	a actividad,	esto! és: E Glas	, entre.	el 19 ys si 257 N
- de Junio de	2016.	a oz	Ml E	S AS	o	o
	:	+ > Z	A. su- vez,	d. eb e e n " . o indié	á . rso e'y « . q	ue: :% .oo,* Ao . - entre los:
“antecedent	es ' que tespa	l dan Jos gas	tos” en. co	mento, prop	orciona	dos! a” esta:
Contraloría:	Regional. Met	ropolitana. en el	. contexto!	dé. esta. audit	ofía, se	: adjunta, una;
presentació	n elaborada	por la ACHM,	sin? fecha; -	-CON; fotograf	ías con	: informa
						ción.
“relativa de	supuestos m	étodos educat	ivos. -corre	spondientés'	a “regis	tros . del año '
“2007, . y de	personas -qu	e fabríán parti	cipado en	la :capacitaci	ón, cuy
						a identidad” Yi
caracteríáti	cas" no puede	n, ser acreditad	os: fehacie	ntemente, y	además	; que dichas
S. actividades	.. se -Eéncue	ntren. directa	mente y rel	acionadas . Y	: ten	gan . estricta
e correspondé “"conicejales;	ricia. con, la según-	s funciones y:	finalidad	es : «propias qu	e- .co	mpéten a” Jos: -
	lo. dis	puesto én'la l	ey:N*18:69	5; y' qúue fue	ran . _néc	esarias- para
“¿actuar váli	damen
	te en. Ts	presentación d	e. la: entidad	: edilicia”.		. . : o Ca
	A L	o *	Adicióhalm	ente,' nd coRs	tá; en	la Especie, tá
¿existencia	de certificad	os u otros docum	entos: “de:	indole. formal	, «exten	didos por las.
institucione	s y/o autorida	des eventualme	nte visitad	as, que, propo	rcione	n información”
Tespecto de	lla realizació	n: del programa.	señalado).	'de las:mater	ias abo	rdadas en el
mismo; la:	asistencia y	la: participació	n de lós c	órnisionados'	- -en el	conjunto” de .
.aciividades:	que consider	ó el fnenciona	do curso in	te
				rnácional.	L	R ho
		Er “	Se agrega	¿le anterior;	“qué el	iniunicipio na;
“acreditó. pr	oyectos en es	tudio, impúlsad	os o finan	ciados que. di	gan rel	áción, con las.
o - materias tr	atadas. en la. p	asantía:	\|	9 :	>
	a ¿A	Ñ . Co	o CT	, r
	bl	4 . . .	mo. ¡ .	o a :1 ...,		.

Tabla 38 (página 38 (ocr) (texto) · 53 filas)

		-	CONTRALOR] l	A G	ENERAL 1 D	E. LA REPÚ	BLICA *
			1 CONTRALOR	ÍA A	REGIONAL M	ETROPOLIT	ANA
			UNIDA	D, D	E. AUDITORI	A 3 gr
							ed
						..	A,
							%
		o	Ñ “	Lo;	anterior, pugn	a con "lo dis	puesto
-	jurisprudefic	ia administ	rativa de esta en	tida	d: «de: Conirol,.	cohtenida' en	en la el
S	-N* 66. 3982; «d concejal, e	e: 2016, que l decreto	: establece que	en c	aso de. dispo	nerse la capaci	dictamen tación. de un
-	jur idicidád, d	: -a ebe' ser fur	lcaldicio' que“la idado: e indicar d	:a aut e ma	orice, por ap nera. expresa.	licación “del las Fazones p	principio de or las cuales
	Ces necesari	o que.sea u	n “detérminado co	ncej	al quien asist	a al curso en	desmedro de
..	. Otro edil 0 d	e funciona
		ri	os de una. unidád	Mun	icipal; como.	asimismo; señ	alar por qué'
	.es necesaria	: su" asisten	cia a. la activida	d de	capacitación	y cómo esta	-se relaciona
	co la gesti	ón municipa	l:
			mo E	l.
				-	total dese	mbólsado a	sciende - a
E	$ 12 511 765	, E detalle	. s
			e presenta a, co	nti	nuac ón:
A		=— MO	NTO I		N
	AS					A
	ISTE L	NTE A \| PAG	ADO'Á ' \|"! PAGA	DO	EN. \| morro	A E
	A CA	0	E		- ENPAS	AJES e	\|
	PACITA	CIÓN \|>-- A	CHM 71." viÁT	Ico	s 1. EN P s	o	$
	\|Luzmenia T MESTI-	ó A ro \|.-	aCanal . 2	.870	.30A8 o,	BO7518p-N,E	4.709.8y1m3
	Leonardo Ig	or. *
		\| 1	03000) ag	arra	n y
	Bustamante	:					a El.
		3	1232.00 o 9	75.	870: _	$93.508.	3.900.976
	[¡GDaalnileelg Auríials	o.s: 0 > “\| E	1.232. A 000 1 a	.975	.470 \|...a E	99C3a.m5a0 8 \|	O9 \|
y	TOTAL.	m 3	.696. 000 ++ - 6	.621	2401 2	; :94, 525 o,	3.900.976 12.514 765 \|:
	- Fuente.de Infó	rmación:. Elabor	ación:propia: “sobre la	base	de la información	contenida en los d	ecretos de pago.
“	> Nes 8: 124,
	1285	0 y 4, 136, . fod	os de 2018, propotci lon	ados	porta Municipalid	ad. de. Huechuraba	.
	N \|	A
o	certificados"	del	S A	En s	u respuesta. e	l Alcálde rem	ite copia de
		Institu	to, Superior Poli	técn	ito José Ant	onio. Echeve	rría, . de La
	Habana, Cu	ba, de 2: d	e los 3 concejal	es q	ue: barticiparó	n' del cometi	do
							analizado
	—señores. Igo	r. Bustaman	te' y Arias Gallég	uill	os—, que dan	cuenta de un	curso de 20
	horas. de «du	ración; otó	rgado por el “Ce	ntro	: de Referenc	ia para la E	ducación - de
	Avanzada”,	sin fundame	ntar. de qué fo	rma	los contenid	os de dicha:	capacitación
	cuyo: -progr	ama' formal	: no fue propor	cion	ado- se rel	acionan .estri	ctamente” y/o
o	contribuyen	al fortaleci	miento; de los: con	oci	mientos y: habi	lidades de lo	s concejales
e	n materias:	propias -d	e la' gestión muúnic	ipál	y en el ámbi	to de la fisca	lización que
-	dichos Lers	oneros debe	n. «ejercer, Asimi	smo	, la entidad ed	ilicia” tampoc	o acredita la
	-existencia d	e proyectos	:en estudio, impu	lsad	os o financiad	os que digan	relación: con”.
o	las materias	tratadas en	lar pasantía. \|				\|
			e “	En .	atención: a.	que la re	spuesta del-.
alo	uñicipio” no	: desvió	y objetado; se ma	nti	ene > 10 observ	ado: os	A
	\|		A -	En	virtud. de: lo;	ex
						puesto, \| “se	observa la
	suma. dé E	S 12. 51 76	5, por constitui	r un	: gasto insuf	icientemente	. PEE
	conforme. lo.	previsto: en	los artículos 25	y Si	guientes de la	citada ley. N?	10. 336.

Tabla 39 (página 39 (ocr) (texto) · 60 filas)

			"CONTRALORÍA	GENERAL DE LA REPÚBL	ÍCA
,	Aictarpen N? 73:	145,	de > 2018):	E ] pod : - »	..
			1 CONT FRALORÍA	: REGIONAL METROPOLITAN	A
			UNIDAD	DE: AUD! ITORIA al cs
	- Sobre cá	lculo	de viáticos. -.
		r-
			CEL el	examen ' practiéa
				do al cálcul	o de los”	.-
,,	viáticos pagado	s a l
			os asisten tes a la activi	dad. de. capacitación señalada e	n el literal	*
	precedente, det	ermin	ó: que: se consideraro	n una: cantidad de días, ¡Superi	ores a los	”
	que, corresporid	ía pa	gar::	o Ñ 2)	,
			: En	sfectó, “del En
	que respaldan	lo		álisis” Je 10S. ante	cedentes
		s	Sastás de” que' se .	trata; se' “observó” el.pagó! de:	días. nio	*
c	ontemplados e	n la	actividad desarrollada	, “que: según. lo ya: expuesto era d	e 5 días,
	generáñdose un	: pag	o en
			. exceso por + 2. 02	8. 980: El detalle es el sigui
				ent	e: O	S
			. ca DÍAS: F	oías cón' MÓNTO" E oNtO	l MONTO	17
	NOMBRE DE F	VEÍCAHA	VIaAtJEe nDeE \| Co ON.:	\| PAGODE' -PAGADO * \|: VIÁTICO ro Y	: PAGADO 2.	"\|
	CONCEJÁL e	AJE	-l REGRES PAGO >
				MIATICO; - EN? SEGÚN -*	c+ EN
	CD	RID	A Te. 1: DE:	SEGÚN» VIÁTICO - CGR
		E		. \|	EXCESO	,
			MIÁTICO:	LORENA
	Luzmenia		10 “ue días	6 días con): .
	1 Toro	7-042	" E OO	AN Pernoctar* \|”.
				+ 1709204
e	Sepúlveda	2016	OR pernóótar	A día, sin e '	de
			o o E	pernoctar.
				a	o. ha
.	\| Lesonardo. lacr "*	20-04-	. +). 28-04 - + \|	Pemoctar: lo. moss SI	A
Lo	Bustamante '	2016	2016" ” a ' . : Ñ “ a. .	11. día sin. 1-978:470. 1:441:528.1 . ,	. As A .
				pern
			- [pe	octar o
	;		rnoctar \|
	A	OS	A don:	5: diag con: — EEES
				o
	GDaanlileelg uAirilllaoss*” . 2 -\| 2	00-1046-0	.1- \| : 2 2 8 04 0 6” 4 . pemoc o tar	“pernoctar A : 1 :día. “sin. Deia!	h M	E
	%, l 2	.	p
			e -oemociar	pernoctar” 1 A
			DOTOTÁL
				(8,621 240% -4.597:260:	2028 08	Ó
	Fuente de informaci	ón: Ela	boración Sopla sobre la ba .	se 1 -de la información ESmsridajen. el decr	eto de- pago.
N	E, 2. 850, de 2016, pr	oporc	ionado por la 2 Muni	e “o,
			cipalidad d	e : Huechuraba, a o y	ao
			Ab	as +1” me respecto, ¡dens” indicarse: -que	el teo
					mpo	.
	empleado en a ál	tras	iado hacia. el. lugar del	cometido, así como:el- período e	n que se	.
-	produce él reto	rno a	l sitio de, Origen; forma	n. parte: del. desartóllo. de la. com	isión “de	*
. s	ervicio de que	son	. ¿Objeto Y, -por ende:>	de un total «de .5+ que. duró la“	actividad:	.
	propiamente - tal	fu ,	eron . considerados 07:	y 6 días. En. cada' caso,. consi	derando.	5
-	principalmente	los: f	echas del vale de ida	a Cuba! (aplica criterio. conten	ido en el
				Ta 2 A + e er nta e	I .
	E		o e “Asi	misrio, ' --cofresponde recordar	, “qué . de
d	onformidad co	n. lo	establecido: en, el “di	ctamen ' Ne: "62. 400: de 2040? c	uando* la	”
*	prolongáción d	e los	cometidos. ericomerid	ados: se debe'a Talexistendiá. de	' un Caso.
f	ortuito.o fuerza	mayo	r, corresponde" que e	l pago de viáticos, por: el períod	o durante	-
-	.el que. debiero	n Pro	longar al citado comet	ido,. circunstancia” que, -sín emba	rgo. no	.
c	onsta en pla esp	ecia.		-	ar

Tabla 40 (página 40 (ocr) (texto) · 60 filas)

	OS	- CON	TRALORÍA € GEN	ERAL: D	E LÁ REP	ÚBL	ICA \|
				A			\|
	\| A
	A	'l	DA [A R
		==.	E _ UNIDAD: ) DE	GIONAL M AUDITORIA	ET ROPOL 3	I ¡TAN E	A S
					LA . 1d
		7 * 1 .l	É Le 3uto	ridad edilic	i a e
	que; la duración d	e la activi	dad, “según documen	tació	n su re	spues	ta señala
S	correspondía a 7 7	días hábile	s; esto es entre los	n.que días: 19 al	' acompañ 2	a de t	a ACHM,
					5 de j Junio	, de 2	016.
		qe
			Cábe h	acer prese	nte, -que D	or un	.error de:
Ñ	transcripción en. e	l.préintotme	: de' obsérvacione	s, se, consi	gnó. en est	a letr	a la suma
	de $ 22, 933. 344, ',	debiendo d	ecir $ 2. 028. 980.
					e
	1		: Sin perj	uicio: de lo
					anterior, y	lo con	clúido en”	.
	el l
	iteral pregeden	te en; el qu	e' se S obje
	capacitación . y”. v	iático: del	ta la'tota a: activ	lidad de lo	s gastos, p	or con	cepto: de
Ñ	antecedentes apo	rtados. en e	idad Tese star oportunidad, s	ñada, y e e levanta la	n “consid presente, o	eraci bserv	ón a los ació
							n. *
	Cc). “Gastos imp	rocedentes	asóciados.a activ	idades túrí	sticas.	M	ns
			y En rel	ación \| con;	.el curs	o “det	io
,	Pasantía: intemác	ional Segur					minadoy
			idad ciudadana. 2	.0, Municip	ios con mi	rada	a futuro”,
_	Fealizado 'Entre- el	114.y:el 16	de abril de-2016,	aprobado	por el dec	re
						to	alcaldicio.	:
N	P? 01/726; dela mi	sma anua	lidad; desarrollado	: -en la ciud	ad :de-Tel	Aviv -	Israel, se
b	servó que-la-e	ntidád edilic	ia acreditó:la parti	cipación de	los comi i	sionad	os en las -	-
	actividades: asoci	adas a la ca	pacitación: en come	nto, “media	nte. certif	icados	firmados e
p	or ebDirector. Eje	cutivo de F	undación Ciudada	no Seguto y	autoridád	es' del	Instituto '
«	Internacional para	el. Liderazg	o- Histadrut, Israel,	que comun	ican que	tañto e	l Alcalae
	como: él, Administ	rador, Munic	ipal: Tealizaron co	mipléta y e	xitosam	ente- la :	pasantía	ON
\|	internacional anal	izada”
		!
	A		a Si
	pr		n perj	uicio” de J	ó- anterior	, anal	izado el.
	ograma: de la c	apácitación	de: que, se.fratá,	se advierte	que 2 de	los.	6-días de
du	ración del curso	; "correspo	nden a actividades	turísticas, t	ales como	visita	al Museo	E
d	el Holocausto; a	l Muro: Occi	dental, el Santo. S	epulcro, el	Mercado: Á	rabe,	lglesias,
							.	:'
	Carpintería de Jo	sé, Mar. de	Galiléa, entre otros	; incluyénd	ose, adem	ás, u	n guía de
	turismo en. españo	l, lo que g	eneró UN desembo	lso por $ 2.	282. 836.	El det	alle es el	.
S	iguiente:	o	o o	OR		E A
	IA	MONTO L	ACA .	MONTO	C	B
	ctrl	TOTAL:
O		].	MONTO. + T	OTAL:	MONTO	-	a
C	AISTENTE'A paz ASISTENTEA DA”:	"PAGADO P , A	ROPORCIONA 'PA	GADO'POR \|	PROPORC	IONAL .	\| TO	(
		LA \|	YL(ÉDÍAS -. \| CO	NCEPTO”	(2DÍA	S .	(A+B) .
	C
	APACHACIÓN”	UDD* \|“	AQTIVIDADES + DE	VIÁTICOS \|	ACTIVIDAD	ES DE	/.. * $
	ao	te30 C7	DETURISMO) *'	Bo	TURISM	O)	\|
	S, SUadradO \|. prrals- “*	4 625 000:	"925.000 1 ',	1.082.088	216	.418]	1:541.418
Jo	sé Rossi Siacosa	A _4.625:000	:9 25.A00 0 \|. 'r* aN	S 1.0a82.0 88	— L2	16A.418]	1- .141.418	— \|:
	TOTAL 3 To		850.000		4	32.836	\| 2.282.836
	Fuente de mormación:	Exaboración y p	ropia sobre la base de: á	información c	ontenida en l	os decre	tos de pago
	N>* 1.386, 1,419 y 1 53	2, todos de 201	8, proporcionados por la	Municipalidad	de Huechurab	a,
(	0 Pago realizado a la	DD incluyo, e	paciación propiamente	t tal y estadia.
¿	(2) Pago. de- viáticos no	corisideró. esta	dia: . !	l - A
. Y	“Universidad del Desar	rollo. :	E Ñ 1% e	a	Ñ ÓN

Tabla 41 (página 41 (ocr) (texto) · 51 filas)

	o “	CONTRALORÍA	GENERAL:	DELA: RE	PÚBLICA
	o o	\| CONTRALOR	ÍA REGIONAL	MET [ROPOL	ITANA. -
		2 UNIDAD	! DE AUDIT OR	IAS	2
		“E	n su respuesta	: el Kic
	ésta observación, par	a ¿lo c		al de	«sclicifa: levañitar:
		ual señala; en.	primer término;	que en Isra	el el día viernes *
-	es den
	ominado -Sabb	at. siendo “un “día!	sagrado de la	: semana j	udía,+en.el cual
'	Corresponde la: abste	nción de cualquier	. clase; dé trab	ajo. Es por	éllo
					,: que en el
	programa,- al encontr	arse dentro' de' és	te un: día vie	rnes, debie	ron realizar Jas.
o	actividades objetadas	, contratándose un	guía intérprete.	. A
	A
		“S	óbre el particu	lar,. có; Tes	ponde' senalar,:
	por una-parte, que la e	ntidad: comunal no	desvittúa el he	cho observa	do, .en.cuanto'a.
	que el programá de la.	actividad analizada.	enla especie,	contemplab	a 2-de los:8 días. .
.	que duraba.el.curso, ¡	correspondían a agt	ividades, turísti	cas; y, por o	tra; que, estós 2.
	días: corresponden. ar-	los últimos. 2 días:	15, y:16' de abr	il de:2016—	, por: ló: queen
	Dri igor, ta activ	idad de capacitació	n propiamente t	al terminó	el día jueves:14"
	a	“A	p :respectó
			. el.	municipio!	-o- desvirtúa” lo
“	observado y
	corrobo	ra que” se. desarr	ollaroh ' activid	ades turísti	cas «dentro: del'
p	rograma, por lo que	se reitera lo': ya anali	zador én. “el punt	o 3; 11 létra.	a); «en el sentido-:
"	que la asistencia, a di	chos ' cometidos de	be ser sólventa	da' por: las:	municipalidades:
“	solo en cuañto en ello	s se traten temas q	ue digan estrict	a. relación c	on ta actividad y*
-	funciones de sus asist	enités, por lo que: s	e mantiene: dó' o	bservado, o	bservándose a
	monto, de 2. 202. 836	, en virtud, de: los. ar	tículos 95 y Sig	uientes. de l	a ley NO 10, 330:
3	Capacitac ione .2	s realizadas. terri	torio riscióna)	is qe	: . Y a E oj
.	ar >
	- astas insuici	entemente acredita	dos. ca - s	o 0 cd
l		“E	n relación cor:	las: act
	Cn	] .* boa		ivida	des, Sféctuadas -
“
e	n las” dormunas de: C	astro; Puerto Vara	s e Iquique; co	rresponde	indicar (que. aun :-
: e	n c t u i a d n a d d o s e u di s l i c c o i n a t n e o n i p d r o	s están: oporcion r ó e . l a lo c s i ' o a n r á i d t o e	s, directamente: cedentes-á . est	con, la func a Conitralor	ión municipal; la ía Regional que:
“	permitan acred itar ta	efectiva. asistencia d	e los: concejale	s a cada. i	no 'de los cursos:
a	alos que se les, autori	zó el pago de' viátic	os: El detalle; d	e lOs gastos	asociados, es sel,
-	siguiente: o a			o
	l	A GASTOS 3]	GASTOS, "C	ONCEPTO D	E* A
	DESCRIPCIÓN DÉ	1 el LA	¿POR Co	“PAGO'ALA	Dor
	¿CAPACITACIÓN	- (CONCEPT ¡CA ** DE”:	R zo CONCEP		SO ATaOTtAaL O ro
			TO	ENTIDAD	0 tg.
		VIÁTICOS”	DE PASAJES CA A	PACITABO	RA A 2
	+	$	a $ ct	o > -$ . 3	* s,
	. Nueva- Ley de.	Plantas	0.	Cd	Co
	Municipales	A	E		\|
o	Legales “en Materia	s . SE	A OA	o	0 ol “1.040.049
o	, Probidad . "Administrat	iva ' y OO. y	k y IA P	s S	S 1%
	\|-Fortalecimiento de	. la EN	ÓN	a Ñ	nm
	[Democracia	O		AN 2	-
	Rolíticas” sociales y.	1.808.240 Supo: INTO	. 824.774 (A	0 0 A	0 2830.01 \| E ES o

Tabla 42 (página 42 (ocr) (texto) · 58 filas)

	Ñ	Za . CON	TRALOR ÍA G	ENERAL DEL	A REPÚ	EL ICA.
		e /	CONTRALORÍA R	EGIONAL MET	ROPOLIT	ANA: 0
		(	¿UNIDAD 1 D	E AUD! TORIA S	S:	Ñ 0
!	p : * : *
		:	¿GA- STOS Lo	2.- uN] GAST	OS POR:\|	.. p.
	" DESCRIP		. POR [+ P	ASTOS \| CONC	EPTODE	0d	,
	C	IÓN DELA.	o .[EONCE-TO foo	q -PAG	OALA \|	tora o
	CAPACI	TACIÓN.	¡DE	NCEPTO* \| * “E	NTIDAD	Fo
						. SN
		a	MÁTCOS DE	PASAJES CAPAC	ITADORA \|	\|
V	il. Congres	o . Nacional.” d	e a =	= :
C	Pornocbeijdaalde s:. Ter	annsparencia. ; la: Gestió	ny. oaodos 56	5.692 '
				-	1.000.000\|	“3.253.182
M	unicipal y. su	Impacto ' en M	a . ., o	:
o O	pinión” Pública	:
			E rofAL A
- Fu	ente de Informac	ión: ElaboraSió	n propia sobre la base d	e la información comt	enida	- 6.793.242:
NO	S 4.214, 3.				. en los”	decretos de pago"
	478, 3	:477, 3.476, 76	1,208, 205, 208, 1.546,	1.157, 1 158, 1 155,	1 1.1
20	18, proporciona	dos por la Munic	ipal		54, 1. 153	y 1. 185, todos de
			idad de Muechurába	,
			Lo “de	scrito p
est	ablecido en	a ar		receden	te,” no se	ajusta a lo.
		tículo 65	, del citado decret	o' ley'N* 1.263,	de 1975, e	l cual señala
en	lo que
	: inter	esa que los	. gastos de los ser	vicios o entidad	es del* Est	ado deberán
con	tar con. el re	spaldo, de la	documientación er	iginal que justif	ique tales o	peraciónes.
			SN En:	E respuesta,	la autori	dad
aco	mpaña					edili icía	-
	: copi	as de: los cer	tificados, emitidos	por la; Directora	de Capac	itación de la
Aso	ciación. Chi	lena de” Muni	cipalidades, don	de consta la asi	steñcia de	parte de lo
						s *
cor	icejales a lo	s que: se > les	autorizó" la partici	pación en las. alu	didas: act	ividad
						es:
			EN nl Sin p	erjuicio de.	que “los	do
						cúmentos	17
Spo	rtádos no: s	ón sofiginale	s; eh atención a q	ue emanan'de	la "aludida	directora de
cap	acitación d	e esá' asoci	ación; donde, ade	más, consta s	u firma, S	e levanta: lo
obs	ervado.			:
b	y Pago de	viético > impr	ocedente:
			Del '	examen Sfectuá	do se con	stató que al
co
r	icéjal, Fredd	y Séguel Ro	jas se le pagó en	forma: improce	dente un d	ía de viático
de	la actividad	íSalizada. -e	n Puerto Varas, de	nominada. “YH C	ongreso	Nacional de	o
Con	cejales... 22,	10 anterior, ¿	considerando que:	-el regreso-del	señor Seg	uel Rojas
						se
efec	tuó un: día	antes del té	rmino: de la activid	ad señalada: El	detalle es	el siguienté:
	pa	To	JO	recHAs EN”
						o
	¿IREAL	IZADÓ: CÁ	LCULO [ PAGO \|	DECRETOQUE“	cecha-\|	FECHA:
	NOMBRE] -	POR= REA	LIZADOS. EN.	\|: A
				UTORIZA	IDA.	VUELTA \|*
	\| [mun	icielo \|.P	ORESR' OS	O	PASAJE	\|. PASAJE: \|
	¡	A E	Y [C	APACITACIÓN
	Freddy *:-	A		A
	Seguel	A	y	1Sali8de- 1	\|. 14de,	17 de
R	ojas. :] 33	7.498" \| 2	60:794. 76, 704]	\| marzo“	"\|: marzo:	\| marzo:
Fu	ente de Infórma	ción: Elaboració	n propia Sobre la base > d	e la'información cont	enida en el d	ecreto
de	Pago: NS 1,155,	de: z018, proper	cionado por la. Municipal	idad de Huechuraba.	.

Tabla 43 (página 43 (ocr) (texto) · 52 filas)

e	,	1 ÚNI	DAD: DE AUDI	TORIAS +	o
				1
+ z	c+	. ,	.? .	A e ta
	:	d	s De: esta for
en el Re				más. y considerand	o lo dispuesto”
glament	o. de Viáti	cos: par	a el Pe rsonal	' de. la" Administr	ación. Pública:
_ Aprobado media	nte el decre	to: con f	uerzá de ley: N?	262: de' LNTT y: -de	l Min
					isterio de.
Hacienda— debe	relterarse;	que. el v	iático
fectivo emplead	o en el trasl	a	. debe p	agarse. consideran	do" el: tiempo:
que se produce e	l. retorno al	do:haci sitio de	a el. lugar" dél:. origen, (aplica: c	cometido; asf'tómo riterió: contenido. e	el péríodo en n. el. dictamen
NO 13. 145; de 201	6, de, esta	Entidad	Fiscalizadora):	:
			En este con	texto, esta'
				* Contrá	loría. General"	pe
ha impartido ins	trucciones
	”	-sobre' l	os" cométidos"	y: capacitaciones	- que, puedén:	-
disponerse respe	cto de' los	concejál	es, mediante.	el oficio: circular” N	?- 85.355
					, de-	'
:2016, el, cual pre	scribe, ent	re otros	. eriterios; que	- para que: el “oto	rgamiento de
- Tecursos destin	ados -a. solv	erltar g	astos :por. con	cepto' de capacit	ación * .de los
“ coricejales se aju	ste a derech	o; es.ne	cesár
Jos princ			io qué se	tenga € en especial	consideración:
ip pios de	eficiencia.y	eficacia	en el USO de: l	os récyrsos públic	os, ' por lo” que”	:
en la éspecie-nó	se dá debid	o cumpli	imiento. azlo- est	ablecido en los ar	tículos 30 Y 50	+7
- de laley N” 18,57	5 (aplica cri	terio con	tenido: en lós d	ictámenes, Ni 14,	995 Y 15: :002, -
“ambos Ye: 2017,	de este Orga	no de e C	oritrol).,	o
			o	M , .s . a + ... k
oq .	:	NN	*Sobre. está	observación, S emu	nicipio: no sé:
“pronuncia, por lo	que ésta se	marilien	e:	A	A	>
7 OTRAS OBS	ERVAG ¡OM	ÉS »	E PS	tl E .* .* n	A t . . “ A
o do Contrataci	ón” a honora	AA rios. p	a S J “4 ra; al desemp	eños A de. labores.	rn propias, del la.
“Dirección	de Asesoría	Jurídica	. o o .	- A	l	E
“1 .	+ -		. o"e . : a Ó. Pa	NTo. .o o * A ” C note S	..oo+ - + . , . +	. .
				c+
e 1	Ó	N	DNA exam	en. éeétuado C	o “de: :: los
antecédentes pr -- Álvaro L	oporcionado	s se; ob	servó: que lla. m	unicibalidad “con	trató al: señor”
ópez: Ord	óñez, -con» c	argo al s	ubtítulo 21, «ga	stos en personal,	ítem 08, otras.	e
remuneraciones,	asignación:	001, hon	orarios": a sum	a alzaga - persoña	s nattirales. Po
O	- A	A	“Dicha: Contr	atación, aprobada	. mediante S
					r
-décreto' alcaldició	N?- 01/4. 018	, de 20'	de julio; de: 201	6, dispuso las Sigu	ientes. tateas '
a realizar, a prest	arse entre l	os mesé	s de: julio y dic	iembre: . E
a) Asumir la	defensa. - jur	ídica en T	os juicios" sh	due a múnicipio	Sea: a:párte, en
Juzgados ee	Civiles de S	antiago,	particularment	e demandas de : pr	escripción por,
deudas de	aseo domici	liaria y p	atentes comerc	iales:
A Realizar es	tudiós de tí	tulos y g	estiones admini	strativas! “ante e el Có	nserrador de,
4 Bienes Raí	ces de: Sant	iago, cu	ando sea reque	rido. ; IA
a. -C) Redactar c	ontratos, Y	¿en gener	al asesorar sn	otr as materias de	su profesión,	C
	0	e 25	Al respecto,	A ON cábe manifestar q	ué lais labores”.
“encomendadas ' a	través' de:	la” contr	atación” en aná	lisis corréspónde	n sa. funciones '
: propias y habitual	es. del munic	ipio, de	aquellas: que	el artículo 28-de la	dey N?, 18 ¿893 *
encomienda" a la	únidad: en	cargada	. de la asesor	ía: jurídica, que. c	onforme: a. lo a	s
preceptuado er e	l artículo	a de' la:	ley N? 18. 983	, deben ser dese	mpeñadas por	C

Tabla 44 (página 44 (ocr) (texto) · 60 filas)

			CONTRALO	R	! ÍA
					: GENERAL D	E LA. RE	PÚBLICA \| a
		o	o I, CONTR	AL	ORÍA REGIONAL.M
		A	.			ETROPOL	I! ITANA
			U	NI	DAD: DEAUDITORI	A 3
			o.	. ,	M Ñ o > : Ñ	-	o
		funcionarios de'	planta o' a «contra	ta,	no prócediendo,,	en consec	uencia, gue: las
0	'.	mismas, sean: ent	regadas 4. tercero	s a	j enos a
o		en el. dictamen N?	66. 427, de 2009,	d	la: instituci e est	ón (aplica c	riterio contenido
					a Entidad Fisc	alizadorá).
Ñ		+ -
		. +	. : .		:
		q ' . 7	\| . o. ta +	A .	En sú respúesta,	la entidad:	comúnal- señala
		ue el señor. - Ló	pez Ordóñez se d	es	empeña, este año	2017, co	mo funcionario: a
	-	contrata, .agregah	do que; en lo suc	es	ivo, se tomarán may	ores. res	guardos a, fin de
	: :	>aprobaí contratos	: que incluyan func	ion	es genéficas: z.	o
		J	E zo o.		- Tratándose de u	ñ hecho c
	\|	susceptible de ser	" "régulariza				onsolidado, no
			do par	a ve	l periodo auditado,	se mantie	ne 'o obseivado.
	,	2. “Error é en el	registro de cóntra	tas	con. jomada parela	l.
		-	uo
- 1	:	“ot o	" et +
				“	Dé la revisión rea	lizada se c	onstató gue los
		funciona
		rios Léon	árdo Flores: Loréa	. y	Víctor Flores -Roja	s fueron i	ncorporados a lá
	¿	dotación de ¡3Mun	icipalidad de Huec	hu	raba, en calidad a c	ontrata.con	jornada parcial,
		a contar del mes: d	e agosto. de 2016	,	, : E	Ó	N o
		oa o,
A			E
			o		Contrastadocon el	Sistema d	e. Información y
o		Con
		trol de: Perso	nal de-la Administ	rac	ión del Estado (SI	APER), se	verificó que. las
		aludidas. contrata	ciónes fusron' regi	st	íadas por la eritidad	: edilic cia, “	con una jomadá
		completa. Lo anter	ior, según lo! mues	tr	a el siguiente cuadro	: -
*
0.20 po		"JU DECRETO "\| ALGALDICIO -\|-	"FUNCIONARIO MUNIC	[	IORNADADE TRAB	AJO J	ORNADA DE \|
		A	IPAL N O	S P	SEGÚN: DECRETO “ALCALDICIO	' +: TRA \|...	BAJO SEGÚN - SIAPE
e 4 o,	1	1 01/1.301,' - de: T 2018.	écnardo” "Flores	.	2 horás semanales	: 44 h	R ' oras semanales
		0.	lorca.		y z
oq	0	1/1,298,.-_-de V	ictor. Flores Rojas,	:	22 horas semanale	s aa h	oras semanales ?
R
		O
		Fuente de información:	Elaboración: propia sobr	e: la	base delos decretos" Oro	po—rcionados 1 p	or el Deparamenio de
		" Recursos Humanos ge . e	la a Municipalidad, de, Huec	hur	aba: e información registr	ada en Sl APER.	:
			ta		“Sobre esta obser	vación, la l	efatura comuna al
EN		nO se: pronuncia;	por lo: que ésta se	ma	ntiene. o
		3 Vo “Oportunid	ad: os en. a dictación	de	decretos alcaldicios	. mo 4 a	pa OS “
%		ol _. + t	nr, a .	.	. , :
						o	ñ s
O		S	a	D	EA “análisis ef	ectuado '
							la ' muestra
	Ñ	séleccionada, se	vétificó, que los. de	cr	etos alcaldicios que	aprobaron	tanto contratas
		: COMO, honorarios	a suma alzada fu	er	on dictados extemp	oránsamen	te El detalle de.
		“estás contratacio	nes se presenta en	el	Anexo Ni A
							71
		o	A .	L	o anterior, confi	gura una i	nfracción" tanto: a
		Jo dispuésto en lo	s artículos 32, incis	o: "	segundo; y 8”dela'l	ey N” 18:5	75, que imponen
o		a los. Órganos que	. la integran, el deb	er	de observar los pri	ncipios, de	responsabilidad,
		eficiencia, «eficac	ia Y de accionar; p	o	r propia. iniciativa	em el cump	limiento dé: sus
		Auriciones. o			E
			Loy/

Tabla 45 (página 45 (ocr) (texto) · 49 filas)

	+	CONTRALORÍ lA	GENERALE DEL LA R	EPÚ	BLICA”
		2, CONTRALORÍA	. REGIONAL: METRO	BOLÍ I	TAÑACO
		UNIDAD	DEALDITORIA 3 .	E	S
		El	“Alcaide * no -36. pr	onunc	ia ' “Sob
	“advertido; y. tratán				re - lo.
	dose	del un: hecho consol	idado; Ro susceptible	de ser	. regularizádo .
	para el
	periodo auditad	o, se mantiene, lo ob	servado... UN	Dos
	“CONCLUSIONES E t	e	a ES	.
		o - At	endidas: las ¿consider	acióne	s.
					expuestas.
d	urante el. “desarrollo	del presente, traba	jo; la Municipalidad d	e. Hu	échuraba- ha --
	aportado antecedentes:	e iniciado acciones	, que han permitido 's	ubsan	ár una de las '
.	situacio
	nes planteadas	en el preinfotme de	: observaciones Ns 248	; de	2047; de, está;
	Contraloría Regional Me	tropolitana. Ó e	: . a .	sl .o*	e . . +
	Ko,	. A	YA > ,	o
	rs	Ls En	efecto la: dbseniáci	ón: Teñ	alada' Sri. el
	capítulo 11, examen. d	é. cuentas, . buntos	: 14, "desembolso sin	ante	cedentes de!
«	respaldo). 3. 1, letra: b),	sobre cálculo de:	viáticos; “y 3, 2: Jiterál	a), “c	apacitaciones '.
>	realizadas . en territori	o. . nacional, se. d	án * por levantadas, *	consi	derando: lás .:
-	argumentaciones y ant	ecedentes aportado	s: por la: citada entidad	'cofpu	nal,,
		o, "No	obstante tó. anterior.	eñ lo	con
					cemiente".
	“a Jo observado en sl	capítulo \| ME púnto	. 31, Tetrá! a)
a	creditados		, gastos	insu	ñicientemente -
	por conicep	to' de capacitación	y Viáticos: por. $: 125	11 76	5 (AC). sa;
	autoridad comunal debe	rá: remitir los ante	cedentés que. permitar	, acre	ditar que: los”
	cóntenidos: de dicha: c	apacitación; se"rel	acionan estrictamente	y/o c	ontribuyen al:
Ml	fortalecimiento de los c	onocimientos ' y hab	ilidades de! los :conicéj	ales,,	además de la:
.	existencia de proyectos,	en-estudio, impuls	ados O: financiados” que	diga	n relación -con”
	las * materias tratadas.	en la: pasantía	; o, bien;: " documentar	el	reintegro “de:
-	$12. 514) :765,, ¿por part	e de los concejales	Leonardo: Igor. Bustam	ante,	Daniel! Arías :
	Galleguillos, y de la ex	concejal Luzmenia	: Loro Sepúlveda; “segú	n: cor	responda, en \|
	un plazo de 30 días háb	iles contado desde	la- recepción de este d	ocume	nto. Eñ caso :
-	contrario' esta. Contralor	ía Regional formul	ará. el: reparo' Téespectiv	o,, en	virtud" de los”
“	artículos 95 y siguiente	s «de la:citada ley N?	10: 336: Ello, sin peñul	cio de	l lo, dispuesto -
	en el añ tículo 146 de es	e. mismo: Cuerpo: le	gal. oi mE	E p	N A o
		: A -.
		PE “Re , e	specto de la obécmaci	ó ¡Ón; ¡co	ntenida enel.
	apartado lil,- punto: 3,4	, letra. o). gas stos	improcedentes. asoci	ados	a: actividades; '
tu	rísticas por $ 2.282. 83	6 (ACP, ese: munici	pio deberá er el plázo'	de 30	días hábiles;.
	contado. désde la recep	ción del presente d	ocumento, obténer. lá: re	stituc	ión del monto. l
	observado: En ei. event la ¡ecularización del he	o de no recibirse la' cho mericiónado e	documentación. de” res n el plazo precitado,. se	paldo deduc	que acredite; ' irá, el reparo.
«	por la le e y l - m N? o . n 1 t 0 o : 3 a 3 n 6 t : e s E l s l e o ñ ” a	s l i a n d ” o pe , r j c u o i n c f ió o - r d m e e : l l o o : p d	ispuesto, e revistó erlós artículos eN ar tículo	- 116 : 95 y	s d i e g . u l i a e . n a t l e u s d . i d da e .
-	Morma legal. CN
y	E Obséniación Altamánte. .Co	mplejé: Documentació	n ge' respaldo incompleta, i	ncohsi	siónte y/o:
'	inexistente. o		o.	ñ
	2 Observación: Altamenté Co	mpleja: Intumpliiente	! de la normativa felaciona	da! con r	ierpago de
“	actividades de capacitación	. o A	PR o E	C	N ON oe Za D

Tabla 46 (página 46 (ocr) (texto) · 54 filas)

	32,7 e ) n
		UNMIBAD DE AUDI	¡TORA 3
		—
				1
		A - Ácérca de	lo ob
-exai			jetado: en $	acápite ML
nen: de cuentas	; «puntos 2, 4	, “pago de horas, ext	raordinarias a funci	onarios conJ
jornada: parcial (AC	): 2.2; regist	ros; sin: firma en: libro	de,ásistencia (ACy”;	y 3:2, letra
D),. pago-de. viático”	improcedent	e (ACY,.esa autorid	ad Comunal deberá.	acreditar el
.reintegro..de- las' su	mas: pagada	s indebidaméente* por	. los conceptos an	otádos, por
:$:699.771 $380. 48	7, y $76.704	; respectivamente; si	n.perjuicio.de que lo	s afectados
.. puedalr: 'atogersé a	lo: dispuesto	enel inciso final del:	artículo 67, de.la ley	N? 10. 336,	o
'informándo aeste. Ó	rgano de Co	ntrol, eñ el plazo de.	50'días nábiles,: “con	tado desde
a recepción del: Pre	sente: dottim	ento..
		. ! b	ro, ns e
		“En. relación e c	on ¡l
los. capítulos ho ex a	men		a! observación c	ontenida en
	de la ma	teña auditada; punto	s. 4.6, inhabilidad e	n el igreso.”
(AOS; y 2.2; pago. d	e horas: extra	ordinarias. a fuhción	arios con jornada. pa	rcial (AC), .
ese municipio debe	rá'ineoár un	procedimiento discip	linario, :á in de det	erminar las.-
eventuales responsa	bilidades. ad	ministrativas. del: o-l	os fúncionarios : invo	lucrados én
los hechos. . observ	ados, temiti	endo : una -copia “del.	actó admi nistrativo	que
				asf lo
disponga: a la Unida	d de Seguim	iento, de: Fiscalía de	esta Contraloría: Gen	eral, en el
ple zo: de 15 días; há	biles, contad	o. desde" la recepción	del presente infor	me.
A	A a	"Respecto de: r	aquellas obser
			vaci	ones qué se
“mantignen; SS debe	ráh adoptar	medidas” con el obje	to - de dar estricto cu	mplimiento
“aclas' normas - legal	es. y feglame	ntanias, que:las' rig	en, entre las cuale	s se estima.
, Recesarío atender, 2	, 191 menos, l	as Siguientes;
Ñ ES	a ios	! : a io q. Réslé	A e cto de lo “observ	ado. en. el .	2
As se
\| capítulo l aspecto	s de control i	nterno; numeral: 5, c	onelliación bancaria	(AOS, ese	:
--múnicipio. "deber
á.* .. Correspondientes . -	.acréditar.. d al".año 201	a Tegularización' “de. 6 ¿de la” cuenta corr	das” conciliaciones iente: de la cuent	” bancarias a. corrient	e
y Jos 03965- -5,'del	Banco Santa	nder Chile, y que las	Mismas s
			e encuént	ren visadas	:
por. urt superior jerá	rquico, infó	rmando, de silo. aesta	Entidad de. Control	en el plazo
“de: 50 días hábiles,	contado des	de- la: tecepción del P	resente documento	.
¿3 AC: Observación. Ala	riierts ¡Comple	je: incúmplimiento, de n	ormativa relacionado c	on el pago de	poto
- horas extraordinarias.
“4 Observación : Altamen	te Comipleja: I	ncumplimiénto de procedi	miento, de control horari	o.
D. Observación ¡Altame	nte Compleja:	Incumplimiento de la no	rmativa relacionada co	n el pago' de	-
«viáticos.' ol	-
		!
6" 'ACY Observación.	Altamente 'Co	rpleja. ncumplimieñto,	¡egal: respectó a. hn	habidades e	s
7in AcoCm:p.aOtbisbeirlivdaacdieósn;' Ate	lmerte Comp	ij incumplimiento de: n	ormativa rélacionada c	on el pago de..
horas. extraordinarias...
8 AC: Observación Alt	amente, Complej	a: Fal ta de brocedimient	os. en e realización de	conciliaciones
«bancarias:
		1
11
o +a .o.	» . .
a+ mo	- aE : A	S . 4 o . Ml . . . 45 . ! “e	. . ]
po. O .	. A+ . o	OA A. “Ea S Ñ	. Ñ

Tabla 47 (página 47 (ocr) (texto) · 56 filas)

		) CO	NTRALORÍA GE	NER	AL	. DELA A	REPÚBLICA o
		]	CONTRALORÍA R	EGIO	NA	L METRO	POL ITANA -. \|
			UNIDAD DE	: AUD	ITO	RIA 3,	o A
	Po. .	*	o A
	ñ	-,	- . e	.		..a , :	.* e - -
s	l . o '	. \|	. : “ 22.	. En:	lo	concernien	te. a la, Observación
	contenida en el. a	cápite Il	, examen de la. f	nater	ia	auditada;	punto. 1. 1, falta-de :
\|	especif cidad en las	tareas	entómendadas, en	la: co	ntr	átación a	honorarios (UC), la 1
	entidad múnicipal	deberá	disponer. .que: en”	los”,	¿co	ntratos a	honorarios que. se
	“suscriban a futuro,	se indi	quen. en-forma clar	a;' pr	éci	sal:y cireun	scrita ' a. un obje
							tivo :
.	eSpecífico, las labo	res: a c	umplir por los pres	tador	es:	de servici	os;. .en conformidad -
¿	con los principios d	e contro	l Y. resporisabilidad	, con	sa	grados en ¡	el artículo; 39 de la
	ey a 18. 579.	0:	.	l
			Po, “
	ll, punto 1.2, oport	un	En cu	anto	a l	o” represeh	tado en el apartado
		idad	en lá dictación de	lós'	dec	retos álca	ldicios (MC y, esa: *
e	ntidad edilicia déb	erá dict	ar oportunamente l	os ac	tos	: administra	tivos que aprueban	A
	las contrataciones	a honor	arios, en conformi	dad:	a l	o establec	ido en. artículos 3”;
	incisó segundo, y 8	* de: la	ley Ne: 18. 575, cor	o a	lo p	revisto en	el artículo P de la.
	Hada ley WN 19.880	. : o	o	po		IN	sn
							LY
			\| Respe	cto	de	+ lo óbserva	z do en el capítulo
							U,.
	puntos 13, progr	amas qu	e desarrollan func	ione	s c	orrespondi	entes ' a.la gestión -
	interha . municipal .	(ACI:	y 14, contratació	nies:	pa	ra. la real	ización. de labores, .
	correspondientes a	la gesti	ón: interna 'múnicipa	l. (A	CY	Z esa autor	idad comunal, en lo -
.	SUCESIVO, deberá”	regulari	zar los contratos o	bjeta	do	s ' y; dar c	umplimien
							to: conto iS	Po
-	dispuesto ' en el me	ncioná	do: clasificador de	. gas	to	s contempl	ado". «En: el, referido. - E	S
.	decreto NP”. 854,	de: 2004	, del. Ministerio d	e. H	ac	ienda, y:	a la , jurisprudencia ..
	administrativa de e	ste Orga	nismo de' Control Po	: .,	L
	\|	o	a Sobre	. 16”	«De	servatión:	y ñ : . 'donten
“	apart						ida .. eh. e
	ado 1 punto	4. 5 inco	nsistencia. entre e	li Reg	la	mento NS: 2	2. y-los- contratos a
	honorarios (Cy, es	e munici	pio deberá modific	ar et	alu	dido instr	umento, en ersentido-.: +	3
	de no- autorizar 'pag	os- de. h	onorarios si no cue	ntan	. c	on los info	rmes que certifiguen e	o
	las "labores realiz	adas “en“	el período ' "mensu	al co	mip	leto, en; é	l plazo: de 60 días:
.	hábiles, contado de	sde. la. r	egepción € del. Presen	te: i	nf	orme. A.	> op i -	. p
							“los . , . Tas, !
	:	0	\| Sobre a	lo:
				¿	ons	ignado e en	é =j “apartado 1 punto”
	1:6 . inhabilidad € en v	el ingre	so (ACIó esa muni	cipa	lid	ad : deberá;	-en: los procesos de
	contratación ceñirs	e a la no	rmativa vigente, sob	re: in	tia	bilidades : e	'ncompatibilidades.	a
	2 MC: Observación M	edianami	ente. Compleja.: «incum	plimi	ento	, de proceg	imientos que dicta. tal.
	normátiva. o
			A
	19 MC: Observación	Mésiani	ments Comipleja. Incu	mplimi	ent	o de roded	imistos. que dicta : lar	o
	normativa. -		oye					o
V	ATAC: Observación Alt	amente C	ompleja Personal cont	ratad	o Fe	gliza funcio	nes distintas a las que le ..
	corresponde. segúr su	régimen e	statutario.
	12 AC? Observación Alt	amente. Co	mpleja, Persohal cónt	ratad	o re	aliza “Fuficion	ies. distintas a lás que le.
	Corresponde según su	régimen e	statutario... o	Na	,		: -
1	3 AC:.Observación Com	pleja. ¿F	alta de: revisión de' ofe	racion	es.	; procesos y “	actividades! EN
	AC: Observación Com	pleja. I	ncumplimiento legal res	pecto	a i	nhabilidades,	e incompatibilidades. ES
	oa	A
ta	1 . .	. - ñ	. . . . . 1 .	.	Tan	r : , . o.k + .-	o- . : E -o?

Tabla 48 (página 48 (ocr) (texto) · 58 filas)

			¿CONT 'RALORÍ	A GENERAL \| De	LA REPÚ	BLICA -
		.	o \| CONTRALOR	ÍA REGIONAL ME	TROPOLIT	ANA
			e 3 ¿0 . PINDA	DDE AUDITORÍA 3	*
			«	En ló.
				“conicerniente	a lo: obj	etada eh. e
	punto	2	q -táll			l
			a de formalizació	n: dela jornada ordi	naria de tr	abajo (MC)'S,
		:
			- A	cerca; de. la. obser	vación cont	enida en el
	“mismo. capítulo'1	1 :	púnto 2. 2
			trabajos ex	traordinarios: “dé fu	ncionarios	.con jornada
	parcial
	(A0y77, l	a e	ntidad: "comunál debe	rá, en lo. sucesivo	, adoptar	las medidas
e - -	tendi
	entes a deli	mi	tar la.jornada parcial. de	l. personal contrat	ado bajó: esa	modal idad,
	y dar cumplimien	t	o al artículo: 62. de la le	y A”. 18. 883:	:
..	T				0 Ñ	a :
			“S	obre' lo' obseivad 7 o z .	e : n - : e r l ¿ + ap o.	z : - d
					ít	ulo Ilpunto
	2 3, error. en. 2	té
			gistio" de: los trábajos	extraordinarios: AC	P esa ent	idad .edilicia
						'
	«deberá corregir;	lo	s + eportés. que otorg	a el sistema.biomét	rico en el!	ftem “Horas
	Extraordinarias”, ¿	I	nfotmando de ello ene	l plazo d de 60 días	hábiles, co	ntado desde
	da recepción del	pr	esente documento.
.	O Ñ	E	R 0 a Re	specto de la obs	ervación s	eñalada en
:	.* igual capítulo l
	l, p	ú	nto Za, falta: de control	en el uso de los' libr	os de asiste	ncia (MO),
	“el municipio: deb	e	rá: proceder. dictar el	correspondiente: a	cto 'admini	strativo que
	“formalice el: sist	em	a de cóntrol'biométric	o como de uso gene	ral para: el	personal del
	- municipio, señala	n	do : Jas” ¡excepciones q	ue procedan, en el	plazo 60 d	ías. hábiles,
	\| contado desde la	r	ecepción del presente	iniorme. ]
	e
	e		A Ll 0 N ¿E	n lo “concer
				nient	e. a. la.	observación
	: contenida en cl	Sa	pítulo fl, punto 2. $ let	á a);. autorización	extemporán	ea de horas
	extraordinarias (V	M	IC)9; esa entidad. comu	nal'déberá, en lo	sucesivo,. di	ctar el. acto'
e o	administrativo. Que	»	. autoriza: las” horas. ex	tras con antelació	n a la ejec	ución de las
o	- mismás: : E				;	>
1					l	- ,
	Po		y “R	especto de. la obse	rvación-con	ten
*	aparta					ida errel
	do 1 «pu a	nt	a. 2, 5: letta: b, "decr	etos. alcaldicios q	ue? autoriz	an- trabajos
	;éxtraordinari lOs c	on	” información incomple	ta (Oj%, a municip	alidad, én	lo sucésivo,
o d í	eberá incluir: ex	pr	esamente en los'actos	administr átivos: que	autoricen l	a realización
os	de trabájos extra	or	dinarios, la: individuali	Zación del personal	que las. des	arrollará, el
\| A	n _ Túmero de horas	'	a efectuar Y el- peñodo	que abarca dicha a	probación.
	: Í : no”		.	ñ	.	. :
				o
				a
	TOS Observació	n:	Medianamente “Compieja.	Incumalimiento «de pr	odeilimientos	que dicta: la
	- normativa! o		Lo
	"7 ACT Observación	A	ltamerite compleja Incirh	plimiento de normativa	relacionada: c	on: el pago de
	- horas extraordinaria	s.	" den	a
\| Ml E	0118 Observación: 18 'G Observación Medi	oam	npalmeejna.t eF.a lCtoam.p dle:e jreav:i siinócnu “mdpe	l iompieernatcoi odnee sp,r ópcreodciemsioes	n tyo a cdtei cvoindátdreosl	. horario.
	20 MO: Observació	n *	'Mediananiente ¿Compleja.	. - Incumplimiento. . de : p	rocedimientos	. que: gicta la
	normativa: .* :		ES
UN	AC Observación: C	om	pieja. Faltá de revisión, de	operaciones, procesos	y actividades	. »
	as	,	. . Po .o+

Tabla 49 (página 49 (ocr) (texto) · 51 filas)

			\|	CONTRAL	ORÍA REGIO	NAL METR	OBPOLI TAN	A
	o		oo Ml	o ¿UN	IDAD DE AUD	ITORÍA3	o
					'
				- 72	Sóbre lo. r	epresent	ado sn el c	apítul A o IM' M
.	punto 2.5, letras	a	, falta	dé “control	sobre. horas' t	opés
e	xtraordin					-de: a	probación d	e ti rabajos *
	arios	L	O y dy,	funcionari	o municipal. c	on partici	pación” en má	s de-dos:
	proyectos (0% e	s	e munici	pio, deber	á dar Sumplimi	ento, al te	glamento, múb	icipal de \|
	trabajos extraord	in	arios,	A	.
								po
			S	N	'Aceicá de	lo dbse
						r	vádo en el a	cápite: MA
	“punto 2.5, literal	e	), pago	anticipado:	de trabajos ex	traordi iná	rios (ME) 24	da eñtidad .
	- comunal.deberá	co	rrégir s	u- procedim	iento - inferno	en lo:ref	erido al pago	de 'horas'
	'extraordigañias,	en	cumplim	iento. alo	d
					ispuesto en e	l artículg	36: de, la ley	N 18. 883:
	Ar		o	O	- Respecto d	e ld obser	vación tormul	adá € en el.
	capítulo Il, punto	2.	6, sobre	descanso	semanal (ME	)? esas e	ntidad Comun	al deberá .
	atenerse a, lo “	est	ablecido	en'el art	ículo 7*, letra	: d), dél P	acto. Interná	cionat de-
	Derechos Econó	mi	cos, Soc	iales Y: Cul	turales, sobré	derecho	al descanso	semanal.
				\| bo,	: En lo referi	do a
	, punto 3.					jo ob	servado: en e	l copio
	1, te comuna deberá,	tra e	2. co n lo suce	ntratacion sivo, £xpo	es directas: no:	fundadas	' (5%, esa	autoridad *
					ner los motivo	s que fun	damenten la	utilización *
	. de esa modalida	d	de contra	tación, én	Cumplimiento.	al artícul	o JO del decret	o y” 23
								0,
	, de 2004, del Mini	st	erio de do	Hacienda:	A
					«En lo due: c	oncierne	al acápite l. ¿	punto 3. 1
	“literal b), falta	de	suscripc	ión: de “c	ontrato' (My	, ES mu	nicipio : debe	rá, ven lo”
'	sucesivo, escritu	ra	r todos l	os contrato	s. que: según l	er nó mati	va vigente: teq	u
								isran, de:
	dicha formalidad	:		A	Pa		A e	\|
	-	JN		e	Lo observ	ado en el	capítulo. 1 p	unto. 3 A
	¿letras o, sobre	aut	orizaci	ón de las “	comisiones. de	servicio	por-.parte. del	: Coricejo
	mMuñiocipa lla e(nMtiOda)	d.	cyo mdu),n'a iln	,f osernm.elso .sduec	écsiovmoe,t diedboe prráe.	sentado procurar	sq aule : Clao nacuetjoor,i	zMaucn ii óc ni p da el l ” :
	: Concejo Municip	al	sea obt	enidaren f	orma previa'a l	as abiivi	dades de capa	citación y
	tramitación .de l	a c	omisión	de servic	ios: correspond	iente, «y	que un * infor	me. delos '
.	cometidos y su c	os	to sean	incluidos	en:el acta de	la sesión	de: concejo r	espectiva,
	en conformidad	co	n lo disp	uesto ene	l artículo 79, l	etra DA de	la: ley, NE 18. 0	95.
Co	RC: Observación C	omp	leja. Fal	ta de revisió	n de operaciones,	procesos:	y actividades:
	BC: Observación C	omp	leja.. Fal	ta de revisió	n de operaciones,	procesos	Y. actividades:	1 .
	AC: Observación Me	di	anamente	Compleja. F	alta de revisión d	e'operacion	es, procésos y '	áctividádés:
	2 MC: Observación"	Me	dianamen	te, Compleja	: Incumplimiento	de asisten	cia y control. hor	ário:
	:28C; Observación C	omp	leja! Ihc	umplimienta	de normativa: rel	aciohadá. c	on el' proceso de	-tompras..
	27 MIC:" Observació	n	Medianam	ente romp	leja incumplimie	nto” de. pró	cédimientos. q	ue dicta la
	. normativa.
	PMC: Observa				A
	ción	Me	dianamé	nte compleja	, Inqumpimientó:	de procedi	mientas que-ic	ia ; - A
	"normativa. 7			de
						-		2
—.	29MC: Observació	n M	sdiahame	nte complej	a. Falta de dgcum	entación d	e fespálo. \|
					AB	e

Tabla 50 (página 50 (ocr) (texto) · 60 filas)

	CONTRA	LOR!	A GENER	-
			AL	DE LA REPÚ	BL	ICA
0 a	a E ' C
	ON	TRALO	RÍA REGIONAL	METROPOLI Í	TAN	A pi
o		UNID	AD DE AUDITOR	IA so.
SN AN
	e	203	.0 “En cuant	o a lo repres	ent	ado. en. el
capítulo 1! ll, numéra
	l 4, 2 error de	imputa	ción « en registro c	ontable (MC	) “e	sa entidad
¿deberá ajustarsg:a a	lo. prescrito: e	n él al	udido: decreto: N?	854, de 2004;	del	Ministerio
de Hacienda, ' sob	ré clasificac	iones”	presupuestarias,	:a objeto de	. qu	e dichas
' “contrataciones - cum	plan ' con. “Lo	s Sequi	sitós' estableci	dos en” el rubr	o: 2	1.04. 004,
"prestación de: servi	cios en. progr	amas c	omunitariós, abst	eniéndose de.	impu	tara esta
cuenta” gastos” que	NO - se enc	uentr	en» “asociados . a	«labores . ocas	ion	ales. y/0-
transitorias.	. Lo 4
por						4
		,	En relación con	la obs
-el apartado 1 l ou				eivación:	c con	tenida en
nt	é 2; 3: registr	os sin “f	irma en fibro de as	istencia (ACP	! el	municipio
debérá, enel futur	o; ¡asegurár q	ue sus	sistemás d
			e. cont	rol de asisten	cia	, otorguen
- Información - integ	ra ¿respecto d	el cu	mplimiento de: l	a: Jomáda lab	oral	" de sus
—funcionariós:.	o \|		e o .
” .	Po, .	ta 1] .	. * o. .
s	E 0% O Ms . . ,	, Ta	+ A IM .	-.
	IN
		'	Seguidamente;	respecto. a lo	pla	ntea
Slpuritó 3.1, “letra	2) del acápite	11, s				do en
		ob	re gastos insufi	ciehtemente ac	redi	tados por
concepto: dé. capaci	tación. y viát	icos (	AC), ese- "municip	io, deberá, en	lo.	SUCEsivo,
- adoptar las'medida	s:de control a	fin de	que los gastos cu	enten con el r	esp	aldo: de la
documentación ¿ri	ginalrque justi	fique la	s operaciones.	e -	o
			Sobre. lo objetad	o. en el punto	3.1	, literal :C)
É de. igual capítulo ÚL	. gastos impró	teder	tes asociados. a a	ctividades turí	stic	as (ACPS,
E esá. ¿entidad comup	al deberá, e	n lo S	úcesivo, ceñirs	e a”: lo: dispues	to	en' la: ley
	.*
		po	Respecto. EdNe lo”	observado € en	L ca	pítulo Il
punto 3. 2 letra b),	viáticos impro	cedén	tes (ACI la ent	idad edilicia de	ber	á adoptar
-medidas: de' contro	! que'estime' n	ecesar	ios a fin de-evita	r. ¿que se: prod	uzc	an errores
n: el. cálculo" “Y dig	itación; : ¡denlo	s'. pór	centajes- consign	ados: en los	dec	retos «qu
autoriza el pagó. d	e. viáticos po	r .com	etidos, tanto «en:	el territorio n	acio	nal: ¿como
extranjero, “extend	iendo dichos	contro	les; cal. correcto	uso de los v	alo	res' de ¡la
«constante y actor!	der país. que	corres	ponde al país de	: destino, en-é	l ca	so' que el
destino. sea fuera d	e las, frontera	s del p	aís, as
	ES .? A	o	: Cod
	t t nr	4	.
					poto
	pa	to	A	, o .
30. MC: Observación.	Medianamente	Comple	ja: Incumplimiento	de - procedimient	os” q	ue, dicta la
normativa: y	A			o		o
A Observación Altame	nte Conipleja: lh	culiblim	ierito, de procedirnie	nto. de control hor	ario.	: Po,
:32 Observación Altame	nte Compleja: Do	cument	ación de respaldo i	ncompleta; incori	siste	nte yo.
inexistente”. eo
			A
'33 Observación Altame	nte Combleja: Ir	samptim	iento de la normativ	a relacionada co	n el	pago dé”
_actividades de capacita	ción.”
A Observación Altame	nte compleja In	cumplim	iento d de. la normativ	a relaciónada co	n el	pago de
viáticos: ON	ES	IN	. a	o		A
M	oya ro. . . . .	d	-n”
		!
!. , , Po", * a.	oa. o. ia a: A.	oay :	: z - . . : ,: o, - -	- 7 E : . , o	: 2.: +	z .. + .:

Tabla 51 (página 51 (ocr) (texto) · 52 filas)

					A.	En lo cont4 erniente + “ d	1 l “capítulo. \|
		: “	otr ras ob				W,
			servacio	nes, numeral	: 4. contrataci	ón a honorarios. para el d	esempeño de:
		E	labores ' propias	de la” Direcci	ón. de Asesorí	a' Júrídica' (MOI, el mun	icipio «deberá
			adoptar la
			s. medi	das. de contro	l. interno tendi	ehtes: a; asegurar que: los-	contrátados a
			hónorarios..se l	imiten.a cump	lir: las. fúnci	ories ' que ex xpresamente	: señalen: sus
	o '		Tespectivas' cont	rataciones, ¿	las que, no p	ueden referirse. a la ge	stión interna“:
		A	municipal.	A		y	o
					- Sobr .	e.
					1	10. observado”: en. er	apartado. W p
			numeral 2, error	en al registr	o de contratas	con -jomada parcial (MC	yS; la-entidad.
\|
			edilicia deberá re	ctificar la inf	ormación. regis	trada en.el' SIAPER, respe	cto de lo cual
	a
		:-	deberá informar	a esta Contra	loría Regiona	l Metropolitana" en et plaz	o: de. 60 días
	Po	*	hábiles. Co	EN	o	\|
			E
	p	o			En l	o referido: a: la observación	. contenida eh.
\|
	e	l	acápite IV, hum	etal 3, opor	tunidad en ta d	ictación: de decrétos alcal	dicios (MO),
	o		el municipio debe	rá adoptar m	edidas dé' cont	ro! efectivas; que: le perm	itan asegurar
\|\|		+.	Ta gictación opor	tuna de los de	cretos algaldi	cios q
						ue: aprueban sus: con	tratacionés; an.
>	a	=	honorarios. L	o,	o	A	a A
		:	) mi .	-	-	. eN “o z.	moro. “.
				.	' Fina	lmente; paras “aquellas. b	bservaciones
	o		que se mantiene	n, se deberá	rernttir el 5 inf	orme! de: “estado..de 'obser	vaciones”;, de:
	ES	-	acuerdo. al forma	to adjunto-en	Ariexo. N*.8, e	n un'plázo máximo:de 60	días: hábiles,
	ca. -	“	0gelquese. haya	establecido e	n- cada Caso,	cóntádos.a a partir. del día s	iguiente de la».
	a	ss -	Fecepción del.	presente: in	forme;** :comtú	nicándo- las. medidas	adoptadas' y-
		-	dicompañando, lo	s antecedent	es de respaldo	respectivos * o
	O .	JN	.	+ Ñ ,	. , ¿	y Lo.
	S o	a	s Huechuraba,	a la: Ditecci	ón de Control o Tran	de: dieha : entidad «edilicia scríbasé al Alcalde de la	y:al: Concejo; Múnicipalidad.
			Municipal ce Hu	echuraba.		e A
					.	o ; . . ] A . s> Ñ a z	]
			1
					Salu	da atentamente a:Ud., :*
	E		N	A	"M	ANDEL, ALVAREZ: SAFUN	AR
\|	Ó		N	E
						A
			Pos	TE	S *	MEFROPOLTANA DE SANTIA	RO * A
\|
\|			+ \| , -	" j - . 1]	”. . -. To.	y , En ]
	AO		S Observación	Medianamente	Compleja. Igciuen	plimiento de procedimientos q	ue dicta lá
			hormativa. o				o
		0	35 ME: 'Observación	Mediañarnente	Compleja. Regist	rós contables erróneós; incomp	letos vi8 8
		d	esactualizados. o		>.	A	.,
		3	7 MO: Observación	Median'ámente e	Compleja Ifcump	limients de: precedimientos, d	ue dictala 9.
		-	normativa... *	ot p	o	A EN
			y
	al	PS	, z	-	.o +	* - . . + .o . *	: + 1- -
					. *	, - * *

Tabla 52 (página 52 (ocr) (texto) · 37 filas)

	“a,	“CONT
N	L	A o \| CO	N	TRALORÍA: REGIO	NAL. METR	OPOÉITAN P	A T	E .
TA	7 \|	3		UNIDAD DE AUD	ITORÍA 3	.
									\|
				ANEXO A	C	A
	y			de labores ge	néricas			: A
-		o Contra	t	ación
T		Ni DEGRETOZT				EN		+
					2			\|
E	-	ALCALDICIO:
	Q	UE AUTORIZÓ \|	.
[7 NOMBRE:
	"	CONTRATO: AT
	H	ONORARIOS 24		0 \|	2 A	Paridpar. ds	Todas	las. actividades e	h qué sea	o ON
					: Atención				a
Álvaro López ' -		DETTR z:y “[	a	goyo. a Redes: De r 2016 E		convocado.”	por. la gramáti	, DÍDECO:: orient ca y. mejora de se	adas: a. l iviciós a la]	o
P	rimera]	[	S	aca	'	ejecución Pro
Ordóñez					: A
3					:	[comunidad . rticipar de	: , ódas	Tas acividades” e	n que sea	E e
				l: de,	\| Ad—ultas y	Pa . po	r .la:; ¿D	IDECO. vinculadas	\| al: - grupo	po
Car artos Salas -	Primera	17426	O	ficina Comuna		requerido	ultos	imayores-__.
		A	A	dultos Mayores.	\|	prioritario"de	ad
Romo -					o	Participar. de	: todas	Tas - -actividades e	n que. sea	AE
é
r			O	ficina” Comunal de	Derechiós	¿ónvocada p	or la'DI	DECÓO, vinculadás l	os objetivos	\|.
Karin Vásquez. \|...	Primera.
					\|	del programa	Y difusi	ón de: servicios a la”	comunidad	ue
Calderón”		o	C	iúdádanos. ÓN
Leonardo Flores:			A	poyó a. Redes' de:	Atención	Desarrollar ac	tividade	s. vinculadas con la	mejora de;	OS
..	Primeta-. +.							rganizacióne	s sociales.	”
E Lorca *		..* \|	S	ocial 2016, ps	V	servicios"y at	ención.	alas: o
					P	articipar. de	todas	“las “actividades.e	n que .sea	e e
			G	estión . y> Coordiña	ción * «de
Manuel Aguilera \|	Primera.	4 ais				requerido por	. la. DID	EGO vinculádas a l	a, difusión: y	a
rtín		\|	S	ervicios Municipales”			vicios	a la comunidad. -
San: Ma					-+	entrega dé se	r
te de Información; “Elabor	ación propia sab	io la basg de: los deci	re	l OS alcaldicios « citados.	” informés de	cometido mens	tual, pr	oporcionados poñla
ipalidad. de Huechuraba.	\|	l . . +

Tabla 53 (página 53 (ocr) (texto) · 35 filas)

				CONT	RALORÍ	A GE	NE	RAL DE LA	REPÚBLICA	!
				] CO	NTRALO	RÍA RE	GI	ONAL METR	ORQL ITANA
				a	- UNID	AD: DE =	AU	DITORIA 3:
					f,
					“AN	EXO N"	Z	e
nit	arios	que no cumpl	en l	os tequisi	tos esta	blecido	s en	el decreto Ne	?d 854, de 5004;	del	Minigterio de Ha	c
RET	O. d	ot
EUBEA	: EL. \|	L.a DEL S \| L	.	O A B m. I ETIVO	y a GENERA	ri L DEL	DY PR	, A OGRAMA. [	PRINCIPAL 7 . ESPE	ES CÍF	OBJETIVOS - ICOS _.
									\|		e
ITA	RIO \|	o					_
		Ue		-	-		ll	o.	Brindar a la comu	nid	ad el apoyo. paral	.
	A			]			E		canalizar adecua	dam	ente la Solución,
O			A		-			-	de'sus problem	as	. .
)	>	Apoya E al			'	j			Orlentar a los ve	cino	s acerca, de los	\|
O	N l	redes de ón	Aten orie	ción dire ntación nec	cta” al esaria Y	vecino. C acogien	eñt do l	régando-. a\| a solotudds	pasos que deben la solución “a '	' se sus	guir pará lograrj. Inquietudes” op	. :
de	2015	“atenci
		a	tenc	ión: por p	arte. de e	ste	o	\|	problemas o
		social 2016, *						«\|	Acoger:* sUggren	cias	; eclamos” e
								\|	inquietudes. - d	e -	los”. Vecinos]	..
								. \|	canalizando, ...,	una	respuesta
				A.				I	satistactoria., ..	.-
								Di	fundir”: .los:	pr	ogramas” “de	]
		o	Ases	orar. al A	lcalds e	n oda	s l	as: inaterias
									actividades: pro	yec	tós y - servicios
								n
			relat	ivas a re	laciones.	públicas,	c	omunicació	que realizá. el «mu	nici	pio a través de]	.
		“E	socia	l:* y--, pro	tocolo.	“de;Ja	-M	unicipalidad,	los medios * -d	e	comunicaciones	:
	0	Relaciones" p	lani	ficando,	otgahizá	ndo - ay	, di	rigiendo ta
									locales, fegioríal	es y.	nacionales:
de	2015.	públicas intra	prep	aración de	comunic	aciones	“a.	la-comunidad [	Confeccionar un	peri	ódico municipal.
	Y	--.extral\|	o: a	4uien-	corres; po	nda: -s	obré	'' acciones, [	Diseñar y maneja	r la	: página web de]	o \|"
e		mubicipal .	deci	siones y-	puntos. d	e' “vista.	de	l municipio,	municipio.
		”	crea	ndo. y el	aborando:	program	as	de difusión.	ta. fo am	aci	ón _— o des \|
		"	que	conciten,	el interés	de la c	om	unidad para	sociales” pá; in	a.	web en. e 00
\|		-[	que:	colaboren	en la ges	tión del	mun	icipio. ..¡	Sociales,. - pagina		Y otros
-					Ñ				soportes comunic	acio	nales.

Tabla 54 (página 54 (ocr) (texto) · 29 filas)

		CONTRALOR	ÍA GÉ	NERAL DÉ	L	A” REPÚBLIC	A:
		21 CONTRAL	ORÍA RE	GIONAL ME	TR	OPOLITANA
		UNI *q=	DAD DE	AUDITORIA	3	. :
		mm
							=>
“DEC RETO.
QUE	pel 9%:	OBJETIVO GENER	AL DEL-	PROGRAMA	*	\|: PRINCIP AL	ES O	BJETOS	-
¿PROGRAMA	\|	Vo		E		5
	Ls	A Ñ			o	informa; “educa	r. y.	orientar. a	“os	Pr
						integráñtes de l	a. re	d administr	ativa	+. 7
		=*			.	ecto -. «	proc	edimientos	;	ya
-	=eo,	So		. -:		resp requerimientos	de.	los. Prográ	lnas	e
	A	AN	a
									0
	y \| Co	ntiifbuir a agilizar	y y mejora f	os servicios Y	d	d sotiales.
o	Ñ “Gestión					rar. ed de.	coord	inación. Y
	be	neficios transferidos	: a los “ve	cinos y vecina	s.	\| Gene
AN	di
		una, imp	lernentan	do: sistema .	.	[gestión que actú	e co	mo soporte	a la.
4,182, de 2015	coordinación	de la com do de apo	yo adminis	trativo y de:		implementación”	de l	os! programa	s:
A	"de servicios”	coordina		2,		]sociales...
	municipales .	e . gestió	n Í interno.	-		implementar Sis	tema	de APOYO.	que	\|;
]	be, \|	, ar
								rega	de .
		z Ca		-	+.	\| agilice, la, tramita	ción	y ent
	A							.de los *
	E	a			¿	Iservicios y benef	icios
y				A		programas socia	les.	Zo
EE A	os	y o	d	icios propore relon	ad	os por: la + Municipal	idad	de Húschura	bal
te de Información:	Elaboración propia so	bre la base de los decr	etos alcal

Tabla 55 (página 55 (ocr) (texto) · 31 filas)

	-	Co	ntratacio	nes	: para: sa re	alización	de labores	cofrespondientes	a l	a gestión	interna municip	al. o
	y].	N?	DECRET	O			>	OS o			Ñ		E
Ne .	o NOMBRE a	A lo.	LCALDICI QUE:	O \|	: E ]> NOMBRE	DEL	- LABORES	Se: DE LA GESTIÓN I	o NTE	RNA —	O MARCO NORMA	TIVO DE FU	A NCIONES
a	o '		AUTORIZ	O	PROG	RAMA = .		7 MUNICIPAL	o		To. MUN	ICIPALES	-
	+	[\| C	ONTRAT	OA \|	- O	O	e					.
	_	HO	NORARI	OS				Ñ OS			a	o
					y		“Sé presta apo	yo" a a Unidad « de apál	ss y	estudios
			E		!		de DIDECO e	n encueéta de opini	ón”,	informe.	7	.
E	o				ota	0	mensual, - d	e:- : enero d	e	- 2016.	-
+1]c o	cardosr paalas	-.	1.S74N2 /18	O+.f \|	i Acdiulntaas Coym	uAndaull tdoes.	y" Apalcitciavciidóand edse	qeuen'c pureessttaa -deel cmaulniidcaidp	idoe”,	s eirnvfiocrimoes	as la DID	EEO farticilo	22 de la ey
	AN		o,	Ls	Mayores o	_	mensual “7,	de -. - febrero”. * d	e.	. 2018,.
o	y			dl	”	.-	\|"Apoyo.al Dep	artamento de Comun	ica	ciones”,			Ñ
o,		_			>	E	informe mensu	al de Ísbrero YA abril,	may	o, Junio	:	o o
OS	E		A	]			de 2016.	..			o É abores de. E DI	CN DECO (arco	EN 92 de la ley
0 ”,	[Carolina *.-	+"	1750/15	o	Oficina Com	unal ds	¿Capacitación	del Registro Social d	e H	ogares" L
-, \|	Villagra Muñoz		a	+]	La Mujer.	'=- \|	informe mensu	al de julio de 2016: .		NP	18. 895)	a	O
\|	Claudia -		Dr		Relaciones	Públicas	Todas. «las - l	abores - “asociádas unciones de la ge	a stió	contrato, n inteina	Gabinete . del. A	lcaldo daticu	ló 8 “del	l
3 +	[Chávez	A	, 335	,7	Íntra > y >	Extra	cotresponden	a f
a CTE	Campodónico: - Fátima Viveros	\|	o. 55. .- 02. e	+	JjMunicipal 2 Relaciones	016 -- : Publicas,	\|municipal. . Todas las T	. abores * asociadas.	al”	contrato, .	Reglafnento.. d Fúncionamieñto. Íñ	er Organiz témo de la' Mu	a n c i i o ó j n p a- lidad	Y -
							en,	a funciones de. la ge	stió	n interna	de Huechuraba.	AN		MU
AD	Vergara		A 733H5	,. \|	+*.. Intra y E	xtrá +. [	cortespond \|municipal.: .	-				os	CO
E	A.		po		Ñ Municipal	2046:
													A E
E			= y		e	\|	Mantener: "re	gistros. “actualizado	s.	de las	O, o
	o	k	e		0d Ñ le	d a ¿	organizacione	s comunitarias. con B	ers	onalidad	Laborés.- de la	“Secretaría. M	unicipal y
a
o	Leonardo. H	ogi	orme		poyo a R	edes le	preica	a	M	OSMie	Dirección . de	Desarrollo,	Comunitario
Bo.	Peres, Lorca.	2	GUTBMAS	><	Atención '	Social	Orientar a lás	organizaciones socia	les	en temas.	(artículos 20. y 0	3 de la te	Ne 18,695,
						-	Jtécnicos admin	istrativos asociado	s a	procesos		Ds		E
os			E 0.			.					respectivamente)"
						«\|	de. constitució	n; -+ disolución o.	cam	bios - de		PS	Xx
						e	directiva. c	n

Tabla 56 (página 56 (ocr) (texto) · 16 filas)

		.	-	CON	TRALOR	ÍA G	ÉNERAL DE LA	. REPÚ	BLICA	: E
		E		.! C	ONTRALO	RÍA	REGIONAL MEP	POLI	TANA	ES Ó
	—	il			UNID	AD:	DE AUDITORÍA: Ss		UN		o
a			Ñ Ñ		_		j "		r,		5
	-	TWPECRETO \|	.	0			0 TT		E
	o	-ALGÁLDICIO	1.		\|				AS		- -
\| No.	o NOMBRE:	QUE . <[	NOMBRE	DEL.	- LABOR	ES. D	E LA céstióN ÍvrER	NA.	“maico	. NORMATIVO € DE	FUNCIONES
							o	0	e	MUNICIPALE	S, o
¿NJ	NOMBRE -	. AUTORIZÓ -	a PROGRA	MA -		Do M	UNICIPAL.
en 2]	a :	Ñ ON j e e	MD Gestión.	y	Desarrollar nivel comun	al Trab icacio	ajo ministalivo req nal. Para, la entr	uerido a egá- de.	e	-	EA .
7	Mánuel ca	l e otalsp* [	Coordinación	“de:\|	servicios: '	oport	uños “ac, la > com	unidad: [	Labores	adrinistratis	“genéricas,
28.	Aguilera San].	1,5648 ..	;	A	EE		ajá: c	\| oh el fin. F	funciones ina zas	dé la Dirección de artículo 97: de la l	sdriniación ey-N* 18 095
ES	M cin S	A, \|	Servicios ”..		"Realizó act	ualiza	ción el flujo. de:c
i	arin .	Do O	Municipales , E	\| SA	de- llevar u mensual de	n . cóñi Mayo	trol “dé” los, : gastos, de, 2010: A	informe: ¡	hz d E o E	s n A E A	Y ) Ea E
et		o o	Capacitación	-		:	O
E un	oja A de Iñformación	\| Y : Elaboración "propi	inserción Labo a sobre la báse	ral: de os. de	Administrar crelos alcal	el > fre dicios	sypuedto del programa y contratos proporcion	, ados: por	la mupcpá	laadd de Huau	ra
F

Tabla 57 (página 57 (ocr) (texto) · 45 filas)

			\|	CONTRALORÍA: RE	GIONAL METRO	PO	LITANA	-
				UNIDAD- DE	AUDITORIA	3
				ANEXO N	A	"
			Labores	ajenas a las soñalad	as en los contía	to	s .
			NO DECRETO.
			O QUE	\|. NOMBRE DEL +. -
:	“+ - . ¡NOMBRE	[A	LCALDICI * AUTORIZÓ		LABO	RE	S AJENAS	AL CONTRATO	'
	AS	-	CONTRATOA “\|	-. PROSRAMA			e
			RIOS: -	l A
Y e		--	HONORA + 0.	Oficina” Comuna] de	“Pop encargo de la	DI	DECO € sé p	resta apoyo.eh Ta	plaza cívica
			s o.	pAquitas y . Adultos	ala actividad de fi	nal	de la Copa	América", informe	mensual de	\|.
E	E		Ce				-	4
oo	Carlos Salas Roino_		*4,742/45"	Mayores '* .. ”	[junio de 2016."		o
7	Carolina Villagra o		o e	Oficina Comunal de, la	"Atención de públi	co	media. jorn	ada (mañaña) en la	Oficina de]
								6	. -
	z l		1.250/15. —	-Mujer..* ot	Atención: Social"; i	nfo	rme mensua	l de enero de, 201
o	Muño
	oo		OS os	ato o	se colabora con	la	aplicación:	de encuesta: públic	a", informe
					mensual - d	e	> feb	rero... de"	“2016,\|	-
op	o
o	-			-	\|"Apoyo en la difu	si	ón de. activ	idad “de celebraci	ón «de San:\|	-
			AS	- -.	\| Valentín", . infor	mé *	“mensua	l ' -de.*.febrero	de 2016:	\|.
3	-
O	A	>	de	e :	"Se presta apoyo a	la	Oficina de	la Mujer", informes	mensuales
OS A	PAS Karin Vásquez" Y.		o ÓN	2 A vid Oficina “Comunal: de	es! febreto, "Se presta apoyo.	'. a 1a	- Na Oficina a de	rzó E Pueblos Originario	s", informe
							.			o
Lt	Calderón. -- 2		4,754 /45—	Derechos Ciudadanos:	mensual de junio d	e 2	016
	a		ES E \|	Cóntro integral - “de	Viaje a Con: Con, C	lub	Deportivo	Victoria Conchalí	n apoyo a
	o o	4:	- 4,74818 *.. \|	Terapias . Preferente	la Oficina.de Turis	mo	", informe	mensual de. febrer	o de 2016,
eN	Miióña iras Aras	1
							o. Oficina	de- la Mujer” infor	me mensual	AN
ES	A O				"Participación Pisc	ina	z
A	A		l	Pare Adultos Mayores.,			A
			,.		de márzo de: 2016.	"	DE	.	A \|]
Fo	-		-;
O	ES “o		o .	Programa. “De ión Integral de	l A l.		CS IE	S	_
E	Luis. Coloma, :		“4509056. [	Prevenc			de” ens	eres para” deapac	itado, del	Ñ
ON	Huehuentro-,		ROS	Violencia - Contra. Jas S	"Apoyo en la. “en	tre	ga
									18.
\|	l		EN .	Mujeres '	programa Vinculos	”,	Informe men	sual de enero de	20 ]
SN		o	C	entro Integral .. de	zo 07
				erapias es	Viaje a "Quintero,	en' h	apoyo ala	: Oficina de Turism	o": informe
A	O			T
-6"	\| Pablo Martínez Luan-	\|.'	*1.745/45 ”	Complementarias, [	mensual “> 0 d	e	: feb	rero “de.	+ :2046,)	:
O			A \|	Preferente”: “para.	. Participación y co	lab	oración: a al	a Oficina de la Muje	r”, informe	\|:
			"\|	Adultos Mayores	mensual. de \| Marzo	de	2016. -	=	TA

Tabla 58 (página 58 (ocr) (texto) · 15 filas)

			z ¿E	NIDAD DE A	UDITOR	ÍA >> \|	Ñ
			ETO	ES		] _
	AS	a aw	SECR
	277	NOMBRE: * Ne “A	UTORIZÓ: \| a	ao	002.	LABORES AJENAS ALCONTRATO +.	..
		l	Ñ 0% .	-.	Difusión d	e vida en donmepñofación rd dí la ide	la:
a	o	o
		ES	dl Oficina. “C	omunal: de	informe: .	. mensual. “de.” .márzo + ¿de	o
o	ES A	> Ó	N pe Adultas”?	y Adultos,	"Asesoría p	ara “a renovación. de vigencia «de: «dit	ec
	e	O		\|	agrupación	comiunitária, informe: mensual de' marzo d	e
	Ruth	ArfoYo. Taipo-" y 4	Aa 5 A \| Mayores	KE
						tividad de. “oficina del: Adulto Mayor"	, “
“	8 E Tati	ana ¿Campos e	0% Oficina “C	omunal de	"Se apoya	“ac
				Ciudadanos:	mensual de	julio. de-2016. "5	E
	-* Guti	érrez - 7	64 - \| Derechiós:
			re, la base delos	degretos alcal	dicios e inf	ormes de* cometida mensa, rópdicionad	os
	Fuente de	información: Elaboración p	ropia: -sób

Tabla 59 (página 59 (ocr) (texto) · 24 filas)

		“C	ONTRA	LOR	ÍA GE	NERAL DÉ LA	REPÚBLICA	o
:		so	\| C	ONTRA	LORÍA RE	GIONAL METRO	POLITANA \|
		e	B	. UN	IDAD, DE	AUDITORIA 3	o	A
			a		ANEXO	NOD	o
A
] o :		Montos	topos de apro	bación	de horás	extraordinarias so	brepasados o
	e ON	E NOMBRE	«GRADO	TO REGL	PE AMENTO	E \| MESES NO CUMP	a LE CON TOPE REG	in LAMEN
	o	Barrera López;E Dani	tza 1O6	OS	65. C.S ,	[190.1 his (diciembre	de 2010), o\|
o o		Alejandra.
IN	E	= O	E		ES	LEEN (Julio y Ag	osto de 2016)
A E E	S	cta Mora, Marj	cear oñe	o hc	14104 3.	0[1.28' hhrrss ((OScetputbireem bd	ree 2d0e 1260)16) . o	A
						e	( de 2016) *
		A		a	.	140 hrs (Noviembr
O VE	N
A		A	A	a	-	190: hrs (Diciembre,	de 2016) = El
d ES a A		E > CS	to? Lo	\|	+7	11140 hrs (Abril, Mayo	, Junio, Agosto y Se	ptiembr
OS E	CN	CN d	ado	lo a	no»	Modos.de:2016).	. -
e. [	Fl	ores Baéza, Pablo I	ván] 11. —	\|:	“410 .- >\|	450 pps (Ooture y-	Noviembre de 2016)”
a A		EN a	A		A p	l 190 hrs. Diembre	: de 2010)
aESa A A	7	[Sepúlveda Prisclla Andrea. A * , Riquel	17 0 me, \|" yy +	SS	15, a	80 hrs (Octubre de	2016) o
ES	O	E La	n E	A	US 514	480- hrs (Octubre d 10 hrs (Noviembr	e 2016) e'de 2016) C	a
A
						190 hts (Diciembré	de de 2016.20 0.	70
o CN ON	E		E E
- Fle	nte:	de información: Elaboraci	ón propla. sobre l	a bass de	las iquidaci	ones de remuneracio	nes proporcionadas” por	la Munic

Tabla 60 (página 60 (ocr) (texto) · 27 filas)

			00	CONTRALORÍA	GENERAL DE	LA RE	PÚBLIC	A
				MN CONTRALORÍA	! REGIONAL MET	ROPO	LITANA >	,
	-		Ñ	2% UNIDAD	DE: AUDITORIA	3.	e
	“e	:		ANEXO	me Ó	N
	DN			o _ Descanso	seránal	E;
	o			_ Días: ebrios S	in ndeséanes
	O	TE	R NOMB	RE”	"DÍA	S CORR	IDOS SI	N
	E	“	FUNCION	ARIO. ¿DESDE	HASTA D	ESCA	NSO -
	S	s, Marjo	rie Catal	án Mora 021 112016	O7M2RO16\|
	:	Pabl	o Flores. B	aeza. o 04/04/2016:	30/04/2016 o		4
						UT	A
		e Garlo	s Sálas R	ómo - tn 09/1 2/2016	30/1 2/2016 os
	. ) =	y Ruth	-Arroyó-F	áipe:” 05/12/2016	3011 2/2018		a
		- :Fueñt	e de Inform	iacióri:. Elaboráción propia sob	re lá base de los eg	os de	asistencia.	:
		“propo	rcionados	por: la Municipalidad de Huéc	huraba...
E		IA	E B Ñ	“Horas diarías segui	das sin descanso	.
A	e A	NÓMBR	E.			OR	AS. TRABA	JADAS.	.
ON	E F	UNCIONA	a RIO	x _DÍA: 7 \| inorEso	. 3% SADA -	: H
TN	“Man	uel Aguil	era San	o 016q 8:62.	ES po “22 32	¡RE	horás. y 42:	minutos.	]
	oo.	Mar	i: 7	t0/0d/z
-	[María	Arellano	Zúñiga [	21/07/2016\| "8:03 \|	... 21:06	\| 13	Shñoras y 3	ininútos”.
e	Danitz	a Barrera	López .	03/10/2016 8: 06.	\| 2245" _	14	horas y 39	minutos	_.
			Cisterna	s: 01/07/2016] “8:06 "	>\|: . men 16.	['“.14	horas y tOm	inutos
-	[Vávier	a: Blanco:						tos	--
ADA	¡Nicolá	s Gástro	klanca	42/09/2016]. 8:30 ción propia sobre fa base. d	tr, 1 e los régisttos de ass	18 lendi p	horas y 51 roporciotiad	minu os por. la
> -	Fuente	de Inform	ación: Elab	ora
						e
	Municip	alidad de.	Huechufa	bá. os	o,

Tabla 61 (página 61 (ocr) (texto) · 49 filas)

	A C	ONTRALORÍA. REGI	ONAL METRO	POLITANA
		¿UNIDAD DE AU	DITOR! lA. 3.
	3
		o ANEXO N> 7
	om
	Decrótos al	caldicios dictados ¡ex	temporáticame	nte
“DECRETO T \| ALCALDICIO	FECHA	0 NOMBRE	CAU DAD, '	mico DE ca PERIODO
N? +		\| CONTRATADO(A), \|	-JÚRÍDICA' C	ONTRATADO:
		Álvaro López Í-	'Honorarió a - >
01/4.013	20/07/2018
				+ 01/07/2016"
		Ordóñez '*	suma'alzada *-
l01/1.266 + \| ¡	81/08/2016	Carlos Salas ROMO;	2.00.
		C
		arolina Villagra o.
Lo1/4.278	31/08/2018
	\|	Muñoz +
		r AA
01/1265 \|	31/08/2016	Claudia Chávez o
		Campodónico .
t l_a——,
		F
(04/1268 *	31/08/2016	átima Viveros A	A
	o,	Vergara: - MES	\|
		=
0111/2714: Ñ	31/08/201 6	(Karin Vásquez... 00:
	.	Calderón * e
+ \|	05/09/20 sé	\|Leonardo Flores p	a
“ lor/1.301>
		Lorca O
lommi27ac.	31/08/201	\|Mañuel Aguilera".
	6
		¿San Martín - :		01/08/2016"
		Miriam Villagrán: Ñ de	dro
01/1.276
-1	34/08/2016'
		Arías A A
(01/1.267...'	suosrzote	Pablo: Martínez:
		Luan;, o o
		Ria hopyo Talpe: 1	EN
01/1:278 >>, l	31/08/2018
		-
. [05/1.269' l	s ¡08/2016	Tatianá: Campos
		Gutiérrez e
07/1.298	05/09/2016	Victor Flores Roja	s:
Ñ 01 270 E	3108/2016	Viviama Álvarez.”	Lo dr?
		Pereira.	. Lo -
Fuente de Informació	n: JaDoración	propia sobre la base-de'los	decretos alcaldicios	proporcionados:po'l
Municipal
idad de Huec	huraba. :

Tabla 62 (página 62 (ocr) (texto) · 43 filas)

									E Ñ .	ES a	ES	A	. . .
					Ml C	ONTRAL	ORÍA O GENER	AL DE L	A REPÚBLI	CA:			]
					o	h CONT	RALORÍA: REGIO	NAL METR	OPOLITANA	-
			A		2	\|	UNIDAD: DE AUDI	TORIA 5.	:
			N ll		A		ANEXO 8	a		Ñ
M		t	e
	E	o	- Estad Ñ	o	de Obs”ervac	iónes de i	nforme Final de — : Ob	se. rvNa-c io. ne	s. = cNi ?. 248,% de	201: 7 .	ñ E	e
								ay M	EDIDA :	NUMERA	CIÓN:	OBS	ERVACIO
	E	E	A		A ELDE	E \| E	E	o” "A	DOPTADA Y. SU/	L > .-DE	L:	Y	O
			MATERIA: Al o	N	v							O \|- CO	MENTARI
7	\| OBSERVAC	IÓN	OBSERVADA C	OM	PLEJIDAD *	Ever A	R MEDIDAS ADOPTA	DAS. \| DOC	UMENTACIÓN	\| " DOCUM	ENT
	S			N			\|	_ DE	RESRALDO:	\| DE RES	PALD	O \| “D	EL SERVIC
							A			ha ce. ?	Q“.no	. J	.
					:	La entidad	edilicia. deborá acredi	tar. la o. o.	a .o» . . . , ta	o	.	.
			O
	A	A	AS e		o -	[regularizac	ión: de .las * cóncilia	ciónes	O				Y
	A		AC	:	Observación -	bancarias e	. correspondientes a “la_cuenta' corriente	mañol detal.	20 o 2.02 A	.	O A		AS
[C	apítulo	,., UL	... .00 00	.	Altamente. "	12016. d
							énte N? 15-03965-	5/ dell.	o	oo
l	áspectos.	- de]	Conciliaciones - Co	mp	leja, Falta de”	\| cuerita: cor	ri
								A	: Ue	o,
			s. : - p	ro	cedimientos: en	\| Banco Sa	ntander . Chile “y, “qu	e . las,
on	trol in	temno,[	- bancaria
							ncuentren visadas p	or. un \| “-	EN	o Ñ
	nmumeraló	co]	. Po. l	s r	ealización de **	\| mismas se	: e
							ndo d	e ello -	.*”- A
	2		Los - «	c	onciliáciones .	\| superior je	tárquico, “informa
	E		A,		bancarias.- -. >\|	a esta Ent	idad de Control en el	plazo\|
			re O	A	E	[de 60, día recepción	s hábiles, contado. de del o! presente doctiment	sod,e la \|. **			7
	E
					\|	Ese munic	ipio deberá modific	ar” elo
											O
					Observación	\| aludido in	strumento, en. el senti	do de\| -	O
	7		lMnconsistencia \|-.	Ci
					Falta de.	\| no autoriza	r pagos de honorario	s sima. 2.	2			Ó	N
	Capitulo”	Mp	entreel Co	mp	leja
							n Jos. informes	que]:	o	poo	AS	E	S
-	\| exámen d	e la\|	Reglamento: \|.	r	evisión. de.	cuentan	co lizada	s en el	A	ÓN	e		o
	\|matéria aud	itada, \|	. N* 22 y 105 > -	O	peraciones, - \|	certifiquen	las labores rea				a		o
fp	unto 45	7:	- contratos a-:	-	PIOCESsOS y -	período me	nsual completo, en el	plazo\| +		o
	o		honorarios “+	a	ctividades Ñ	de 64 día	s hábiles; contado «de	sde la\| .	.. o	]	:	leo
							e.	Ñ	o	o	A
					...,	recepción d	el presenté ihform
			-

Tabla 63 (página 63 (ocr) (texto) · 35 filas)

			e	\| CONTRALORÍ	A: RE	GIONAL:	METROPOLITANA
			\| Ñ	UNIDAD	: DE	AUDIT 1 ORI	A 3
				/
				La entidad ed-ilicia	deber	á incoar: un
			os	prócedimiento disci	plinari	o; a fin. de
			e Observación - d	eterminar - la	s >	eventuale	s
			Altamente	responsabilidades a	dminis	trativas del
		AN	- Compleja. '	0.los funcionarios i	nvoluc	rados en los
\| capítulo ll,	; Punto inh	abilidad en \|	Incumplimiento legal \|	hechos observados	, rem	itiendo “una
160.		elifigreso .\|	: respectoa “\|	copia del acto admin	istr	ativo que asi lo
		2 \|	+ inhabilidades,e * \|	disponga a la Unida	d de”	Seguimiento
	OR		incompatibilidades, *	de. Fiscalía de	esta”	“Contraloría
				General, en el plazo	de 15	días habiles,
			-	contado desde:. l	a -Te	cepción del	l
				presente informe. +	. 2	0 00 2	4
			rm.	Ese municipio. deber	á fijar,	mediante el
				correspondiente áct	o admin	istrativo, la:
	"F	“ alta de	MC: Observación \| j	ornada laboral" «del: -p	ersona	l múnicipal,.\|	..
-	2.
	E		: Medianamente””-.
	_ :.
[opio	punto fo	rmalización		lo:cial deberá ser ac	redita	do. ante esta
	- de		-* Compleja.	Contraloría! Regional	Metro	politana, en
2: 1		la jormada
		"+.	Incumplimiento de -
..	E “\| or	d“itnaabraijao d e-: *"-\|\| ".p	rocedipmaientos que .	él. plazo. de 60, ¡dlas desde” Ja lece ci	: hábil ón - d	es, contado: el “presente	\|
Ó	N	\| d	icta la-normativa —\|'	ep
	Y	A r	.	-		A :
L	o, =>		or	LA		Ñ
.		- =	1%		.
			1 1	>	-
-	_	=	=	y		1-
y		_	:	P	o ,
» ]				7 -B	2
			MN xo “.			-
	A” =		Ñ : nr

Tabla 64 (página 64 (ocr) (texto) · 40 filas)

			-	CONTRALORÍ	A G	ENERAL D	E
	IAS	EN e	N	7A l C ONTR A L O R Í , 5 U N I D A	A, D D	REGIONAL E AUDITOR
						A
				JEsa miihicipalidad	: deb	eiá” inooar' ul
				procedimiénto” disc	iplin	ario, a fin: de:
				determinar 7 la	s”: c	+ eventuales,	o
		AC: Observaci	ón
			d	responsabllidades.-	admin	istrativas del.
		mpl	eja.”
	Pago.de:hofas -	Altamente co		o tos. funcionarios. i	nvol	ucrados * en los	\|"
			e -
Capítu	extraordinarias:	Incumplimiento	« d	hechos ' 'observados	, -r	emitiendo- “una
lo, Punto		- + riormativa	. -*
	a “funcionarios				tr	ativo.que asto'\|.
		“relacionada, co	n velo	[copia del acto admin	is
-L Fr	. .cOm' 'jorñada - Cl.			disponga ala Unid	ad: d	é -Seguimiento \|	'
		pago de hora	s'
	a -parotál.			Flscalla :de *	est	a : «Contraloría.
	E	- sexitaoráinarias	.. 7T	ide! '
	ion			ál, en elplazó	de 1	5 días hábiles,
				Gener
			- k	eóntado desde.	la r	ecepción * del
			pr	esente informe. -		A
						! s
						o
				Esa ¿ntidad edilicia	debe	rá Cortegir los.	o
		e Observació	n
				reportes que. . 'ot	órga:	el “sistema	o
ad Mi]	-Err oren el 7 a a	ACom ia pp lo erjaac.i oFnaeltsa	, d e-,	\|b Eixotmréatórridciónoa ria“se”n;. ine	fl o rm	ándo de elloen \| ftem. * "Horas	>
Ñ	E xiraor dinario s.	procesos y:		el_plazo de' 60 ¿días	. háb	iles, contado \|	..
SN -		act vi ida des.	«	desde . la recepci	ón	del. : Presente
	] 7			documento		o
_	>	Observaci	\| ón	El “municipio. “de correspondiente a	berá oto	“dictar cell: administrativo. \| *
O	OS A	MC:
apítulo. il,	\|+alta de eontrol	Compleia.	'	¡que formalice el s	iste	ma .de “control
						neral pára el.[:
exameñ de la materia	“en el uso delos «libros de. —.	ompleja. Incumplimie	nto de'	"biométrico como: de personal del. municip	Uso io,	ge señalando las \|
auditada, punto 2.4"	asistencia	procedimientos	que , *	excepcionés que pr	oceda	n, en el plazo.\|.	*
		* dicta la normati	va	días hábiles,	conta	do. desde. la'
				60
		eS		recepción del prese	nte i	nforme.

Tabla 65 (página 65 (ocr) (texto) · 38 filas)

	-			Eo			Esa, "autoridad co	munal ' deberá
			!	AC: Observació	n *	.	acreditar el reintegr	o .de la suma
	o		o				pagada indebidámenteé	por el concepto
				Altamente				sin perjuicio de,
	Capítulo **	an +	Pago de horas	Compleja”			anotado, por $ 699.771	,
	éxamen.'	* de	extraordinarias	Incumplimiento	de		que los afectados pue	dan. acogerse a
c	uentas, p	unto	a funcionarios	normátiva			lo dispuesto 'en el. I	nciso. final del
	O 24.		O Jornada -	( relacionada con	el		artículo. 67, de” la	ley N” 10,336;
	So		. Parcial -	- pago de horás	...		informando a.este Ór	gano de Control,
	E		;	tradi dinaria	s, -		[en el plazo de 60 días ió	hábiles, contado n \| del preseñte
				en E		\|	desde. “la - recepc
			.	\|	. “\|		documento. '	2, o
				=			Lá municipalidad deb	erá “acreditar el
.	y			o -	7.		reintegro. de la	suma. pagada
7			: \|	-AC: Observació	n”		[indebidamente - por	.él . Concepto
"d\| o	,Ca pitulo: -o	An,	ess TE	- 7 AClotmapmleenjat,e		1	anotado, por gue: la_afecta$d 3a8 0p.u4e8d7	a, saicn opgerejruisceio á dleo.
	puntó-2. 2.0.	7	-asisteñcia-	Incumplimiento”	de	\|	dispuesto en:el inciso	final-del artículo,
	Ñ	o	sh .	procedimiento	de	.	\|67, de la.ley N” 10.33	6, informando a
			O	«control horario,	.		este Organo de Contro	l; en el plazo.de
				e		6	0, días hábiles, . co	ntado - desde .la
	-		o e
	a A		0% ”	?	cs,		recepción del presente	documento: 3
			_	o y	A		Esa autoridad comuna	l deberá rémitir,
	A		a	AC: Observaci	ón *]		én el'plazó de 30 días	hábiles, eontado'\|
							a recepción.	del presente
	, T	o p	o “Gastos,	Altamente -	..		desde - l	tes - que
o	Capil tulo	A	insuficientemien\|	- Gompleja,			documento; -- los *, ant	ecedéñ
		”	te-acreditados -	Dócuntentación	de		permitan acredita qu	e los contenidos
	numeral 3,1,	lotra \|\|		-
o
l	a)		por concepto del	.” respaldo ¿	,		\|de. dicha . capacitación	. «se relacionan
	a	-	capacitación y:	incompleta,	”		estrictamente” y/o:	'contribyyeh-. al
			+ viáticos”	inconsistenté y	/o	\|	fortalecimiento.de los	coriocimientos-y'
:			o	. Inexistente.:	e		habilidades de los conc	ejales,. además
			o	Ñ y	%		de la existencia d	e 'proyéctos''en
					-—.		estudio, - impulsados: 0)	financiados que \|
							a - ,	A
							o	Pa o.o-
						.	mn. * : , M- t.> .- oo- "o. .	a .; ST >

Tabla 66 (página 66 (ocr) (texto) · 34 filas)

		T	aican” relaci	ón” coñ- a	s materias
				e
			tratadas: em.	da” «pasantí	a; 0 "bien,
		-	“documentar”:	0 el - Telii	tegro*- ¿de
			$. 12:511.765	, : jor” párt	e*' de. los:
			concejales . Le	onardo Igor	Bustamante, \|		-
			Daniel -Afías.	Galleguillos,	y de Ja ex
		3% '	cohcejál Euzm	meñia. Toro	. Sepúlveda,	A
		_ «¿	según cotres	pohda, e un	plazo de-307]		-
		“d	las hábiles,	-En-caso .c	ontrario :esta	\|	'
			Contráloría-; “	Regional: f	ormútará-. ell
		-	\|reparo, respec	tivo,” en - vi	rtud «de los \|
		b	artículós 95 y. s	iguientes d	e la citada ley	"
		<]	Ñ?* 10.336. El	lo, «sin per	juicio de “lo
		:	dispuesto én	el artículo"	116 de ese
		-	[mismo guerpo,	légal.:
				n
		o	\|La entidad: edi	licia deberá	” én nel plazo
		\|	de-30.dlas há	biles; conta	do. desde la.[.		*
		J	recepción de	l. présente *	doctimeñto,
			obtener - la	restitución .	del - monto]	.
		ción '
	- AC: Ob	serva '	Tobservado, En	el evento d	e no recibirse	0
“Gast	os - * Alta	mente l	a” documenta	ción de. r	espaldo qued	..
improceden	tes \| -Com	pleja, * *-		arizaciórr	: del hecho	\|
			acredite - la re	gul
- asociados	Incumpli . a”	miento de la [	“mencionado e	n el. plazo p	recitado, se
- actividad	es . nor	mativa: ...		r' el	monto, antes].		-
			deducirá el-r	eparo po
turísticas,	por - relacio	nada con, el -	señalado, con	forme lo pre	visto. en los]
$2 Ze 282. 8	36 pago de	actividades	artículos 95	y siguiente	s de -la ley	\|
	“q de cap	acitación. o	N% 10.336, El	lo, 'sin' per	juicio de lo
						1
		Idis	puesto “en”	el artículo	116* de la
		E	aludida horma	legal.	-

Tabla 67 (página 67 (ocr) (texto) · 37 filas)

			o		C	ONT T RALO	RÍA GEN	ERAL: DE	LA
			o	o		\| CONTRA	LORÍA RE	GIONAL ME	TR
						A . UN	IDAD, DE	AUDIFORIA	30
									YA
						. . 4 ,	o	. : . rn,
						Esa” autorid	ad comuna	l . deberá
					b	acreditar. el	reintegro d	e la. .suma\|
				AC: Observación		pagada indeb	idamente por	el concepto \|:
				- 7 Altamente	-l	áanotado, por $	76,704, sin	perjuicio de \| :
							n	acogerse a
[Capítulo	IM			Compleja.	\|	que los afect	ados pueda
			Viático ..	miento de;	la.	sto:	en el inci	so final del.
pu				Incumpli		lo “dispue
nto 9,2,	letra b)		improcedente \|	.			a ley	N”: 10.336,
				normativa ::		artículo. 67, d	e l
				refacionada con el	J	infofmando"a	este "Órgano	de Control, \|...	i
			a .
				Z pago de viáticos'	. '	en el plazo de	60 días hábil	es, contado
					-\|	desde - la r	ecepción. de	l presente -
				A		documento.
							"p	o :
						Ese municipi	o. deberá -	acreditar. el
Capitulo	ML:				[	-correspondient	e. reintegro	- -del rrionto'
numeral 3,	2, Jetra	P	ago deviáfico	o		pagado en exc	eso a dicho c	oncejal, porio.	:
						ál de $76	, 704, en el	plazo” de :30
		*	improcedente,		\|	un-tot
					,	días” hábiles,	7contado d	esde... la]
			A E			recepción. del	presenté info	rmes.
			-				Pa	Ñ E
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